Транспортний податок, пільги, ставки. Як розрахувати податок на автомобіль по кінських силах Податок на кінські сили

Про зовсім новий транспортний податок із 2018 року говорити не доводиться. Проте зміни у законодавстві (гл. 28 НК РФ та інших.) не оминули його. Розповідаємо про них у цьому огляді. Тим більше, що новини для власників авто переважно хороші.

Податок на дорогі авто став меншим

Фактично нові ставки транспортного податку у 2018 році торкнуться дорогих автомобілів. Так, Закон від 27 листопада 2017 року № 335-ФЗ зі змінами до НК РФ знизив з 01.01.2018 підвищуючий коефіцієнт для розрахунку податку з машин вартістю від 3 до 5 000 000 рублів до мінімального значення 1,1.

Зазначимо, що до 2018 року такий коефіцієнт можна було застосовувати в розрахунках лише за авто від 2 до 3 років з року випуску, а за новими правилами – просто до 3-х років від зняття з конвеєра (нова редакція п. 2 ст. 362 ПК РФ).

Крім того, для решти дорогих авто вартістю від 3 до 5 млн рублів більше не буде підвищувальних коефіцієнтів 1,3 (коли з року випуску пройшло 1-2 роки) та 1,5 (якщо вік машини менше року). По суті коефіцієнт 1,1 поглинув їх собою.

Тобто в результаті податок за ці транспортні засобистане з 2018 року менше на 20-40 відсотків. Необхідно враховувати зміни з розрахунку транспортного податку з 2018 року.

Ось для вашої зручності таблиця змін транспортного податку, що пояснює, з 2018 року:

Загальні ставки транспортного податку зміни у 2018 році не торкнулися (п. 1 ст. 361 НК РФ). Тим часом регіональна влада може їх скоригувати. Тому потрібно звертатися до закону вашого суб'єкта РФ про транспортний податок.

Документи-підстави на пільгу можна не подавати

Істотні зміни транспортного податку з 2018 року є у частині порядку отримання пільги щодо нього. Суть у тому, що з 1 січня 2018 року заяву можна подати до ІФНС без документів, що підтверджують. У результаті заявити пільгу тепер простіше і без зайвої паперової тяганини (Закон від 30.09.2017 № 286-ФЗ зі змінами до НК РФ).

Згідно нової редакціїп. 3 ст. 361.1 НК РФ, якщо власник т/с подав до ІФНС заяву на пільгу, вказав у ньому відповідні документи-підстави, але не подав їх, інспектор зобов'язаний зробити запит до органів/організації/посадових осіб, які їх видали. Якщо ж вони документів не нададуть, інспектор запросить їх у самого громадянина. А потім фізособа отримає відповідь про схвалення пільги чи ні.

За новими правилами з моменту подання заяви на пільгу щодо транспортного податку до отримання відповіді від ІФНС може пройти не більше 10 днів.

У зв'язку із цими змінами з 01.01.2018 діє новий бланкзаяви про надання пільги з трьох податків – за землю, транспорт та на майно. Його затверджено наказом ФНП Росії від 14 листопада 2017 року № ММВ-7-21/897. Ось так він виглядає у частині транспортного податку:

Читайте також З 2018 року – зниження транспортного податку для дорогих авто

Як видно, з 2018 року форма цієї заяви більше схожа на податкову декларацію. У всякому разі, структура та принцип заповнення стали схожі.

Головне, що з 2018 року власник транспортного засобу може обирати із двох варіантів:

1. Відразу здати до ІФНС разом із заявою на пільгу документи, які обґрунтовують право на неї.

2. Тільки навести у заяві реквізити цих документів.

Як рухається розгляд заявки на пільгу з податку транспорт можна бачити в особистому кабінеті на сайті ФНП Росії. Якщо така не підключена, можна вибрати інший спосіб інформування:

у податковій інспекції;

МФЦ («Мої документи»), через який подано заяву;

Поштою.

Подати заяву на пільгу щодо транспортного податку можна в будь-яку ІФНС, а також через особистий кабінетфізособи на сайті ФНП Росії.

Нова форма декларації за 2017 рік

Наказ ФНП Росії від 05 грудня 2016 року № ММВ-7-21/668 закріпив нову формутранспортної декларації. У 2018 році за 2017 рік потрібно звітувати саме на цьому бланку, який більше не потрібно завіряти печаткою. Термін здачі колишній – не пізніше 1 лютого 2018 року. Це буде робочий день – четвер.

Протягом попередніх роківмито на користування транспортом стоїть наймасштабнішим предметом спору – його мали намір анулювати, впровадити замість нього акцизний збір, або ж просто збільшити чи зменшити. Отже, за легітимними нововведеннями з цієї проблематики краще спостерігати особливо уважно, і нині людей посідає питання про те, яким буде податок на кінські сили 2019 . Адже придбання машин з великим обсягом двигуна на сьогоднішній день є нечуваною даниною моді, тоді як сформована постанова влади говорить про пряму пропорційну залежність між потужністю апарату та податком на його утримання. Так що цілком закономірний інтерес водіїв з приводу внесення чергової зміни до законодавчу базуРФ - про майбутнє погашення мит краще дізнатися якомога раніше.

Конкретніше про суть питання

В наші дні податок, що сплачується за обсяг двигуна, називається транспортним через його обов'язкове погашення щорічно російськими автовласниками. Звичайно, всі водії будуть по-різному платити, оскільки на суму податкової ставки впливає і вік техніки, і кількість кінських сил, і так званий клас, адже велике числоЦьогорічні автомобілі стали вже розкішшю для пересічного російського споживача. Також не можна не відзначити можливість індивідуального принципу нарахування мит в окремо взятому регіоні. Це призводить до того, що калькулятор податку на кінські сили 2019 року в Москвіі аналогічний підрахунок у Пітері чи Ростові нічого очікувати ідентичними.

Плани можновладців

на Наразіодні чиновники вважають зайвою податкову ставку, тоді як інші їхні колеги дотримуються альтернативної думки і пропонують ґрунтовне перетворення транспортного мита. Нинішній порядок нарахування податків бачиться вже неактуальним, адже за кошти, отримані від оподаткування, влада зобов'язана забезпечувати якісну дорожню мережу, чого на цьому етапі немає. Результатом поточного розкладу може стати анулювання мит з одночасним підвищенням ціни на пальне.

Звичайно, сьогодні не йдеться про відміну податків на машину з кінських сил 2019, Але ті, хто все ж таки ратують за подібну дію, констатують необхідність сплати власниками машин «подвійних податків». В першу чергу це відбивається на гаманці автовласників, в активі якого полягає багаторічна техніка з пристойним запасом «породистих скакунів» під капотом, – такі автомобілі пересуваються відчутно повільніше своїх молодших «родичів».Крім того, потрібно загострити увагу на тому, що автомобілісти оплачують зі своєї кишені вартість пального, в яку входить збір і таким чином потрапляють у ситуацію, коли потрібно двічі погашати мито (хоч і таке офіційно щоразу змінюється). Але, незважаючи на подібну систему нарахування податків на пересічних водіїв по всій країні, ця країна щось не може похвалитися першокласними магістралями. А всі роботи, що стосуються підтримки колишніх та зведення нових асфальтових шляхів, виконують компанії, пов'язані з нафтовим бізнесом. Ті правлячі сили, які згодні з потребою в анулюванні такого роду витрат громадян на користування транспортом, мають намір перекласти фінансування дорожньої мережіна плечі вищезгаданих нафтокомпаній. Адже саме ці організації торгують паливом, до якого входить і акцизний збір.

Базові механізми підрахунку

На сьогоднішній день ясно одне - податок на автомобіль за кінські сили у 2019 році в Росіїскасування не підлягає, а отже, є сенс розглянути ті методики, завдяки яким розраховується даний показник. Чесно сказати, нині будь-яких коректив з цього приводу не бачити і податкові нарахування, як і раніше, спиратимуться на:

• ​Термін володіння транспортом;
• значення потужності автомобіля;
• ​ Індивідуальна для всіх регіонів ставка мита;
• ​ Підвищує коефіцієнт, тобто. Щодо конкретної ситуації це буде податок на достаток.

Здебільшого сума зазначених нарахувань залежить від кількості кінських сил під капотом, як згадувалося, прямо пропорційно. Тому людям, які бажають дещо зберегти особистий капітал, варто звернути увагу на моделі авто простіше, оскільки позашляхова техніка обіцяє занадто підвищитися в ціні наступного року. Тим більше, що калькулятор податку на кінські сили у 2019 роцівиробляє округлення розміру мит, керуючись базовими арифметичними поняттями, тобто у підсумковому значенні копійки опускаються.

З цією новиною читають:

• Останні новини про збільшення податкового навантаженняв…

Порядок та строки сплати транспортного податку в Москві

Податок за кожен транспортний засіб сплачується у повних рублях (50 копійок і більше округляються до рубля, а менше 50 копійок не враховуються) до бюджету Москви.

Платники податків-організації сплачують податок не пізніше 05 лютого року, наступного за минулим податковим періодом. Протягом податкового періоду сплата авансових платежів з податку платниками податків – організаціями не провадиться.

Таким чином, організаціям необхідно сплатити транспортний податокза 2018 рік – до 05 лютого 2019 року, за 2019 рік – до 05 лютого 2020 року. Докладніше пропорядок сплати податку юридичними особами читайте у статті за посиланням.

Строк сплати транспортного податку за 2019 рік для юридичних осібу м. Москві - 05 лютого 2020 року

Громадянисплачують транспортний податок на автомобіль на підставі податкового повідомлення, що спрямовується податковим органом. Сума податку на машину визначається податковими органами на підставі відомостей, що подаються у податкові органиорганами, які здійснюють державну реєстраціютранспортних засобів на території Російської Федерації. Фізичними особами транспортний податок має бути сплачено у загальному порядку у строк не пізніше 1 грудня року, наступного за минулим податковим періодом, тобто у 2019 році податок сплачується за 2018 рік відповідно за ставками, встановленими на 2018 рік, а автомобільний податокза 2019 рік – до 01 грудня 2020 року.

Строк сплати податку для громадян: з 2016 року змінився термін сплати транспортного податку на автомобіль фізичних осіб- тепер податок необхідно сплатити до 01 грудня (раніше термін сплати встановлювався до 1 жовтня).

Транспортний податок підлягає сплаті в строк не пізніше 1 грудня року, наступного за податковим періодом, що минув. Тобто податок на автомобіль за 2018 р. необхідно сплатити до 1 грудня 2019 р., за 2019 р. – до 1 грудня 2020 р., а за 2020 рік – до 1 грудня 2021 року. Якщо 1 грудня є неробочим днем, термін сплати переноситься на найближчий робочий день.

Строк сплати транспортного податку на автомобіль у м. Москві 2020 р. - до 01 грудня 2020 р. (податок сплачується за 2019 р.)

Ставки транспортного податку у Москві

Податкові ставки податку на авто в Москві встановлюються відповідно в залежності від потужності двигуна, тяги реактивного двигуна або валової місткості транспортних засобів у розрахунку на одну кінську силу потужності двигуна транспортного засобу, один кілограм сили тяги реактивного двигуна, одну реєстрову тонну транспортного засобу або одиницю транспортного засобу у таких розмірах:

Зверніть увагу,при стягуванні податку на автомобіль застосовуютьсяпідвищені коефіцієнти транспортного податку на дорогі автомобілі вартістю понад три мільйони рублів.

Увага:у зв'язку з тим, що остаточна сума податку залежить від категорії та марки автомобіля, його потужності, ми не рекомендуємо користуватися онлайн-калькуляторами. Найбільш правильний розрахунок досягається простим множенням потужності автомобіля на ставку податку (з урахуванням підвищувальних коефіцієнтів на дорогі автомобілі).

Пільги щодо сплати транспортного податку у м. Москві

Законом м. Москви «Про транспортний податок» звільнено повністю від сплати податку:

1. організації, що надають послуги з перевезення пасажирів міським пасажирським транспортом загального користування, - транспортними засобами, що здійснюють перевезення пасажирів (крім таксі);
2. резиденти особливих економічних зон техніко-впроваджувального типу, створених на території міста Москви (далі - особливі економічні зони), - щодо транспортних засобів, зареєстрованих на зазначених резидентів, з моменту включення до реєстру резидентів особливою економічної зони. Пільга надається терміном на 10 років, починаючи з місяця реєстрації транспортного засобу. Право на пільгу підтверджується випискою із реєстру резидентів особливої ​​економічної зони, виданої органом управління особливою економічною зоною;
   • 2.1. організації, що визнаються керуючими компаніями особливих економічних зон та здійснюють діяльність з метою реалізації угод про управління особливими економічними зонами, - щодо транспортних засобів, зареєстрованих на зазначені організації, з укладання з уповноваженим Урядом Російської Федерації федеральним органом виконавчої владиугод про управління спеціальними економічними зонами. Пільга надається строком на 10 років, починаючи з місяця реєстрації транспортного засобу – пільга запроваджена з 2018 року;
   • 2.2. керуючі компанії міжнародного медичного кластера та учасники проекту, які уклали угоди про здійснення проекту з керуючою компанієюміжнародного медичного кластеру та здійснюють на території міжнародного медичного кластеру діяльність з реалізації проекту, - щодо транспортних засобів, зареєстрованих на керуючі компанії міжнародного медичного кластеру та учасників проекту. Учасникам проекту пільга надається з моменту укладання угоди про здійснення проекту з керуючою компанією міжнародного медичного кластера - пільга застосовується з 2018 року до 2028 року;
3. Герої Радянського Союзу , Герої Російської Федерації, громадяни, нагороджені орденом Слави трьох ступенів,
4. ветерани Великої Вітчизняної війни , інваліди Великої Вітчизняної війни - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
5. ветерани бойових дій,інваліди бойових дій – за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
6. інваліди І та ІІ груп- за один транспортний засіб, що зареєстрований на громадян зазначених категорій;
7. колишні неповнолітні в'язні концтаборів, гетто, інших місць примусового тримання, створених фашистами та його союзниками під час Другої світової війни, - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
8. один із батьків (усиновлювачів), опікун, піклувальник дитини-інваліда - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
9. особи, що мають автомобілі легкові з потужністю двигуна до 70 кінських сил (до 51,49 кВт) включно - за один транспортний засіб зазначеної категорії, зареєстрований на цих осіб;
10. один із батьків (усиновлювачів) у багатодітній сім'ї- за один транспортний засіб, що зареєстрований на громадян зазначених категорій;
11. чорнобильці – за один транспортний засіб;
12. фізичні особи, які брали у складі підрозділів особливого ризикубезпосередня участь у випробуваннях ядерної та термоядерної зброї, ліквідації аварій ядерних установок на засобах озброєння та військових об'єктах - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
13. фізичні особи, які отримали або перенесли променеву хворобу або стали інвалідами внаслідок випробувань, навчань та інших робіт, пов'язаних з будь-якими видами ядерних установок, включаючи ядерну зброю та космічну техніку, - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначених категорій;
14. один із опікунів інваліда з дитинства, визнаного судомнедієздатним - за один транспортний засіб, зареєстрований на громадян зазначеної категорії;
15. особи, які мають транспортні засоби, оснащені виключно електричними двигунами, - щодо зазначених транспортних засобів, зареєстрованих на цих осіб (пільга застосовується з 2020 року до 2025 року).

Пенсіонери за старістю пільг зі сплати транспортного податку в Москві не мають.

Важливо.Пільги, перелічені в підпунктах 3-8, 11-14, не поширюються на легкові автомобілі з потужністю двигуна понад 200 к.с. (понад 147,1 кВт).

Фізичним особам пільги надаються за заявою виходячи з документа, що підтверджує декларація про пільгу. За наявності у платника податків права отримання пільг з кількох підстав пільга надається з однієї підставі на вибір платника податків.

Пільги не поширюються на водні, повітряні транспортні засоби, снігоходи та мотосані.

При виникненні (втраті) права на пільги протягом податкового періоду обчислення суми податку провадиться з урахуванням коефіцієнта, що визначається як відношення числа повних місяців, що передують місяцю (наступних за місяцем) виникнення (втрати) права на пільги, до календарних місяців податковий період. У цьому коефіцієнт розраховується до трьох знаків після коми.

Підготовлено "Персональні права.ру"

Транспортний податок на автомобіль розраховується за стандартною формулою. Зазначене в ПТС авто кількість кінських сил (к.с. або кВт) множиться на чинну ставкуподатку регіоні реєстрації транспортного засобу. Отримане число множиться на коефіцієнт, що обчислюється як відношення числа повних місяців володіння автомобілем до «12».

приклад.Допустимо, Ви володієте транспортним засобом Лада Vesta, потужність двигуна складає 82 кінські сили і Ви проживаєте в Центральному регіоні- Москві. Ставка транспортного податку у 2019 році (зазначено в таблиці нижче) дорівнює 12 рублів. При розрахунку транспортного податку автомобіль за 1 рік складе: 12 рублів x 82 кінські сили = 984 рубля.

Якщо ПТС не вказані кінські сили автомобіля, то обов'язково вказується потужність кВт. Для цього потрібно перерахунок кіловат потужності автомобіля в кінські сили. Не лякайтеся, перерахунок дуже простий: 1 кВт = 1,35962 к.с. Отриману суму транспортного податку на автомобіль заокруглюють до сотих.

Таблиця самостійного розрахунку транспортного податку

Податковий калькулятор на авто онлайн 2018

Ставка транспортного податку на авто у Москві на 2018 рік

Пільги, що надаються для сплати транспортного податку

Дотримуючись правил регіональних законів, від сплати транспортного податку звільняються:

• Ветерани та інваліди Великої Вітчизняної війни, Герої Радянського Союзу, Герої Росії та інші групи платників податків.
• Для Москви – представники (один із двох батьків) багатодітних сімей.
• Для Санкт-Петербурга — лише один із батьків сім'ї, у якій не менше чотирьох неповнолітніх дітей.
• Окремому ряду громадян надається пільга на транспортний податок за умови, що їхній транспортний засіб вітчизняного виробництва і має двигун потужністю до 150 к.с.

Розрахувати транспортний податок правильно у 2018 році

Транспортний податок на розкіш автомобіль у 2019 році

Формула розрахунку транспортного податку автомобіль, вартість якого перевищує 3 млн. крб. та володіння автомобілем становить понад 1 рік:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Підвищує коефіцієнт)

Розрахунок податку авто, вартість якої становить понад 3 млн. крб. та при володінні її менше 1 року:

Розмір транспортного податку = (Податкова ставка) x (Л. с) x (Кількість місяців володіння / 12) x (Підвищуючий коефіцієнт)

Розрахунок підвищує коефіцієнт транспортного податку (ст.362 НК РФ)

Підвищує коефіцієнт згідно зі статтею 362 НК РФ, глава 28:

• 1,1 - Для легкових автомобілів вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 2 до 3 років;
• 1,3 - для легкових автомобілів вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло від 1 до 2 років;
• 1,5 - для легкових машин вартістю від 3 мільйонів до 5 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 1 року;
• 2 - для легкових автомобілів вартістю від 5 мільйонів до 10 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло трохи більше 5 років;
• 3 - Щодо легкових машин вартістю від 10 мільйонів до 15 мільйонів рублів включно, з року випуску яких минуло не більше 10 років;
• 3 - для легкових авто вартістю від 15 мільйонів рублів, з року випуску яких минуло трохи більше 20 років.

Строки сплати транспортного податку на машину

Транспортний податок на автомобіль виплачується за місцем реєстрації автомобіля, а за відсутності такого, за місцем проживання власника транспортного засобу.

Фізичні особи виплачують транспортний податок на авто не пізніше 1 грудня кожного року (стаття 363 НК РФ), на підставі податкового повідомлення, отриманого з ФНП разом із платіжною квитанцією. За відсутності оплати транспортного податку в потрібний термін нараховується пеня, розмір податку збільшується на певний відсоток щомісяця.

Розрахунок транспортного податку для юридичних осіб

Юридичні особи зобов'язані розраховувати транспортний податок на кожен автомобіль самостійно та проводити щоквартальні авансові платежі (виплати по 1/4 у ФНП від загальної суми всіх ТЗ відомства). Якщо у володінні організації є дороге авто, внесене до спец. Список Міністерства промисловості та торгівлі РФ, то авансові платежі юр.особою виплачуються одночасно з урахуванням встановленого підвищуючого коефіцієнта (коефіцієнта на розкішний автомобіль).

За підсумками календарного року частина податку, що залишилася, повинна бути виплачена до 1 лютого року, наступного за звітним. Виплачувати розрахований транспортний податок необхідно відповідно до встановлених законами термінів здачі податкових декларацій.