Підприємницька діяльність неможлива без належного обліку та сплати податків. Ці обов'язки підприємці виконують самі або наймають для цього бухгалтера або бухгалтерську компанію. Послуги бухгалтера, що працює у себе вдома, найбільш популярні у підприємців, діяльність яких не досягла ще більших оборотів.
Підприємець може не розумітися на бухгалтерському обліку та податкове законодавствоале мати мінімальні знання в цих областях необхідно. Підприємницька діяльність передбачає, що підприємець трохи маркетолог, трохи фінансист, трохи менеджер з персоналу тощо. І нехай усі ці функції у підприємця виконують спеціально найняті працівники, але щоб контролювати їх та знаходити з ними спільну мову, ІП потрібно трохи вникати у їхню роботу. Бухгалтер тут зовсім не є винятком.
Зверніть увагу! ІП бажано знати: якими податками оподатковується його діяльність, строки сплати податків та здавання звітності. Порушення у строках здачі звітності та строках сплати податків матимуть значні фінансові наслідки.
Якщо підприємцю не пощастить з бухгалтером, то він можете залишитися віч-на-віч з податковою інспекцією. Відповідальність за податкові порушення доведеться нести ІП.
Випадки, коли бухгалтер невчасно здав звітність, або здав її зовсім, не рідкісні. Не секрет, що багато бухгалтерів одночасно ведуть облік навіть не двох - трьох підприємців чи юридичних осіб, а п'яти – десяти. У такій ситуації щось забути і не встигнути цілком можливо. Частково це пояснюється тим, що оплата бухгалтера може бути дуже незначною і багато представників цієї професії беруть на себе більше роботи, ніж можуть виконати. Але свою роль може зіграти й малий досвід. Хоча, як і в будь-якій іншій професії, несумлінні працівники серед бухгалтерів також зустрічаються.
Щоб уберегти себе від таких неприємностей, ІП повинен як один із самих важливих документів, що використовуються в роботі, мати календар термінів сплати податків та здавання звітності. І періодично звірятися з ним під час спілкування з бухгалтером. Крім цього, такий календар буде корисним і для оцінки вартості роботи бухгалтера.
Послуги з ведення бухгалтерського облікуІП - одна з найважливіших складових успішного та стабільного ведення бізнесу індивідуальним підприємцем. Своєчасне та коректне складання та здавання звітності – вимога, порушення якої не просто загрожує штрафними санкціями, а й негативними наслідками для підприємницької діяльності в цілому. Замовити професійні бухгалтерські послуги та ведення ІП на аутсорсингу ви можете у компанії «ЮрБухОблік», фахівці якої мають величезний досвід роботи у цій та суміжних галузях.
Кількість операцій на місяць | Штат співробітників, чол. | ОСНО (ПДВ) | УСН (15%) | УСН (6%) |
До 10 операцій на місяць | Кожен співробітник +300 руб. | 7900 руб. | 5900 руб. | 4900 руб. |
До 30 операцій на місяць | Кожен співробітник +300 руб. | 8400 руб. | 6400 руб. | 5400 руб. |
До 50 операцій на місяць | Кожен співробітник +300 руб. | 9400 руб. | 7400 руб. | 6400 руб. |
До 100 операцій на місяць | Кожен співробітник +300 руб. | 11900 руб. | 9900 руб. | 8900 руб. |
До 200 операцій на місяць | Кожен співробітник +300 руб. | 16900 руб. | 14900 руб. | 13900 руб. |
До 300 операцій на місяць | Кожен співробітник +300 руб. | 21900 руб. | 19900 руб. | 18900 руб. |
До 400 операцій на місяць | Кожен співробітник +300 руб. | 26900 руб. | 24900 руб. | 23900 руб. |
Понад 400 операцій на місяць - ціна за домовленістю |
Ціна на послуги з ведення бухгалтерського обліку для ІП залежить від обраної підприємцем схеми оподаткування, а також від предмета обліку (складання нульової звітності, кадровий облік і т. д.), кількості оформлюваних документів та інших умов.
Послуги з ведення бухгалтерського обліку ІП затребувані багатьма представниками малого та середнього бізнесу через такі причини.
Що ж говорити про активну діяльність суб'єкта господарювання, то вона повністю пов'язана з веденням бухгалтерського обліку, оформленням видаткових та прибуткових документів, а у разі, якщо ІП ще й роботодавець — і з кадровим обліком та супутніми операціями. Порушення в цій галузі, неправильне оформлення та невчасне поданнядокументів можуть загрожувати не лише великими штрафами, а й у ряді випадків — і кримінальною відповідальністю.
Ми пропонуємо взаємовигідну співпрацю та комплексне сприяння в організації системи бухгалтерського обслуговування ІП ( індивідуального підприємця) в Москві.
Навіть в умовах вибору спрощеної системи оподаткування підприємець зобов'язаний оформляти та здавати не лише річну, а й поквартальну звітність, що фіксується у Книзі обліку. У ряді операцій, що підлягають виконанню:
Всі ці обслуговуючі операції перестануть бути для вас головним болем і рутиною, що займає велику кількість часу, якщо їх виконання довірити компанії, що обслуговує ІП на аутсорсингу, тобто дистанційно.
Ще на стадії реєстрації підприємцю слід визначитися із системою оподаткування для свого майбутнього підприємства. Після цього потрібно вирішити ще одне важливе питання: кому довірити ведення бухгалтерії. ІП має кілька варіантів його вирішення. Розглянемо деякі з них.
ІП має кілька можливостей:
Останній варіант має низку безперечних переваг для підприємців.
Покрокова інструкціядля підприємців містить усі необхідні відомості, що дозволяють у короткий строкрозібратися з усіма нюансами системи. Як вище було сказано, на допомогу бізнесмену створено різноманітні послуги. Крім цього, підприємець може піти на спеціальні курси. Такі заняття сприятимуть упорядкуванню отриманих знань. Вибираючи цей варіант, підприємець суттєво заощаджує свої кошти. Проте така "безкоштовна" бухгалтерія для ІП потребує тимчасових витрат. Це слід враховувати. Перед початком вникати у правила складання звітності, необхідно ознайомитися з базовими поняттями системи. До них, зокрема, відносять безпосередньо визначення бухгалтерії, що існують спеціальні режими. Без розуміння цих елементів не можна вести регістри, визначати видаткову та дохідну частини, здійснювати нарахування зарплати співробітникам, вираховувати податкові відрахування, готувати Усі ці операції у комплексі складають бухгалтерію підприємства.
Перш ніж роз'яснити, як вести бухгалтерію ІП самостійно, покрокова інструкція включає пояснення ключових елементів системи. Насамперед підприємець повинен фіксувати здійснення всіх господарських операцій. І тому існує облікова документація. Вона використовується у трьох основних напрямках:
Управлінський облік є аналізом інформації, наведений у фінансовій документації. На підставі його підприємець оцінює ефективність роботи підприємства, приймає рішення, планує та оптимізує діяльність, контролює її перебіг. Бухгалтерський облік передбачає безпосередньо ведення фінансових документівкомпанії. Це здійснюється відповідно до вимог законодавства. Податковим називають облік операцій на формування баз оподаткування. На підставі цієї документації складається податкова декларація, за якою підприємство звітує перед фіскальними службами.
Розглянемо на прикладі загального режимуоподаткування, як вести бухгалтерію ІП самостійно. Покрокова інструкція містить вказівки про те, що підприємець повинен враховувати всі вироблені господарські операції. Для їх фіксування використовується Книга з витрат та доходів. Відповідно до інформації, яка там міститься, наприкінці податкового року підприємець складає декларацію за ф. 3-ПДФО та відраховує податок 13%. Цю виплату необхідно здійснити до 30 квітня. ОСНО передбачає також відрахування ПДВ. Для його розрахунку проводиться облік всіх вихідних та вхідних рахунків-фактур, продажів, покупок у відповідних книгах. На підставі інформації, що міститься в них формується щоквартальна декларація, розраховується податок за ставкою 18%. Виплати здійснюються до 20 числа нового кварталу за попередній. Якщо діяльність підприємця пов'язана з готівкою, необхідно вести касову книгу і заповнювати
За наявності персоналу підприємець має проводити кадровий облік працівників. Він виступає як їх податкового агента. Підприємець розраховує та утримує зі співробітників прибутковий податок, виплачує страхові внескиу ФСС та ПФР. По персоналу ІП подає звіти:
Якщо підприємець працює один і не виступає як наймач, йому необхідно відраховувати фіксовані медичні та пенсійні внески"за себе".
До завдань підприємця, який використовує спрощену систему, входить заповнення Книги обліку при базі у 6% та надходженнях та витратах при тарифі у 15%. При використання УСНІП має подати податкову деклараціюдо 30 квітня. Звітність та внески по персоналу при цьому режимі аналогічні тим, що на ОСНО. Майновий (для фізосіб) та прибутковий податкине сплачуються. Спрощена система оподаткування вважається найбільш популярною серед підприємців. За її використання дуже просто розібратися, як вести бухгалтерію ІП самостійно. Покрокова інструкція містить кілька пунктів, яким потрібно слідувати. Спрощена система, таким чином, є найбільш підходящою для малого та середнього бізнесу.
Цей режим, разом із "спрощенкою", входить до категорії спеціальних, пільгових. Однак при використанні ЕНВД бухгалтерія ІП для початківців буде складнішою. За цієї схеми немає необхідності враховувати витрати та доходи. Підприємцю слід лише фіксувати Фізичні характеристикидіяльності. Серед них, наприклад, площа приміщення, яку займає магазин, кількість одиниць у транспортному парку перевізника тощо. Усі зміни фізичних показниківпротягом року необхідно відображати у звітності при обчисленні податку з того місяця, у якому вони сталися. Розрахунок обов'язкового платежу здійснюється відповідно до конкретного виду діяльності. Показник визначається місцевими уповноваженими органами. Крім цього, необхідно знати коефіцієнти-дефлятори. Це основні моменти, які включає бухгалтерія ІП. Для підприємців-початківців працюють консультативні центри. Уточнити ті чи інші нюанси можна безпосередньо у податковій службі.
При використанні ЕНВД підприємцюнеобхідно здавати звітність щокварталу до 20 числа місяця, від якого починається новий звітний період. Сплата податку здійснюється до 25 числа. Підприємці, які застосовують ЕНВД, нічого не винні вести облік. Однак це не звільняє їх від дотримання касових вимог та порядку, відповідно до якого здійснюються операції з готівкою. Таким чином, підприємець повинен мати Касову книгу, яка б підтверджувала переміщення коштів. Зберігається обов'язок внесення страхових платежів та звітності з персоналу.
Яку б систему оподаткування не вибрав підприємець, на вивчення схеми знадобиться певний час. При цьому слід враховувати, що до законопроектів, рекомендацій, методичних матеріалів періодично вносяться зміни, за якими необхідно стежити. Доцільно встановити програмне забезпеченнящо дозволяє здійснювати облік в автоматизованому режимі. Тим більше, що податкові органиприймають звітність у електронному вигляді. Необхідно зазначити, що оновлення програм відбувається відповідно до законодавчих норм, що приймаються. Це дозволяє підприємцю завжди бути в курсі змін та правильно складати документацію. У цілому нині вивчення схем оподаткування не становить особливих труднощів. Фахівці рекомендують розпочати зі спрощених, пільгових режимів.
Скільки коштують бухгалтерські послуги для бізнесу? Кожен підприємець ставив це питання. Досвід та кваліфікацію кого краще використовувати: бухгалтера на «віддаленні», штатного фахівця чи скористатися ресурсами аутсорсингової компанії? Відповіді на ці запитання знайдете у статті.
Якщо відштовхуватися тільки від цін на бухгалтерські послуги, то можна дійти висновку, що найдешевше робити все самому. Але практично така модель проіснує недовго. Особливо, якщо у планах розвивати бізнес та оптимізувати бухгалтерський облік. Існують моменти, коли можна розглядати передачу ведення бухгалтерії на аутсорсинг як повноцінну бізнес-модель.
Придивитися до бухгалтерського обслуговування варто, якщо:
Давайте порівняємо, скільки коштує утримувати бухгалтера у штаті та в яку суму обійдеться аутсорсинговий бухгалтерський супровід ТОВ чи ІП. Припустимо, що у вас невелика фірма, Де бухгалтер отримує заробітну плату 30 000 руб. На місяць ви віддасте за нього з прибутку компанії з урахуванням внесків 42 900 = 30 000 ЗП + 3900 ПДФО + 9000 внески до ПФР, ЗМС та ФСС.
Разомза рік бухгалтер зі середньою зарплатоюобійдеться в 514800 рублів. Вартість бухгалтерського обслуговування компанією для невеликого бізнесу вкладається в 25000 -30000 руб. Тому за рік доведеться заплатити близько 300 000-360 000 руб. Економія становитиме загалом майже 200 000 крб., тобто. майже 40%.
Ціна на бухгалтерські послуги залежить від кількості операцій, системи оподаткування, кількості працівників та інших факторів. Але всі ці деталі можна з'ясувати у компанії або завантажити прайс-лист на сайті і ознайомитися з розцінками. Наприклад, переглянути ціни на послуги аутсорсингової компанії Главбух Асистент можна
Критерії порівняння | Аутсорсинг | Бухгалтер у штаті | Бухгалтер-фрілансер |
Заробітня плата | Ні | Так | Ні |
Відрахування до фонду (30%) | Ні | Так | Ні. Але, якщо укладено договір ДПГ з фізособою, то сплачується ПДФО – 13%, внесок до ПФ – 22% та ФОМС – 5,1% |
Встановлення програмного забезпечення | Ні | Так | Ні |
Обладнання робочого місця | Ні | Так | Ні |
Навчання | Ні | Так | Ні |
Оплата відпустки та святкових днів | Ні | Так. За весь рік ви оплачуєте 42 дні | Ні |
Оплата вільного від роботи часу протягом робочого дня | Ні. Ви сплачуєте чітко за певний обсяг робіт. Менше роботи - менше оплата | Так | Ні |
Оптимізація податкового навантаження | Так | Якщо буде поставлено таке завдання | |
Щоквартальний аудит | Так | Якщо буде поставлено таке завдання | Якщо буде поставлено таке завдання |
Оплачуваний лікарняний | Ні | Так | Ні |
Гарантія зворотнього зв'язкуз питань, що виникли | Так | Так | Ні |
Збереження документів | Так | Так | Не завжди (вдома можуть бути різні умовироботи) |
Ресурси | Ресурси цілої організації | Залежить від досвіду | Залежить від досвіду |
Відповідальність за результат | Так (від цього безпосередньо залежить репутація та прибуток) | Так, але, як правило, зарплата виплачується в повному обсязі, навіть за наявності косяків | Ні |
Конфіденційність | Так | Не завжди | Ні |
Офіційно оформлена співпраця | Так. Всі умови: скільки коштують бухгалтерські послуги, що включають - все це прописується в договорі | Так | Не завжди |
Передача справ під час звільнення | Так. Ви навіть не помітите, якщо якийсь співробітник звільниться | Не завжди. Багато залежить від того, через що звільняється співробітник | Не завжди. Ніщо не заважає «віддаленикові» провалля |
При цьому потрібно враховувати, що вартість бухгалтерського обслуговування в аутсорсинговій компанії не обов'язково буде суттєво нижчою, ніж зарплата штатної одиниці. Плюси в тому, які гарантії надає. Розберемо їх докладніше.
У бухгалтерському аутсорсингу можна умовно виділити чотири види:
1. Консультування.До нього вдаються, якщо потрібно проконтролювати діяльність бухгалтерів у штаті або налаштувати облік відповідно до нових змін у законодавстві Тариф на такі бухгалтерські послуги найменший;
2. Аутсорсинг вибірково.За такої моделі на аутсорс передають частину функцій: здавання звітності, ділянку заробітної плати тощо. буд. Прайс цін залежить кількості виконуваних операцій;
3. Повний аутсорсинг.Усі функції лягають на плечі компанії-виконавця. Наймати бухгалтерію немає потреби. Тут буде найвищий тариф;
4. Облік ведеться від імені головного бухгалтера, але компанією-аутсорсером.І тому їй передається право підпису. Інший варіант - у компанії є бухгалтер, який має право підпису, але весь облік веде компанія-виконавець, а бухгалтер лише засвідчує всі операції. Така модель застосовується рідко. Виняток - якщо головний бухгалтерне справляється з роботою чи взагалі присутній у компанії номінально.
Вартість бухгалтерського обслуговування в кожному конкретному випадку залежатиме від того, які послуги до нього входять. Крім бухгалтерських обов'язків аутсорсингова компанія бере на себе зобов'язання щодо захисту інтересів клієнта у податковій. Деякі компанії захищають інтереси замовника у ІФНС, а й у суді.
З кваліфікованою фірмою замовник може бути спокійним за ризики та конфіденційність. Тому що в договорі прописуються нюанси, в яких на плечі компанії-виконавця лягає відповідальність за допущення помилок та їх наслідки. Щоб уникнути витоку інформації між компаніями, укладається угода про нерозголошення будь-якої інформації, що стосується клієнта.
Ціна на бухгалтерський супровід буде індивідуальною для кожного підприємства. Все залежить від масштабів бізнесу. Одна компанія має в штаті 5 осіб, робить на місяць 20 проводок і її обіг не перевищує 150 000 рублів щомісяця. Інша співпрацює із закордонними партнерами, має оборот у десятки мільйонів щомісяця. Також ціна на бухгалтерські послуги залежить від міста. У мегаполісах такі послуги дорожчі, ніж у невеликих містах. Розглянемо, наприклад, ціни у Москві найпопулярніші бухгалтерські послуги.
Послуги бухгалтера | Ціна при разовому обігу (руб.) |
Реєстрація ТОВ | від 7000 |
Зареєструвати ІП | від 2900 |
Відкрити р/рах | від 5000 |
Виведення з-під арешту р/рах | від 5000 |
Підготовка з/п (платіжних доручень) | від 100 штук |
Ведення платіжно-розрахункових операцій у Банк-клієнт | від 3000 на місяць |
Складання декларації з первинним документамбез співробітників | 3000 за декларацію |
Уточнена декларація | від 1700 |
Здача нульової звітності | від 4000 на квартал |
Складання 3-ПДФО | від 3000 |
Звітність у позабюджетні фондипри кількості співробітників 5 осіб (нараховується ЗП та податки) | від 3000 на квартал. Кожен додатковий співробітник 500 руб. |
Розрахунок ЗП з відрахуваннями | від 500 за особу |
Персоніфікований звіт | від 2000 за 10 співробітників |
Довідка 2-ПДФО | від 300 за особу |
Консультація | від 1000 на годину |
Відновлення бухобліку та податкового обліку | від 10 000 на місяць |
Рекомендації для оптимізації оподаткування | від 8000 |
Підготовка документів для камеральної перевірки | від 10 000 |
Підготовка документів для виїзної перевіркиІФНС | від 15 000 |
Отримання довідок із податкової та ПФР за допомогою електронного документообігу | від 300 за штуку |
Підготовка документації на звільнення від ПДВ згідно зі ст.145 п.1 НК РФ | від 5000 |
Збір документації та її підготовка, щоб отримати відшкодування компенсації ФСС | від 4500 за пакет документів |
Реєстрація контрольно-касового апарату (ККМ) | від 3000 |
Експертиза б/в на підприємстві | від 5000 |
Звіряння з контрагентами | від 800 за 1 контрагента |
Підготовка документації на отримання кредиту | від 8000 за весь пакет |
Встановлення Клієнт-банку | від 1000 |
Супровід бухгалтерії при кількості проводок до 10 штук | від 3000 |
Супровід бухгалтерії при кількості проводок до 20 штук | від 3500 |
Супровід бухгалтерії при кількості проводок до 50 штук | від 6000 |
Супровід бухгалтерії при кількості проводок до 300 штук | від 20 000 |
Це базові цінипри разовому обслуговуванні. Якщо укласти з фірмою договір на бухгалтерське обслуговування на рік, то більшість послуг із перерахованих вище входитимуть у пакет бонусом. Іноді як бонус пропонують безкоштовно деякі послуги. Наприклад, сервіс – реєстрацію ІП та ТОВ.
Крім базової ставкиє ще відсоткова надбавка до ціни. Вона залежить від специфіки бізнесу та наявності дочірніх підприємств.
Якщо продовжити розглядати ціни на прикладі Москви, то до базового тарифу слід приплюсувати надбавку в таких випадках:
Таким чином, для середньої та невеликих компаній є два найбільш оптимальних варіантівведення бухгалтерії - взяти спеціаліста в штат або укласти договір з надійною аутсорсинговою компанією.
Для новин малого бізнесу ми запустили спеціальний канал в Telegram і групи