Способів законно не сплачувати транспортний податок на автомобіль кілька, і кожен із них має низку особливостей для автовласника. Найпростіший шлях – підтвердити документально, що машина не застосовується господарем. Існують інші варіанти, наприклад, отримання знижок (надаються певної категорії громадян) чи переоформлення транспорту на «пільговика». У чому особливості кожного із варіантів? Як звільнитися від сплати транспортного податку і що для цього потрібно зробити?
У Конституції РФ (стаття 57) прописано, що кожна людина має сплачувати податки та збори з урахуванням чинного законодавства. Ця вимога, зокрема, стосується і транспортного засобу. Оподаткування стосується наступних видівТС - легкових машин, автобусів, мотоциклів, а також водного та повітряного транспорту. Підтвердженням оплати є чек (квитанція), у якій зазначено факт перерахування грошей та перерахована сума.
Податок оплачується одним із зручних способів— через ФНП безпосередньо або за допомогою Інтернету (за допомогою порталу Держпослуг або офсайту податкової служби). Якщо ТЗ розшукується поліцією, нарахування податку не відбувається. Крім того, підставою для справляння плати є документи, передані власником у ФНП.
Крім того, податок не стягується з автомобілів, що використовуються для транспортування інвалідів, з авто з потужністю двигуна до 100 «коней» та транспортного засобу, переданого соціальними службами. Передача відомостей у Податковий орган- Завдання структур, які займаються реєстрацією автомобіля. Термін надсилання інформації складає 10 діб з дня закінчення реєстрації.
Розмір податкової ставки залежить від регіону РФ, і навіть потужності двигуна. Параметр вказаний із розрахунку на 1 кінську силу. Найбільш висока оплата характерна для Москви. Наприклад, для машин до 100 «коней» величина податкової ставки становить 12 рублів. У найбільш популярній категорії від 100 до 125 коней доведеться заплатити 25 рублів (з розрахунку на одну кінську силу). Відповідно, для потужніших машин зростає і ставка. Тут виділимо такі податки - 125-150 к.с. (35 р.), 150-175 к.с. (45 р.), 175-200 л.с. (50 р.) і таке інше. Максимальний показник передбачений для ТС із потужністю двигуна від 250 «конячок». Для них ставка складає 150 грн.
Власник автомобіля сплачує податок, орієнтуючись на квитанцію та строки, встановлені законодавством. Найбільше платіжних періодів, якими розсилається оповіщення, становить 3 року. Якщо людина пропустила необхідний терміні не зробив оплати, йому надсилається ще одне повідомлення, що інформує про необхідність виплати податку. При ігноруванні цього запиту вживаються додаткові заходи.
У разі прострочення боржник змушений сплачувати штраф, що розраховується за формулою 1/300 загальна сума боргу. Пеня береться за кожен день прострочення.
Відмова від оплати має законні підстави у таких ситуаціях:
Варто врахувати, що деякі громадяни можуть не сплачувати податок чи вправі розраховувати на пільги. Що це за особи, розглянемо нижче.
До списку людей, які мають пільги щодо податкових платежів, можна включити:
Нарахування податку не здійснюється на такі види транспорту:
Щодо пільговиків, зменшення чи зняття податку залежить від низки факторів — держави, де вироблено авто, потужності мотора, року випуску та ціни ТЗ.
Оподаткування належить всім громадянам, зокрема особам з посади, виконують свої обов'язки у держустановах. Якщо людина доведе наявність підстав на пільгу, вона може бути звільнена від податку — частково чи повністю.
Сьогодні можна виділити низку хитрощів, що дозволяють заощадити на транспортному податку без порушення законодавства. Тут виділяються такі варіанти:
З наведених методів кращий спосібуникнути виплати транспортного податку – переоформити МС на родича з пільгами. Але варто врахувати, що новий господар може заволодіти авто на законних підставах і завадити цьому не зможе навіть судовий орган. Ось чому багато автовласників обирають варіант зі своєчасною виплатою податку, щоб уникнути нарахування пені.
Якщо людина впевнена у незаконному нарахуванні податку за авто чи завищенні цього параметра, відмовлятися від сплати не можна. У цьому випадку потрібно прийти до податкового органу та вимагати перерахувати розмір виплат. Якщо вибрати варіант з ухиленням, це може призвести до низки проблем:
Як тільки з'являється прострочення, нараховується пеня у розмірі 1/300 сумарної величини виплати. Працівники ФНП передають папери до суду після того, як заборгованість досягає 3000 грн. Надалі, за рішенням пристава судового органу, гроші стягуються з рахунку або утримуються за рахунок реалізації майна.
Податок на ТЗ введено багато років тому, і за час існування закон багато разів переглядався. Це стосується і громадян, які мають право розраховувати на пільги щодо такого оподаткування. Ось чому перед здійсненням будь-яких дій важливо уточнити тарифи та можливість отримання пільг для свого регіону.
Багато автовласників ігнорують вимоги законодавства та не передають гроші до скарбниці. Вони вважають, що кошти витрачаються за призначенням. Але платити все одно необхідно, адже в іншому випадку нараховується пеня та штрафи, які ще більше вганяють людину в боргову яму.
При продажі автомобіля, коли він переходить із рук в руки, з ним разом передається та обов'язок сплачувати транспортний податок.
Ще раз слід підкреслити: податок стягується виключно з власників транспортних засобів, зареєстрованих у належному порядку.
Як тільки автовласник змінюється, до бази ДІБДР вносяться відповідні зміниПотім проводиться синхронізація з реєстром платників податків ФНП і згодом податок нараховується вже на нового господаря.
Розрахунок ведеться за кількістю повних місяців володінняавто різними особами.
Тільки слід пам'ятати про терміни сплати податку – фіскальні органи нараховують його із затримкою до 10 місяців (у жовтні 2015 року потрібно буде сплатити транспортний податок лише за 2014 рік).
Тобто якийсь час після продажу попередній власник ще отримуватиме повідомлення про транспортний податокна проданий автомобіль і має оплачувати минулі звітні періоди, коли він використовував автомобіль.
Зміна платника податків з транспортного податку може бути пов'язана з дуже сумною подією – відходом із життя колишнього господаря.
Податкова служба перестає нараховувати транспортний податок з ім'ям померлого автовласника. Але вся сума заборгованості з фіскальних зборів, накопичена раніше, перейде спадкоємцям.
Вони зобов'язані будуть сплатити цей борг, але у розмірах, не перевищують вартість отриманого имущества.
Спадкоємці можуть відмовитися повністю від спадщини, тоді вони не отримають транспортний засібі не повинні будуть погашати зобов'язання автовласника, що пішов з життя.
В іншому випадку під час реєстрації автомобіля на себе до них перейдуть усі борги колишнього власника.
Тут теж все просто: транспортний засіб, знятий з обліку і не має власника, не оподатковується.
Поки нового господаря автомобіля не визначено, ніхто не є платником податків і не сплачує збір за володіння цим засобом пересування. Колишній господар заплатить за той місяць, коли машину знято з обліку, транспортний податок як за повний місяць володіння нею.
А ось подальшу долю засобу пересування буде визначено наступним її господарем, і питання оподаткування стосуватимуться вже нового автовласника.
Тут ситуація аналогічна – власник не вказано та за машину сплачувати податок ніхто не повинен.
Ось тільки потрібно знати, що відсутність реєстрації не дозволяє використовувати авто та безперешкодно пересуватися дорогами.
Водій автомобіля без реєстрації в ДІБДР буде оштрафований, якщо не здійснить постановку авто на облік:
Заощадити на сплаті транспортного податку, уникаючи реєстрації автомобіля, не вдасться. Проте місяць постановки на облік буде врахований при оподаткуванні нового власника повністю.
При зміні власника місяць зняття з обліку та постановки на облік вважається повним, відповідно і продавець, і покупець сплачують транспортний податок саме за той місяць, коли було здійснено правочин.
Загалом сторони сплатять 13 місяців володіння одним автомобілем, оскільки за місяць укладання угоди буде нараховано податок і старому, і новому господарю.
Проблеми з оподаткуванням виникнуть лише у разі переоформлення автомобіля за дорученням.
У такій ситуації обов'язок сплачувати транспортний податок залишається у колишнього господаря, але це логічно – право власності не перереєструється, а покупець вважається лише користувачем, але не повноправним власником, тому платити податок не повинен.
Краще уникнути можливих непорозумінь та оформити угоду купівлі-продажу, як треба – з укладанням відповідного договору та постановкою машини на облік від імені нового власника.
Тоді й податок сплачуватиме дійсний автовласник, а не колишній господар.
Якщо угода відбувалася не за довіреністю, але податкові повідомлення продовжують надходити колишньому власникувже після закінчення термінів оплати періоду використання авто, тоді необхідно діяти.
У такій ситуації треба звернутися до Податкової служби з проханням виключити об'єкт оподаткуванняіз вашої особистої справи. Додатком до такої заяви стане договір купівлі-продажу транспортного засобу.
В результаті розгляду звернення ІФНС виключить із бази згадки про автомобіль, який більше вам не належить і здійснить перерахунок заборгованості з транспортного податку.
Період переходу автомобіля від одного власника до іншого повинен супроводжуватись і переміщенням об'єкта оподаткування від одного платника транспортного податку до іншої особи. Відповідно, при цій угоді обов'язок щодо сплати цього податку також перейде до чергового автовласника. Проблеми та накладки можливі, але вони вирішуються.
Транспортний податокІснує в нашій країні близько сотні років, і його зобов'язаний платити кожен власник автомобіля. Але багато хто вважає, що гроші, що перераховуються до скарбниці, витрачаються на інші потреби, тому і намагаються знайти способи ухилення від податкових виплат.
Нормативно-правові акти, які регламентують сплату транспортного податку, чітко визначають, хто це робити, хто звільнено від платежів. Але перш, ніж розглядати цю тему докладніше, сконцентруємось на загальних моментах, коли є можливість довести законність несплати ТН:
Ці моменти має знати кожен, хто вважає, як законно не сплачувати транспортний податок.
Важливо! Автовласник має заплатити ТН після отримання відповідного повідомлення. Про це свідчить ст. 52 та ст. 363 НК РФ. Надсилається документ рекомендованим листом. Якщо замість офіційного повідомлення отримано якийсь інший папір, людина має законне право не виконувати жодних дій.
Якщо всі документи були оформлені в установленому порядку, а громадянин, на ім'я якого їх направили, не виконав оплату в встановлений термін, за кілька місяців він отримає повторне повідомлення з вимогою відшкодування заборгованості. При відсутності грошових надходженьпрацівники податкової можуть подати позов до суду. На це вони мають півроку. За судовим наказом заборгованість стягнуть обов'язково.
Обов'язок щодо оплати ТН лежить на людині, яка офіційно є власником конкретного транспортного засобу. І трапляється так, що право керування та розпорядження автотранспортом офіційно передано іншій особі, але повідомлення з податкової продовжують надходити першому власнику.
Транспортний податок платять не лише фізичні особи, а й підприємці та ТОВ Важливо! Податкова не завжди повідомлена про зміну власника транспорту, наприклад, якщо авто продавали за дорученням. Тому, є сенс вирушити до територіального відділення інспекції та сповістити співробітників про нового господаря авто.Плануючи поїздку до податкової, необхідно скласти заяву. Воно пишеться у вільній формі, але обов'язково має містити такі відомості:
На підставі поданої заяви інспекція надсилатиме повідомлення новому власнику, а перший власник звільнить себе від зайвого клопоту.
Норма про сплату транспортного податку поширена на всіх російських громадян, включаючи мешканців міста Москва. Його уряд встановив пільги для окремої категоріїфізичних та юридичних осіб, що відображено у регіональних нормативних актах. Податкова ставка обумовлюється типом транспортного засобу, його потужністю.
Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питаньале кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:
ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.
Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!
Під терміном "транспортний засіб" мається на увазі самохідний технічний засіб пересування, що працює за рахунок двигуна внутрішнього згоряння.
Його основне призначення полягає в перевезенні людей та транспортуванні вантажів різної маси безрейковими шляхами сполучення. Право управління ним виникає з дня отримання національного посвідчення водія.
Під формулюванням «транспортний податок» мається на увазі один із видів обов'язкових платежів, заснованих законодавцем. Обов'язок його сплати покладено на автовласників із 1 січня 2003 року.
Його нарахування провадиться з дня реєстрації транспортного засобу в органі ДІБДР, який передає відповідну інформацію до ФНП. Кошти вносяться в регіональний бюджетза вказівками, зокрема статті.
Орган виконавчої владикожного суб'єкта, включаючи місто Москва, індивідуальному порядкувстановлює:
на федеральному рівнівизначено об'єкт оподаткування, порядок обчислення податкової бази, податковий період, та межі податкових ставок.
У місті Москва податкова ставкана транспортний засіб становить одну кінську силу:
Зацікавлена особа може ознайомитися з необхідною йому інформацією на офіційному сайті ФНП, де подано роз'яснення про сплату транспортного податку та особливості проведення процедури.
Його розмір зумовлюється показником потужності двигуна, який зазначений у паспорті ТЗ або свідоцтво на здійснення реєстрації та фактичної потужності.
В окремих випадках невелика різниця даних призводить до суттєвого збільшення обсягу транспортного податку.
Чимало платників податків цікавиться питанням, як не платити транспортний податок законно за потужний двигун? Відповідно до статті податкова його розмір може бути зменшений або збільшений залежно від потужності двигуна та категорії транспортного засобу нормативом суб'єкта Федерації, але не більше ніж у 10 разів.
Одним із способів зменшення його розміру є використання наданої державою пільги. Її сутність полягає у застосуванні спеціального коефіцієнта, встановленого для різної категоріїгромадян.
Їм слід звернутися із заявою, якщо фактична потужність транспортного засобу не відповідає зазначеній у ПТС потужності.
Щоб зменшити його розмір автовласнику слід:
Разом із заявою подається загальногромадянський паспорт та документи на транспортний засіб, висновок незалежного експерта. Заявник у міру завершення процедури повинен сповістити відділення ФНП за місцем проживання про зміну даних.
Пільги на транспортний податок встановлюються за вказівками статті.
Кожен суб'єкт Федерації наділений правом їх самостійного встановлення, навіщо вони мають внести відповідні норми до місцевих законодавчих актів. У них передбачаються підстави застосування до платників податків.
Відповідно до вказівок статті оподаткуванню не підлягає транспортний засіб, який:
Російські громадяни повинні подати заяву до територіального відділення ФНП за місцем проживання, щоб оформити пільгу на транспортний податок.
Воно розглядається протягом 10 днів, після чого виноситься певне рішення. Пільга надається на один засіб пересування незалежно від його потужності та терміну експлуатації.
У місті Москва пільги встановлені для одного транспортного засобу, яким володіють:
Показники | Опис |
Ветерани та інваліди | Великої Вітчизняної війни; бойових дій, що проходили в гарячих точках на території російської держави та за її межами |
Герої Російської Федераціїта колишньої держави – СРСР | громадяни, нагороджені орденами Слави 3 ступенів |
Колишні в'язні місць примусового тримання | створеного фашисткою Німеччиною та її союзниками, якщо де вони досягли повноліття під час перебування у них |
Особи, які брали участь у ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи | — |
Інваліди 1 та 2 груп | — |
Один із батьків, усиновителів та опікунів дитини, визнаної інвалідом з дитинства | включаючи дитину визнану в судовому порядкунедієздатним |
Один із батьків або усиновлювачів дитини з багатодітної сім'ї | — |
Власники транспортного засобу | потужність якого менше 70 л. |
Особи, які брали участь у випробуваннях ядерної та термоядерної зброї, ліквідації наслідків аварій ядерних установок | на технічні засобиозброєння та військових об'єктів у складі підрозділів особливого ризику |
Особи, які стали інвалідами або отримали, перенесли променеву хворобу | під час проведення будь-яких видів робіт, пов'язаних з випробуваннями ядерних установок та зброї, космічної техніки |
Резиденти особливої економічної зони | — |
Транспортні підприємства | що займаються перевезенням пасажирів на міському транспорті загального користування, крім таксі |
Відео:
Регламентація загальних та приватних питань щодо сплати транспортного податку здійснюється вказівками глави 28 НК РФ, статей 356-.
Відповідно до них податкова ставка встановлюється нормативними актамисуб'єкта Федерації залежно від технічних характеристиктранспортного засобу.
До них відносяться:
Юридичні особи повинні сплатити транспортний податок за підсумками податкового періоду, тобто до 1 лютого цього року. Норма передбачена вказівками статті 363.1 НК.
Вони мають здати податкову деклараціюза минулий податковий період, оформлену на бланку з уніфікованою формою. Вона заснована наказом ФНР, який випущено 5 грудня 2016 року.
Якщо транспортний податок не сплачено своєчасно або не сплачено повному обсязі, то автовласник залучається до заходу адміністративного впливу. Вона виражається у накладенні штрафної санкції, розмір якої становить 20% від загальної суми.
Злісне ухилення від сплати податку тягне за собою:
Фізична особа може оформити транспортний засіб на дитину, яка не досягла повноліття. Вказівками статті він має право брати участь у податкові відносиничерез свого законного представника, яким є його батьки або особи, що їх замінюють. Вони сплачують транспортний податок замість неповнолітньої дитини від її імені.