Це нововведення настало зі змінами, які набули чинності 01.07.2018. Це звичайний розрахунковий рахунок, на якому банк блокує або знімає гроші за зверненням будь-якої з восьми ЕТП для торгів по 44-ФЗ. Його використовують учасники держзакупівлі з боку постачальника. А вигадали його, щоб спростити процес забезпечення заявок під час конкурентних торгів, в електронних конкурсах та аукціонах.
Про те, як відкрити спеціалізовані рахунки для обліку держзамовлень, що це і як з ним працювати, розповіли у відео.
У ст. 44-ФЗ зазначено, що спецрахунок для участі у торгах – це інструмент, який допомагає забезпечити заявку. Тому якщо берете участь виключно у тендерах без забезпечення, можете не відкривати його. Нагадаємо, з 01.07.2018 замовник має право, але не зобов'язаний вимагати забезпечити заявку, якщо НМЦК не перевищує 1 млн руб.
Якщо берете участь у конкурсах та надаєте банківську гарантію як забезпечення заявки, то з 01.07.2019 це знову стало можливо.
Якщо берете участь у держзакупівлях зі стартовою ціною до мільйона і збираєтеся перераховувати на банківські реквізитимайданчики, то обійдетесь без спецрахунку.
Нова система вже працює.
Офіційно відкривають спецрахунок для забезпечення держконтрактів з 31.08.2018. І майте на увазі, що не всі банки до цього готові. 31 серпня ми спробували відкрити спеціальні рахунки за два найбільших банках. Ощадбанк запропонував відкрити звичайний розрахунковий, а згодом підписати додаткова згода, яка дозволить використовувати його для участі у торгах. А ось ВТБ відкриває повноцінний спеціальний рахунок. Наприкінці статті з качайте необхідні документи. Ми прикладаємо їх як приклад того, як документально організовано процедуру.
За даними Мінфіну, станом на 25.10.2019 р. їх відкрито 307 947.
Розпорядженням Уряду № 1451-р від 13.07.2018 затвердили закритий перелік банків, у яких дозволили відкрити спецрахунок:
Якщо банку немає у переліку з Розпорядження Уряду № 1451-р від 13.07.2018, спеціальний рахунок у ньому не відкриють!
У цьому випадку відкривати окреме не потрібно. Використовуйте наявний розрахунковий. Для цього підпишіть додаткову угоду з банком (Постанова Уряду № 626 від 30.05.2018).
Достатньо одного спецрахунку для участі у держзакупівлях. Електронні майданчики підписали угоди про взаємодію з кожним із 22 банків із Розпорядження 1451-р. У цьому один із плюсів нововведення: тепер не тримають гроші на кількох електронних майданчиках. Один рахунок використовують для всіх торгів.
Не заборонено мати їх у кількох банках. Це підтверджує позиція Мінфіну.
У ч. 20 ст. 44 44-ФЗ зазначено, коли блокуються гроші на спецрахунку 44 ФЗ - це відбудеться протягом години після закінчення прийому заявок. Точний час встановлює замовник.
З цього випливає важливий аспект роботи — не обов'язково мати всю суму забезпечення заявки в момент її подання. Слідкуйте, щоб часу закінчення прийому заявок грошей було достатньо. Інакше заявку автоматично відхилять, і передати її не вийде.
Використовуєте для торгів окремий спеціальний рахунок та поповнюєте його за необхідності з розрахункового? Пам'ятайте, що на фактичне надходження грошей потрібно до 3 робочих днів! Зважайте на це, плануючи операції.
Протягом одного робочого дня після того, як:
Інструкція, як вивести гроші зі спецрахунку назад на розрахунковий рахунок, різних банкахвідрізняється. Ось, наприклад, інструкція банку Тінькофф, як повернути гроші зі спецрахунку на розрахунковий:
Є банки, які нараховують відсоток на суму, яка перебуває на спеціальному рахунку для забезпечення заявок в електронних процедурах. Сума відсотків залежить від банку, вона прописується в договорі або додатковій угоді.
Робота зі спецрахунками на держзамовлення полягає ще в оплаті перемоги. Якщо переможець має спеціальний рахунок, то гроші за перемогу знімуть з нього. Якщо ні, електронний майданчик вимагатиме перерахувати потрібну суму на банківський.
Таке нововведення прийшло із липневими змінами. З цієї дати ЕТП формально зобов'язані купувати з переможця закупівлі 1% від початкової вартості договору. У становили верхні межі. А електронні майданчики затвердили тарифи на основі цих обмежень. Плата не перевищує.
Запитання:Головне у роботі платіжного агента – робота через спеціальний банківський рахунок. ТОВ може бути визнано НЕ ПЛАТЕЖНИМ АГЕНТОМ якщо веде операції не по спеціальному рахунку. У чому спеціальність рахунку? Будь ласка, уточніть, чи є в законах посилання на відмінності при відкритті даного рахунку порівняно із звичайним розрахунковим рахунком юридичної особи.
Відповідь:Спеціальним банківським рахункомє рахунок, на який зараховуються готівка грошові кошти, отримані від платників при прийомі платежів, а також використовуваний платіжними агентами, постачальниками, банківськими платіжними агентами та банківськими платіжними субагентами для здійснення відповідних розрахунків. Проте, чіткого визначення спеціального рахунку законодавством РФ передбачено.
Обов'язок використання спеціального банківського рахунку виникає у постачальника у разі залучення платіжного агента для прийому платежів, у платіжного агента у разі прийому платежів фізичних осіб, у банківського платіжного агента (субагента) у разі прийняття від фізичної особи готівкових коштів, у тому числі із застосуванням платіжних терміналів та банкоматів.
Відповідальність за недотримання обов'язку по здачі в кредитну організацію отриманих від платників при прийомі платежів готівкових коштів для зарахування до повному обсязіна свій спеціальний банківський рахунок (рахунки), а також невикористання платіжними агентами, постачальниками, банківськими платіжними агентами, банківськими платіжними субагентами спеціальних банківських рахунків для здійснення відповідних розрахунків, встановлено ч.2. ст.15.1. КоАП РФ.
Порушення платіжними агентами, які здійснюють діяльність відповідно до Федерального закону від 03.06.2009 № 103-ФЗ «Про діяльність з прийому платежів фізичних осіб, що здійснюється платіжними агентами», банківськими платіжними агентами та банківськими платіжними субагентами, які здійснюють діяльність відповідно до Федерального закону «Про національної платіжної системи», обов'язків по здачі в кредитну організацію отриманих від платників при прийомі платежів готівкових коштів для зарахування в повному обсязі на свій спеціальний банківський рахунок (рахунки), а також невикористання платіжними агентами, постачальниками, банківськими платіжними агентами, банківськими платіжними субагентами спеціальних банківських рахунків здійснення відповідних розрахунків спричиняють накладення адміністративного штрафуна посадових осіб у вигляді від 4000 до 5000 рублів; на юридичних осіб- Від 40 000 до 50 000 рублів.
Виходячи з вищевикладеного, можна дійти невтішного висновку, що спецрахунок відкривається і використовується суворо у певних законодавствах РФ випадках. У цьому спеціальний рахунок є банківським.
Банківський розрахунковий рахунок є відмінним від спеціального. Це випливає з п. 2.1 та 2.8 Інструкції Банку Росії від 30 травня 2014 р. № 153-І. Банківський розрахунковий рахунок загалом призначений для обліку коштів власника рахунку, то спеціальний банківський рахунок призначений для обліку та відокремлення коштів від інших коштів власника рахунку.
Відповідно, розрізняються і підстави відкриття банківського рахунку та спеціального банківського рахунку. Якщо перший відкривається на підставі договору банківського рахунку, за яким банк зобов'язується приймати та зараховувати грошові кошти, що надходять на рахунок клієнта, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій за рахунком (п. 1 ст. 845 ЦК), то спеціальний банківський рахунок відкривається виходячи з договору спеціального рахунки, єдиного визначення якого у законодавстві немає.
Обґрунтування
Як оформити, провести, відобразити в бухобліку операції з банківських спецрахунків
Відкриття спеціальних рахунків
Для здійснення деяких операцій організації за своєю ініціативою можуть відкривати у банках спеціальні рахунки ( , п. 2.1 та 2.8 Інструкції Банку Росії від 30 травня 2014 р. № 153-І).
Кошти на спеціальні рахунки зараховуються з розрахункових або валютних рахунків організацій. Також джерелом коштів у спеціальному рахунку може бути наданий банком кредит.
Зазвичай спеціальні банківські рахунки відкриваються:
Крім того, за своєю ініціативою банки відкривають організаціям:
Спеціальний рахунок можна відкрити як у рублях, так і в іноземній валюті. Для цього до банку потрібно подати заяву (за формою, затвердженою банком) та додати до неї платіжне дорученняна переказ коштів.
Як відкрити (закрити) розрахунковий рахунок у Росії
Зазвичай розрахунковий рахунок у банку відкривають одразу після створення організації. Він потрібен для розрахунків із контрагентами, для сплати податків та внесків. Хоча обов'язків відкривати рахунок безпосередньо після реєстрації немає. Законодавство не забороняє вести розрахунки лише готівкою в межах ліміту.
Відкрити розрахунковий рахунок можна і пізніше, будь-коли. Понад те, таких рахунків в організації може бути кілька.
Підготувати все потрібні документита відкрити розрахунковий рахунок у найкоротший терміндопоможе покрокова схема.
Як відкрити рахунок
Людина, яка звернулася за відкриттям рахунку, повинна подати до банку паспорт (інше посвідчення особи) (п. 1.7-1.10 Інструкції Банку Росії від 30 травня 2014 року № 153-І). Пакет документів, які потрібно подати для укладання договору, залежить від того, якому відділенню організації відкривається рахунок – головному чи відокремленому підрозділу.
Як вести касові операціїплатіжним агентам
З 1 жовтня 2018 року держзакупівлі переходять на нову систему забезпечення заявок. Тепер постачальникам для участі у закупівлі потрібно відкрити спеціальний рахунок. Розберемося, що це за рахунки, в яких банках їх можна відкрити і як зміниться схема взаємодії учасників закупівель з торговими майданчиками.
Спецрахунок для участі у держзакупівлях — це розрахунковий рахунок, відкритий в одному із затверджених урядом банків (Розпорядження від 13.07.2018 1451-р). На цих рахунках постачальники повинні тримати гроші для забезпечення заявок на електронні конкурентні закупівлі. За зверненням електронного торгового майданчика (ЕТП), на якому відбувається закупівля, банк блокуватиме та розблокуватиме гроші для забезпечення заявки.
Вісім діючих ЕТП держзакупівель, а також майданчик для закритих закупівель АСТ ДОЗ працюватимуть з усіма фінансовими організаціями, які увійшли до цього переліку. Це означає, що постачальнику достатньо відкрити один спеціальний рахунок, на якому можна тримати гроші для участі у держзакупівлях на всіх майданчиках.
Якщо у вас вже є розрахунковий рахунок в одному із затверджених урядом банків, то його можна використовувати як спецрахунок. Для цього потрібно підписати додаткову угоду з банком за формою, описаною у п.5 вимог постанови №626.
На всі кошти для забезпечення конкретної заявки, у тому числі заблоковані, банки повинні нараховувати відсоток. Розмір виплат встановлюється у договорі між банком та учасником закупівлі. Це правило встановлено у ч. 26 ст. 44 44-ФЗ. Однак яким саме буде цей відсоток віддано на відкуп банкам.
Спецрахунок потрібно відкрити, щоб брати участь у:
Спецрахунок не потрібен:
Зверніть увагу, згідно з ч. 52 ст. 112 44-ФЗ з 1 січня 2019 року держзамовлення повністю перейде на електронні закупівлі. Проте оформити банківську гарантію для забезпечення заявок на електронні закупівлі можна буде лише з 1 липня 2019 року.
Уряд уповноважив для відкриття спецрахунків 18 фінансових організацій. До них увійшли:
Усі вони вже уклали угоди з ЕТП, проте про можливість відкрити спецрахунок та умови договору краще уточнювати окремо у кожному банку.
Отже, щоб забезпечити заявку для участі у держзакупівлях, ви:
Як тільки минув термін подання заявок, банк протягом години заблокує ваші гроші. Їх розблокують протягом доби, як закупівля завершиться або її скасують. Якщо ви перемогли у закупівлі, забезпечення закупівлі повернуть після того, як ви укласти контракт.
Переможець закупівлі сплачує комісію ЕТП:
Якщо переможець уклали угоду, то плату з другого учасника вже не беруть.
Плата також буде списана зі спецрахунку переможця. Якщо ж у нього такого рахунку немає (що можливо за участі у закупах без забезпечення заявки до 1 млн.), то плату потрібно буде переказати на банківський рахунок майданчика (п.7-8 постанови уряду №564).
Для замовників та виконавців держзакупівель цей рік став переломним, оскільки в законодавстві з'явилася маса змін, які стосуються підприємців та юридичних осіб, які заявляють про участь у торгах. Одне із важливих нововведень стосується закладу та застосування спеціального рахунку для забезпечення власних заявок. Хто, де і коли має їх відкривати, як застосовувати у своїй діяльності?
Спеціальний рахунок – це цільовий розрахунковий рахунок, що відкривається та обслуговується банками на підставі вимог та положень, встановлених законодавчо. У Росії їх застосування не нове. Спеціальні рахунки у банках використовують платіжні агенти, нотаріуси та інші особи. А ось для учасників держзакупівель подібні інструменти поки що незрозумілі.
Сама необхідність використовувати спеціальний рахунок для закупівель виникла з 1 липня 2018 р., після набуття чинності численних нововведень Федерального закону№44-ФЗ. Фактично ж обов'язок застосування цього інструменту з'явився з 1 жовтня 2018 р.
У сфері держзакупівель спеціальний банківський рахунок застосовується як один із форматів забезпечення претендентами власних заявок на участь у конкурсах, аукціонах. Причому якщо йдеться про електронні торги, то альтернативи такому внесенню грошей немає (при паперових форматах забезпечення у вигляді внесення фінансових коштівабо надання банківської гарантіївстановлюється особисто замовником).
Використовувати спецрахунок може лише його власник. Надати забезпечення по чужій заявці зі свого рахунку не можна – кожен учасник повинен мати власний.
ч. 1 ст. 44 № 44-ФЗ закріплює за замовниками під час проведення торгів можливість призначати конкретні вимоги до форми забезпечення заявок. Наразі закупівлі за 44-ФЗ проводяться у двох формах: паперовому та електронному. У першому випадку відкриття спеціального рахунку не потрібне. Якщо замовник проводить електронний аукціон, то забезпечення здійснюється єдиним способом: за допомогою внесення певної суми на особовий рахунок ЕТП, яка проводить конкретну держзакупівлю.
Важливо! Замовники з 1 липня 2018 р. мають право переводити паперові закупівлі в електронному вигляді. А з 1 січня 2019 р. така форма проведення стане обов'язковою.
З 1 жовтня 2018 р. необхідність мати спеціальні рахунки по 44-ФЗ з'явилася у підприємців та юридичних осіб, які беруть участь в електронних держзакупівлях наступних різновидів:
Зараховані гроші потрібні для забезпечення заявок, а не контрактів. По суті, спеціальний рахунок для закупівель з 44-ФЗ використовується завжди, якщо йдеться про електронний формат проведення.
Важливо! Для участі у закупівлях із сумою контракту до 1 мільйона руб. забезпечення не потрібно на підставі Постанови Уряду РФ № 439 від 12 квітня 2018 р. Отже, спеціальні рахунки для забезпечення заявок учасникам таких торгів не потрібні. Але у разі виграшу вони повинні перерахувати плату за перемогу на р/р конкретної ЕТП.
Під час проведення великих закупівель по 223-ФЗ спецрахунки не потрібні. Якщо ж у торгах беруть участь представники малого та середнього бізнесу, то замовник може вимагати забезпечення заявки.
У разі проведення подібних електронних держзакупівель потрібен спеціальний рахунок з 223-ФЗ, за допомогою якого на ЕТП буде внесено необхідні кошти.
Юридичні особи та багато підприємців мають власний розрахунковий рахунок у банку для проведення операцій з контрагентами, прийому платежів від клієнтів, сплати податків та інших зборів до державної скарбниці. Спецрахунок має зовсім інші цілі. Використовується для забезпечення заявок в електронних торгах. Як це працює? Покроково це виглядає так:
На спеціальному рахунку учасника має бути достатньо коштів на момент прийняття всіх заявок (гроші блокуються приблизно за годину). Переказ грошей може йти до 3-х днів (якщо всередині банку, то швидше), тому внести потрібну суму краще заздалегідь.
Розмір забезпечення обмежується законодавством та залежить від суми контракту. У загальному виглядіградація така (п. 16 ст. 44 № 44-ФЗ):
Поки замовник прийматиме рішення на користь одного з учасників, кошти на їхніх спецрахунках будуть заблоковані. Скасування блокування можливе, якщо:
У цих випадках кошти стануть доступними для зняття або участі в інших торгах протягом доби.
Учасники торгів тримають кошти на спеціальних рахунках подальшого забезпечення. Не можна зберігати на них і інші заощадження. До того ж, банки нараховують відсотки на залишок коштів, хоча часто-густо вони просто символічні (тарифи встановлюються індивідуально). За необхідності гроші з рахунку можуть переказуватися на свій розрахунковий рахунок.
Активні учасники торгів вважають за краще тримати заощадження на спецрахунку для забезпечення заявок. Тоді списання грошей можливе у разі перемоги у держзакупівлях, коли сума контракту вища за 1 мільйон руб. Розмір винагороди становить 1% від суми контракту, але є максимальні обмеження:
Необхідна сума списується із спеціального рахунку. Вона не стягується лише у разі, якщо перший переможець від виконання контракту відмовився. Тоді гроші списуються з нього незалежно від відмови.
Будь-який учасник закупівлі має право відкрити спеціальний рахунок. Зробити він це має в одному з 18 банків, затверджених Розпорядженням Уряду РФ № 1451-р від 13 липня 2018 р. Інші фінансові установи оформляти спецрахунки учасникам торгів не мають права. Затверджені ж банки згодні працювати з підприємцями та юрособами за умови:
Якщо раніше із закупівлями підприємець чи організація не працювали, то попередньо доведеться пройти акредитацію на одному із офіційно схвалених майданчиків. До них входять:
Кожна з них веде облік спеціальних рахунків учасників і в разі потреби оператор запитує на блокування коштів у банк.
Важливо! З 1 січня 2019 р. замість реєстру учасників електронного аукціону, акредитованих ЕТП, вестиметься єдиний реєстручасників закупівель на сайті ЄІС. Після цієї дати банки перевірятимуть майбутніх власників спеціальних рахунків щодо нього.
Законодавчо список банків, які мають право заводити спеціальні рахунки для забезпечення, обмежений 18 фінансовими установами. Їх перелік включає наступні банки:
Якщо р/р ІП або юрособи ведеться однією з перерахованих фінансових установ, вона може:
Ті ж клієнти, які обслуговуються іншими кредитними організаціями, змушені відкривати спеціальний рахунок для участі у закупівлях в інших фінансових установах зі списку
У вимогах Постанови Уряду РФ № 626 від 30 травня 2018 р. немає обмежень на відкриття спеціальних рахунків одразу у кількох банках. Тому обслуговуватися можна в 1, 2 та більше установах одночасно.
Спеціальний рахунок для учасників закупівель відкривається лише у 18 банках. Залежно від установи, це можна зробити одним або декількома способами:
Перелік документів для відкриття рахунку у всіх банках приблизно однаковий. Він виглядає так само, як і при відкритті звичайного розрахункового рахунку:
А ось підтверджувати акредитацію на ЕТП не доведеться – ці відомості банк перевіряє самостійно.
На відкриття йде від 2 до 5 днів залежно від банку та його завантаженості. Після чого його можна використовувати для проведення операцій за спеціальними рахунками.
Спеціальний рахунок призначений для забезпечення заявок із закупівель, тому перелік здійснюваних власником операцій буде не таким вже й великим. Найбільший інтерес клієнтів стосується комісій за перекази, плати за відкриття та обслуговування, нарахування відсотків за вкладами. Ось тарифи найвідоміших російських банків:
Банк | Вартість відкриття | Вартість обслуговування за місяць | Нарахування процентів на залишок (% річних) | Запит на блокування коштів |
Ощадбанк | 0 руб. | 0 руб. | 0,01% | 50 руб. |
ВТБ | 0 руб. | 0 руб. | 0,01% | Від 50 до 100 руб. залежно від тарифу |
Райффайзенбанк | 1700 руб. | 950 руб. | 0,01% | Безкоштовно |
(філія ФК «Відкриття») | 0 руб. | 0 руб. | 5%, але не більше 3000 руб. в місяць | Безкоштовно |
Альфа Банк | При відкритті розрахункового та спеціального рахунку одночасно - безкоштовно, інакше відкриття - 3300 руб., Обслуговування - від 220 до 6900 руб. залежно від тарифу. | 0,01% | Безкоштовно |
Ощадбанк спеціальний рахунок відкриває окремо без урахування умов тарифів обслуговування розрахункових рахунків. За цю послугу та обслуговування фінансова установагрошей не стягує. Гроші на спеціальному рахунку зберігаються виключно для використання як забезпечення участі у закупівлях. При цьому обслуговується без стягнення додаткової плати, але вимагає сплати комісії за кожен запит на блокування коштів. У деяких же банках наявний р/р може мати призначення спеціального рахунку за умови укладання додаткової угоди.
Для багатьох підприємців та юросіб спеціальний рахунок вже став життєвою необхідністю. Це підтверджує ажіотаж в обслуговуючих банках. Через наплив бажаючих багато хто з них розглядає заявки довше за заявлені терміни. Складнощі виникають і через поки що налагоджений механізм роботи. Проте багато учасників держзакупівель вже працюють зі спеціальними рахунками та оцінили для себе їхню зручність.