Стандартні податкові відрахування по ндфл заяві. Зразок заяви на надання стандартного відрахування з ПДВ на дітей

Згідно з чинним НК РФ кожен співробітник, що має дітей, може врахувати при розрахунку ПДФО стандартні відрахування. Їх він має право оформити безпосередньо у роботодавця або звернеться до податкової за місцем свого обліку. У першому випадку працівнику потрібно написати на ім'я свого керівника у фірмі заяву на податкове вирахуванняна дітей.

Кожен громадянин має право на отримання від держави певних пільг щодо оподаткування, одним із них є відрахування на дітей.

Хто може отримати відрахування

Соціальне відрахування на дитину- це зменшення бази оподаткування з ПДФО на встановлені законом суми. При цьому ця пільга поширюється на доходи, за якими діє ставка податку 13 %, у розрахунку не приймаються грошові сумивід пайової участіу діяльності організацій та дивіденди.

Даним правом можуть скористатися обидва батьки або опікуни неповнолітніх або учнів до 24 років, які проходять навчання на денних формах і не мають самостійного заробітку. Ці відрахування застосовуються працівниками за умови, що й дохід наростаючим підсумком протягом року вбирається у встановленого критерію – 350000 крб.

Якщо у дитини єдиний батько, то він може скористатися цією пільгою в подвійному розмірі. Вирахування, помножене надвоє, на дітей цей співробітник може застосовувати до моменту укладання офіційного шлюбу.

Вирахування на дитину оформляється на підприємстві шляхом подання відповідної заяви, до якої прикладається копія свідоцтв про народження дітей, копії довідки про інвалідність, довідки з місця їх навчання, а також інші документи, що підтверджують.

Якщо один із батьків на даний час не має доходу, то він має право відмовитися від свого відрахування та передати пільгу другому. Для цього даний співробітник повинен надати з місця роботи чоловіка довідку про відсутність доходу та його заяву про відмову, засвідчену на роботі.

Застосування пільг при оподаткуванні починається з місяця народження (усиновлення) дітей та закінчується місяцем досягнення дитиною 18 (24) років. НК РФ передбачає обов'язок співробітника повідомляти свого роботодавця про втрату права застосування стандартних відрахувань.

Податковий відрахування на дитину можна запросити до ІФНС. Але це відбувається після закінчення року, шляхом подачі в податкову форми№ 3-ПДФО. І тут податок перераховується, а зайво утримана сума повертається на розрахунковий рахунок працівника. Тому простіше оформити відрахування у роботодавця.

Документ на пільгу оформляється або за попередньо розробленим шаблоном, або від руки.

Розмір відрахувань на дітей у 2017 році

Відрахування на дітей у 2016 році складають за кожен місяць року:

• На 1-го і 2-го дитини на суму 1400 крб.
• 3000 руб. - на третього, а також кожного наступного малюка.
• Відрахування на дитину інваліда до досягнення нею 18 років, або того, хто навчається до 24 років, якщо він інвалід 1-2 групи, становить 12000 руб. та надається кожному батькові. Однак, якщо дитина інвалід до 18 років або у віці до 24 років були усиновлені або перебувають під опікою, то їх опікунам і піклувальникам належить пільга у розмірі 6000 руб. на кожного.

Як написати заяву на отримання податкового відрахування на дітей

Зверху у правій частині листа слід записати куди надходить заява - посада керівника, повні П.І.Б. та назва компанії. Потім пишеться від когось воно подається-посаду і повні П.І.Б.

Після нового рядка посередині записується слово «ЗАЯВА» .

Основна частина документа містить прохання надати працівникові стандартну податкову пільгу. Обов'язково слід зазначити виходячи з чого роботодавець це має зробити - наприклад «відповідно до пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Потім записується дата, на яку планується скористатися пільгою.

Після цього потрібно написати дані дитини (або кількох дітей), на яку вимагається відрахування - його повні П.І.Б. та дату народження. Далі допускається зазначити суму кожної пільги.

Наступним етапом необхідно написати список документів, що підтверджують можливість отримання податкової пільги – до них належать ксерокопії свідоцтва про народження, довідка про усиновлення, довідка про інвалідність тощо.

У тому випадку, якщо співробітник влаштовується на роботу в середині року, і вже користувався вирахуванням на попередньому місці роботи, він повинен надати до бухгалтерії довідку і вона вказуватиметься як додаток.

Завершується заява проставленням дати написання, особистого підпису співробітника та його розшифровки.

У 2019 році доведеться отримувати нову заяву на відрахування на дітей з ПДФО. Кого це торкнеться – читайте у статті, тут також безкоштовний зразок та бланк заяви, довідники на 2019 р. та корисні посилання.

Увага! Цей бланк та зразок заяви на "дитячий" відрахування відповідають усім вимогам законодавства. Завантажуйте безкоштовно

Зарплата – це найпоширеніший вид оподатковуваних ПДФО доходів, за яким фізособи отримують пільги Розрахунок зарплати – ключова ділянка бухгалтерської роботи, Де помилки призводять до найсерйозніших наслідків. Будь-яка недоплата, чи то випадково, чи навмисне, призводить до порушення трудових прав співробітників, а це загрожує поглибленими перевірками та санкціями з боку податкових та трудових інспекцій.

«Дитячі» пільги з ПДФО: що важливо знати

• на якому бланку оформляти заяву на податкове відрахування на дітей 2019 року;
• чи потрібно щороку писати заяву на відрахування на дітей у 2019 році;
• як безкоштовно скачати бланки та зразки і т.д.

Для чого потрібна заява на податкове вирахування на дітей 2019 року

Зменшити свою податкову базута суму податку батьки можуть:

• чи через роботодавця;
• чи через податкову інспекцію.

У будь-якому випадку одержувачу вирахування необхідно підтвердити, що виконуються всі умови для зменшення податку, а саме:

• людина - резидент Росії;
• він має зарплату чи інший дохід, який підпадає під ставку податку 13 відсотків;
• у нього справді є діти (один чи кілька, свої чи підопічні);
• діти не переросли віковий ліміт у місяці отримання відрахування.

Звертаючись за оформленням пільги з ПДФО до роботодавця, як правило, батьки мають принести такі документи:

1. Копію свідоцтва про народження чи паспорт сина чи дочки.
2. Копію свого паспорта.
3. Довідку 2-ПДФО, якщо співробітник працює не з початку року.

Додаткові папери потрібні в особливих ситуаціях, наприклад:

• довідка з місця навчання, якщо син чи дочка старше 18 років навчається.
• копія свідоцтва про шлюб - для оформлення пільги не так на власних дітей.
• копія свідоцтва про припинення шлюбу для оформлення пільги на дітей після розлучення;
• документи про відсутність другого з батьків, якщо людина виховує сина чи дочку сама і т.д.

Проте всі ці документи роботодавець не має права прийняти без письмової заяви на податкове відрахування на дітей 2019 року. Така вимога Податкового кодексу. За законом роботодавець не зобов'язаний відстежувати, чи діти мають співробітників. Шляхом подання письмового прохання вони повідомляють про своє право на пільгу, і тоді роботодавець має її надати.

Заява на відрахування на дітей з ПДФО у 2019 році: бланк скачати безкоштовно

Єдиною типової формидокумента немає, тому кожен роботодавець самостійно вирішує, яку інформацію працівники мають надавати, та розробляє свій бланк. З точки зору безпеки під час перевірок у документі бажано виділити поля для відомостей про:

• прізвища та ініціали дітей;
• їхньому віці;
• факти навчання чи інвалідності;
• дату підписання документа працівником;
• паперах, що додаються на підтвердження права на зменшення бази з ПДФО.

Поданий у вікні нижче актуальний бланк заяви на стандартне податкове відрахування на дітей у 2019 році скачати можна безкоштовно:

Заява на податкове вирахування на дитину у 2019 році: зразок

Заповнений зразок документа представлений в оці нижче та доступний для скачування:

Заява на відрахування на дітей з ПДФО у 2019 році: зразок розрахунку

Приклад 1

У програміста ТОВ «Символ» троє дітей – дочка 10 років, син 18 років (школяр) та дочка 21 року (студентка-очниця). Дружина програміста не працює, і відмовитися від пільги з ПДФО на користь чоловіка не має права.

Отже, програміст отримує такі щомісячні пільги:

• на старшу дочку – 1400 р.;
• на сина - 1400 р.;
• на молодшу дочку – 3000 грн.

Чи потрібно щороку писати заяву на відрахування на дітей у 2019 році

У Податковому кодексі такої вимоги немає. Однак на практиці звіт на питання про те, чи потрібно щороку писати заяву на відрахування на дітей з ПДФО у 2019 році, залежить від інформації, зазначеної в документі.

Якщо бланк роботодавця передбачає вказівку точного періоду, за доходами який співробітник оформляє пільгу, то папір потрібно складати щорічно. Якщо ж у бланку роботодавця немає прямої вказівкина період застосування пільги, то достатньо початкового письмового прохання від працівника.

Заява на податкове вирахування на дитину в 2019 році: зразок на подвійне вирахування

Якщо людина містить дітей поодинці, то за наявності підтверджуючих документів їй належить подвійна пільга з ПДФО, яка залежить від черговості дітей та їхнього здоров'я.

1. Він одружився.
2. Дитина позашлюбна та батьківство визначено.
3. Другий батько живий, але не має прав.
4. Другий батько не сплачує аліменти.

Приклад 2

Згадаймо умову прикладу 1 і припустимо, що програміст - вдівець і виховує трьох дітей сам. У такому разі він отримує наступні щомісячні подвійні пільги:

• на старшу дочку – 2800 р.;
• на сина - 2800 р.;

При отриманні оплати праці співробітник-резидент РФ сплачує ПДФО у розмірі 13%. Податок на доходи можна зменшити, подавши роботодавцю заяву фізичної особи про надання податкового відрахування:

• стандартне податкове відрахування ();
• майновий ();
• соціальний ();
• професійний ().

Оформлюємо стандартні відрахування

Зменшити податок можуть працівники, які мають інвалідність, учасники військових дій, особи, які постраждали від радіації, а також батьки, усиновителі та опікуни дітей. Розмір наведемо у таблиці:

Щоб отримати пільгу, потрібно скласти письмове звернення на надання податкового відрахування. Також необхідно передати роботодавцю документи, що підтверджують право на зменшення податку, наприклад, свідоцтво про народження, довідки про інвалідність та інше.

Актуальний зразок заяви на податкове вирахування у 2020 році на дітей

Оформлюємо майнове відрахування

Для зменшення бази з ПДФО на вартість придбаного житла та відсотків за іпотекою необхідно надати роботодавцю особливе повідомлення від ФНП.

Щоб отримати цей документ із податкової служби, доведеться подати заяву на повідомлення на майнове відрахування 2020. Також потрібно надати документи, що підтверджують право, за списком:

• договір купівлі-продажу;
• договір іпотеки;
• акт приймання-передачі квартири;
• платіжні документи.

Компанія зменшить базу з ПДФО на суму, що не перевищує зазначену в повідомленні.

Актуальний зразок заяви на майновий вирахування у роботодавця:

Здобути пільгу можна не тільки через роботодавця. Допустимо звернутися до ФНП, подавши заяву на майнове податкове відрахування.

Професійні пільги

З цієї підстави зменшити ПДФО можна при виконанні робіт або наданні послуг за цивільно-правовим договором або отримання авторської винагороди за створення літературних, музичних, художніх, інших творів, а також винахід моделей та промислових зразків. Сума визначається або у розмірі понесених витрат, або за встановленими у п. 3 нормативами.

Якщо ж з якихось причин роботодавець обчислював ПДФО з повної суми доходів, то після закінчення року можна подати декларацію 3-ПДФО до інспекції ФНП і повернути надмірно сплачений податок.

Соціальні відрахування на лікування та навчання

Для зменшення податку з цій підставітакож необхідно подати бланк - зразок заяви на повернення податкового відрахування 2020 року та підтверджуючу документацію. Потім одержати повідомлення в ІФНС. Нагадаємо, що відповідно до вирахування з ПДФО можна отримати на:

• навчання;
• лікування;
• сплату дод. внесків на накопичувальну пенсію;
• витрати на добровільне страхування: пенсійне та життя.

Відрахування на витрати на благодійність або незалежну оцінку кваліфікації працівника можна отримати лише за допомогою подання декларації 3-ПДФО після закінчення звітного року.

Заповнений зразок заяви про надання податкового відрахування:

Як повернути податок через ФНП?

Платники податків мають право звернутися безпосередньо до територіального відділення Податкова служба. Така можливість закріплена у НК РФ. Тобто громадянам доведеться обирати, як отримати фіскальне вирахування.

Щоб претендувати на повернення ПДФО через інспекцію, доведеться зібрати пакет документів, які є підтвердженням прав на пільги. Зауважимо, що оформлення пільги через ФНП можна розпочинати лише наступного року, за роком, у якому виникли підстави для застосування фіскального відрахування. Наприклад, якщо у Вас виникло право на пільгу у 2020 році, то звернутися до ІФНС можна лише у 2020 році.

У такому разі потрібно складати податкову декларацію 3-ПДФО.

Фіскальний звіт містить особисті реквізити платника, відомості про доходи, та розмір ПДФОдо повернення. Крім декларації та копій документації, що підтверджує, доведеться заповнити спеціальну форму. Наприклад, заява на повернення податку при майновому вирахуванні.

Зазначимо, що таке письмове звернення може бути оформлене у довільному вигляді:

НК РФ передбачає кілька видів податкових відрахувань. Серед них стандартні, які надаються у зв'язку з певним статусом громадянина чи сімейним становищем. Пільгою можуть користуватися батьки, усиновлювачі, опікуни та піклувальники.

Розмір залежить від кількості дітей, стану їхнього здоров'я, чи виховує їх платник податків поодинці чи одружений, і ким він доводиться неповнолітній дитині: батьком чи опікуном. У 2020 році встановлено такі розміри податкових пільг:

• по 1400 рублів - на першого і другого малюка;
• по 3000 рублів - на третього та наступних;
• 12 000 рублів за інваліда, якщо платник податків - його кровний батько чи офіційний усиновлювач;
• 6000 рублів - за інваліда, якщо платник податків - його опікун чи піклувальник.

Пільги підсумовуються, наприклад, якщо у громадянина троє неповнолітніх нащадків, за першого та другого він отримає по 1400 рублів, за третього – 3000 рублів, сума відшкодування становитиме 5800 рублів.

Батьки-одинаки отримують пільгу у подвійному розмірі!

Хто може отримати

Отримати преференцію можуть батьки, усиновлювачі, опікуни та піклувальники (та їх подружжя), чиї діти:

• не досягли 18 років і не визнані повнолітніми достроково;
• є повнолітніми, але навчаються за очній формів освітній установі та ще не досягли 24 років.

Куди звертатися

Скористатися пільгою можна, подавши заяву на надання відрахування на дитину безпосередньо роботодавцю, оскільки вона є її податковим агентомта від його імені перераховує суму ПДФО до бюджету.

Якщо громадянин не звернувся по надання преференції до роботодавця, отримати його можна через ФНП. Зробити це можна після закінчення календарного року, подавши декларацію 3-ПДФО та довідку про доходи за формою 2-ПДФО.

Що потрібно для оформлення

Заяву про надання пільги, яку подає роботодавець, необхідно підкріпити такими документами:

• свідоцтвом про народження, або судовим рішеннямпро усиновлення або рішенням ООіП про призначення громадянина опікуном або піклувальником;
• довідкою про інвалідність, якщо дитина є інвалідом;
• довідкою з освітньої установи, де дитя віком від 18 до 24 років навчається за очною формою, якщо громадянин претендує на пільгу у зв'язку з наявністю у нього утриманця студента-очника;
• свідоцтвом про укладення шлюбу або документами, що підтверджують, що заявник самотній і виконує батьківські обов'язки без сторонньої допомоги, наприклад: свідоцтво про смерть другого з батьків або довідка з РАГСу про те, що батько у свідоцтві про народження дитини записаний зі слів матері.

Коли можна оформити

Термін надання пільги обмежений — вона надається громадянинові до того моменту, коли його сукупний дохідза поточний календарний рік не сягне 350 000 рублів. Починаючи з місяця, коли дохід перевищив цю межу, надання послаблення припиняється.

Як заповнити заяву

Законодавчо не передбачено уніфікованого бланку на заяву на стандартне податкове відрахування на дітей. Можна скласти у довільній формі, але обов'язково письмово. Увімкніть наступну інформацію:

• найменування організації, куди подається звернення;
• П.І.Б. та посаду заявника;
• підстава надання пільги – тут слід послатися на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, що безпосередньо регулює надання преференції;
• перерахувати дітей із зазначенням їх дат народження, наявність яких дає заявнику можливість отриматипільгу;
• вказати статус заявника щодо кожного з малюків: батько, усиновлювач, опікун чи піклувальник;
• якщо хтось із малюків є інвалідом або студентом-очником, це слід зазначити;
• перелік документів, що додаються;
• дату складання та підпис заявника.

Зразок заяви на податкове вирахування за дитину

Директору
ГБОУ ДІД СДЮСШОР «АЛЮР»
Іванову І.І.

від викладача верхової їзди
Петрова П.П.

ЗАЯВА

На підставі п. 4 ч. 1 ст. 218 Податкового кодексу РФ прошу надати мені стандартне податкове відрахування з податку на доходи фізичних осібу зв'язку з наявністю у мене неповнолітнього утриманця Петрова Анатолія Петровича, 30.01.2005 року народження.

До заяви додаю такі документи, що підтверджують право на отримання податкової пільги:

1. Свідоцтво народження Петрова А.П.
2. Свідоцтво про реєстрацію шлюбу з Петровою І.М.

Як заповнити заяву на вирахування дітей? Чи є спеціально затверджена форма заяви? У якому разі покладено подвійне відрахування на дітей? Який розмір у 2018 році? І багато іншого….

Стандартне податкове відрахування регламентовано законом Федеральним законом №117-ФЗ від 05.08.2000 року з внесеними змінамиз 1 січня 2018 року та статтею 218 п.1 пп.4 НК РФ.

Стандартне податкове відрахування покладається офіційно працюючим батькам, у яких під опікою є неповнолітні діти і виплачуватиметься за місцем трудової діяльності. Відрахування поширюється на осіб, у яких доходи оподатковуються прибутковим податком 13%.

Відповідна податкова пільгана дитину оформляється батьками чи законними представниками, піклувальниками, усиновлювачами, опікунами.

Законом передбачено стандартне відрахування у подвійному розмірі, але слід врахувати, що дане правопоширюється лише на окрему категоріюосіб,

Обмеження

Законодавством встановлено деякі обмеження, які не дозволять більш здійснювати подібні пільги на дітей:

• ПДФО на дітей покладено, якщо дитина не досягла 18 річного віку.
• При досягненні їм 18-річного віку, якщо дитина проходить навчання на очному відділенні, даному випадкупродовжується до виконання ним 24 років.
• Обмеження на рік з доходу платника податків 350 000 рублів. До досягнення сумарної суми доходів на особу, яка оформила відповідне відрахування, виплата припиняється з цього місяця.

Актуальні розміри відрахувань на 2017-2018 рік

Процедура оформлення

Для отримання пільги необхідно заповнити відповідну заяву на ПДФО на дітей одному з батьків чи законних представників. Заява на податкове відрахування пишеться один раз на рік.

Єдину форму зразка заяви на стандартне відрахування на дітей законодавством не було встановлено та не регламентовано. Заява на відрахування на дітей складається у довільній формі, але необхідно дотриматися всіх нюансів при написанні.

Пишеться заява на ім'я керівника та передається роботодавцю для подальшого виконання. До заяви направо отримання ПДФОна дітей прикладаються в обов'язковому порядкунаступні документи:

• Копії свідоцтва про народження дітей у сім'ї.
• Якщо , йому належить подвійне відрахування, відповідно повинні подати документи, що підтверджують факт інвалідності.
• Дитині виповнилося 18 років, але вона продовжує навчатися на очному відділенні. Необхідно підтвердити факт навчання, надавши від навчальної установи відповідну довідку.
• Заява на відрахування.

Можливо вам буде цікаво:

Зразок заяви на повернення ПДФО щодо витрат за навчання

Зразок заяви на повернення ПДФО за лікування

Бланк, зразок заяви для повернення ПДФОпри покупці квартири (житла)

Як заповнити програму декларація 3ПДФО про доходи отримані від продажу квартири або іншого майна —

Заява на відрахування на дітей має такий зміст:

• Пишеться на ім'я керівника із зазначенням посади на момент написання заяви.
• ПІБ та посада особи, яка оформляє пільгу на одного або більше дітей.
• Текст заяви має бути складений у вигляді прохання: прошу надати стандартне податкове відрахування.
• Перерахуйте у заяві всіх дітей у сім'ї, незалежно від того покладено їм відрахування чи ні. ПІБ, дата народження.
• Вкажіть закон, який дає право скористатися цим вирахуванням «пп.4, п.1, стаття 218 НК РФ»
• Вкажіть розмір пільги на ту чи іншу дитину.
• У програмі перерахуйте документи, які прикладаєте як підтвердження.
• У низу заяви поставте дату та підпис із розшифровкою.