Скільки чекатиме податкове відрахування після подачі. Терміни отримання податкового відрахування при купівлі квартири

Часто доводиться власним коштом оплачувати лікування, навчання, придбання чи будівництво нерухомості. І багато хто знає про те, що держава надає пільгу за цими витратами у вигляді майнового чи соціального податкового відрахування. Для отримання будь-якого виду відрахування необхідно надати в податкову інспекціюза місцем прописки декларацію 3-ПДФО або звернутися до свого роботодавця. За статистикою фізичні особи найчастіше використовують перший варіант. І у всіх постає одне питання: коли повернуть гроші? Про це ми сьогодні й поговоримо.

Термін подачі 3-ПДФО

Настає новий рікі після свят працівники починають брати в облогу бухгалтерію з приводу видачі довідок за попередній рікпро свої доходи та утримані податки (2-ПДФО). Усі поспішають подати декларації та якнайшвидше повернути податок, який утримували протягом року. Це відбувається з кількох причин:

2. Чим раніше подам, тим раніше отримаю повернення.

І в першому, і в другому випадку всі помиляються.

Щодо терміну подання декларацій, то він встановлений для сплати податку, а не для повернення. До 30 квітня декларації подають ІП, які перебувають на загальному режиміоподаткування, та фізичні особи, які отримали дохід, з якого податок не утримано. Якщо вам повертають податок, цей термін не для вас. Подати декларацію 3-ПДФО на повернення податку можна протягом усього року та за 3 роки, що передують її подачі. Наприклад, у 2018 році можна подати декларацію та повернути податок за 2017, 2016 та 2015 роки.

Термін повернення ПДФО

Після подання декларації на повернення податку розпочинається її камеральна перевірка. Термін камеральної перевіркизгідно з НК РФ - 3 місяці з моменту подання та реєстрації декларації в податковій інспекції. Що відбувається з вашою декларацією у цей період?

1. Перевіряється правильність заповнення. Чи всі графи та аркуші декларації заповнені, чи всі документи додані, чи немає арифметичних помилок.

2. Перевіряється законність та реальність понесених витрат. Відомості, зазначені у декларації, аналізуються із відомостями, що є у податковій інспекції.

3. Перевіряється законність та реальність отриманих доходів. Відомості, зазначені у декларації, аналізуються із відомостями, які надав ваш роботодавець. І тут є один нюанс. Термін надання таких відомостей, а це довідки 2-ПДФО, для організацій та ІП встановлено не пізніше 1 квітня. І, зазвичай, організації здають дані довідки над перших числах січня, а кінці березня. А поки що ці відомості про ваші доходи не надійдуть до ІФНС і не будуть відображені у федеральній базі служби, перевірка декларації не буде завершена. Відповідно, податок не буде повернено.

Наприклад, 2-ПДФО роботодавець видав вам у січні, і ви відразу подаєте декларацію 3-ПДФО на повернення податку. Проте свій звіт з довідок роботодавець здає до податкової інспекції у березні. Камеральна перевірка буде закінчена лише після того, як інспектор звірить дані, зазначені вами у декларації, з даними, зазначеними у наданій роботодавцем довідці. І повернення податку буде здійснено лише у березні чи квітні.

Ще однією з причин затримки повернення податку є те, що під час подання декларації не вказуються Контактні телефони. Інспектор, перевіривши декларацію та виявивши в ній помилки, які потрібно виправити, не може зв'язатися з особою, яка її подала, і змушений надсилати повідомлення поштою, що займає додатковий час. Отже, термін повернення податку збільшується.

Як прискорити повернення податку

Щоб не відчувати свого терпіння і не гадати, коли вам повернуть податок, декларацію 3-ПДФО краще подавати через особистий кабінет платника податків. Зареєструватися в особистому кабінеті можна звернувшись до податкової інспекції за місцем прописки або на офіційному сайті ФНП РФ nalog.ru. В особистому кабінеті вже встановлена ​​програма із заповнення декларації, інструкція по роботі з цією програмою, там містяться всі відомості про ваші доходи, які автоматично переносяться до декларації. Ви можете бачити, коли ці відомості здані вашим роботодавцем, контролювати хід камеральної перевірки вашої декларації та бачити, коли вона закінчена, отримувати повідомлення від податкової інспекції, якщо у декларації потрібно щось виправити, а також подати заяву на повернення податку. І все це не виходячи з дому і не обстоюючи у чергах.

Якщо ж у вас немає можливості зробити це через особистий кабінет, слід не поспішати самим і не підганяти бухгалтера, оскільки невірно видані довідки про доходи спричинять повернення декларацій та відмову у поверненні податку. Необхідно уважно й у повному обсязізаповнювати всі рядки та листи декларації, щоб не довелося заповнювати все заново та чекати повернення податку.

При зверненні до державних інстанцій платники податків нерідко стикаються із проблемами: що робити, якщо Податкова не перераховує податкове вирахування у строк? Ця ситуація є поширеною, причому нерідко – з вини самих заявників.

Але буває таке, що податківці порушують права громадян. Куди поскаржитися та які дії вжити, щоб прискорити процес повернення коштів із бюджету?

Податкова не повертає відрахування ПДФО- Куди скаржитися? Перш ніж ставити таке питання, необхідно точно знати, коли за законом має надійти відповідь. Протягом якого терміну Податкова перераховує відрахування?

• декларація перевіряється 3 місяці з моменту прийняття до ФНП, аналогічний термін розгляду 3-ПДФО на повернення податку, поданої через Особистий кабінет, тут же його можна відстежити;
• потім потрібно почекати ще 1 місяць з подання заяви на повернення або з дня закінчення камеральної перевірки відповідно до п.6 ст.78 НК РФ;
• кілька днів потрібно банку те що, щоб обробити платіж і зарахувати гроші з цього приводу клієнта.

Тепер порахуємо, як швидко ІФНС повертає ПДФО. Виходить що максимальний термінскладає 4 місяці + ще 1-2 робочі дні. Зазначена позиція підтверджується Листом Мінфіну від 11.07.2014 №03-04-05/34120 та Листом ФНП Росії від 26.10.2012 №ЕД-4-3/18162@.

Розглянемо на прикладі, у який термін Податкова має повернути вирахування за квартиру? Документи разом із заявою було подано 22.03.2019, перевірка завершиться 23.06.2019, кошти надішлють до 24.07.2019. Відповідно, очікувати надходження надмірно сплаченого податку потрібно протягом кількох робочих днів.

Причини, чому ФНП не повернула зайво сплачений податок

З'ясувавши, коли Податкова перераховує відрахування після перевірки декларації, слід зрозуміти, з чим можуть бути пов'язані затримки у поверненні. Причин не так багато:

• Ви забули подати разом із 3-ПДФО. Якщо це так, направити документ можна у будь-який час. За 30 днів папір розглянуть та надішле кошти на банківський рахунок;
• Ви не вказали платіжні реквізити або припустилися помилки – гроші не можуть дійти;
• У Вас є недоїмки з пені та інших податків – ІФНС не перерахувала компенсацію, оскільки направила її на взаємозалік існуючого боргу;
• За результатами розгляду декларації було ухвалено рішення про відмову – наприклад, є невідповідності інформації, відсутні підтверджуючі витрати паперу тощо. Рішення обов'язково надсилається платнику податків;
• Заява була втрачена – такі ситуації трапляються нечасто, але можуть стати причиною, чому Податкова не перераховує відрахування, якщо минуло 4 місяці;
• Вина повністю лежить на ФНП – затримка обумовлена ​​завантаженістю, некомпетентністю співробітників чи іншими причинами, які хвилювати платника податків не повинні.

Якщо ІФНС не повертає ПДФО більше місяця з моменту ухвалення рішення про відрахування, значить, потрібно дізнатися про причини прострочень, а після – зрозуміти, що потрібно робити.

Куди скаржитися на порушення термінів отримання вирахування?

Коли Податкова не перераховує майнове відрахуванняу строк без об'єктивних причин, що робити у цій ситуації? Існує кілька способів вплинути на процес повернення:

1. Зателефонуйте або особисто сходіть до ІФНС, якщо не надійшло податкове відрахування у строк, дізнайтеся, з чим пов'язані затримки;
2. Подайте заяву керівнику Інспекції, розповівши про ситуацію, що склалася – вкажіть дату відправки документів, наявність заборгованостей, число, коли завершилася камеральна перевірка, напишіть «не можу отримати податкове вирахування» у вільній формі. Якщо Податкова не повертає ПДФО вчасно, вимагайте сплати пені;
3. Ще один спосіб – подати скаргу на дії працівників. Куди та кому скаржитися, якщо Податкова затримує виплату? Надіслати запит слід до наглядової інспекції, відповідь прийде протягом 30 діб.

Все листування можна також вести через Особистий кабінет платника податків. Якщо податкова не перераховує відрахування, хоча термін пройшов, потрібно в ЛК вибрати вгорі вкладку "Життєві ситуації" і далі (у самому низу) - "Інші ситуації".

Після цього натискаємо розділ “Скарга на акти, дії (бездіяльність) посадових осіб”.

Після цього, у новому вікні, можна буде написати заяву на неправомірні дії ваших податківців.

Якщо ІФНС не виплачує гроші, за кожен день прострочення нараховуватиметься відсоток за ставкою рефінансування ЦБ РФ у рамках п.10 ст.78 НК РФ.

Як подати скаргу на ІФНС за зрив терміну виплати?

Коли не повернули податкове вирахування у строк, складається скарга на бездіяльність у електронному вигляді. Подати її просто:

• Зайдіть на сайт податківців nalog.ru, оберіть «Всі сервіси»;
• Клацніть по напису «Звернутися до ФНП Росії»;
• Вкажіть, що ви є фізичною особою;
• Виберіть потрібне Управління або ІФНС;
• Вкажіть ПІБ, телефон, ІПН, якщо знаєте;
• Напишіть про проблему, що Вам не виплатили відрахування протягом 4 місяців.

У межах місяця ситуація буде вивчена, а платник податків отримає відповідь. Відповідно, при вирішенні на його користь – гроші буде переведено на банківський рахунок.

У ситуації, коли суму повернення було занижено, крайньою інстанцією стає суд – позов потрібно подати протягом 3 місяців після відмови податківців за п.1 ст.219 КАС РФ.

Як розрахувати розмір компенсації за прострочення?

Інспекція зобов'язана повернути не лише ПДФО, а й відсотки за користування чужими коштами. На що можна розраховувати? Спробуємо розібратися на прикладі:

• Ви подали декларацію та заяву на повернення 200 тисяч рублів з вірною інформацією;
• Термін пропущено на 37 днів;
• Ставка рефінансування – 7,75%;
• Компенсація складе: 200 000 * 37 * 7,75% / 360 = 1593 рубля.

Зверніть увагу! Із зазначеної компенсації наступного року Ви будете зобов'язані сплатити ПДФО, подавши декларацію. Таким чином, 13% цієї суми буде повернено до бюджету.

Тепер Ви знаєте як поскаржитися на Податкову за невиплату ПДФО. Якщо Інспекція не платить, необхідно дізнатися про причину, а потім зрозуміти, як діяти.

Ситуації, коли ІФНС не повертає переплату за податками фізичній особі, трапляються на практиці. Однак за прострочення Вам зобов'язані збільшити суму до повернення: адже весь цей час бюджетна організаціярозпоряджалася вашими грошима.

А які ситуації були у вашій практиці? Чи були затримки у виплаті і з чиєї вини? Поділіться своєю історією у коментарях!

Якщо Вам потрібна особиста консультація чи допомога у заповненні податкової декларації 3-ПДФО, а також надсиланням її до податкової через сервіс “Особистий кабінет платника податків”, сміливо переходьте на сторінку з нашими.

Відповідно до Конституції, кожен працездатний громадянин Росії має сплачувати податки. Однак є спосіб, що дозволяє зменшити ці витрати. Дію можна здійснити, скориставшись податковими відрахуваннями.

Загальні відомості

Сьогодні є кілька різновидів пільги. Відрахування можуть бути:

• стандартними - надаються суворо певним закономкатегоріям громадян (малозабезпеченим верствам населення, учасникам бойових дій та ін.);
• соціальними - йде повернення частини коштів витрачених на лікування, навчання та ін.;
• професійними видаються здебільшого людьми творчих професій;
• по цінних паперів- надається у разі збитків платника податків, пов'язаних із цінними паперами;
• майновими – можна скористатися при купівлі квартири.

Щоб визначити термін повернення, необхідно буде ознайомитись зі ст. 78 НК РФ. Слід також знати, що:

• подібною пільгою можна скористатися лише один раз у житті, але після 2014 року це право поширюється на декілька об'єктів нерухомості;
• податкова декларація отримання майнового відрахування заповнюється на рік, наступний після здійснення операції;
• можливість отримання компенсації впливає місце придбання нерухомості;
• максимальна сума, з якої оформляється відрахування, становить 2 млн. рублів (відповідно, платник податків неспроможна претендувати виплату коштів понад 260 тис. рублів);
• подружжя має можливість отримати компенсацію у подвійному розмірі, за умови дотримання ними всіх встановлених законодавством правил;
• при придбанні житлоплощі на суму нижче 2 млн. рублів, у людини залишається право скористатися відсотками відрахування, що залишилися при купівлі іншого об'єкта нерухомості, за умови, що право отримання пільги не було використано до 2014 року.

Кому належить повернення?

Щоб громадянинові була надана пільга, що описується, він повинен:

• бути громадянином Росії;
• мати підстави для отримання податкового відрахування;
• мати офіційний дохід та сплачувати ПДФО.

Якщо людина на момент придбання нерухомості не мала офіційного заробітку, громадянин має право подати заяву з проханням про надання повернення через деякий час.

Повернення прибуткового податкуне належить таким категоріям громадян:

• особам, які є резидентами РФ, тобто проводять біля країни менше півроку на рік;
• тим, хто проходить термінову та контрактну військову службу в армії та на флоті;
• пенсіонерам, якщо у них закінчився трирічний податковий період;
• дітям, які не досягли повноліття, проте за них це можуть зробити батьки.

Як оформити?

На 2018 рік оформлення повернення надміру сплачених коштів – це досить проста операція, впоратися з якою під силу будь-якій людині. З деякими труднощами громадянин може мати справу лише при заповненні декларації 3-ПДФО.

При оформленні документа слід особливо звернути увагу на такі вимоги:

• щоб уникнути відмови у виплаті компенсації у декларації та інших документах слід зазначати лише точні відомості;
• заповнення документації має проводитися друкованими літерами, що дозволяє працівникам податкової службикраще розібрати зміст, і навіть допомагає полегшити процедуру сканування документа;
• необхідно виключити будь-які помарок на полях.

Коли декларацію буде заповнено, громадянину слід перейти до оформлення заяви. Т.к. немає встановленого законодавством єдиного його зразка, заяву можна заповнювати у довільній формі.

Однак необхідно обов'язково згадати такі відомості:

• місце проживання, ПІБ та ІПН заявника;
• найменування проведеної податкової операції, яку громадянин має намір отримати компенсацію;
• сума коштів, куди претендує людина;
• реквізити банківського рахунку куди, якщо податковий орган винесе позитивне рішення, буде перераховано належну суму;
• дата складання документа та особистий підпис платника податків, без яких заяву можна вважати недійсною.

Зразок заяви на податкове вирахування за купівлю квартири тут,

зразок заяви на податкове відрахування за лікування тут.

Законодавство

Правове регулювання отримання податкових відрахувань здійснюється Податковим Кодексом РФ, де містяться докладні роз'яснення, що стосуються різних способівта варіантів надання вищевказаної пільги. Експерти радять ознайомитися із статтями 217, 218 та 220 НК РФ.

У січні 2014 року законодавство щодо отримання податкових повернень, зазнало великих змін. Корективи торкнулися багатьох аспектів, що стосуються процесу надання коштів, а також самого поняття відрахування.

Скільки чекати на податкове відрахування?

Основна кількість часу, на який громадянин змушений чекати рішення податкового органу з приводу оформлення пільги, йде на:

• перевірку та розгляд документів податковою службою;
• рішення спеціальної комісії про надання повернення або відмову у видачі коштів.

У разі позитивного рішення, певна кількість часу піде на переказ коштів на особистий рахунок платника податків. Деякий час може бути витрачено на пересилання документів, якщо є необхідність.

За покупку квартири

Розбираючись, скільки чекати на повернення податкового відрахування за купівлю квартири, людина повинна знати, що в податкових органах на розгляд заяви йде приблизно від 2 до 4 місяців. Точний термін залежить від індивідуальних нюансів ситуації, що склалася.

При іпотеці

Якщо громадянин цікавиться, скільки чекатиме податкове відрахування при використанні коштів іпотечного кредитування, він повинен знати, що в цьому випадку можна претендувати на отримання грошей із відсотків, переплачених за кредитом. Термін надання пільги при цьому буде стандартним.

Після подання документів

Після закінчення 3 місяців з того дня, коли громадянином було подано документи, у податковій службі має відбутися камеральна перевірка, після якої людину офіційно повідомлять про прийняте рішення з її питання.

Якщо податкова служба затримує перевірку та ухвалення рішення на більш довгий термін, громадянин має право подати скаргу до відповідних інстанцій.

Після камеральної перевірки

Протягом місяця після проведення перевірки на рахунок, реквізити якого були зазначені громадянином у заяві, у разі позитивної відповіді мають бути перераховані грошові кошти. Інше вважається порушенням.

Причини збільшення термінів

Терміни отримання податкового відрахування можуть бути збільшені ФНП, якщо громадянин подав невірні документи або помилку в оформленні заяви.

Способи отримання

Основним способом, за допомогою якого здійснюється повернення надміру сплачених коштів, є виплата через роботодавця.

Також існує можливість перерахування певної суми на особистий рахунок платника податків. Вибір методу залежить від особистого бажання заявника.

На відео про оформлення податкового відрахування

У Росії багато хто оформляє податкове відрахування. Терміни виплати належних коштів варіюються. Проте, згідно із законом, громадяни повинні отримати відрахування у певний час. Інакше податкова служба платитиме пені за прострочення. Якими є терміни видачі податкових відрахувань? Із чим може зіткнутися населення? Відповіді ви можете прочитати нижче!

Поняття повернення

Податкове вирахування- це повернення 13% коштів від тих чи інших витрат. На сьогоднішній день у Росії можна повернути гроші:

• за купівлю майна;
• за оплату навчання;
• за лікування;
• за дітей.

При цьому оформити відрахування дозволяється лише повнолітнім громадянам, які отримують стабільний дохід, що оподатковується 13% прибутковим податком. Якщо цього правила не дотримується, претендувати на повернення коштів не вийде.

Оформлення

Як оформити податкове відрахування? Строки виплати покладених грошейграють важливу роль. Але спочатку необхідно розібратися з порядком подання відповідного запиту. Інакше можна не чекати повернення ПДФО.

Загалом оформлення відрахування податкового типузводиться до наступних дій:

1. Зібрати документи, необхідні для того чи іншого випадку. Точний перелік необхідних паперів можна уточнити у ФНП. Він відрізнятиметься за різноманітних угод.
2. Скласти заяву на надання вирахування.
3. Подати письмовий запит із підготовленими документами до ФНП за місцем прописки.
4. Отримати результати від податкової служби. При задоволенні запиту очікується надходження коштів на зазначений у заяві рахунок.

Саме так оформляється податкове відрахування. Терміни виплати коштів варіюються. Які можуть бути ситуації?

Загальноприйняті правила

Все залежить від ситуації. Який термін виплати податкового відрахування має місце у Росії?

78 стаття Податкового кодексу встановлює жорсткі часові рамки щодо цього. Законодавство РФ говорить, що кошти як відрахувань, і навіть зайво сплачених податків/штрафів/зборів підлягають поверненню після письмового звернення платника податків.

Але це ще не все. Які терміни виплати податкового відрахування? У статті 78 відповідного кодексу РФ вказується, що у цю операцію відводиться 1 місяць. Відлік починається з моменту, коли ви подасте заяву встановленого зразка.

Неоднозначність

Відповідно, якщо податкові органи не мають претензій до документів платника податків, кошти зобов'язані перерахувати протягом місяця. Але в Податковому кодексі не вказується, який саме місяць рахується - повний чи неповний.

У буквальному значенні розуміється другий варіант розвитку подій. Припустимо, громадянин заявив про бажання отримати відрахування 28 березня. Тоді до 1 квітня йому мають повернути кошти.

На практиці подібні ситуаціїуявити важко. За зазначений періоддоведеться перевірити документи на податкове відрахування. Строки виплати фінансової компенсації при цьому не збільшаться. Податковий кодекс РФ також вказує на те, що всі неясності та неточності в законах трактуються на користь платника податків.

Повні місяці

Але це ще не все. Доведеться вивчити податкове законодавство РФ детальніше. Що говорять про повні та неповні місяці при поверненні переплат і відрахувань?

Припустимо, що оформляється податкове відрахування при купівлі квартири. Терміни виплати даному випадкудорівнюватимуть одному місяцю. Громадянин подає декларацію, документи та заяву у березні. Тоді повний місяць закінчиться у квітні. І до 1 травня податкові органи зобов'язані переказати кошти на рахунок платнику податків. У разі прострочення покладається сплата пені відповідним державним органом кожного дня.

Без заяви

Термін виплати податкового відрахування після подання заяви з документами та декларацією вже зрозумілий. Він становить 1 місяць. І не більше. Але це зовсім не означає, що громадянинові швидко переведуть покладені гроші за вказаними реквізитами. Російське законодавствоу цій галузі має чимало особливостей.

Наприклад, варто звернути увагу на те, що ФНП почне зворотний відлік покладеного місяця лише з моменту отримання письмової заяви від платника податків. Поки цього паперу немає, чекати відведеного часу на повернення грошей не потрібно. Податкові органи можуть довго відтягувати даний момент.

Можна сказати так: немає заяви – немає грошей. Строки виплати податкового відрахування після подання декларації без заяви не встановлені. Вони просто не мають місця.

Практика

Насправді ситуація інакша. Термін виплати податкового відрахування після подання заяви згідно із законом дорівнює 1 місяцю. Але насправді податкові органи зазвичай продовжують цей термін. Як саме?

Шляхом організації перевірки документів. Вона називається камеральною. На її проведення державним органом відводиться лише 3 місяці. І не більше.

Відповідно, після закінчення такого періоду платнику податків повинні або відмовити у поверненні грошей, або перерахувати їх за вказаними реквізитами. Виняток становлять випадки, коли камеральна перевірка проводилася без письмової заяви про відрахування. У цьому випадку претендувати на повернення не вдасться.

Яким буде термін виплати податкового відрахування після подання заяви на цю операцію разом із документами та декларацією? При організації камеральної перевірки кошти зобов'язані відшкодувати пізніше строку закінчення перевірки чи досі, коли ця операція мала завершитися.

Звідси випливає, що терміни виплати податкового відрахування збільшуються на 2 місяці. При камеральної перевірки кошти відшкодовують протягом 3 місяців.

Від місця та часу

Проте вся перерахована раніше інформація не є вичерпною. Насправді бувають інші ситуації. Деякі податкові підрозділивважають, що кошти як повернення чи відрахування вони можуть перераховувати довше 3-х місяців. Скільки?

Чи потрібно отримати майнове податкове відрахування? Строки виплати грошей можуть становити від 1 місяця до 4-х. Як вийшла друга цифра?

Справа все в тому, що деякі ФНП вважають, що при камеральних перевірках вони повинні переконатися тільки в справжності документів і ухвалити відповідне рішення. І вже після того, як платнику податків повідомили про позитивну відповідь на запит, відраховуватиме 1 місяць на переказ грошей.

Слід звернути увагу на те, що багато податкових служб відмовляються приймати документи на відрахування разом із заявою. Це необхідно для того, щоб уникнути зайвих суперечок щодо термінів повернення коштів. Спочатку платникам податків рекомендують подавати декларації та документи для перевірки, потім отримувати відповідь від ФНП і лише потім писати заяву на відрахування. В цілому дана процедурапорушує встановлене законодавство РФ.

Підсумки та висновки

Оформляється податкове вирахування при купівлі квартири? Терміни виплати грошей неоднозначні. Як правило, необхідно чекати на відповідь від податкових органів про відшкодування коштів. Кошти мають прийти протягом місяця. Або після камеральної перевірки. Тільки після цього можна чекати 13% витрат.

На підставі всього сказаного вище, платники податків приходять до висновку про те, що податкове відрахування повертають протягом 4-х місяців. Три з них – це перевірка документів, один – час на здійснення банківських операцій.

Насправді згідно із законом зазначений відсоток має бути відшкодований платнику податків після закінчення поточного місяця при поданні відповідного письмового запиту за умови відсутності претензій до запропонованих документів. Але на практиці громадяни зазвичай просто чекають. Зайві судові дебати їм не потрібні.

Тож на що орієнтуватися? Строки виплати податкового відрахування досягають 4-х місяців. І не більше. Але в деяких випадках гроші можуть відшкодувати швидше. Робиться це на розсуд податкових органів. Тому тема, що вивчається, має багато спірних питань.

При цьому, якщо платник податків поскаржиться на події податкової, швидше за все, суд стане на його бік. Точнішу інформацію про терміни повернення відрахувань рекомендується уточнювати в кожній ФНП окремо. Тільки працівники даних державних органівзможуть 100% відповісти на поставлене запитання.

Після подання декларації 3-ПДФО на податкове вирахування до ІФНС більшість громадян задається питанням: «Коли ж я отримаю належні виплати?». Багато хто вважає, що у цьому питанні все залежить тільки від волі випадку та власного везіння. Насправді ж існують встановлені терміни, протягом яких співробітники податкової інспекції повинні розглянути вашу декларацію 3-ПДФО, винести рішення про виплату грошей та, у разі позитивного рішення, переказати кошти за вказаними вами раніше реквізитами.

Строки виплати податкового відрахування після здачі 3 ПДФО.

Після подання декларації, та всіх супутніх документів до податкового органу, він здійснює камеральну перевірку, яка включає безпосередню перевірку самої декларації, а також усіх наданих документів на їхню справжність, шляхом запиту інформації до відповідних інстанцій, що видали ці документи. Після завершення камеральної перевірки ІФНС виносить рішення про надання або ненадання податкового відрахування.

Рішення про надання податкового відрахування має бути винесено протягом 3 місяців із дня подання декларації, згідно зі ст.88 НК РФ.

Не зайвим буде відзначити, що за наявності у вас особистого кабінетуплатника податків ви можете стежити за перевіркою вашої декларації у розділі «Документи платника податків > електронний документооберт». Після винесення Податковою службою позитивного рішення про виплату належних вам відрахувань, вам повинні перерахувати кошти, на зазначений у заяві розрахунковий рахунок.

Відповідно до ст. 78 податкового кодексу РФ переказ коштів може затягтися однією місяць.

Отже, за найневдалішого збігу обставин чекати податкове відрахування доведеться не більше 4-х місяців. Якщо термін виплат затягнувся більш тривалий час, ви можете звернутися до своєї податкової інспекції для з'ясування причин.

З дати подання документів на податкове вирахування місяць йде на перевірку вірності наданих даних і ще до трьох на перерахування грошей на ваш розрахунковий рахунок. Це не означає, ви в обов'язковому порядкупрочекайте 4 місяці, але максимальний термін такий.

У тому випадку, якщо вирахування ви отримуєте через роботодавця, місяць іде у податкової на перевірку документації та надання вам довідки на відрахування, а після подання документів до бухгалтерії чи керівництва з наступної зарплати вже провадиться виплата відрахування за минулий рік.

Відповідно до закону, на перевірку поданих заявником документів (достовірність, повнота відомостей, відповідність вимогам закону, ухвалення остаточного рішення щодо можливості або неможливості надання виплат) податковому органувідводиться 3 місяці. Це так звана камеральна перевірка.

Потім вам повинні надіслати листа, з якого ви дізнаєтеся про вердикт. Можна також дізнатися результати, перейшовши на сайт того податкового управління, до якого ви зверталися (розділ фізичних осіб - Повернення податку на доходи фізичних осіб).

Потім потрібно буде надати податковому органу реквізити рахунку, на який вам згодом переказують гроші. Переведуть, звичайно, не відразу після перевірки, доведеться чекати ще 3-4 тижні.

Я неодноразово подавав документи в податкову для отримання різних відрахувань (навчання, придбання житла), і можу сказати, що якщо всі документи подано і при цьому оформлені правильно - не пізніше ніж через три місяці маю перерахувати. Але якщо під час перевірки паперів знайдуть якісь неточності і Вам доведеться їх виправляти – звичайно, довше чекати доведеться грошей.

Коли я подавав документи на податкове вирахування, мені повідомили, що гроші на рахунок мають прийти протягом трьох місяців. Все приблизно так і сталося, гроші прийшли трохи раніше, оскільки їм необхідно було закривати рік. На початку листопада я подав документи, наприкінці грудня надійшли гроші.

Взагалі, звичайно, гроші на рахунок поля податкового відрахування повинні надійти через 3 місяці після подання заяви до податкової служби, перший місяць податкова служба повинна перевірити на справжність усі надані вами документи, а вже потім зробити відрахування.

Протягом 30 днів у податковій розглядають та перевіряють документи подані на податкове вирахування при купівлі нерухомого майна. І ще протягом 3-х місяців вам буде зроблено перерахування на банківський рахунок належної суми.

Відрахування можна отримати і через роботодавця шляхом не утримання прибуткового податку з зарплати, що належить. Вирахування перестають утримувати як тільки роботодавець отримує довідку з податкової і не утримують його доти, доки не буде обрано всю належну суму.

Після подання документів на податкове відрахування, працівники податкової служби проводять перевірку документації. На перевірку відводиться три місяці, через 90 днів вона має завершитися і після закінчення цього терміну податкова має ухвалити рішення або про повернення вам податку, або про відмову в цьому. Таким чином, 3 місяці триває перевірка, потім за її підсумками перераховують гроші на р/р протягом місяця. Разом чотири місяці від заяви до грошей, а за фактом буває як швидше, так і повільніше.

Протягом чотирьох місяців з дня здачі документів на податкове вирахування повинні перерахувати гроші на Ваш рахунок. З них, протягом 3 місяців проводять перевірку та протягом 1 місяця здійснюється переказ коштів.

Іноді (але рідко) це буває значно швидше, але податкова інспекція має вкластися у цей чотиримісячний термін.

Якщо ви недавно купили квартиру і подали на компенсацію вам податкового відрахування, то запасіться терпінням. чекати доведеться від 3-х до 4-х місяців. Сума виплати залежатиме від суми сплаченого податку на доходи. якщо зарплата у вас невелика, то сума вирахування теж буде скромною і її виплачуватимуть по кілька років, доки не виплатять повну суму компенсації.

Коли ми говоримо про швидкість роботи нашої податкової служби, то не можна точно сказати, у які терміни спрацює та чи інша служба. Можуть працювати швидко, а можуть і довше. Якщо ми говоримо про податкове відрахування, то можна сказати лише максимальний термін очікування – це 3 місяці.

Повернення податку на доходи фізичних осіб – це допомога громадянам у моменти великих грошових витрат (наприклад: придбання нерухомості, автомобіля, лікування чи навчання) або наявність дітей, яким ще не мають 18 років.

Його отримання можливе лише після того, як буде подано звітність та заяву до ФНП або за місцем роботи (залежить від типу вирахування). Терміни повернення коштів хвилюють більшість платників податків.

Повернення ПДФО

Для резидентів РФ існує спеціальна пільга – повернення податку на доходи фізичних осіб. Вона дає змогу зменшити підсумкову суму прибуткового податку. Розмір суми, на яку скорочується база оподаткування, лімітований 2 мільйонами рублів.

Можливість використовувати право на відрахування є у кількох випадках:

На сьогоднішній день податкова ставкаскладає 13%. Таким чином, реально повернути податок лише в рамках суми, яка була сплачена до скарбниці, і менше. Пільга поширюється виключно на громадян, які протягом попереднього півріччя здійснювали відрахування до бюджету особисто або через посередника, яким є працедавець.

Існує кілька типів відрахувань, що регулюються 218-221 статтями Податкового кодексу:

• професійний - має відношення до трудової діяльності фізосіб;
• соціальний - покриває витрати на навчання, лікування, пенсійне забезпеченнята внески на ДМС;
• стандартний – доступний лише певним категоріям пільговиків: ветеранам, «чорнобильцям», інвалідам, батькам неповнолітніх дітей чи дітей-інвалідів;
• майновий - використовується у випадках придбання або продажу рухомого та нерухомого майна.

Отримання відрахування надається лише платнику податків. До цієї категорії не належать:

• непрацюючі пенсіонери;
• батьки, які перебувають у декреті;
• особи, які перебувають на обліку у службі зайнятості;
• і т.д.

Щоб отримати відрахування, потрібно подати заяву та заповнити декларацію з фори 3-ПДФО. З моменту подання заяви встановлюється строк до перерахування коштів. Найкраще подати обидва документи одночасно: і заяву, і декларацію. Відповісти платнику податків відмовою на це не можуть.

Способи та терміни повернення грошей

У законодавстві є невелика плутанина зі строками повернення податку. Відповідно до статті 78 (п.6), сума повинна повернутись заявнику протягом місяця з того дня, як було складено заяву. Але судячи з 88 статті, кошти повертаються після закінчення камеральної перевірки або після дати її планового завершення. А така перевірка триває у найкращому випадку 3 місяці.

До того ж не зовсім зрозуміло, які місяці маються на увазі: повні чи ні. Невідомо, чи першого числа платник подасть заяву або тридцятого. Крім того, ФНП повертають податок протягом 30 днів після того, як закінчується перевірка. Таким чином, на повернення податкового відрахування (за майно, за навчання тощо) може піти понад чотири місяці.

Законодавством встановлено спеціальний регламент порядку повернення ПДФО:

Існує кілька причин, з яких вирахування може бути затримано:

• Нестача будь-яких паперів
• У ході камеральної перевірки було виявлено факти, які не дозволяють заявнику використовувати вирахування
• помилка, прорахунок, людський фактор

Якщо вирахування так і не надійшло, можна звернутися до вищих інстанцій зі скаргою. Відповідно до 138 статті ПК, у отримувача є право звернутися до суду. Але розпочати треба з подання письмової скарги до керівництва ФНП. Заповнюється два екземпляри, і на екземплярі платника необхідно вказати «вхідний» номер та підпис того, хто прийняв документ. Скаргу можна надіслати поштою рекомендованим листом з описом вкладення.

Якщо навіть у цій ситуації відрахування не повертають або вам неправомірно відмовляють, ви можете звернутися до суду з відповідним позовом. У ньому мають бути зазначені термін подання заяви та документів на відрахування. Також потрібні папери, що підтверджують декларація про отримання повернення.

Часто терміни повернення податкового відрахування порушуються. Непорозуміння виникають і під час подання заяви, і під час опрацювання документів, які подав одержувач. Не треба затягувати: після трьох місяців варто сходити в податкову організаціюта уточнити терміни повернення коштів.

Багато покупців житла зі зрозумілих причин цікавлять терміни повернення податку за 2016 рік при покупці квартири. Ми наводимо їх у нашій консультації, а також розвінчуємо найпопулярніший міф про правило 3-х років.

Який термін звернення за вирахуванням при купівлі квартири

На наш погляд, один із головних міфів, що ходить серед нашого населення, стосується терміну давності повернення податку при купівлі квартири. Так ось: терміну подачі 3-ПДФО при покупці квартири взагалі НЕ ІСНУЄ!

У вітчизняному законодавстві взагалі не було, немає і, швидше за все, не буде подібної норми, яка б встановлювала термін давності відшкодування ПДФО при купівлі квартири.

Пояснимо:термін дії податкового вирахування при купівлі квартири законом не обмежений. Оскільки правом на майновий відрахування з купівлі житла можна скористатися лише один раз у житті, відповідна угода купівлі-продажу може статися будь-коли. Після підписання всіх документів та реєстрації Росреєстром права власності на житло термін подання податкового відрахування при купівлі квартири її набувач встановлює сам. Тобто подати пакет документів на відшкодування ПДФО можна будь-якої миті після придбання житла. Хоч через десятиліття.

ПРИКЛАД

Широкова у 2017 році здала для отримання відрахування до своєї податкової інспекції декларацію 3-ПДФО разом із доданими документами по квартирі, яку придбала 6 років тому. Бюджет зможе відшкодувати їй лише ПДФО, перерахований до скарбниці її податковим агентом у 2014, 2015 та 2016 роках.

Проблема в тому, що багато термінів давності повернення ПДФО при купівлі квартири, який законом не встановлений, плутають з тим, що прибутковий податок з бюджету можна повернути лише максимум за 3 роки, які передують році подання декларації 3-ПДФО.

Тобто в ідеалі платник має обрати такі останні 1 – 3 роки, за які до бюджету з його офіційної білої зарплати надходив податок. Це дає ІФНС підставу для виплати податкового відрахування при купівлі квартири. Терміни подання декларації за формою 3-ПДФО при цьому значення не мають, але вони мають потрапляти на рік, що йде перед обраним періодом із білою зарплатою.

Найчастіше зарплатного доходу та податку з нього не вистачає, щоб шляхом подання первинної деклараціївідразу повернути всю належну суму ПДФО (260 000 р. або менше). І тут у наступні роки 3-ПДФО на відрахування здають до інспекції повторно. Терміни подачі повернення податку при купівлі квартири у цій ситуації теж встановлено.

Роль білої зарплати

Зрозуміло, так званий термін давності відрахування на купівлю квартири може цікавити лише тих, хто отримує офіційну білу зарплату і за законом має право на майнове вирахування.

В інших випадках при придбанні житла зробити у встановлені терміни повернення прибуткового податку при купівлі квартири можна лише шляхом офіційного працевлаштування та не менше 1 року роботи у такому статусі. За умови, що Податковий агент(Наймач) сумлінно перераховував із зарплати набувача житла прибутковий податок.

Який термін повернення ПДФО при купівлі квартири

Назвати конкретні терміни повернення податку при покупці квартири вам ніхто не зможе, оскільки податковим законодавством жорсткі рамки не встановлені.

Так, терміни податкового вирахування за 2016 рік при покупці квартири максимально можуть становити 4 місяці. Тому що термін виплати прибуткового податку при купівлі квартири складається з:

• періоду проведення камеральної ревізії вашої декларації та доданих до неї документів - максимум 3 місяці (п. 2 ст. 88 НК РФ);
• плюс 1 місяць закон дає безпосередньо повернення податку.