Бухоблік інфо. Перехід на новий План рахунків

Впевнена, кожен бухгалтер у своїй практиці стикався з необхідністю перенесення залишків між рахунками. Особливо це є актуальним для державних установ з початку 2017 року у зв'язку з переходом на нові класифікаційні ознаки рахунків (КПС). Прикладом також може бути виявлена ​​невідповідність КПС після закриття періоду. Виправляти обороти в закритому періоді не можна, але й зберігати залишки на неправильному КПС також не можна.

Тому в цій статті хочу розповісти про дуже зручний інструмент у програмі 1С: Бухгалтерія державної установи 8, редакція 2.0. - Обробці «Помічник перенесення залишків між рахунками». Загалом – це дуже універсальний механізм, який дозволяє переносити залишки за рахунками, КПС, КФО, КЕК та змінювати субконто рахунків.
Знайти його можна:

Відкривається така форма:

Форма розділена на дві частини: ліва – звідки переносимо, права – куди переносимо. У лівій частині потрібно вибрати рахунок (це обов'язкове для заповнення поле). Також тут заповнюються ті поля, які дозволять однозначно визначити залишки, що переносяться.
У правій частині заповнюються поля, які потрібно змінити. Інші поля (які не будуть заповнені) – залишаться незміненими.
Розглянемо практичний прикладвикористання цієї обробки. Для цього проаналізуємо залишки за рахунками обліку та визначимося, які з даних потрібно змінити. Скористаємося звітом « Оборотно-сальдова відомість».
Знайти його можна:

Для цього звіту встановимо наступні опції:

Сформуємо звіт та проаналізуємо ситуацію:

По цій оборотно-сальдовій відомості видно, що на рахунку 101 «Основні засоби», код фінансового забезпечення(КФО) «2» основні засоби зберігаються на двох різних КПС:

Перенесемо рештки з одного КПС на інший.
Для цього відкриємо обробку «Помічник перенесення залишків між рахунками», в ній необхідно заповнити рахунок (пам'ятаємо, що це обов'язкове поле для заповнення):

Після заповнення рахунку форма перетворюється, безликі субконто змінюються, з'являються субконто, які належать саме вибраному рахунку. Нагадаю, що субконто – це додаткова аналітика, якийсь розріз обліку, що дозволяє вести уточнені дані щодо рахунків. Наприклад, на рахунку 101 «Основні кошти» введені субконто – «Основні засоби» та «Центри матеріальної відповідальності», які дозволяють бачити залишки на цьому рахунку в розрізі одиниць основних засобів та центрів матеріальної відповідальності, на яких вони зберігаються. Тому завжди суму залишків можна розшифрувати за окремими номенклатурними позиціями основних засобів і ЦМО, а значить і матеріально-відповідальним особам.
Пам'ятаємо, що реквізит «Рахунок» – це єдине обов'язкове поле для заповнення. Для того, щоб вже зараз заповнити табличне поле залишками, потрібно скористатися спеціальною кнопкою:

Після заповнення форма виглядає так:

На цьому етапі можна перенести залишки на інший рахунок. Але так як нам цікаві залишки саме за певними КФО та КПС, то потрібно однозначно визначити їх, заповнимо й ці поля:

Скористаємося знову кнопкою «Заповнити залишки» та побачимо потрібні залишки:

Після того, як необхідні залишки заповнені, вводимо інформацію у праву частину форми. Насамперед потрібно заповнити рахунок-приймач. А також, оскільки цікава зміна КПС у відібраних залишків, заповнюється це поле. Якщо є необхідність змінити будь-які інші реквізити, необхідно їх заповнити. Якщо потрібно, щоб не змінювалися – залишити поля порожніми:

Після того як необхідні реквізитизаповнені – перенесемо залишки:

Після натискання кнопки "Перенести залишки" запускається процес формування необхідних проводок. Ця обробка створює документ «Операція (бухгалтерська)» із необхідними проводками. Також друга редакція БДУ після завершення процесу перенесення відкриває цей документ:

Повіряємо проводки, за дебетом тут виступає потрібний нам КПС, та аналітика, яка не була заповнена, залишається без змін. У коментарі наведено дані формування операції. Документ уже проведено, всі дані відображено в обліку.
Для перевірки знову скористаємося звітом «Оборотно-сальдова відомість» з тими самими налаштуваннями:

Як видно зі звіту – усі залишки по вибраних нами КФО та КПС перенесено.
Хотілося б ще дати пояснення щодо двох реквізитів цієї обробки:

Реквізит « Первинний документ» також потрібно заповнювати, оскільки бухгалтерський облік – це, насамперед, відбиток фінансово-господарську діяльність установи. І всі операції, що формуються у програмі, повинні мати первинну документаціюу паперовому вигляді.
Прапор «Вказаний оборотний КЕК використовувати за дебетом та кредитом» дозволяє вказати єдиний КЕК для всієї операції. За умовчанням, програма в дебеті використовуватиме прибутковий КЕК для рахунку (у нашому прикладі – це КЕК 310 – «Збільшення вартості основних засобів»), а в кредиті – видатковий (у нашому прикладі – це КЕК 410 – «Зменшення вартості основних засобів») що логічно і відповідає інструкціям.
Насамкінець хотілося б сказати, що цей зручний механізм використовується досить часто: і як спосіб виправити помилки обліку, допущені в минулих періодах, і як можливість привести облік у відповідність до законодавства.

І показуємо, як за її допомогою СИЛЬНО спростити вирішення своїх завдань

Сьогодні ми розберемо, як буквально за 10-15 хвилин налаштувати та зробити простий перенесення довідників та початкових залишків.

А це - масове та регулярне завдання, яка практично неминуча більшість запускаемых нових конфігурацій.

Тому покличте колег, їм це буде також дуже корисно.

Особливо якщо вони вже бачили КД 3 і встигли злякатися:)

Так, коли її бачиш вперше – там взагалі ні дуля не зрозуміло.

Але насправді все ДУЖЕ просто. Настільки просто, що вам потім навіть нудно буде:)

Що саме в сьогоднішніх відео

Це 4 відео з обміну даними через Універсальний формат обміну EnterpriseData.

Крім того, ми покажемо приклад доопрацювання типових правил обмінув 1С: Конвертація даних 3.0

Загальна тривалість – 34 хвилини. Зміст:

• Налаштування обміну на прикладі 1С:Бухгалтерії 8 та 1C:ERP
• Як зробити завантаження типових правил та універсального формату обміну в конвертації даних 3.0
• Перенесення структури метаданих у КД 3.0
• Як виконати перший обмін даними
• Доопрацювання правилконвертації
• Як завантажити нові правила без зміни конфігурації ( без зняття з підтримки)

Зверніть увагу, що під час вирішення цього завдання змінюються правила завантаження лише у конфигурации-приемнике. А конфігурація-джерело працює за типовими правилами.

Якби подібне завдання вирішувалося у Конвертації даних 2.0, то зміни довелося б вносити до правил і джерела, і приймача.

Дані відеоуроки актуальні для БСП редакції 2.3.2(Для будь-якого складання старше 2.3.2.43).

Якщо Ви використовуєте більш старшу версію БСП,0 зробіть «поправку» на інтерфейс, що змінився, і розширену функціональність. Для цього самостійно повторіть приклад із відео.

Відео 1:
Завантаження правил обміну між типовими конфігураціями до Конвертації даних 3.0

У цьому уроці виконаємо підготовчі дії при внесенні змін до правил обміну між типовими конфігураціями:

• Завантаження в КД структури формату обміну (
• Створення конвертації
• Вивантаження файлів правил із типової конфігурації
• Вивантаження модуля менеджера обміну

Відео 2:
Доопрацювання правил обміну у КД 3.0

У цьому уроці ми покажемо, як доповнити реквізити об'єктів під час завантаження даних.

Буде вирішено завдання – при завантаженні об'єктів із конфігурації-джерела встановлювати коментар “Завантажено із БП 3.0”.

Для вирішення задачі потрібно внести зміни до правил конвертації об'єктів, у події "Перед записом отриманих даних".

Розроблені правила будуть збережені у вигляді зовнішньої обробки для подальшого використання.

Відео 3:
Налаштування універсального обміну між типовими конфігураціями

У цьому уроці ми покажемо як налаштовувати новий обмін між типовими.

Налаштування будуть зроблені в конфігурації-джерелі, а потім завантажені в конфігурацію-приймач.

Також у цьому відео ми покажемо, як без зміни конфігураціїпідвантажити нові правила обміну.

Відео 4:
Перенесення початкових залишків за допомогою правил обміну

В уроці покажемо типовий функціонал перенесення початкових залишків.

P.S.

Так, обміни через txt/dbf/ole і т.д. мають право існування. У деяких випадках, типу стикування з веб-сервером або перенесення з готового формату зовнішньої програми.

Однак для стандартних обмінів – стандартні методи і швидше, і дуже простіше.

А якщо хтось винаходить велосипед, коли є готове універсальне рішення це як написати собі на лобі “інструментом не володію, вивчати не хочу, буду будувати милиці за ваші гроші” .

P.P.S.

Ми хочемо показати, що конвертація даних 3.0 – це не складно.

Незвично – так. Не все одразу зрозуміло – так. Є дуже неоднозначні моменти – так.

Але за допомогою готових інструкцій та відео її можна освоїти буквально за 1-2 тижні.

У цій статті ми продемонструємо операції, перенесення даних з 1С Торгівля та Склад 7.7 до 1С Управління Торгівлею 8.

Ця стаття відповість на запитання:

• Як перенести залишки 1СТоргівля та склад 7.7 1С Управління торгівлею 8;
• Як працює обробка перенесення залишків 1С 8;
• Як перенести довідники та документи за період з 1С 7.7в 1С 8;
• Як дізнатися номер релізу конфігурації 1С;
• Як перевірити перенесення залишків 1С;

Типовий режим перенесення данихз вашої конфігурації 1С Торгівля та складв 1С Управління торгівлею 8складається з 3-х етапів:

1. Перенесення довідників та значень констант 1С.
   На даному етапі переносяться елементи довідників та значення констант із Вашої інформаційної бази. Після перенесення довідників та констант, в 1С Управління торгівлею 8 необхідно налаштувати параметри обліку, облікову політику підприємства, а також заповнити відомості про організації, встановити налаштування та права користувачів.
2. Перенесення залишків 1С.
   На цьому етапі переносяться залишки. Інформація щодо залишків переноситься документами відповідних видів.
3. Перенесення документів 1С.
   Перенесення документів потрібно виконувати у разі, якщо під час переходу, триває введення даних у конфігурацію 1С Торгівля і склад 7.7 . На даному етапі переносяться документив нову конфігурацію 1С Управління торгівлею 8, які були оформлені після перенесення залишків.

Також перед початком перенесення даних 1С, необхідно виконати такі операції:

• Виконати резервне копіювання інформаційної бази 1С Торгівля та склад 7.7;
• Провести оновлення конфігурації 1Сдо останньої версії;
• Видалити позначені видалення об'єкти;
• встановити дату актуальності підсумків;
• За необхідності відновити межу послідовності документів;
• Закрити касові зміни.

Приступаємо.

Запустіть конфігурацію 1С Торгівля та склад 7.7. У меню "Сервіс" виберіть обробку перенесення даних"Помічник переходу на УТ 10.3".

Якщо ви переносите дані в базову версіюконфігурації 1С Управління торгівлею 8, поставте галку "Вивантажувати в базову".

На наступному кроці потрібно вказати шлях до файлу правил обміну. Як правило, він знаходиться в каталозі ExtForms. Ім'я файлу – Tr77_81.xml. При виконанні оновлення конфігурації 1С Торгівля та складобов'язково оновіть цей файл!

Виконуємо завантаження правил обміну (кнопка "Завантажити правила обміну"). Після завантаження – переходимо далі.

На наступному кроці вибираємо типовий режим переходу.

Розширений режим, дозволяє вручну налаштувати які об'єкти конфігурації 1Спотрібно переносити та дозволяє задати додаткові налаштування перенесення даних 1С. Цей режим призначено для досвідчених користувачів. У цій статті ми розглядатимемо лише типовий режим переходу.

На наступному кроці помічник пропонує виконати процедуру перевірки коректності даних.

Обов'язково виконайте перевірку! В іншому випадку, при наявності помилок у даних інформаційної бази 1С Торгівля та складможливі помилки при розвантаженні даних, або не коректне завантаження в 1С Управління торгівлею.

Зверніть увагу на розмір вільного місця на носії даних, куди буде збережено файл вивантаження з даними 1С. Розмір файлу вивантаження може бути значним, тому потрібно вибрати пристрій (диск) з великим запасомвільного місця.

Для завантаження констант та елементів довідників у 1С Управління торгівлеюнеобхідно виконати таку послідовність дій:

1. Виконайте встановлення конфігурації 1С Управління торгівлею 8. Створіть нову інформаційну базуконфігурації Управління торгівлею. При першому відкритті інформаційної бази відмовтесявід початкового заповнення інформаційної бази 1С.
2. Для завантаження виберіть пункт меню «Сервіс» - Універсальний обмін даними у форматі XML. У діалозі, що відкрився, на закладці «Завантаження даних» вкажіть зовнішній файл у який було здійснено вивантаження і встановіть прапори як показано на малюнку, після чого натисніть на кнопку «Завантажити дані». Константи та елементи довідників будуть завантажені в інформаційну базу 1С Управління торгівлею із зовнішнього файлу.

1. Налаштуйте параметри облікової політики, встановити настройки параметрів обліку, створити користувачів, встановити значення налаштувань користувача для автоматичного заповнення реквізитів документів при завантаження даних з 1С Торгівля та Склад 7.7.

На цьому етап перенесення констант та довідниківзакінчено.

Перенесення залишків 1С.

На наступному кроці помічник переходу автоматично знову перейде на крок 3 та встановить перемикач на значенні Етап 2:

Залишки рекомендується переносити на кінець року, кварталу чи місяця. Виберіть дату перенесення залишків 1Ста натисніть «Далі». На наступному кроці відбувається розвантаження даних 1Су зовнішній файл. Завантаження даних у конфігурацію Управління торгівлею 8виробляється аналогічним чином, як при завантаженні констант та довідників.

Інформація про залишки завантажується до інформаційної бази документами відповідних видів. Після завантаження перевірте, чи дані завантажені коректно. Виправте та заповніть необхідну для документів інформацію. Проведіть перенесені документи, попередньо переконавшись, що заповнені параметри обліку, завантажені курси валют та налаштована облікова політика.

Для масового проведення документів можна скористатися груповою обробкою (Сервіс -> Універсальні обробки -> Групова обробкадовідників та документів).

Всі кроки у відповідь в конфігурації 1С Управління торгівлею 8зручно проходити використовуючи помічник переходу з 1С Торгівля та склад 7.7(Сервіс -> Обмін даними з 1С:Підприємство 7.7 -> Перехід з Торгівля та склад 7.7)

Контроль коректності перенесення даних

Після перенесення залишківі після перенесення документівбажано проконтролювати збіг залишків у старій базі 1С Торгівля складі 1С Управління торгівлею. Рекомендовані звіти для контролю залишків за основними розділами обліку виводяться у помічниках переходу:

У разі потреби можна додатково скористатися іншими звітами.

Етап 3. Перенесення документів.

Для введення залишків призначено документ Введення початкових залишків.

1С:Бухгалтерія 8містить План рахунків бухгалтерського обліку та спеціальний План рахунків податкового обліку(з податку на прибуток). План рахунків податкового обліку за структурою рахунків та встановленими властивостями наближено до Плану рахунків бухгалтерського обліку.

Залишки за рахунками бухгалтерського обліку переносяться на рахунки Плану рахунків бухгалтерського обліку проводками до кореспонденції з допоміжним рахунком 000.

Залишки з податкового обліку переносяться на рахунки Плану рахунків податкового обліку (з податку прибуток) проводками без зазначення кореспондуючого рахунки.

Для формування залишків за окремими рахунками податкового обліку використовуються дані рахунків бухгалтерського обліку 1С: Бухгалтерії 7.7. Наприклад, в 1С: Бухгалтерії 7.7у податковому обліку не передбачено облік доходів майбутніх періодів, а в 1С:Бухгалтерії 8такий облік ведеться. Тому дані щодо податковому рахунку 98 "Доходи майбутніх періодів" будуть отримані з бухгалтерського обліку.

Таблиця відповідності рахунків бухгалтерського обліку 1С: Бухгалтерії 7.7і 1С:Бухгалтерії 8представлена ​​у додатку. У ній наочно представлені основні відмінності Плану рахунків бухгалтерського обліку щодо структури та нумерації рахунків. Використовуючи дані таблиці, можна визначити, на які рахунки та субрахунки та з якими особливостями переносяться залишки.

Якщо перенесення здійснюється у середині року (не на 01 січня року), змінюється порядок перенесення даних.

Дані переносяться так:

• Залишки за рахунками бухгалтерського та податкового обліку на початок року відображаються документом Введення початкових залишків, також формуються записи у спеціальних регістрах (крім розділів ПДВ - записи у спеціальних регістрах не формуються).
• Обороти за період за рахунками бухгалтерського та податкового обліку відображаються документом Операція (бухгалтерський та податковий облік)на останній день кожного із місяців періоду перенесення.
• У розділі Розрахунки з персоналом з праціна кінець періоду перенесення формується документ Введення початкових залишківдля відображення операцій лише у спеціальних регістрах.
• За розділами обліку основних засобів та нематеріальних активів на кінець періоду формується документ Введення початкових залишківдля відображення операцій лише у спеціальних регістрах. Документ формується за об'єктами, надходження яких було відображено у періоді розвантаження даних. Документ заповнюється так, ніби вивантаження проводилося на кінець періоду.

За рахунками бухгалтерського обліку вивантажуються дебетові чи кредитові обороти кореспонденції з допоміжним рахунком 000.

Розглянемо з прикладу перенесення даних бухгалтерського проведенняДт 10 Кт 60.01. Дебетовий оборот рахунку 10 «Матеріали» позначиться проводкою Дп 10 Кт 000. Кредитовий оборот рахунка 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» позначиться проводкою Дп 000 Кт 60.01.

За позабалансовими рахунками бухгалтерського обліку переносяться обороти з дебету та кредиту рахунки без зазначення кореспонденції.

На відміну від рахунків бухгалтерського обліку, за рахунками податкового обліку переносяться обороти за дебетом та кредитом рахунку, але без зазначення кореспонденції.

Одному рахунку податкового обліку в 1С: Бухгалтерії 7.7можуть відповідати кілька рахунків податкового обліку 1С:Бухгалтерії 8. І тут проводиться пропорційний розподіл суми за відповідними рахунками бухгалтерського обліку. Наприклад, залишки рахунку Н02.01 «Надходження та вибуття матеріалів» автоматично розподіляються за субрахунками рахунку 10 «Матеріали».

При перенесенні даних по рахунках аналізується залишок по рахунках бухгалтерського обліку та рахунку НПР «Постійні різниці». З допомогою зіставлення отриманих даних виконується розрахунок часових різниць.

У деяких випадках оборот за рахунком податкового обліку має зазначатися з кореспонденцією. Приклади представлені у таблиці.

При розвантаженні оборотів за рахунком Н07.04.1 « Непрямі витрати», відповідних витрат на нараховані податки з ФОП, значення реквізиту Вид витратвизначається в особливому порядку:

• якщо обороти, що вивантажуються, відображають нарахування податків з ФОП (код кореспондуючого рахунку «Н15»), то вказується вид витрат Оплата праці;
• якщо обороти, що вивантажуються, відображають списання витрат майбутніх періодів у частині нарахованих податків з ФОП, (код кореспондуючого рахунку «Н15»), то вказується вид витрат Оплата праці.

Дана методика дозволяє коректно розділити податки та збори, відображені у податковому обліку в 1С: Бухгалтерії 7.7, на витрати, пов'язані з оплатою праці (внески на ОПС та страхування від НС та ПЗ), та на інші податки (податок на майно, земельний податокі т.п.).

Відомості про об'єкти аналітичного обліку, що зберігаються у довідниках, будуть перенесені з 1С: Бухгалтерії 7.7у відповідні довідники 1С:Бухгалтерії 8.

У таблиці наводяться основні зміни у групуванні об'єктів та найменуваннях довідників під час переходу.

Відповідність довідників

Інші довідники вивантажуються явно, тобто дані довідника Банківські рахункипрограми 1С: Бухгалтерія 7.7переносяться до довідника Банківські рахункипрограми 1С:Бухгалтерія 8.

Крім довідників для зберігання інформації в 1С:Бухгалтерії 8передбачені регістри відомостей. Наприклад, відомості про основні засоби організації зберігаються у довіднику Основні засобита у регістрах відомостей: Початкові відомості ОС, Параметри амортизації ОСта ін.

Докладніше роботу з регістрами відомостей розглянуто в окремій книзі «1С:Бухгалтерія 8. Посібник з ведення обліку».

Документ Введення початкових залишків Основні кошти та дохідні вкладення (рахунки 01, 02, 03, 010).

Таблична частина документа Введення початкових залишківмістить перелік основних засобів, що числяться в організації, та початкові дані для ведення бухгалтерського та податкового обліку основних засобів.

У створеному документі Введення початкових залишківавтоматично буде заповнено всі обов'язкові реквізити, необхідні обліку основних засобів.

• Поточна вартість(БО).
• Дт 000 «Допоміжний рахунок» Кт «Рахунок амортизації (БУ)» у сумі, що дорівнює значенню реквізиту Накопичена амортизація (БО).

• Поточна вартість (НУ).
• Кт «Рахунок амортизації (НУ)» (без зазначення кор. рахунку) на суму, що дорівнює значенню реквізиту Накопичена амортизація (НУ).

Під час проведення документа заповнюються регістри відомостей, які розкривають інформацію про основні засоби організації ( Початкові відомості ОС, Події ОС організацій, Рахунки податкового обліку ОЗта ін.).

Документ Введення початкових залишківстворюється та проводиться автоматично за розділом обліку Нематеріальні активи та витрати на НДДКР (рахунки 04, 05).

Під час проведення документа у бухгалтерському обліку формуються проводки:

• Дт «Рахунок обліку (БУ)» Кт 000 «Допоміжний рахунок» у сумі, що дорівнює значенню реквізиту Початкова вартість (БО).

У податковому обліку формуються проведення:

• Дт «Рахунок обліку (НУ)» (без зазначення кор. рахунку) на суму, що дорівнює значенню реквізиту Початкова вартість (НУ).

Під час проведення документа відомості про основні характеристики об'єктів НМА будуть записані у відповідні регістри відомостей ( Рахунки бухгалтерського обліку НМА, Початкові відомості про НМАта ін.).

Документ Введення початкових залишківстворюється та проводиться автоматично за розділами обліку:

• Розрахунки з постачальниками та підрядниками (рахунок 60),
• Розрахунки з покупцями та замовниками (рахунок 62),
• Розрахунки з різними дебіторами та кредиторами (рахунок 76).

Під час проведення документа формуються записи на рахунках бухгалтерського обліку та спеціальних регістрах.

Об'єкти довідника Співробітникиінформаційної бази 1С: Бухгалтерії 7.7будуть перенесені до довідників Фізичні особиі Співробітникипрограми 1С:Бухгалтерія 8.

Довідник Фізичні особипризначений для зберігання інформації загального характеру про працівника, не пов'язаної з виконанням конкретних посадових обов'язків(Паспортні дані, контактна інформація). У довіднику Співробітникизберігається інформація про співробітників кожної організації.

Для зберігання інформації, пов'язаної з виконанням посадових обов'язків (організація, підрозділ, посада тощо), використовується регістр відомостей Працівники організацій.

Відомості про умови оплати праці зберігаються у регістрі відомостей Планові нарахування працівників організації.

У 1С:Бухгалтерії 8інформація про кадри вводиться за допомогою документів, поданих у меню Кадри. Початкове введення інформації здійснюється документом.

При перенесенні до документа Прийом на роботу до організаціїтерміново вноситься інформація про кожного співробітника організації. Створені документи записуються наприкінці останнього закритого місяцязвітний період. Перенесення періодичних даних про співробітників за звітний періодне виробляється. Під час проведення документа формуються записи у регістрах відомостей з обліку зарплати та кадрів.

На закладці Працівникидокумента Прийом на роботу до організаціїзаповняться такі відомості:

• дата прийому на роботу в організацію,
• підрозділ,
• посада,
• табельний номер.

На закладці Нарахуваннязаповнюється інформація про вид та розмір окладу окремо по кожному працівнику організації.

Якщо у довіднику Співробітникипрограми 1С: Бухгалтерія 7.7містяться відомості про працівників, з якими припинено трудові відносини (у реквізиті Характер роботидля них вказано Трудові відносиниприпинено), то при перенесенні даних створюється документ Звільнення з організації.

Відомості про заборгованість організації з розрахунків із персоналом вносяться до інформаційної бази документом Введення початкових залишків. Документ створюється та проводиться автоматично за розділом обліку Розрахунки з персоналом з праці та депонентам (рахунки 70, 76).

При перенесенні відомостей про депоновану заробітну плату створюється допоміжний документ Відомість на виплату заробітної плати(документ не заповнюється та не проводиться).

Одночасно з розвантаженням відомостей про працівників організації проводиться розвантаження податкової базиз ПДФО та податків з ФОП за поточний звітний період. Дані переносяться за допомогою формування в 1С:Бухгалтерії 8документів ПДФО та ЄСП – доходи та податки(меню Зарплата – Облік ПДФО та ЄСП – Введення податків та доходів ПДФОта ЄСП). Таблична частина документа заповнюється на підставі підсумків за рахунком ДФЛ та рахунком 69 «Розрахунки за соц. страхування».

Під час проведення документа у підсистемі обліку зарплати та кадрів 1С:Бухгалтерії 8реєструються:

• доходи працівників з метою обліку ПДФО,
• суми обчисленого та утриманого ПДФО за поточний звітний період,
• доходи працівників з метою обліку ЄСП,
• обчислені суми ЄСП та страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхуванняза поточний звітний період.

Докладніше про облік зарплати та кадрів у 1С:Бухгалтерії 8 можна дізнатися з окремої книги «1С:Бухгалтерія 8. Посібник із ведення обліку».

Підсумки за рахунками обліку ПДВ вносяться до інформаційної бази документами Введення початкових залишків. Документ створюється та проводиться автоматично за розділами обліку:

• ПДВ з придбаних цінностей (рахунок 19),
• ПДВ за авансами отриманими (рахунок 76.АВ),
• ПДВ з реалізації.

Таблична частина документів заповнюється необхідними для подальшого обліку ПДВ відомостями про рахунки-фактури та пов'язаними даними (контрагент, договір, номенклатура, ставка ПДВ тощо).

Як перенести залишки

Більшість підприємств веде облік за допомогою бухгалтерських програм. Багато розробників пропонують користувачам сервіс автоматичного перенесення залишків із рахунків старого Плану рахунків на рахунки нового. Але навіть якщо перенесення буде зроблено автоматично, його потрібно перевірити.
Крім того, робочий план рахунків підприємства, за яким вівся облік до кінця 2001 року, в більшості випадків не відповідає тому, що запропонує розробник бухгалтерської програми. Адже підприємство за період своєї діяльності відкрило чимало субрахунків до рахунків бухгалтерського обліку. І більшість із них хотілося б зберегти й у новому році. Тому багатьом бухгалтерам доведеться переносити залишки вручну.
Для цього потрібно знати, які рахунки старого Плану рахунків відповідають рахункам нового Плану рахунків. Розібратися в цьому допоможе наведена нижче схема.

Схема перенесення залишків за рахунками зі старого на новий Планрахунків, а також відповідності старого та нового Плану рахунків

Перш ніж переносити залишки, підприємству потрібно розробити робочий план рахунків, виходячи зі специфіки його діяльності. У ньому потрібно вказати необхідні субрахунки першого та другого порядків. Також можна прибрати рахунки, що не використовуються. А потім цей План рахунків слід передати на затвердження керівнику. І лише після цього можна братися до перенесення залишків.

Документальне оформлення переходу на новий План рахунків

Перенесення залишків зі старого новий План рахунків можна оформити як бухгалтерської довідки, затвердженої головним бухгалтером організації.
Крім того, щоб мінімізувати можливі помилки, на підприємстві необхідно провести інвентаризацію. При цьому особливу увагунеобхідно звернути на інвентаризацію майна, розрахунків і зобов'язань, відображених на тих рахунках Плану рахунків 1992 року, сальдо якими переносяться інші рахунки нового Плану рахунків.
Як скласти бухгалтерську довідку, Покаже приклад.

приклад
ЗАТ "Ока" з 1 січня 2002 перейшло на новий План рахунків. Головний бухгалтер "Оки" оформив таку бухгалтерську довідку.

Закрите акціонерне товариство"Ока"
Бухгалтерська довідка

Складено: 1 січня 2002 р.
Станом на 1 січня 2002 року сальдо на балансових рахунках
ЗАТ "Ока" відповідно до старого та нового Плану рахунків склали:

Д.В. Васильєв, експерт "Розрахунку"
Матеріал наданий журналом