Документ про переказ коштів. Нові правила переказу коштів

Глава 3. Бухгалтерський облік фінансових активів(грошових коштів). Порядок обліку готівкових коштів та касових операцій(1-й ур.) Нормативна база Організація ведення касових операцій Розрахунки готівковими коштами здійснюються через касу та

І.В. Керенський (2012) зазначає, що 9 липня набуло чинності ПоложенняБанку Росії від 19.06.2012 № 383-П «Про правила здійснення переказу грошових коштів» (далі - Положення про переказ). Воно замінить собою Положення Банку Росії від 03.10.2002 № 2-П «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» (далі - Положення про безготівкові розрахунки), за винятком год. IIі Додатків 25-33, а також Положення Банку Росії від 01.04.2003 № 222-П «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації» (далі - Положення про безготівкові розрахунки фізосіб).

Положення про переведення встановлюються правила здійснення переказу коштів Банком Росії та кредитними організаціями на території Росії у валюті РФ. Воно відображає зміни, що відбулися в російському законодавстві в результаті прийняття Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему» ​​(далі - Закон про платіжну систему).

Більшість норм Положення про переведення набула чинності 9 липня, за винятком гл. 3 («Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи») вимог до максимальної кількості символів у розрахункових документах, що складаються в електронному вигляді. Ці норми набувають чинності пізніше: з 1 січня 2013 р. та з 1 квітня 2013 р.

У Положенні про переклад об'єднані норми здійснення перекладів як фізичними, і юридичними особами. Більшість норм тепер єдина всім категорій платників і одержувачів, проте деяких випадків встановлено особливий порядок регулювання, потім прямо зазначено у нормахПоложения. Наприклад, лише фізособи можуть бути платниками при переказі коштів без відкриття банківського рахунку, за винятком переказу електронних коштів (п. 1.4 Положення про переказ).

У Положенні про переказ встановлено правила здійснення переказів коштів на підставі розпоряджень, поданих як на паперових носіях, так і в електронному вигляді.

Особливість Положення про переказ в тому, що воно містить єдині правила прийому та обробки для всіх розпоряджень про переказ коштів. Порядок дій банку залежить від виду розрахункового (платіжного) документа, який отримує банк.

До розрахункових (платіжних) документів відповідно до п. 1.12 Положення про переказ належать:

платіжні доручення;

інкасові доручення;

платіжні вимоги;

платіжні ордери;

банківські ордери.

Для порівняння: у Положенні про безготівкові розрахунки розрахунковими документами визнавалися платіжні доручення, акредитиви, чеки, платіжні вимоги та інкасові доручення (п. 2.3 гл. 2 год. I Положення про безготівкові розрахунки).

Відповідно до Положення про переказ платники можуть закріпити в договорі з банком можливість використовувати розпорядження з реєстрами одержувачів для здійснення переказів на користь не тільки фізосіб, а й будь-яких інших одержувачів (п. 1.17 Положення про переказ). Крім того, одержувач коштів тепер також має право складати розпорядження, що містять реєстр кількох платників (п. 1.18 Положення про переказ). У договорі з банком може бути визначено, що розпорядження з реєстром одержувачів (платників) може бути складено для здійснення переказу грошових коштів як особам, які є клієнтами одного банку, так і особам, що обслуговуються різними банками.

Можливість перерахувати кошти загальною сумою платіжним дорученням зі складанням реєстру була передбачена в Положенні про безготівкові розрахунки фізосіб. У ньому було зазначено, що, якщо одна юрособа направляє до банку платіжне доручення на перерахування коштів декільком фізособам, наприклад для виплати заробітної плати (п. 1.1.15 Положення про безготівкові розрахунки фізосіб), вона може скласти платіжне доручення та використовувати реєстр, у якому повинні бути зазначені всі фізособи, реквізити їх рахунків, суми, які підлягають зарахуванню з їхньої рахунки. При цьому всі фізособи мають бути клієнтами одного банку.

Платники та одержувачі коштів відповідно до Положення про переказ можуть становити розпорядження про переказ коштів, яке буде виконуватися як один раз, так і періодично (п. п. 1.15 та 1.16 Положення про переказ). Раніше цю можливість мали платники-фізособи при розрахунках платіжними дорученнями (п. 2.4 Положення про безготівкові розрахунки фізосіб). Платники-юридичні особи та індивідуальні підприємці могли здійснювати періодичні платежі платіжними дорученнями відповідно до умов договору платника зі своїми контрагентами (п. 3.3 гл. 3 ч. IПоложення про безготівкові розрахунки). У Положенні про переказ не пов'язується можливість періодичного переказу коштів з умовами договору платника (одержувача) коштів зі своїм контрагентом.

У Положенні про переказ, на відміну від Положення про безготівкові розрахунки, не містяться загальні вимоги до реквізитів розпоряджень про переказ коштів. Водночас у Додатку до Положення про переказ встановлені Переліки опису реквізитів платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги та платіжного ордера. Форми цих документів залишилися незмінними.

Відповідно до Положення про переказ допускається використання розпоряджень, для яких у самому Положенні не встановлені форми та перелік реквізитів. Реквізити подібних розпоряджень визначає банк чи одержувач коштів за погодженням із банком (п. 1.11 Положення про переведення).

У порівнянні з Положенням про безготівкові розрахунки Положення про переказ набагато детальніше регулює правила прийому до виконання розпоряджень про переказ коштів.

Прийом розпоряджень до виконання. Положення про переказ багато в чому повторює норми Положення про безготівкові розрахунки і Положення про безготівкові розрахунки фізосіб, що стосуються правил прийому до виконання розпорядження про переказ коштів. Однак тепер ця процедура буде єдиною для будь-яких видів розпоряджень про переклад.

Пунктом 2.1 Положення про переказ встановлено докладну процедуру контролю банків за змістом розпорядження про переказ коштів при прийомі його до виконання. Вона складається з низки послідовних дій:

посвідчення права розпорядження грошима (посвідчення права використання електронного засобу платежу);

контроль цілісності розпоряджень;

структурний контроль розпоряджень;

контроль значень реквізитів розпоряджень;

контроль розпоряджень на достатність коштів.

Кожен наступний етап контролю настає лише після проходження всіх попередніх етапів, а розпорядження приймається до виконання, якщо воно пройшло всі етапи контролю. Окремо зазначено, що якщо стосовно розпоряджень, які вимагають акцепту платника, такий акцепт не було надано заздалегідь, то контрольні процедури проводяться лише після його отримання (п. 2.9.2 Положення про переказ).

1. Посвідчення права розпорядження грошима. Правила посвідчення права розпорядження грошима прийому розпорядження про переказ, поданого на паперовому носії, встановлюють вимоги до наявності відповідних підписів і печаток.

Посвідчення права розпорядження грошима, якщо розпорядження передається в електронному вигляді, здійснюється банком за допомогою перевірки електронного підпису, аналога власноручного підпису та (або) кодів, паролів, інших засобів, що дозволяють підтвердити, що розпорядження в електронному вигляді складено особою (особами), зазначеною ( зазначеними) у п. 1.24 Положення про переведення (абз. 1 п. 2.3 Положення про переведення).

У разі застосування електронного засобу платежу, замість посвідчення права розпорядження грошовими коштами, проводиться посвідчення права на використання електронного засобу платежу. У Положенні про переклад також є відповідні правила. Посвідчення права використання електронного засобу платежу здійснюється кредитною організацією шляхом перевірки номера, коду та (або) іншого ідентифікатора електронного засобу платежу (абз. 4 п. 2.3 Положення про переказ).

2. Контроль цілісності розпоряджень. На цьому етапі проводиться перевірка незмінності реквізитів розпорядження.

У розпорядженнях на паперовому носії перевіряється відсутність внесених змін, а у розпорядженнях в електронному вигляді – незмінність реквізитів розпорядження (п. 2.4 Положення про переведення).

3. Структурний контроль розпоряджень. У ході цього етапу контролю проводиться перевірка встановлених реквізитів, а для розпоряджень в електронному вигляді також перевірка максимальної кількості символів у реквізитах.

Банк перевіряє, чи відповідає розпорядження встановленій формі (якщо воно подано на паперовому носії).

Положення про переказ передбачає вимоги до максимальної кількості символів у реквізитах платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги та платіжного ордера, що складаються в електронному вигляді. Ця норма набуде чинності з 1 квітня 2013 р.

4. Контроль значень реквізитів розпоряджень. Даний етап контролю полягає у перевірці значень реквізитів розпоряджень, їх допустимості та відповідності у порядку, встановленому банком, з урахуванням вимог законодавства.

Положення про переказ покладає на банк обов'язок перевіряти наявність згоди третіх осіб на здійснення переказу, якщо така згода має бути отримана відповідно до закону (п. 2.8 Положення про переказ).

Якщо для здійснення переказу необхідний акцепт платника, банк платника перевіряє наявність заздалегідь даного акцепту або направляє платнику розпорядження одержувача коштів або повідомлення для акцепту.

Заздалегідь цей акцепт може стосуватися одного чи кількох рахунків платника, одного чи кількох одержувачів коштів, і навіть різних підстав списання коштів з рахунку.

У Положенні про переклад не міститься вимога вказувати мотиви відмови від акцепту.

5. Контроль достатності коштів. Положення про переказ встановлює єдині правила контролю над достатністю коштів незалежно від виду розпорядження про переказ коштів.

Достатність перевіряється виходячи з залишку коштів на банківському рахунку платника початку дня. Також враховуються кошти, що надійшли на його рахунок (зняті з рахунку) на момент визначення достатності коштів (п. 2.10 Положення про переказ).

Питання, що станеться з розпорядженнями при недостатності коштів, може вирішуватися по-різному. За загальним правилом при недостатності коштів на рахунку платника розпорядження не приймаються та повертаються (анулюються) не пізніше робочого дня, наступного за днем ​​надходження розпорядження.

Однак деякі категорії розпоряджень про переказ, складені юрособами або індивідуальними підприємцями, повинні бути розміщені в чергу не виконаних у строк розпоряджень. Це розпорядження про переведення коштів до бюджетів (а також розпорядження цієї ж і попередньої черговості списання коштів з банківського рахунку, встановленої федеральним законом), розпорядження стягувачів коштів, розпорядження, що приймаються банком до виконання або пред'являються банком відповідно до договору (абз. 10 п. 2.10 Положення про переведення).

Результатом всіх названих процедур прийому розпорядження до виконання є прийом розпоряджень до виконання, або їх повернення платнику. Положення про переклад докладно регулює документарне оформлення як прийому розпорядження до виконання, і відмови у прийомі: терміни вчинення всіх дій, наявність підписів посадових осіб банку тощо.

Слід врахувати, що банки можуть встановлювати додаткові процедури прийому виконання розпоряджень, такі як контроль дублювання розпоряджень, отримання згоди кредитної організації платника на операцію з допомогою електронного кошти платежу.

Виконання розпоряджень. У Положенні про переказ передбачені процедури виконання розпоряджень про переказ коштів. Перераховано три можливі процедури: виконання, часткове виконання та підтвердження виконання розпорядження (п. 4.1 Положення про переведення).

Виконання розпорядження може здійснюватися у вигляді:

списання коштів із банківського рахунку платника;

зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів;

видачі готівки отримувачу коштів;

обліку інформації про здійснені перекази електронних коштів.

Також допускається часткове виконання розпоряджень у випадках, передбачених законодавством чи договором.

Повне чи часткове виконання розпоряджень банк повинен підтвердити гаразд, встановленому Положенням переказі. Залежно від форми подання розпорядження (в електронному вигляді, на паперовому носії або з використанням електронного засобу платежу) застосовуються різні процедури спрямування підтвердження платнику (одержувачу) коштів (п. п. 4.5-4.9 Положення про переказ).

Додатково банки можуть встановлювати (зокрема, у договорах) інші процедури виконання розпоряджень, включаючи порядок уточнення реквізитів розпоряджень, повернення коштів, які не можуть бути зараховані (видані) одержувачу коштів, а також порядок виконання розпоряджень, включених до реєстрів, у тому числі часткове виконання розпоряджень.

Відкликання розпоряджень. У Положенні про переказ відповідно до норм Закону про платіжну систему здійснення відкликання розпорядження про переказ коштів пов'язується з такою властивістю платежу, як «безвідкличний». Відкликання розпоряджень про переказ можливе до настання безвідкличного переказу грошових коштів (п. 2.14 Положення про переказ).

Відповідно до п. 7 ст. 5 Закону про платіжну систему, якщо інше не обумовлено застосовуваною формою безготівкових розрахунків чи федеральним законом, безвідкличний переказ коштів настає з списання коштів з банківського рахунку платника чи з надання платником готівки для переказу коштів без відкриття банківського рахунки.

Для переказу електронних грошових коштів встановлено інший момент настання безвідкличного: одночасне прийняття оператором електронних грошових коштів розпорядження клієнта, зменшення залишку електронних коштів платника та збільшення залишку електронних коштів одержувача коштів на суму переказу електронних грошових коштів (п. п. 10 та 15 ст. 7 Закону про платіжної системи).

Форми безготівкових розрахунків.

Положення про переклад визначають форми безготівкових розрахунків. Переказ коштів здійснюється в рамках:

розрахунків платіжними дорученнями;

розрахунків з акредитиву;

розрахунків інкасовими дорученнями;

розрахунків чеками;

розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування);

розрахунків у вигляді переказу електронних коштів.

Порівняно з Положенням безготівкових розрахунківПоложення у переказі додано лише одну форму безготівкових розрахунків ‑ розрахунок у формі переказу електронних коштів. Це з прийняттямЗаконао платіжної системі, який, по-перше, містить визначення терміна «електронні кошти», а по-друге, встановлює правила їх переказу.

Форму безготівкових розрахунків платники, одержувачі коштів обирають самостійно, вона може передбачатись договорами з їх контрагентами.

1. Оператор з переказу коштів здійснює переказ коштів за розпорядженням клієнта (платника або одержувача коштів), оформленому в рамках застосовуваної форми безготівкових розрахунків (далі - розпорядження клієнта).

2. Переказ коштів здійснюється за рахунок коштів платника, що перебувають на його банківському рахунку або наданих їм без відкриття банківського рахунку.

3. Переказ коштів здійснюється у межах застосовуваних форм безготівкових розрахунків у вигляді зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів, видачі одержувачу коштів готівки чи обліку коштів у користь одержувача коштів без відкриття банківського рахунку під час перекладу електронних коштів.

4. Внесення готівкових коштів на свій банківський рахунок або отримання готівкових коштів зі свого банківського рахунку в одного оператора з переказу коштів не є переказом коштів.

5. Переказ коштів, за винятком переказу електронних коштів, здійснюється у строк не більше трьох робочих днів починаючи з дня списання коштів з банківського рахунку платника або з дня надання платником готівки з метою переказу коштів без відкриття банківського рахунку.

6. У здійсненні переказу коштів поряд з оператором з переказу коштів, що обслуговує платника, та оператором з переказу коштів, що обслуговує одержувача коштів, можуть брати участь інші оператори з переказу коштів (далі - посередники у переказі).

7. Якщо інше не обумовлено застосовуваною формою безготівкових розрахунків або федеральним законом, безвідкличний переказ коштів, за винятком переказу електронних коштів, настає з моменту списання коштів з банківського рахунку платника або з моменту надання платником готівки з метою переказу грошових коштів без відкриття банківського рахунку.

8. Безумовність переказу коштів настає у момент виконання визначених платником та (або) одержувачем коштів або іншими особами умов здійснення переказу коштів, у тому числі здійснення зустрічного переказу коштів в іншій валюті, зустрічної передачі цінних паперів, подання документів, або за відсутності зазначених умов.

9. У разі, якщо платника коштів та одержувача коштів обслуговує один оператор з переказу грошових коштів, остаточність переказу грошових коштів, за винятком переказу електронних грошових коштів, настає в момент зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів або забезпечення одержувачу коштів можливості отримання готівки. коштів.

10. У разі, якщо платника коштів та одержувача коштів обслуговують різні оператори з переказу коштів, остаточність переказу коштів настає в момент зарахування коштів на банківський рахунок оператора з переказу коштів, обслуговуючого одержувача коштів, з урахуванням вимог статті 25 цього Закону. .

11. При переказі грошових коштів зобов'язання оператора щодо переказу грошових коштів, який обслуговує платника, перед платником припиняється в момент настання його остаточності.

Положення «Про правила здійснення переказу коштів», випущене Банком Росії наприкінці червня, стосується всіх форм та видів безготівкових розрахунків, включаючи навіть далекі від НПС чеки та акредитиви.

Йдеться про Положення ЦБ РФ від 19.06.2012 № 383-П (далі — Положення № 383-П), опубліковане у «Віснику Банку Росії» 28 червня 2012 р. № 34.

Документ набрав чинності через 10 днів з дня офіційного опублікування, тобто 9 липня 2012 р.; окремі положення його набирають чинності в інші терміни.

З цієї ж дати — 9 липня 2012 р. — визнаються такими, що втратили чинність, основні нормативні акти Банку Росії, які регулювали раніше безготівкові розрахунки:
- Положення ЦБ РФ від 03.10.2002 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (далі - Положення № 2-П);
- Положення ЦБ РФ від 01.04.2003 № 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" (далі - Положення № 222-П).

Оскільки зазначені документи грали дуже важливу — якщо не сказати основну — роль діяльності будь-якої російської кредитної організації, можна сміливо стверджувати, що зміни в законодавстві про безготівкові розрахунки вимагатимуть від банків ретельної та скрупульозної переробки багатьох внутрішніх положень. При цьому доведеться враховувати вимоги не лише нового Положення № 383-П, а й усіх законодавчих та нормативних актів, що регулюють національну платіжну систему.

загальні положення

Як випливає з назви нового документа, основним його предметом є безготівкові розрахунки, а перекази коштів. Однак при найближчому розгляді з'ясовується, що різні форми безготівкових розрахунків знаходять відображення в Положенні № 383-П. Що, загалом, логічно, оскільки Положення № 2-П і № 222-П, які раніше діяли, втрачають силу, а інших документів за безготівковими розрахунками Банк Росії не випускав.

Перекази коштів здійснюються у межах таких форм безготівкових розрахунків (п. 1.1 Положення № 383-П):
- Розрахунки платіжними дорученнями;
- Розрахунки з акредитиву;
- Розрахунки інкасовими дорученнями;
- Розрахунки чеками;
- Пряме дебетування (розрахунки у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів);
- Розрахунки у формі переказу електронних коштів.
Першим пунктом Глави 1 «Загальні положення» регулятор запроваджує нове для сфери безготівкових розрахунків поняття — розпорядження про переказ коштів. Таке розпорядження може складатися:
- Платниками коштів;
- Одержувачами коштів;
- стягувачами коштів (особами або органами, які мають право на підставі закону пред'являти розпорядження до банківських рахунків платників).

При цьому стягувачі коштів можуть бути одержувачами коштів (а можуть відповідно і не бути).

Досить несподівано виглядає перелік способів, з яких може здійснюватися переказ коштів за банківськими рахунками чи минаючи їх. Регулятор вважав, що перекази — здавалося б, виключно безготівковий спосіб розрахунків — можуть включати елементи розрахунків готівкою, в тому числі:
— списання коштів з банківських рахунків платників та видачу готівки одержувачам коштів — фізичним особам;
— прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та зарахування коштів на банківський рахунок отримувача коштів;
— і навіть прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та видачу готівки одержувачу коштів — фізичній особі.

В останньому випадку, очевидно, безготівкові розрахунки взагалі виявляються не при справах.

Переказ коштів може бути здійснений в «зворотній послідовності»: спочатку банк одержувача коштів виконує розпорядження, а потім слідує відшкодування виплачених одержувачу грошових коштів банком платника відповідно до договору. Така схема розрахунків традиційно застосовувалася і при розрахунках непокритими (гарантованими) акредитивами.

Переказ коштів може здійснюватися за участю банку-посередника, який не є банком платника або банком одержувача (теж поширена при розрахунках акредитивами практика).

Внутрішні документи

Відповідно до п. 1.8 Положення № 383-П кредитним організаціямнеобхідно затвердити внутрішні документи, що містять:
- Порядок складання розпоряджень;
- Порядок виконання процедур прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень;
- Порядок виконання розпоряджень;
- Інші положення про організацію діяльності кредитних організацій щодо здійснення переказу коштів.

Зазначені документи мають бути прийняті протягом року з дня набрання чинності Положення №383-П (п. 10.3).

Нагадаємо, що раніше Банк Росії вимагав від своїх підопічних наявності розроблених та затверджених Правил побудови розрахункової системикредитної організації (Положення № 2-П), які включають різні аспекти здійснення розрахунків з іншими кредитними організаціями та власними підрозділами (філіями).

Регламентувати взаємини з клієнтами щодо безготівкових розрахунків досі необхідності не було. За винятком хіба що порядку та умов здійснення операцій з переказу коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківського рахунку, згаданих у п. 1.2.2 Положення № 222-П.

Крім того, здійснення розрахунків (готівкових, безготівкових) є у «Переліку основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, Якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи», затвердженому Положенням ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-П «Про організацію внутрішнього контролю у кредитних організаціях та банківських групах».

У будь-якому випадку банківським методологам і профільним фахівцям доведеться якщо не розробити зовсім новий, то кардинальним чином переробити пакет внутрішніх документів, які у всіх подробицях описують процедури розрахункового обслуговування клієнтів.

Крім того, потрібно внесення змін до типові договорина розрахункове обслуговування, договори банківського рахунку, договори банківського вкладу, і навіть у тарифи банку, оскільки зміниться найменування багатьох розрахункових операцій.

Внутрішні документи що неспроможні містити положень, суперечать законодавству, зокрема Положення № 383-П; з невідомої причини регулятор вирішив викласти цю очевидну думку у вигляді окремого застереження.

Перекази електронних коштів

Це саме той аспект безготівкових розрахунків, яким кредитним організаціям доведеться нормативну базу розробляти практично з нуля.

Починати цю роботу слід навіть не з ретельного вивчення відповідних розділів Положення № 383-П, а з Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему». Саме цим документом запроваджується визначення найважливіших термінів, що стосуються електронних грошейа також основні правила роботи з ними. Положення №383-П практично нічого нового до вимог закону не додає.

Банки можуть здійснювати перекази, що включають різні перетворення ЕРС на традиційні (готівкові, безготівкові) кошти та назад, у тому числі:
- Перекази коштів за банківськими рахунками;
- Перекази коштів без відкриття банківських рахунків.

У першому випадку перекази здійснюються за допомогою списання коштів з банківських рахунків платників та збільшення залишку ЕРС одержувачів коштів.

У другому випадку — при здійсненні переказів без відкриття банківських рахунків (відправник платежу) — можливі наступні варіанти:
— прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та збільшення залишку ЕРС одержувача коштів;
— зменшення залишку ЕРС платника та зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів;
— зменшення залишку ЕРС платника та видача готівки отримувачу коштів — фізичній особі;
— зменшення залишку ЕРС платника та збільшення залишку ЕРС одержувача платежу.

Розпорядження про переказ коштів

Загальним терміном «розпорядження» Банк Росії позначив всі документи, виходячи з яких кредитні організації здійснюють перекази коштів.

Найбільш поширеними формами розпоряджень є:
- платіжне доручення;
- Інкасове доручення;
- платіжна вимога;
- Платіжний ордер.

Перелічені форми розпоряджень застосовуються у межах усіх форм безготівкових розрахунків, зазначених у п. 1.1 Положення № 383-П.

У додатках до Положення № 383-П наведено докладні описи та характеристики зазначених розпоряджень: перелік та опис їх реквізитів, форми розпоряджень, номери реквізитів, а також максимальну кількість символів у реквізитах розпоряджень, що складаються в електронному вигляді.

Крім чотирьох основних форм розпоряджень, у практиці банківської діяльності можуть бути використані інші види розпоряджень (назвемо їх «нестандартними»), для яких Положенням № 383-П не встановлено перелік реквізитів та форми. Такі розпорядження:
- Складаються відправниками розпоряджень (клієнтами, стягувачами коштів, банками) із зазначенням встановлених банком реквізитів, що дозволяють банку здійснювати перекази коштів;
- Складаються за формами, встановленими банком або одержувачем коштів за погодженням з банком;
- Застосовуються в рамках форм безготівкових розрахунків, передбачених п. 1.1 Положення № 383-П;
- повинні містити найменування розпоряджень, які не збігаються з переліченими вище.
Ці правила, за ідеєю методологів Банку Росії, поширюються:
- на заяви, повідомлення, повідомлення, які складаються у випадках, передбачених Положенням № 383-П;
- заяви, що складаються відповідно до федерального закону з метою стягнення коштів;
— складені юридичною особою в електронному вигляді або на паперовому носії розпорядження про отримання готівки з банківського рахунку юридичної особи за недостатності коштів на її банківському рахунку.

В останньому випадку, можливо, йдеться про видачу заробітної платиспівробітникам організації за наявності картотеки неоплачених документів. Таке «розпорядження», на відміну грошового чека (не плутати з розрахунковим!), банк може помістити у вказану картотеку до надходження необхідних коштів.

Таким чином, в рамках невеликого асортименту існуючих формбезготівкових розрахунків (їх лише шість) може бути використано нічим — крім фантазії сторін, що беруть участь у процесі, — не обмежена кількість форм розпоряджень.

Якщо кредитна організація використовує у своїй діяльності «нестандартні» розпорядження, їх форми, реквізити і порядок роботи з ними мають бути затверджені внутрішніми документами.

Розпорядження може бути складено як і електронному вигляді (зокрема з використанням електронних коштів платежу), і на паперових носіях.

"Стандартні" розпорядження (чотири основні форми: платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, платіжні ордери), а також банківські ордери є розрахунковими (платіжними) документами.

Питання, чи є розпорядженням банківський ордер (документ, порядок складання та застосування якого встановлений Вказівкою ЦБ РФ від 11.12.2009 № 2360-У "Про порядок складання та застосування банківського ордера" (далі - Вказівка ​​№ 2360-У), видається поки відкритим). Ймовірно, це залежить від виду операції: у деяких випадках банківський ордер може бути лише розрахунковим документом, складеним на підставі розпорядження, а в інших — сам бути розпорядженням. присвячених переказам коштів.

Форми "нестандартних" розпоряджень на паперових носіях не повинні перевищувати аркуш формату А4. Якщо форма такого розпорядження складається з кількох аркушів, то кожний аркуш оформляється у порядку, встановленому банком, з урахуванням вимог Положення №383-П.

Кількість екземплярів "нестандартних" розпоряджень на паперових носіях також встановлюється банком.

Кредитна організація і сама може бути відправником розпорядження. Банк Росії передбачив таку можливість для наступних ситуацій:
- Списання (зарахування) коштів по банківському рахунку, якщо банк є одержувачем коштів (платником);
— переказ коштів без відкриття банківського рахунку, включаючи переказ електронних коштів, якщо банк є одержувачем коштів.
Можна припустити, що розпорядженням (і водночас розрахунковим документом) у випадках служить банківський ордер.
Глави 2-4 Положення № 383-П присвячені розпорядженням про переклад. Вони розглядаються:
- Процедури прийому розпоряджень до виконання;
- процедури відкликання розпоряджень;
- Процедури повернення (анулювання) розпоряджень;
- Порядок виконання розпоряджень;
- Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи;
- процедури виконання розпоряджень та порядок їх виконання.

Не можна не відзначити, що матеріал зазначених розділів Положення № 383-П є відмінною заготівлею для розробки на його основі відповідних внутрішніх документів кредитної організації, згаданих у п. 1.8.

Нагадуємо, що Глава 3 «Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи» набирає чинності з 1 січня 2013 року.

…Після докладного описувимог до роботи з розпорядженнями регулятор переходить до окремих форм безготівкових розрахунків. І тут його склад стає набагато лаконічнішим — особливо в порівнянні з формулюваннями відповідних розділів Положення № 2-П, що канув у Лету.

Втім, загальна концепція безготівкових розрахунків мало змінюється.

Розрахунки платіжними дорученнями

Як і раніше, при розрахунках платіжними дорученнями банк платника зобов'язується здійснити переказ коштів за ним, платника, банківський рахунок або без відкриття банківського рахунку (для платників — фізичних осіб) одержувачу коштів, зазначеному у розпорядженні платника.

Платіжне доручення також може використовуватися для переказу коштів з рахунку за вкладом (депозитом) з урахуванням вимог, встановлених федеральним законом.

Як і інші види розпоряджень, платіжне доручення складається, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.

Не змінився і термін дії цього документа: платіжне доручення, як і раніше, дійсне для подання до банку протягом 10 календарних днів з дня його складання.

Якщо платником є ​​банк, переказ коштів на банківський рахунок клієнта — одержувача коштів може здійснюватися банком на підставі банківського ордера, що ним складається. При цьому згідно з Положенням № 2360-У рахунок клієнта має бути відкритий у тому самому банку (внутрішня транзакція).

Якщо йдеться про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи, то у відповідному розпорядженні на паперовому носії мають бути зазначені:
- Реквізити платника;
- Реквізити одержувача коштів;
- Реквізити банків;
- сума переказу;
- призначення платежу.

Також може бути вказано іншу інформацію, встановлену кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком.

Розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи може бути складено у вигляді заяви.

Форма розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи на паперовому носії встановлюється кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком.

На підставі розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи кредитна організація складає платіжне доручення.

Усі нюанси заповнення окремих полів, які раніше були присутні в основному тексті положень про безготівкові розрахунки (особливо цим грішило Положення № 222-П), тепер викладено у додатках до Положення № 383-П. Особливу увагу рекомендуємо звернути на правила заповнення реквізитів «Платник» та «Отримувач» платіжного доручення (як, втім, і інкасового доручення, і платіжного вимоги) — рядки 8 та 16 Додатка 1 до Положення № 383-П.

Відповідно до п. 5.8 Положення № 383-П розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи, що передається з використанням електронного засобу платежу, має містити інформацію, що дозволяє встановити платника, одержувача коштів, суму переказу та призначення платежу. Така вимога, мабуть, може зробити незаконною практикудеяких банків щодо прийому коштів для зарахування їх на карткові рахунки клієнтів банку через банкомати з функцією cash-in без ідентифікації платника.

Втім, можливо, й у банків знайдуться аргументи на свій захист: наприклад, той факт, що внесок коштів не використовує картку — електронний засіб платежу. На що неприємна (від слова «навпаки») сторона зможе заперечити, що банкомат сам по собі є електронним засобом платежу, бо він є «засіб або спосіб, що дозволяють клієнту оператора з переказу коштів складати, засвідчувати та передавати розпорядження з метою здійснення переказу грошових коштів. коштів у межах застосовуваних форм безготівкових розрахунків із використанням інформаційно-комунікаційних технологій, електронних носіївінформації, у тому числі платіжних карток, а також інших технічних пристроїв»… Але це вже зовсім інша історія.

На підставі розпоряджень платників — фізичних осіб кредитна організація може скласти платіжне доручення на загальну суму з направленням банку одержувача коштів, одержувачу коштів узгодженим із банком одержувача коштів, одержувачем коштів у спосіб реєстру або розпоряджень платників — фізичних осіб.

При розрахунках платіжними дорученнями можуть застосовуватись «нестандартні» розпорядження, передбачені п. 1.11 Положення № 383-П. У цьому випадку, очевидно, використовується лише платіжний (розрахунковий) документ, який складається на підставі «нестандартного» розпорядження.

Розрахунки з акредитиву

Глава 6 «Розрахунки з акредитиву» — найбільша за обсягом та докладна за змістом серед розділів, що описують різні форми безготівкових розрахунків. У рамках цієї статті ми її докладно не розглядатимемо.

З нововведень (порівняно з Положенням № 2-П, що втратило чинність) можна відзначити такі позиції.

Передача акредитива, змін умов акредитива, заяв, повідомлень, повідомлень та інший обмін інформацією щодо акредитива можуть здійснюватися в електронному вигляді з використанням будь-яких засобів зв'язку, що дозволяють достовірно встановити відправника. Зрозуміло, допускається обмін інформацією на паперових носіях.

При надходженні акредитива, змін умов акредитива, заяв, повідомлень, повідомлень та іншої інформації щодо акредитива банк повинен виконати всі передбачені Банком Росії та внутрішніми документами процедури прийому до виконання розпоряджень (Глава 2 Положення № 383-П).

Реквізити та форма (на паперовому носії) акредитива встановлюються банком самостійно. Регулятор встановлює лише перелік обов'язкової інформації, яка має бути вказана в акредитиві.

При виконанні непокритого (гарантованого) акредитива виконуючий банк вправі не здійснювати виконання акредитива до надходження коштів від банку-емітента, крім випадку підтвердження акредитива підтверджуючим банком.

Виконання акредитива здійснюється за допомогою переказу грошових коштів платіжним дорученням виконуючого банку на банківський рахунок одержувача коштів або зарахуванням відповідної суми на банківський рахунок одержувача коштів у виконувальному банку.

Розрахунки інкасовими дорученнями

Інкасові доручення застосовуються:
- при розрахунках по інкасо у випадках, передбачених договором;
- При розрахунках за розпорядженнями стягувачів коштів.

Одержувачем коштів може бути банк, зокрема банк платника.

Інкасове доручення складається, пред'являється, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.

Застосування інкасових доручень при розрахунках по інкасо можливе за певних умов. Так, у договорі банківського рахунку між платником та банком платника повинні бути умови:
— про списання коштів з банківського рахунку платника та подання платником до банку платника відомостей про одержувача коштів, який має право пред'являти інкасові доручення до банківського рахунку платника;
- Про зобов'язання платника і основний договір, у тому числі у випадках, передбачених федеральним законом.

Таким чином, при появі у клієнта банку нових контрагентів та контрактів, що передбачають розрахунки інкасовими дорученнями, щоразу виникатиме необхідність укладання додаткових угоддо договору банківського рахунку (вказівки у ньому відомостей про зобов'язання платника та основний договір).

Право пред'явлення інкасових доручень до банківського рахунку платника може бути підтверджено одержувачем коштів у вигляді подання до банку платника відповідних документів. Яких саме має обумовлюватися між платником коштів та його банком.

Якщо одержувачем коштів є банк платника, умова про списання коштів з банківського рахунку платника може бути передбачена договором банківського рахунку та (або) іншим договором між банком платника та платником.

Списання коштів із банківського рахунку клієнта-платника у разі може здійснюватися банком відповідно до договором банківського рахунку виходячи з банківського ордера (внутрішня транзакція).

З метою виконання «нестандартного» розпорядження стягувача коштів, що не є інкасовим дорученням та пред'явленого безпосередньо до банку платника, зазначений банк складає інкасове доручення.

Інкасове доручення стягувача коштів то, можливо пред'явлено до банку платника через банк одержувача коштів.

Інкасове доручення, що пред'являється через банк одержувача коштів, дійсне для подання до цього банку протягом 10 календарних днів з дня його складання.

Банк одержувача коштів, який прийняв інкасове доручення з метою стягнення коштів, має пред'явити інкасове доручення до банку платника. Строки такого пред'явлення Банк Росії чомусь не уточнює.

При розрахунках інкасовими дорученнями можуть застосовуватись «нестандартні» розпорядження, передбачені п. 1.11 Положення № 383-П.

Розрахунки чеками

Щодо цієї, вельми екзотичної на сьогоднішній день форми розрахунків регулятор був гранично лаконічний. Ймовірно, можна було б взагалі обійтися без цього розділу в Положенні № 383-П, але з Цивільного кодексуслів не викинеш, тож довелося відповідати.

У результаті чекам дісталися кілька абзаців, виходячи з яких банк, бажаючий із нею працювати, може розробити внутрішні правила, мало обмежуючи свої фантазії: розрахунки чеками здійснюються відповідно до федеральним законом і договором; чек повинен містити реквізити, встановлені федеральним законом, і навіть може містити реквізити, зумовлені кредитною організацією; форма чека встановлюється кредитною організацією; кредитна організація має переконатися у справжності чека, соціальній та тому, що пред'явник чека є уповноваженою у ньому лицем; чеки кредитних організацій застосовуються під час здійснення переказу коштів, крім переказу коштів Банком Росії.

Немає навіть згадки про те, чи чек може бути оформлений в електронному вигляді або тільки в паперовому.

Додамо, що чек у даному випадкуслужить розпорядженням, але з розрахунковим (платіжним) документом. З пред'явленого до оплати чека кредитна організація має сформувати свій розрахунковий (платіжне доручення) чи касовий (видатковий касовий ордер) документ, обгрунтувавши цим рух коштів.

Пряме дебетування

І на цьому розділі вимоги Банку Росії викладено досить коротко.

Розрахунки у вигляді переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування) здійснюються у порядку, встановленому федеральним законом, відповідно до вимог глав 1, 2 і 4 Положення № 383-П.

Одержувачем коштів може бути банк, зокрема банк платника (наприклад, у разі коли прямим дебетуванням здійснюється погашення заборгованості позичальника за кредитом у банку).

При здійсненні безготівкових розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів застосовується:
- платіжна вимога;
- Інше («нестандартне») розпорядження одержувача коштів.

Слід зазначити, що інкасові доручення при даному способі розрахунків не застосовуються, незважаючи на їхню зовнішню подібність із платіжними вимогами.

Цікаво, що Банк Росії не вказав на необхідність складання банком платника розрахункового документа (платіжної вимоги) на час вступу «нестандартного» розпорядження при розрахунках шляхом прямого дебетування, як це передбачено при розрахунках інкасовими дорученнями.

Якщо одержувачем коштів є банк, списання коштів із банківського рахунку клієнта-платника за наявності заздалегідь даного акцепту платника може здійснюватися банком відповідно до договору банківського рахунку на підставі банківського ордера, що складається банком.

Платіжна вимога складається, пред'являється, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.

Платіжне вимога може бути пред'явлено до банку платника через банк одержувача коштів або у банк платника.

Платіжна вимога, що пред'являється через банк отримувача коштів, дійсна для подання до банку отримувача коштів протягом 10 календарних днів з дня його складання.

Висновок

Новий нормативний акт Банку Росії, що регламентує здійснення переказів, щойно набув чинності, і тому поки що рано говорити про його практичну застосовність. Однак можна з упевненістю стверджувати, що роз'яснення, зміни та доповнення до Положення № 383-П не забаряться: досить багато нюансів здійснення безготівкових розрахунків залишилися нерозкритими. У той самий час тема документа стосується як всіх кредитних організацій Росії, а й їхніх клієнтів — організацій та фізичних осіб.

Крім того, зміни чекає найближчим часом і саме законодавство про національну платіжну систему; отже, підзаконні акти, зокрема що випускаються Банком Росії, теж цієї долі не уникнуть.

Тому, мабуть, до цієї теми ми ще повернемось.

А поки що кредитним організаціям слід зосередитися на внутрішній документації: моніторингу договорів з клієнтами щодо їх відповідності новим вимогам Банку Росії та розробці внутрішніх документів за безготівковими розрахунками.

Дешевий спосіб розрахунків, який дозволяє успішно обслуговувати невеликі суми– це спосіб розрахунків за допомогою електронних грошей.

Звертання електронних грошей, як правило, здійснюється за допомогою Інтернету, комп'ютерних мереж, електронних гаманців, платіжних карток, а також пристроїв, які працюють з платіжними картками (платіжні кіоски, POS-термінали, банкомати, тощо). Також використовують і інші платіжні інструменти різної форми: блоки мобільних телефонів, брелоки, браслети і т.п., які мають платіжний спеціальний чіп.

Для здійснення розрахунків із використанням електронних грошей немає необхідності проводити кожну операцію через банк. В обмін на кошти, передані особою (далі також - клієнт), бажаючим скористатися електронними грошима та поміщені на банківський рахунок, оператором електронних коштів (далі також - оператор) емітується та надається цій особі еквівалент переданих коштів - електронні гроші, які звертаються без відкриття банківського рахунку в межах певної системи переказу електронних грошей. У рамках цієї системи переказу електронних грошей її учасник може купувати за емітовані оператором електронні гроші товари та послуги, переказувати електронні гроші іншим учасникам, а також здійснювати інші дії, дозволені правилами системи переказу електронних грошей. Поки здійснюються розрахунки електронними грошима, безготівкові кошти осіб, які придбали електронні гроші, залишаються нерухомими на банківському рахунку оператора, у якому акумулюються надані клієнтами кошти. Після завершення розрахунків учасник системи, наприклад, організація, яка приймає електронні гроші за товари та послуги, що продаються, може вивести отримані електронні гроші з системи, зокрема, шляхом переказу на свій банківський рахунок, конвертуючи тим самим електронні гроші в звичайні безготівкові гроші, або іншими передбаченими способами Рішення Псковського міського суду від 22 липня 2013 р. у справі №2-2205/2013 [Електронний ресурс]. Документ опубліковано не було. Доступ із справ. - правової системи"КонсультантПлюс"..

Федеральний закон"Про національну платіжну систему" регулює обіг лише фіатних електронних грошей, тобто електронних грошей, виражених у державній валюті, оскільки у визначенні електронних коштів, зазначається, що електронні кошти - це кошти.

У зв'язку з цим виникає питання правовому режимі нефіатних " електронних грошей " , тобто. тих платіжних інструментів, які виражені у приватній, так званій цифровій, валюті. У юридичній літературі для позначення нефіатної цифрової валюти, яка звертається в онлайн-іграх, соціальних медіа-сайтах та інших сферах діяльності, що існують у віртуальному середовищі (переважно в інтернеті), також використовуються терміни "віртуальна валюта" або "віртуальні гроші". Водночас очевидно, що нефіатна цифрова валюта, формально не підпадаючи під правовий режимелектронних коштів, виконує самі функції під час здійснення розрахунків, як і електронні кошти, тому їх емітент повинен підпадати під ті ж обов'язкові вимоги, встановлені для операторів електронних коштів. У зв'язку з цим у законі встановлено, що особа, яка не є оператором електронних коштів, не вправі ставати зобов'язаною за грошовими зобов'язаннями, що використовуються для виконання грошових зобов'язаньміж іншими особами або вчинення інших угод, що тягнуть за собою припинення зобов'язань між іншими особами, на підставі розпоряджень, що передаються в електронному вигляді зобов'язаній особіДив: Новосьолова Л.А. Цивільно-правове регулюваннябанківську діяльність // Цивілістика 1994. № 2. З. 8 - 9..

Відповідно до Закону № 161-ФЗ електронні кошти як інститут та об'єкт права відокремлені від електронного засобу платежу як носія, на якому враховуються електронні кошти.

Електронні засоби платежу класифікуються кілька видів, кожен із яких характеризується певними особливостями.

За якістю анонімності електронні засоби платежу поділяються на неперсоніфіковані (анонімні) та персоніфіковані (стосовно юридичним особамі індивідуальним підприємцямостанні називаються корпоративними). Перші дозволяють робити платежі без ідентифікації (посвідчення) клієнта, тоді як другі вимагають ідентифікацію клієнта. У неперсоніфікованих електронних засобах платежу виділяється такий різновид, як неперсоніфікований електронний засіб платежу зі спрощеною ідентифікацією клієнта - фізичної особи. Апеляційне ухвалу Судової колегії у цивільних справах Нижегородського обласного судувід 24 березня 2015 р. у справі № 33-2627/2015 каже нам зворотне Апеляційне ухвалу Судової колегії у цивільних справах Нижегородського обласного суду від 24 березня 2015 р. у справі № 33-2627/2015 [Електронний ресурс Документ опубліковано не було. Доступ із справ. - правової системи "КонсультантПлюс. .27 червня 2011 року був прийнятий Федеральний закон від 27.06.2011 № 161-ФЗ "Про національну платіжну систему", яким вперше в Росії комплексно і на рівні закону врегульовано оборот електронних грошей. Цей закон дав визначення поняття електронних грошей та визначив основні права та обов'язки операторів електронних коштів, які до цього засновували свою діяльність переважно на загальних диспозитивних нормах цивільного законодавства.

Основним вимогам операторів електронних коштів до його діяльності можна віднести:

1) у обов'язковому порядкуповідомити Банк Росії про початок діяльності щодо здійснення переказу електронних коштів;

2) вправі укладати договори з іншими організаціями, за умов яких ці організації мають право надавати оператору електронних коштів операційні послуги;

3) встановлювати правила здійснення переказу та забезпечення безперебійності електронних коштів.

Судова практика говорить про те, що позивач відкрив електронний гаманець, прив'язаний до мобільного телефону, на підставі публічної оферти про використання платіжного сервісу "VISA QIVI WALLET", між сторонами було укладено договір надання платіжних послуг. Цього ж дня позивач вніс на рахунок суму для оплати кредиту, після чого доступ до електронного гаманця виявився закритим, і здійснити переказ не зміг. Пізніше позивач повідомив Банк про проблеми доступу до свого рахунку, а в подальшому виявив відсутність коштів на рахунку. Повідомлень про проведені операції з перерахування коштів від відповідача позивачу не надходило. Відповідач відмовив позивачу у задоволенні вимоги щодо повернення коштів з посиланням на те, що всі платежі були ініційовані самим користувачем та здійснені із введенням коректних автентифікаційних даних за вказаними користувачем реквізитами. При цьому факт зарахування коштів на рахунок позивача доведено, проте банк не надав доказу свого твердження про те, що провадив перерахування коштів з рахунку Садовіна О.Р. за його особистим дорученням, не довів вжиття всіх необхідних та достатніх заходів безпеки до збереження грошових коштів, що надійшли на електронному рахунку позивача, а також відсутність своєї провини у перерахуванні коштів стороннім особам. Отже, позовні вимоги Садовина О.Р. до АТ "КІВІ Банк" про стягнення коштів, компенсацію моральної шкоди задовольнити Апеляційне ухвалу Судової колегії у цивільних справах Архангельського обласного суду від 3 серпня 2015 р. у справі № 33-3589/2015 // Офіційний сайт Верховного СудуРФ [Електронний ресурс]. URL: http://www.vsrf.ru (дата звернення: 22. 02.2017).. Далі з цього випливає, що проблема "всередині мережі" операторів, які здійснюють операційні послуги з переказу електронних коштів, вимоги яких встановлені законом № 161 - ФЗ не зовсім відповідає правилу безпеки та "безперебійності електронних грошових коштів" Федеральний закон від 27 червня 2011 р. № 161-ФЗ "Про національну платіжну систему" (з посл. вим. та дод. від 3 липня 2016 р. № 290-ФЗ) // Офіційний інтернет-портал правової інформації[Електронний ресурс]. URL: http://www.pravo.gov.ru (дата звернення: 20. 04.2017).. Однак у вирішенні цієї проблеми необхідно максимально вдосконалювати національну платіжну систему, а також покращити контроль за законодавчо - нормативною базою.

У проекті Федерального закону № 47538-6 "Про внесення змін до частини першу, другу, третю та четверту Цивільного кодексу Російської Федерації, а також в окремі законодавчі акти Російської Федерації" у Цивільному кодексі України пропонується ввести ст.861.1 "Переказ коштів", де зазначається: "При здійсненні переказу коштів банк зобов'язується за розпорядженням платника або одержувача коштів (платіжним розпорядженням) за рахунок коштів, що перебувають на банківському рахунку платника або наданих ним без відкриття банківського рахунку, у строк, передбачений пунктом 2 цієї статті, надати певну у платіжному розпорядженні суму коштів зазначеному в платіжному розпорядженні одержувачу коштів із зарахуванням на банківський рахунок коштів чи видачею готівки у цьому чи іншому банку. Платником та одержувачем коштів може бути одна особа. Банком платника та банком одержувача коштів може бути один банк.

На виконання зазначених положень Закону № 161-ФЗ прийнято Положення Банку Росії "Про правила здійснення переказу коштів", затверджене Банком Росії 19 червня 2012 року № 383-П Положення Банку Росії від 19 червня 2012 р. № 383-П "Про правила здійснення переказу грошових коштів" (з посл. вим. та дод. від 6 листопада 2015 р. № 3844-У // ​​Вісник Банку Росії. 2012. № 34. 28 червня. . З цього документаВипливає, що переведення коштів є родовим поняттям, що об'єднує в собі всі форми безготівкових розрахунків, зазначені в Цивільному кодексі України (платіжними дорученнями, за акредитивом, інкасовими дорученнями, чеками). Також зазначеним Положенням вводиться дві нові форми розрахунків: у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування) та у формі переказу електронних коштів. Таким чином, розрахунки електронними грошима відтепер набули самостійної легальної основи у вигляді окремого інституту (субінституту) права.

Підставами переказу електронних грошей можуть бути розпорядження платника на користь одержувача коштів (такий переказ аналогічний платіжного доручення) чи вимога одержувача коштів (пряме дебетування). При цьому переказ на вимогу одержувача коштів можливий, лише якщо це передбачено договором про надання платіжних послугз переказу електронних грошей та договором між платником та одержувачем коштів і якщо використовується персоніфікований або корпоративний електронний засіб платежу. Обидві зазначені підстави поєднуються родовим поняттям "розпорядження клієнта" (ч.1 ст.5, ст.8 Закону № 161-ФЗ), яке є ще одним новим поняттям цивільного права, введеним Законом № 161-ФЗ. Розпорядження клієнта у сенсі означає доручення клієнтом оператору з переказу коштів зробити переказ у формі, зазначеної у розпорядженні. У зв'язку з цим звертає на себе увагу, що в ч.1 ст.7 Закону № 161-ФЗ та за ним у Положенні про правила здійснення переказу грошових коштів (п.1.1) формою безготівкових розрахунків названо саме по собі переказ електронних коштів, що зовсім відповідає логіці поняття " форма розрахунків " . Переказ електронних коштів може здійснюватися у двох формах: доручення платника здійснити переказ на користь отримувача коштів та вимогу отримувача коштів.

У ст.8 Закону № 161-ФЗ встановлюються вимоги до розпорядження клієнта, порядку його прийому до виконання та виконання, що застосовуються у всіх формах безготівкових розрахунків. Розпорядження клієнта на переказ електронних грошей передається в електронній формі та має містити інформацію, що дозволяє здійснити переказ коштів у рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків (реквізити переказу). Перелік реквізитів перекладу встановлюється нормативними актамиБанку Росії, нормативними правовими актами федеральних органів виконавчої владита договором, укладеним оператором з переказу грошових коштів з клієнтом або між операторами з переказу грошових коштів (ч.1 ст.8 Закону № 161-ФЗ). На відміну від традиційних банківських формбезготівкових розрахунків, реквізити яких встановлено ДК РФ (щодо чека, ст.878 ДК РФ) та Положенням про правила здійснення переказу коштів, щодо розпорядження про переказ електронних грошей нормативними правовими актами реквізитів не встановлено, тому вони встановлюються у договорі про надання платіжних послуг із переказу електронних грошей. Реквізити вимоги одержувача коштів також не встановлені. Реквізити розпорядження та вимоги можуть не відрізнятися між собою, крім виду операції (розпорядження чи вимога), оскільки їх відмінності полягають, насамперед, у порядку їхнього прийому до виконання та їх виконання. Зазвичай реквізитами є: дата та номер розпорядження, валюта переказу, сума переказу, сума комісії (може відображатися як сума переказу з комісією), платник (персоніфікований та корпоративний електронний засіб платежу), номер віртуального рахунку платника ("електронного гаманця"), отримувача платежу (Персоніфікований та корпоративний електронний засіб платежу), номери віртуального рахунку одержувача платежу. У платіжній вимогі може також міститися інформація про умову оплати (необхідність акцепту) та термін акцепту. Підтвердження про виконання розпорядження клієнта про здійснення переказу електронних коштів, що видається клієнту оператором електронних грошових коштів, може бути доказом здійснення платежу в суді Постанови Пленуму Верховного Суду РФ від 28 червня 2012 р. № 17 "Про розгляд судами цивільних справ щодо спорів споживачів" [Електронний ресурс]. Доступ із справ. - Правова система "КонсультантПлюс". .

При прийомі до виконання розпорядження клієнта оператор з переказу коштів зобов'язаний переконатися у праві клієнта розпоряджатися грошима, перевірити реквізити переказу, достатність коштів виконання розпорядження клієнта, і навіть виконати інші процедури прийому до виконання розпоряджень Російської Федерації (передбачені законод. 4 ст.8 Закону №161-ФЗ). Посвідчення права клієнта розпоряджатися електронними коштами відбувається, як правило, за допомогою введення клієнтом електронного підпису - коду (паролю) Федеральний закон від 6 квітня 2011 р. № 63-ФЗ "Про електронний підпис" (з посл. вим. та дод. від 23 червня 2016 р. № 220-ФЗ) // Офіційний інтернет-портал правової інформації [Електронний ресурс]. URL: http://www.pravo.gov.ru (дата звернення: 20. 04.2017). та перевірки його оператором з переказу електронних коштів. Практика теж не замовчує і каже Апеляційне ухвалу Судової колегії у цивільних справах Верховного Суду РФ від 18 серпня 2015 р. у справі № 33-1309/2015 // Офіційний сайт Верховного Суду РФ [Електронний ресурс]. URL: http://www.vsrf.ru (дата звернення: 12. 03.2017). що з недостатності коштів розпорядження клієнта, враховуючи заборону кредитування клієнта (ч.5 ст.7), не приймається до виконання оператором з переказу коштів і клієнту негайно надсилається повідомлення про це. Переказ електронних коштів здійснюється негайно після ухвалення оператором електронних коштів розпорядження клієнта.

Переказ електронних коштів здійснюється шляхом одночасного прийняття оператором електронних коштів розпорядження клієнта, зменшення ним залишку електронних коштів платника та збільшення ним залишку електронних коштів одержувача коштів на суму переказу електронних грошових коштів (ч.11, 10 ст.7 Закону № 161- ФЗ). Після здійснення цих дій переказ електронних грошей стає безвідкличним та остаточним Див: Гаркуша М. С. Електронні Гроші як феномен віртуальної економіки: функції та способи інституціоналізації: дис. канд. екон. наук. Краснодар, 2010. С. 201 – 202..

Також переказ електронних грошей може здійснюватись в автономному режимі (автономний режим використання електронного засобу платежу), якщо це передбачено договором про надання платіжних послуг з переказу електронних грошей. Це стосується такого носія електронних грошей, як передплачені картки, якими виробляються розрахунки з точками продажу (англ. point of sale), на яких встановлені відповідні термінали прийому карток. У цьому випадку прийняття оператором розпорядження клієнта, зменшення ним залишку електронних грошей платника та збільшення залишку електронних грошей одержувача коштів відбуваються неодночасно, а саме: інформація з картки клієнта зчитується терміналом точки продажу, наприкінці робочого дня продавець (отримувач коштів) передає інформацію про скоєні операції оператору електронних грошей, який враховує всі вчинені операції з переказу електронних грошей. І тут переклад стає безвідкличним в останній момент використання клієнтом електронного кошти платежу (ч.16 ст.7 Закону № 161-ФЗ), тобто. у момент проведення передплаченої картки через термінал.

З метою захисту прав клієнта як слабкої сторони у відносинах щодо переказу електронних грошей встановлюються правила про інформування оператором клієнта про здійснення переказу електронних грошей (про здійснення кожної операції з використанням електронного засобу платежу) відповідно до ч. ч.13, 14 ст.7, ч.4 ст.9 Закону №161-ФЗ. Така інформація надсилається клієнту негайно після здійснення переказу або негайно після обліку оператором електронних коштів інформації, що надається одержувачем коштів при автономному режимі використання електронного засобу платежу.

Від виконання оператором електронних грошей обов'язки щодо інформування клієнта безпосередньо залежить його цивільно-правова відповідальність щодо відшкодування суми операції, скоєної без згоди клієнта. Так, у випадку, якщо оператор з переказу коштів не виконує обов'язок з інформування клієнта про вчинену операцію, оператор з переказу грошових коштів зобов'язаний відшкодувати клієнту суму операції, про яку клієнт не був поінформований і яка була здійснена без згоди клієнта (ч.13 ст. .9 Закону № 161-ФЗ). Правова природа (правовий механізм) переказу електронних коштів пов'язана з правовою природою електронних коштів, які є правом вимоги sui generis клієнта до оператора з переказу електронних грошових коштів. За своїм правовим механізмом переказ електронних грошей найбільш близький до переказу грошових коштів без відкриття банківського рахунку. Енциклопедія / кільк. авторів. М: КНОРУС: ЦИПСиР, 2009. З 101 - 103; Гайдук А. С. Оцінка платіжних систем на базі електронних грошей: автореф. дис. канд. екон. наук. Новосибірськ, 2011. С. 33 – 35. .

Переказ електронних грошей є двосторонньою розрахунковою угодою між клієнтом та оператором електронних коштів, що здійснюється на підставі договору про надання платіжних послуг з переказу електронних грошей та Закону № 161-ФЗ, на виконання якої право вимоги як майновий актив переміщується (перераховується) з віртуального рахунку платника на віртуальний рахунок отримувача коштів. Як свідчить Закон, відбувається облік коштів на користь одержувача коштів без відкриття банківського рахунку (ч.3 ст.5). Ця угода зовні нагадує поступку права вимоги. Однак переказ електронних грошей не можна вважати простою поступкою права вимоги. Подібно до безготівкових грошей, електронні гроші є правом вимоги особливого роду, "абстрактним, безумовним і не обмеженим терміном" і належать клієнту, на відміну від звичайного права вимоги, на абсолютному праві - праві власності. Крім того, до такої угоди застосовуються правила про розрахункові зобов'язання, а не правила ЦК РФ про цесію. У цьому випадку правовий механізм перекладу схожий на правовий механізм перекладу безготівкових грошей, З тією різницею, що переказ електронних грошей здійснюється без банківського рахунку, і дані види переказів складають окремі форми безготівкових розрахунків, що тягне за собою застосування різних правил здійснення розрахунків.

У Законі № 161-ФЗ (ч.8 ст.7) встановлено можливість здійснювати переказ електронних грошей між клієнтами різних операторів електронних грошей, але не регламентовано порядок такого переказу. У цьому випадку правовий механізм відрізняється від описаного тим, частина дій щодо виконання розрахункової угоди доручається за згодою клієнта третій особі - іншому оператору електронних коштів. Тут можливі два варіанти: клієнт переводить електронні гроші на свій віртуальний рахунок в іншого оператора (у такому випадку клієнту необхідно укладати договір з цим оператором) або клієнт переводить електронні гроші іншій особі, яка є клієнтом іншого оператора (у такому разі клієнту немає необхідності укладати з іншим оператором договору). Між операторами з переказу електронних грошей має бути укладено договір, за умовами якого вони взаємодіють під час здійснення переказів електронних грошей.

Таким чином, даний погляд на правовий механізм переказу електронних грошей слід теорії угоди в полеміці між вченими-юристами з приводу правової природи дій боржника з виконання цивільно-правового зобов'язання, принаймні, щодо безготівкових розрахунків, які, безумовно, мають свою специфіку порівняно з іншими зобов'язаннями. Загальне правилонашого підходу у тому, що й предметом переказу є гроші, тобто. грошові одиниці, що враховуються за допомогою однієї з юридично визнаних форм грошей (готівка, безготівкові кошти, електронні кошти) і існує прямо названа норма закону про те, що даний переказ є формою безготівкових розрахунків, тоді цей переказ здійснюватиметься на підставі розрахункового зобов'язання за правилами , передбаченим законом та договором. Якщо ж такої норми немає, і переказ є "непойменованою" формою розрахунків, як було з переказом електронних грошей до ухвалення Закону № 161-ФЗ, тоді застосовуються загальні положенняпро поступку права вимоги та переведення боргу. Так, якщо кошти передані за договором позики, законом не встановлено жодної безготівкової формирозрахунків щодо позикових коштів, і кредитор може лише поступитися своїм правом вимоги до боржника шляхом цессии. Якщо ж кошти покладено на банківський рахунок чи передані оператору з метою здійснення переказу електронних коштів, законом передбачені спеціальні форми безготівкових розрахунків, які застосовуються у разі замість цесії і переказу боргу.

Неясним залишається питання, чи можна здійснювати переказ електронних грошей за будь-якої умови (наприклад, за умови подання контрагентом певних документів, що свідчать про виконання зобов'язання), адже форму акредитива Законом № 161-ФЗ для переказу електронних грошей прямо не передбачено. Вважаємо це допустимим з свободи договору (ст.421 ДК РФ), якщо становища такого акредитива нічого очікувати суперечити імперативним нормам закону.

Здійснення переказу електронних коштів є двосторонньою розрахунковою угодою між клієнтом та оператором електронних грошових коштів, що здійснюється на підставі договору про надання платіжних послуг на підставі розпорядження клієнта, на виконання якого право вимоги як майновий актив переміщається (перераховується) з віртуального рахунку платника коштів.