Аналіз фінансових результатів пао ощадбанк Росії.

Бюджет

Ощадбанк звертає увагу користувачів на те, що показники в даному прес-релізі розраховані за внутрішньою методикою ПАТ Ощадбанк. Дані на 1 січня 2015 року враховують події після звітної дати. Дані на 1 січня 2016 року не зважають на події після звітної дати.

Ключові факти грудня 2015 року:

· Приплив клієнтських коштів за місяць показав історичний максимум, склавши 1400000000000 руб.:

o темп приросту коштів фізичних осібперевищив 9%, їх обсяг збільшився до 10900000000000 руб.

o темп приросту коштів юридичних осібперевищив 7%, їх обсяг досяг 6700000000000 руб.

· Обсяг залучених коштів Банку Росії та Федерального казначейства скорочено на 0,5 трлн руб.

· Чистий прибуток банку за грудень перевищив 33,8 млрд руб.

Заступник Голови Правління Ощадбанку О.В. Морозов:

«У важких умовах 2015 року банк заробив прибуток без урахування подій після звітної дати у розмірі 236,3 млрд руб., що становило 76% від чистого прибутку 2014 року. До кінця року Ощадбанку вдалося скоротити відставання від результатів 2014 року за рахунок послідовної реалізації програми скорочення витрат, а також погашення держфінансування обсягом 3 трлн рублів».

Аналіз статей балансу та звіту про фінансові результати за 2015 рік щодо 2014 року:

· Відсотковий дохід збільшився на 21,3%, процентні витрати збільшилися на 59,5%; чистий процентний прибуток знизився на 11,1%;

· Комісійний дохід, не пов'язаний із кредитуванням, збільшився на 17,0%, чистий комісійний дохід збільшився на 4,4%;

· Операційний дохід до сукупних резервів знизився на 9,2%;

· Витрати створення сукупних резервів склали 397,6 млрд руб. проти 397,9 млрд руб. роком раніше;

· Операційні витрати знизилися на 1,0%;

· Прибуток до сплати податку на прибуток склала 283,9 млрд руб. проти 394600000000 руб. роком раніше;

· Чистий прибуток склала 236,3 млрд руб. без урахування подій після звітної дати проти 311200000000 руб. з урахуванням подій після звітної дати на рік раніше.

Коментарі:

Чистий процентний дохід банку за 2015 рік становив 763,2 млрд руб. Протягом року банк поступово відновлював його обсяг: за підсумками 1 кварталу відставання минулого року становило 27,9%, а за підсумками року 11,1%.

· Відсоткові доходи збільшилися на 21,3% за рахунок зростання обсягів кредитів клієнтам та прибутковості кредитів юридичним особам.

· Відсоткові витрати зросли на 59,5% через підвищення рівня процентних ставокна ринку та збільшення обсягу залучених клієнтських коштів. Зростання процентних витрат протягом року уповільнювалося внаслідок послідовного зниження ключової ставкиБанком Росії, і навіть скорочення Ощадбанком обсягів держфінансування.

Чистий комісійний прибуток зріс на 4,4%. Банк збільшує чистий комісійний дохід, незважаючи на зниження комісійних доходів від кредитних операційі банківського страхування. Приріст комісійного доходу, не пов'язаного із кредитуванням, за підсумками року становив 17,0%. Найбільший обсяг комісійних доходів приносять операції з банківськими картками.

Чистий дохід від валютної переоцінки та торгових операцій на фінансових ринкахстановив 68,6 млрд руб. проти 81,1 млрд руб. за минулий рік.

p align="justify"> Операційні витрати знизилися на 1,0% за рахунок реалізації банком програми оптимізації витрат. Адміністративно-господарські витрати скорочено протягом року на 4,7%.

Витрати на сукупні резерви склали 397,6 млрд руб., що аналогічно до суми минулого року. Витрати на резерви у грудні склали 27,4 млрд руб. й у основному зумовлені створенням резервів за валютними кредитами внаслідок ослаблення рубля стосовно основних валют. Банк продовжує формувати резерви на можливі втратиз метою покриття існуючих кредитних ризиківспираючись на вимоги Банку Росії. Створені на балансі резерви перевищують прострочену заборгованість у 1,9 раза.

Прибуток до сплати прибуток становила 283,9 млрд крб. проти 394600000000 руб. в 2014 році. Чистий прибуток склав 236,3 млрд руб. без урахування подій після звітної дати проти 311200000000 руб. з урахуванням подій після звітної дати у 2014 році.

Активи у грудні збільшились на 1,3 трлн руб. та перевищили 23 трлн руб. Значна частина приросту обумовлена ​​переоцінкою валютної складової балансових статей. Загалом за рік активи збільшились на 5,6%.

У грудні банк надав корпоративним клієнтам кредити у сумі понад 1,2 трлн крб., всього протягом року 6,8 трлн крб. Залишок кредитного портфеля за грудень зріс на 417 млрд. руб. чи 3,5% значною мірою з допомогою валютної переоцінки. Обсяг портфеля на 1 січня 2016 становить 12,3 трлн руб.

Приватним клієнтам у грудні видано близько 160 млрд руб., всього за рік понад 1200000000000 руб. Кредитний портфель за грудень збільшився на 16 млрд. руб. або на 0,4% і на 1 січня 2016 року становив понад 4,1 трлн руб. Частка житлових кредитіву структурі портфеля протягом року збільшилася з 48% до 54%.

Частка простроченої заборгованості у кредитному портфеліклієнтів за грудень знизився на 0,1 в.п. до 3,3%. Рівень простроченої заборгованості в Ощадбанку залишається суттєво нижчим, ніж у середньому по банківській системі(6,6% на 1 грудня 2015 року).

Обсяг вкладень у цінні папериу грудні збільшився на 265 млрд руб. або на 13,1% переважно за рахунок придбання корпоративних єврооблігацій та курсової переоцінки. Залишок портфеля на 1 січня 2016 року становив 2,3 трлн руб.

Кошти фізичних осіб у грудні збільшились на 908 млрд руб. або на 9,1% (без урахування валютної переоцінки темп приросту становив 6,7%). В результаті залишок коштів фізичних осіб до 1 січня 2016 наблизився до 10,9 трлн руб. Усього протягом року кошти фізичних осіб збільшилися на 27,5% (роком раніше – на 5,9%).

Кошти юридичних у грудні збільшилися на 449 млрд руб. або на 7,1% за рахунок припливу рублевих коштів у депозити та за рахунок переоцінки валютних коштів. Загалом протягом року кошти юридичних збільшилися на 32,9% і дорівнювали 6,7 трлн крб.

Рекордний приплив карбованцевих клієнтських коштів у грудні дозволив до мінімуму скоротити обсяг коштів, залучених від Банку Росії. Частка цих коштів без урахування субординованого боргу у зобов'язаннях банку скоротилася за грудень з 2,7% до 1,3% (на 1 січня 2015 року – 15,2%). Усього протягом року Ощадбанк повернув кошти Банку же Росії та Федеральному казначейству у сумі 3,0 трлн крб.

Величини базового та основного капіталів банку збігаються через відсутність джерел додаткового капіталу і за оперативними даними на 1 січня 2016 року становлять 1 753 млрд руб. Величина загального капіталу на цю ж дату становить 2679 млрд руб.

У грудні загальний капітал збільшився на 39 млрд. руб. Основним чинником зростання загального капіталу став зароблений прибуток.

· Н1.1 - 8,0% (мінімальне значення, встановлене Банком Росії, 5,0%)

· Н1.2 - 8,0% (мінімальне значення, встановлене Банком Росії, 6,0%)

· Н1.0 – 12,1% (мінімальне значення з урахуванням вимог Закону «Про страхування вкладів» 10,0%).

Таблиця 2.1 Бухгалтерський балансПАТ "Сбербанк Росії".

Найменування статті

на 01.01.2016, тис. руб.

на 01.01.2015, тис. руб.

Структура у % до валюти балансу

зміна(+, -)

Темп приросту (зниження), %

Грошові кошти

У ЦБ РФ

Обов'язкові резерви

Кошти в кредитних організаціях

Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток та збиток

Чиста позичкова заборгованість

Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні для продажу

Інвестиції в дочірні та залежні організації

Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення

Вимоги щодо поточного податку на прибуток

Відстрочений податковий актив

інші активи

всього активів

Продовження таблиці 2.1

II.ПАСИВИ

Кредити, депозити та інші кошти ЦБ РФ

Кошти кредитних організацій

Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями

Вклади фізичних осіб

Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток та збиток

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

Відстрочене податкове зобов'язання

Інші зобов'язання

Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями з резидентами офшорних зон

Усього зобов'язань

III.ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ ЗАСОБІВ

Кошти акціонерів (учасників)

Власні акції (частки), викуплені в акціонерів (учасників)

Емісійний прибуток

Резервний фонд

Переоцінка цінних паперів, зменшена на відстрочене податкове зобов'язання (збільшена на відстрочений податковий актив)

Переоцінка основних засобів, зменшена на відстрочене податкове зобов'язання

Нерозподілений прибуток ( непокриті збитки) минулих років

Невикористана

Усього джерел власних коштів

Найбільшу частку в активі балансу має чиста позичкова заборгованість і становить 73,04% та 73,6% відповідно на 01.01.2016 та 01.01.2015. У пасиві найбільшу частку мають кошти клієнтів, які є кредитними організаціями (64,5% і 68,37%). Серед джерел власних коштів найбільшу частку має нерозподілений прибуток, а саме 6,85% та 7,27% від валюти балансу.

Основними факторами зростання активів Банку у 2015 році були кредити юридичним та фізичним особам: приріст активів на 71,5% забезпечено чистою позиковою заборгованістю. На зростання балансових статей значно вплинула позитивна переоцінка їхньої валютної складової через ослаблення курсу рубля по відношенню до основних іноземним валютам: курс долара США збільшився за 2014 гол на 71,9%, курс євро - на 52,0%.

У грудні банк надав корпоративним клієнтам кредити у сумі 1,4 трлн. руб. Усього за рік видано близько 8 трлн. руб. - На 8,8% більше, ніж роком раніше. Кредитний портфель корпоративних клієнтівзбільшився за грудень на 893 млрд. руб. Загалом за рік портфель виріс на 3,1 трлн. руб. або на 36,3% і становив 11,7 трлн. руб. Зростання обумовлено як новими видачами кредитів, і позитивною переоцінкою раніше виданих валютних кредитів, що виникла через зміни курсів валют.

Приватним клієнтам у грудні видано понад 200 млрд. руб., З початку року - 2 трлн руб. кредитів, що на 10% перевищує обсяг видачі за минулий рік без урахування оборотів кредитним карткам. Кредитний портфель приватних клієнтів збільшився за грудень 55 млрд. крб. За рік портфель виріс на 737 млрд. руб. або на 22,1% і становив майже 4,1 трлн. руб. Близько половини роздрібного портфеля банку становлять житлові кредити.

Частка простроченої заборгованості у кредитному портфелі на 1 січня 2015 року становила 2,0%, знизившись за рік на 0,2 в.п.

Обсяг вкладень у цінних паперів протягом року знизився на 35,9 млрд. крб. чи 1,8%. Їхній залишок на 1 січня 2016 року склав 1,9 трлн. руб.

Кошти юридичних у грудні збільшилися на 966 млрд. руб. за рахунок сезонного зростання термінових депозитівта переоцінки раніше залучених валютних коштів. Приріст загалом протягом року становив 1 949 млрд. крб. чи 62,5%. Залишок коштів юридичних осіб на 1 січня 2016 року становив 5,1 трлн. руб.

Кошти фізичних осіб за грудень зросли на 192 млрд руб. як за рахунок припливу коштів, так і за рахунок переоцінки валютних депозитів. За рік кошти фізичних осіб збільшились на 473 млрд. руб. або на 5,9% та на 1 січня 2016 року склали 8,5 трлн. руб.

Таблиця 2.2 Показники звіту про фінансові результати ВАТ «Сбербанк Росії»

Показники (млн. руб.)

Зміна

Чистий процентний дохід

Чистий комісійний дохід

Чистий дохід від валютної переоцінки та торгових операцій

Операційні доходи до сукупних резервів

Витрати/доходи за сукупними резервами

Операційні витрати

Прибуток до податку на прибуток

Чистий прибуток

Чистий відсотковий дохід становив 853,7 млрд. крб., що у 18,3% більше попереднього року:

  • - Відсоткові доходи зросли на 313,4 млрд. руб. за рахунок зростання портфеля кредитів юридичним та фізичним особам;
  • - Відсоткові витрати збільшилися на 181,2 млрд. руб. за рахунок зростання обсягу коштів клієнтів (як фізичних, так і юридичних осіб), а також за рахунок збільшення обсягу та вартості залучення коштів у Банку Росії; особливо сильно зросла вартість коштів Федерального Казначействата Банку Росії у грудні після підняття ключової ставки до 17%.

Чистий комісійний дохід становив 276,9 млрд. крб., що у 21,4% вище показника минулого року. Комісійні доходи, які не пов'язані з кредитуванням, збільшилися на 24,0%. Основний внесок у це зростання зробили операції з банківськими картами та операції еквайрингу - їх приріст протягом року становив 32,2% чи 30,7 млрд. крб., причому у грудні зароблено 14,9 млрд. крб. Таке зростання у грудні обумовлено значним збільшенням обсягу операцій власниками карток. У 2016 році випереджаючими темпами також зростали комісійні доходи від видачі банківських гарантій, реалізації угод торговельного фінансуваннята документарного бізнесу, продажу страхових та інвестиційних продуктів.

Чистий дохід від валютної переоцінки та торговим операціямна фінансових ринках за 2016 рік становив 81,2 млрд. руб., що у 3,7 раза перевищує обсяг минулого року. Основний вплив справило створення резервів за валютними кредитами у зв'язку з позитивною переоцінкою цих кредитів внаслідок девальвації рубля наприкінці 2016 року без погіршення якості самих кредитів (тільки за 4 квартал 2016 року – близько 48 млрд. руб.). При цьому за правилами регулювання відкритої валютної позиції банків резерви під знецінення валютних кредитів включалися до валютних вимог та зобов'язань для управління валютною позицією. Переоцінка цих вимог та зобов'язань, як і всіх валютних активів та зобов'язань, номінованих у валюті, відображалася у статті доходів за торговельними операціями. Таким чином, створення резервів за валютними кредитами технічно позначилося на зростанні доходів за торговельними операціями.

Загалом операційний дохід до сукупних резервів збільшився на 26,8% та перевищив 1,25 трлн. руб.

Операційні витрати збільшились на 9,6%. Ставлення видатків до доходів знизилося на 5,8 п.п. до 36,6% за рахунок програми з оптимізації витрат, що проводиться в Ощадбанку. Темп зростання операційних доходів до сукупних резервів (26,8%) значно перевищує зростання операційних витрат (9,6%).

Витрати на сукупні резерви за 2016 рік становили 397,7 млрд. руб. проти 104,8 млрд. руб. роком раніше. Понад 45% приросту резервів припало на 4 квартал. Протягом цього кварталу обсяг резервів впливало різке ослаблення курсу рубля стосовно основних валют, яке технічно тягло до створення резервів за валютними кредитами без погіршення якості з них. Крім того, було створено резерв по ряду великих українських позичальників у зв'язку з погіршенням ситуації в Україні.

У цілому нині банк продовжує формувати резерви можливі втрати відповідно до вимог Банку Росії, дотримуючись консервативного підходи до покриття існуючих кредитних ризиків. Створені на балансі резерви перевищують прострочену заборгованість у 2,6 раза (на 1 січня 2016 року 2,2 раза).

Прибуток до сплати податку на прибуток знизився на 14,3% щодо 2013 року і склав 400,1 млрд. руб. Чистий прибуток склав 305,7 млрд. руб. проти 377,7 млрд. руб. 2015 року. Основні фактори зниження прибутку в 2014 році - значні витрати на резерви, виключення з фінансового результату переоцінки валютних вкладень у дочірні компанії, а також визнання відкладеного з травня 2016 року податкового зобов'язанняу зв'язку із змінами правил бухгалтерського обліку.

Значення обов'язкових нормативів, які були взяті з звітності Банку, представлені в таблиці 2.3

Таблиця 2.3 Відомості про обов'язкові нормативи (станом на 1 січня 2016 року у відсотках).

найменування показника

Нормативне значення

Фактичне значення

Норматив достатності базового капіталу (Н1.1)

Норматив достатності основного капіталу (Н1.2)

>5.5 (01.01.15- 6)

Норматив достатності власних коштів (капіталу) (Н1.0)

Норматив миттєвої ліквідності (Н2)

Норматив поточної ліквідності (Н3)

Норматив довгострокової ліквідності (Н4)

Норматив максимального розміруризику на одного позичальника чи групу пов'язаних позичальників (Н6)

Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7)

Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поруок, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1)

Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1)

Норматив використання капіталу для придбання акцій інших ПЛ (Н12)

Норматив достатності базового та основного капіталу (Н1.1, Н1.2) станом на 01.10.2016 дорівнював 8,2%. Це значення відповідає нормативному.

Норматив достатності власні кошти (капіталу) (Н1) дорівнює 11,6%. Це значення є досить близьким до мінімального (10%), що говорить про невисоку здатність Банку забезпечувати можливі фінансові втрати власним коштом.

Норматив миттєвої ліквідності (Н2) обмежує ризик втрати банком платоспроможності протягом дня. У даному випадкувін дорівнює 74,3% та відповідає нормативному значенню.

Норматив поточної ліквідності (Н3) обмежує ризик втрати банком платоспроможності протягом найближчих (до дати розрахунку нормативу) 30 днів. У разі поточна ліквідність дорівнює 66,4%.. Дане значення відповідає нормативному, що хорошим показником. Тобто ВАТ «Сбербанк Росії» здатний виконувати свої зобов'язання протягом найближчих 30 днів.

Норматив довгострокової ліквідності (Н4) обмежує ризик неплатоспроможності кредитної організації внаслідок розміщення коштів у довгострокові активи (наприклад, іпотечні кредити). Він становить 111,2%, що говорить про невисокий ризик неплатоспроможності Банку внаслідок розміщення коштів у довгострокові активи.

Норматив максимального розміру ризику одного позичальника чи групу пов'язаних позичальників (Н6) регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одного позичальника чи групи пов'язаних позичальників і визначає максимальне ставлення сукупної суми кредитних вимогбанку до позичальника або групи пов'язаних позичальників до власних коштів (капіталу) банку. Цей норматив не повинен перевищувати 25%. У разі він дорівнює 19,2%, що досить близьким значенням до максимального. Це говорить про те, що Банк має досить велику кількість виданих кредитів, що підвищує ризик.

Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків банку та визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку. Його максимальне значення – 800%. В даному випадку цей показник дорівнює 207,3%, що говорить про досить хороше становище Банку щодо цього.

Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поруок, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1), встановлює обмеження кредитного ризику банку щодо учасників (акціонерів) банку, визначається як відношення розміру кредитів, банківських гарантій та поруок, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) до власних коштів (капіталу) банку. Максимальне значення – 50%. У цьому випадку цей показник дорівнює 0%.

Норматив сукупної величини ризику за інсайдерами банку (H10.1) запроваджує обмеження щодо сукупного кредитному ризикубанку щодо всіх інсайдерів, тобто. фізичних осіб, здатних впливати прийняття рішення про видачу кредиту банком. Визначається як відношення сукупної суми кредитних вимог до інсайдерів до власних коштів (капіталу) банку. Максимальне значення, встановлене регулятором дорівнює 3%. Його фактичне значення – 1,0%. Значення є досить прийнятним.

Норматив використання власних коштів (капіталу) банку на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) показує питома вагавкладень банку (щодо статутного капіталу) в акції підприємств, інвестиційні сертифікати фондових компаній, векселі та інші не завжди ліквідні активи. Його максимальне значення – 25%. Станом на 01.01.2016 цей показник дорівнює 9,5 %.

Таким чином, протягом досліджуваного періоду ВАТ «Сбербанк Росії» стабільно виконував всі обов'язкові нормативи, встановлені Центральним банкомРосії, що є підтвердженням стійкої позиції Банку, своєчасне виконання Банком своїх боргових та фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами та про інвестиційний потенціал Банку.

Аналіз активних коштів банкутаблиця2.4

Найменування статей

Зміна

Темп зростання, %

Грошові кошти

Кошти в Центробанку

Обов'язкові резерви у Центральному Банку РФ

Чиста позичкова заборгованість

Основні засоби, нематеріальні активита матеріальні запаси

Інші активи

Усього активів

Висновок: Розмір активів банку за звітній рікзбільшилася на 14 602 815 79 тис.руб. і становить 4937814349 тис. крб., темпи зростання становив 142%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про стабільну діяльність банку, що розвивається.

У звітному році позичкова заборгованість збільшилася на 134 854 9070 тис.руб. становила 3988641545 тис.руб. Темп зростання становив 106%. З одного боку, це говорить про ділову активність банку, збільшення частки ринку кредитування. Але з іншого зростають ризики неповернення.

У звітному року величина вкладень у цінних паперів збільшилася на 132973814 тыс.руб. і склала457863660тис руб. Темп зростання 99%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про те, що банк починає активно вкладати ресурси в операції з цінними паперами, що може свідчити про те, що він дуже уважно реагує на розвиток ринку цінних паперів у Росії та поступово починає пропонувати ці послуги своїм клієнтам, а також закріплює свої позиції на ринку цінних паперів.

Розмір коштів кредитних організацій ЦБ РФ до кінця звітного року зменшилася на 5905121 тис.руб. і становила 81793071 млн.руб. Ці ресурси є одними з найліквідніших коштів. Проте темпи зростання нижчі від загального темпу зростання активів. Це говорить про те, що основними джерелами зростання активів є найменш ліквідні кошти.

Хід рішення: Кошти (зміни) = 01.01.2016-01.01.2015.

Темп зростання = 01.01.2016: 01.01.2015*100%

Структура активів Банку, % таблиця 2.5

Найменування статей

Зміна

Темп зростання

Грошові кошти

Кошти в Центробанку

Обов'язкові резерви у ЦБРФ

Кошти в кредитних організаціях за вирахуванням резервів

Чисті вкладення торгових цінних паперів

Чиста позичкова заборгованість

Чисті вкладення інвестиційних цінних паперів, утримувані до погашення

Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу

Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси

Продовження таблиці 2.5

Вимоги щодо отримання відсотків

Інші активи

Усього активів

Висновок: Найбільшу частку активах банку має чиста позичкова заборгованість (80,7%). У звітному року величина збільшилася на 14 660 млн. руб. становила 94955 млн.руб. Темп зростання становив 106%. З одного боку, це говорить про ділову активність банку, збільшення частки ринку кредитування. Але з іншого зростають ризики неповернення.

Друга за величиною частки у структурі активів це вкладення цінних паперів (9,27%). У звітному року їх величина збільшилася на 13 297 3814 тис.руб. і склала457863660тис руб. Темп зростання 99%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про те, що банк починає активно вкладати ресурси в операції з цінними паперами, що може свідчити про те, що він дуже уважно реагує на розвиток ринку цінних паперів у Росії та поступово починає пропонувати ці послуги своїм клієнтам, а також закріплює свої позиції на ринку цінних паперів.

Розмір коштів кредитних організацій ЦБ РФ (1,65%) на кінець звітного року зменшилася на 5905121 тыс.руб. і становила 81793071 млн.руб. Темп зростання становив 66%. Частка у загальній величині активів за звітний рік зменшилася на 0,85 процентних пункти. Ці ресурси є одними з найліквідніших коштів. Проте темпи зростання нижчі від загального темпу зростання активів. Це говорить про те, що основними джерелами зростання активів є найменш ліквідні кошти.

Динаміка пасивів банку, тис. руб. Таблиця 2.6

Найменування статей

Зміна

Темп зростання, %

Кошти кредитних організацій

у т. ч. вклади фізичних осіб

Випущені боргові зобов'язання

Інші зобов'язання

Кошти акціонерів

Емісійний прибуток

Переоцінка основних засобів

Прибуток (збиток) за звітний період

Усього пасивів (19+33)

Висновок: Загальна величина пасивів за звітний рік збільшилася на 14 602 185 79тис. руб. і становила 4937814349 тис.руб. Темп зростання становив 141%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про зростання потенціалу банку.

Структура пасивів банку, % таблиця 2.8

Найменування статей

Зміна

Темп зростання

Кредити, отримані від Центрального БанкуРФ

Кошти кредитних організацій

Кошти клієнтів (некредитних організацій)

у т. ч. вклади фізичних осіб

Випущені боргові зобов'язання

Зобов'язання щодо сплати відсотків

Інші зобов'язання

Резерви на можливі втрати по термінових угодах.

Усього зобов'язань (12+13+14+15+16+17+18)

Кошти акціонерів

Зареєстровані звичайні акції

Зареєстровані привілейовані акції

Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій

Власні акції, викуплені в акціонерів

Емісійний прибуток

Переоцінка основних засобів

Витрати та ризики, що впливають на власні кошти

Фонди та прибуток минулих років, залишений у розпорядженні кредитної організації

Прибуток (збиток) за звітний період

Усього джерел власних коштів (20-21+22+23-24+25+26)

Усього пасивів (19+33)

Висновок: Найбільшу частку структурі пасивів мають зобов'язання. Їхня частка за звітний період зменшилася на -0,4 процентних пункти і склала 98,9%.

Аналіз достатності капіталу банку Таблиця 2.9

Найменування статей, формула

Значення

Чисельник

Знаменник

Норматив достатності капіталу (Н1)

Частка капіталу у валюті балансу

Валюта балансу

Достатність капіталу за депозитами

Кошти клієнтів

Коефіцієнт покриття позикової заборгованості

Позикова заборгованість

Коефіцієнт захищеності капіталу (або коефіцієнт іммобілізації)

Захищений капітал

Коефіцієнт достатності капіталу за показником надмірності

Надлишковий капітал

Висновок: За звітний рік показник нормативу Н1 зменшився на 0,2% і становить 10,6%. З одного боку, це свідчить про погіршення стану достатності капіталу. З іншого боку, нормативне значення даного показника 10,0, фактичне значення у звітному році 10,6%, отже, банк має невеликий запас зниження значення нормативу без погіршення стану достатності капіталу.

Динаміка зобов'язань банку, тис. руб. таблиця 2.10

Найменування статей

Зміна

Темп зростання, %

Кредити, отримані від Центрального Банку РФ (стаття 12 пасиву балансу)

Кошти кредитних організацій (стаття 13)

Кошти клієнтів (юридичних осіб) (стаття 14 за мінусом статті 14.1)

Вклади фізичних осіб (стаття 14.1)

Випущені боргові зобов'язання (стаття 16)

Інші зобов'язання (сума статей (17, 18)

Усього зобов'язань

Висновок: Частка коштів кредитних організацій за звітний період зменшила на 0,2 процентних пункти та становила 4,3%. Обсяг коштів кредитних організацій за звітний період зменшився на 39 342 015 тис.руб. і становить 183703088 тыс.руб. Це говорить про те, що банк працює над ринком міжбанківського кредитування. Це з одного боку свідчить про недостатність власного капіталу, з іншого боку, залучаючи менше коштів кредитних організацій банк намагається скоротити використання дорогих ресурсів.

Структура зобов'язань банку, % таблиця 2.11

Висновок: Найбільшу частку структурі зобов'язань має величина коштів клієнтів, які є кредитними організаціями. Їхня частка за звітний рік збільшилася на 2,7 процентних пункти і склала 110%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку.

Оцінка вартості ресурсної бази (зобов'язань) у періоді 01.01.2015 таблиця 2.12

Стаття зобов'язань

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Відсоткові витрати

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Вартість ресурсів, %

Кредити, отримані від ЦБ РФ

Кошти кредитних організацій

Кошти клієнтів

За коштами клієнтів

Випущені боргові зобов'язання

За іншими зобов'язаннями

Разом зобов'язань

Разом процентних витрат

Висновок: Випущені зобов'язання відображають кошти, залучені з допомогою розміщення власних цінних паперів (крім акцій, випущених на формування статутного капіталу). Частка випущених зобов'язань за звітний рік збільшилася на 1,33 процентних пункти та становила 2,96%. Обсяг випущених зобов'язань зменшився на 323434тис. і становив 3161090тис.руб. Темп зростання становив 0,02%. Це говорить про те, що банк у звітному році скоротив свою присутність на ринку цінних паперів.

Оцінка вартості ресурсної бази (зобов'язань) у періоді 01.01.2016 таблиця 2.13

Стаття зобов'язань

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Відсоткові витрати

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Вартість ресурсів, %

Кредити, отримані від ЦБ РФ (ст. 12)

За коштами, отриманими від Центрального банку

Кошти кредитних організацій (ст. 13)

За коштами залученими від кредитних організацій

Кошти клієнтів (ст. 14)

За коштами клієнтів

Випущені боргові зобов'язання (ст. 15)

За випущеними борговими зобов'язаннями

Інші зобов'язання (сума ст. 16, 17, 18)

За іншими зобов'язаннями

Разом зобов'язань

Разом процентних витрат

Висновок: Аналізуючи структуру залучених коштів, можна дійти невтішного висновку, що вона формується на 79,94% з допомогою коштів клієнтів. Ці ресурси можуть містити кошти на розрахункових рахунках та депозити юридичних осіб. Кошти на розрахункових рахунках клієнтів є для банку найпривабливішими, т.к. вони менш витратні (переважно вони безвідсоткові). Залучення коштів у депозити підвищує ліквідність банку. Зростання вкладів (дорожчих ресурсів) говорить про те, що банк проводив спеціальну програму роботи з населенням.

Таблиця 9

Оцінка вартості ресурсної бази (зобов'язань), % таблиця 2.14

Висновок: Найбільшу частку у структурі зобов'язань має величина коштів від кредитних організацій. Їхня частка за звітний рік збільшилася на 103,45 процентних пункту і склала 105,4%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку.

Динаміка активів згрупованих за економічним змістом, тис. руб. Таблиця 2.15

висновок: За звітний рік величина працюючих активів банку збільшилася на 13 936 330 052 тис.руб. і становила 4517771591тис.руб. Темп зростання становив 145%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку, що розвивається. У цьому величина іммобілізованих активів збільшилася на 1594261 тис. крб. і становила 163415207 тис.руб. Темп зростання становив 111%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про динамічний розвиток основного виду діяльності банку.

Таблиця 2.16

Структура активів згрупованих за економічним змістом, %

Висновок: Величина працюючих активів банку збільшилася з 90 до 91 проц. Значення таблиці. Темп зростання становив 145%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку, що розвивається.

Аналіз ризику активних операцій банку, % Таблиця 2.17

Найменування статей, формула

Значення

Зміна

Чисельник

Знаменник

Питома вага працюючих активів

Активи, що працюють

Співвідношення іммобілізації та працюючих активів

Іммобілізація

Активи, що працюють

Коефіцієнт покриття активів за рахунок резервів, сформованих на покриття можливих втрат за ними

Сума активів та резерву на покриття збитків за активними операціями

Коефіцієнт покриття працюючих активів за рахунок резервів, сформованих на покриття можливих втрат за ними

Сума резервів на покриття збитків за активними операціями

Сума працюючих активів та резерву на покриття збитків за активними операціями

Коефіцієнт покриття позикової заборгованості за рахунок резервів, сформованих на покриття можливих втрат за нею

Сума резервів на покриття збитків за кредитними операціями

Сума позичкової та прирівняна до неї заборгованість та резерви на покриття збитків за кредитними операціями

Коефіцієнт «схлопування» активів

Висновок: За звітний рік величина резерву зменшилася на 1% значення таблиці. Зміна резерву становило 4331 млн.руб. Дані на звітний рік склали 91%. Резерв на можливі втрати за нарахованими процентними доходами включає резерви за кредитами, борговими зобов'язаннями і векселями. Отже, причиною зростання резервів може бути збільшення резерву по одному із напрямків.

Оцінка прибутковості працюючих активів банку у періоді 01.01.15 таблиця 2.17

Стаття працюючих активів

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Відсоткові доходи

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Прибутковість роб.активів

Від вкладень у цінні папери

Від кредитів клієнтам

Разом працюючих активів

Разом процентних доходів

Розмір коштів у кредитних організаціях з відрахуванням резервів за звітний рік становила 22859059тыс.руб. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про ефективну роботу банку, що розвивається.

Оцінка прибутковості працюючих активів банку у періоді 01.01.16 таблиця 2.18

Стаття працюючих активів

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Відсоткові доходи

значення, тис. руб.

Питома вага, %

Дохідність працюючих активів, %, %

Кошти в кредитних організаціях за вирахуванням резервів (ст. 3)

За кредитами наданим кредитним організаціям

Чисті вкладення цінних паперів (ст 4, 6, 7)

Від вкладень у цінні папери

Чиста позичкова заборгованість (ст. 5)

Від кредитів клієнтам

Разом працюючих активів

Разом процентних доходів

Висновок: Розмір коштів у кредитних організаціях з відрахуванням резервів за звітний рік становила 16631126 тыс.руб. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про ефективну роботу банку, що розвивається.

Таблиця 2.19 Оцінка доходності працюючих активів банку, %

Висновок: Враховуючи дані таблиць 13 та 13.1 величина доходів за звітний рік збільшилася на 18,49 % порівняно з попереднім роком,становила 57,98%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про ефективну роботу банку, що розвивається.

Таблиця 2.20 Коефіцієнтний аналіз доходності активів банку, %

Найменування статей, формула

Значення

Зміна

Чисельник

Знаменник

Коефіцієнт випередження

Темп зростання позикових активів

Темп зростання сукупних активів

Загальна доходність активів

Процентна доходність активів

Відсоткові доходи

Співвідношення чистих процентних доходів та активів

Чисті процентні доходи

Прибутковість активів (за прибутком до оподаткування)

Прибутковість активів (за чистим прибутком)

Чистий прибуток

Загальна доходність працюючих активів

Активи, що працюють

Відсоткова доходність працюючих активів

Відсоткові доходи

Активи, що працюють

Співвідношення чистих процентних доходів та працюючих активів

Чисті процентні доходи

Активи, що працюють

Прибутковість працюючих активів (за прибутком до оподаткування)

Прибутковість працюючих активів (по чистому прибутку)

Висновок: Загальна доходність активів за звітний період збільшилася на 4,86% значення таблиці та становила 25,16%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про зростання потенціалу банку

Коефіцієнтний аналіз використання ресурсної бази банку, % таблиця 2.21

Висновок: Величина працюючих активів та зобов'язань у звітному році склала 92,3% показника таблиці. Темп зростання 4,8%. Дані зміни заслуговують на позитивну оцінку і говорять про стабільну діяльність банку, що розвивається, зростання потенціалу банку.

Аналіз економічних нормативівдіяльності банку, % Таблиця 2.22

Показник

Зміна

Норматив

Норматив достатності власні кошти (капіталу) банку - Н1

Норматив миттєвої ліквідності банку – Н2

Норматив поточної ліквідності банку – Н3

Норматив довгострокової ліквідності банку – Н4

Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу взаємозалежних позичальників – Н6

Максимальний розмір великих кредитних ризиків – Н7

Співвідношення сукупної величини кредитів та позик, виданих акціонерам (учасникам) банку, та капіталу – Н9.1

Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб – Н12 (max 25%)

Висновок: За звітний рік показник нормативу миттєвої ліквідності збільшився на 5,8% і становить 55,9%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про те, що банк має необхідне поєднання швидколіквідних активів та коштів до запитання. Поточне значення нормативу Н2 більш ніж 2 разу перевищує нормативне, отже, банк може зменшувати за необхідності кількість швидколіквідних активів без зміни ліквідності активів.

Альтернативний аналіз ліквідності та платоспроможності банку, % таблиці 2.23

Найменування статей, формула

Значення

Зміна

Чисельник

Знаменник

Питома вага ліквідних активів

Ліквідні активи

Співвідношення ліквідних активів та працюючих активів

Ліквідні активи

Активи, що працюють

Коефіцієнт ліквідності (покриття зобов'язань)

Ліквідні активи

Зобов'язання

Коефіцієнт ліквідності (покриття коштів клієнтів)

Ліквідні активи

Кошти клієнтів

Коефіцієнт ліквідності (покриття вкладів громадян)

Ліквідні активи

Вклади громадян

Висновок: За звітний рік значення обов'язкового нормативукоефіцієнта ліквідності (покриття зобов'язань) зменшилося на 0,8% і склало 5,43%. Нормативне значення цього показника 50%. Це означає, що банк має запас зниження швидколіквідних запасів без шкоди ліквідності балансу.

Аналіз динаміки доходів та витрат банку, тис. руб. таблиця 2.23

Найменування статей

Зміна

Темп зростання, %

Відсоткові доходи

Відсоткові витрати

Комісійні доходи

Комісійні витрати

Адміністративно-управлінські витрати

Висновок: Найбільшу частку структурі доходів мають відсоткові доходи. Їх частка за звітний рік збільшилася на 130,5% відс. пункту та склала 1094015347тис.руб. З одного боку, це може говорити, що банк диверсифікує свою діяльність. З іншого боку, зменшення частки основного виду може свідчити про зниження стабільності роботи банку. Розмір процентних доходів за звітний рік зросла на 256127531. крб. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про прибутковість основного виду діяльності.

Аналіз прибутку банку та абсолютної маржі таблиця 2.24

Висновок: За звітний рік величина прибутку збільшилася на 1376,6 млн. руб. і становила 3449,1 млн. руб. Темп зростання становив 166,42%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. прибуток створює умови у розвиток банку. Величина чистий прибуток за звітний рік зросла на 867,5 млн. крб. і становила 2456,1 млн. руб. Темп зростання становив 154,61%. Величина чистого прибутку відрізняється від величини прибутку на суму сплаченого податку та відрахувань до резервного фонду.

Аналіз СПРЕДу та коефіцієнта процентної маржі, % таблиця 2.25

Висновок: Показник прибутковості працюючих активів за звітний рік становив 26,6% значень таблиці, що говорить про позитивну динаміку розвитку банку та перспективне майбутнє.

Аналіз показників рентабельності банківської діяльності% таблиця 2.26

Висновок: Рентабельність активів за звітний рік становила 3.2 % показника таблиці. Темп зростання 1,5%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про прибутковість основного виду діяльності.