Заява на податкове відрахування дітей. Заява на дитяче відрахування

Стандартні відрахування – це пільги, гарантовані фізичним особам платникам прибуткового податку відповідно до необхідних умов (⊕ ). Зокрема з дня появи дитини особа, на змісті якої знаходиться новонароджений, отримує право на відрахування з ПДФО, процедура надання якого регулюється пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. У статті розповімо про заяву на стандартне відрахуванняз ПДФО на дітей, дамо зразок заповнення.

Особливості надання «дитячого» відрахування

Право на пільгу присутнє, якщо вік дитини не перевищує 17 років. Також право продовжується до 24-ї, якщо повнолітній навчається очно у закордонному чи вітчизняному навчальному закладі. Не має значення, платна або безкоштовна освіта.

Суть пільги полягає у відсутності оподаткування відрахування, тому прибутковий податок до утримання (13% від доходу), вираховується не від нарахованої працівникові суми, а від різниці доходів та відрахування, що веде до зменшення податкового навантаженняна фізособу.

На величину відрахування впливає черговість появи дитини, присутність у неї інвалідності, а також статус особи, яка виховує неповнолітню. Актуальні на 2017 рік величини дитячого відрахування наведені в таблиці.

Необхідні документи для вирахування

Щоб роботодавець враховував належну пільгупри обчисленні ПДФО, необхідно його проінформувати письмово, підтвердивши при цьому заявлене право документально. Документи подаються до податкового агента. Якщо роботодавців кілька, то обирається один із них.

Комплект обов'язкової документації включає:

• Заява – складається всіма претендентами на відрахування;
• Свідоцтво про народження у вигляді копії – обов'язково на кожну дитину, яка є в сім'ї, навіть у випадках, коли її вік перевищив кордон, у межах якого пільга надається, або вона померла. Це необхідно для визначення черговості народження тих дітей, якими заявник бажає отримати «дитячий» відрахування.

Додатково до зазначених документів від заявника може знадобитися:

• Документальне підтвердження усиновлення чи оформлення опікунства, піклування (судове рішення);
• Довідка з освітньої установив оригіналі – якщо відрахування покладено на очно учня віком до 24-х років;
• Довідка про групу інвалідності – якщо заявник претендує на підвищене вирахування на дитину-інваліда (після закінчення терміну дії довідки інвалідність потрібно підтвердити новою довідкою);
• Заява від іншого батька при його відмові від гарантованої пільги – якщо заявник бажає отримувати підвищений у 2 рази відрахування;
• Документальне підтвердження утримання дитини наодинці – якщо заявник претендує на подвійну пільгу;
• Свідоцтво про шлюб, якщо заявник є новим чоловіком (дружкою) батька, а також підтвердження того, що дитина значиться на спільному утриманні обох батьків ( виконавчий лист, угоду, судове рішення про аліменти, заяву від батька);
• 2-ПДФО вимагається від того працівника, який тільки працевлаштувався і раніше отримував дохід цього року в іншому місці. Довідку видає попередній роботодавець про річні оподатковувані доходи. Також читайте статтю: → “ ».

Як пишеться заява на відрахування на дітей

Документ складається письмово на папері або комп'ютері. Машинописно набраний текст друкується. Заява повинна мати стандартний набір реквізитів, текст формулюється у вільному вигляді.

Заяву достатньо подати один раз, щороку повторювати її подання не потрібно. Документ адресується організації-роботодавцю, який виступає у ролі податкового агента. Якщо змінюється податковий агент, то заява пишеться наново. Таке можливе при влаштуванні в іншу компанію або під час проведення реорганізації та зміни найменування у поточного роботодавця.

Приводом для повторного написання заяви може бути народження нової дитини.

Бланк заяви має містити:

• Реквізити податкового агента та його представника (назва компанії, посада керівника або іншої особи, його ПІБ у давальному відміні);
• Реквізити заявника (посада та ПІБ у родовому відмінюванні, пишуться після прийменника «від»);
• Назва паперу та його заголовок;
• Текст;
• Список документів (щодо кожного документа наводяться реквізити у вигляді найменування, дати, номера);
• Дата подання заявного паперу;
• Підпис автора (особистий, поставлений рукою претендента на відрахування).

Основну увагу слід приділити тексту заяви, куди працівнику потрібно включити таку інформацію:

• Прохання від першої особи (від імені працівника) надати відрахування на дитину (на дітей, якщо їх кілька);
• Посилання на пункт НК РФ, що свідчить про присутність права на пільгу (посилатися треба за пп.4п.1ст.218);
• Рік, протягом якого роботодавець зобов'язаний надати відрахування;
• Список усіх дітей, на яких потрібно надання вирахування. Для кожної дитини пишеться ПІБ повністю, рік народження, величина належного відрахування. Можна додатково прописати реквізити свідоцтва, виданого РАГСом (про народження). Якщо потрібно подвійне відрахування, слід вказати підставу цього. Якщо дитині 18 і більше років, то пояснюється, чому є право на пільгу, тобто вказується статус учня і місце навчання.

(натиснути для збільшення)

Що робити, якщо відрахування не отримано

Скористатися пільгою можна з появи дитини світ. Подавати документи роботодавцю на надання вирахування можна у тому місяці, коли зафіксовано народження. При цьому роботодавець зобов'язаний з цього місяця враховувати стандартне вирахування при утриманні підходового податку з виплат працівникові.

Якщо працівник надав документацію на відрахування пізніше, роботодавець зобов'язаний провести перерахунок ПДФО з місяця, коли з'явилося право на пільгу.

Якщо новонароджений з'явився на світ у лютому 2017 р., а документи подано у травні 2017 р., то роботодавець має перерахувати прибутковий податок за період із лютого до квітня. Якщо день народження припав на попередній рік, перерахунок виконується з початку року.

Відповіді на запитання, що часто ставляться

Запитання №1.Куди писати заяву, якщо фізособа працює за сумісництвом?

Якщо претендент на відрахування працює одночасно у кількох компаніях, то заявити про своє право може будь-якому з них за своїм бажанням.

Запитання №2.У яких випадках заява на відрахування пишеться повторно?

Якщо підстави для отримання пільги працівника не змінюються, то повторно писати тому ж податковому агенту заявний папір не потрібно. Заяву потрібно буде переписати, якщо:

1. Змінюються підстави надання відрахування – народжується нова дитина;
2. Змінюється найменування податкового агента через реорганізацію;
3. Змінюється місце роботи.

Запитання №3.Якщо права на подвійне вирахування, якщо 2-го батька позбавляють батьківських прав?

Отримати стандартну пільгу може тільки та особа, на чиєму забезпеченні значиться дитина. Якщо одного з батьків позбавляють батьківських прав, то по СК РФ він автоматично втрачає і право на всі пільги та допомоги для осіб з дітьми, але від обов'язку утримувати дитину та платити аліменти вона не звільняється. Виходить, що дитина, як і раніше, значиться на утриманні батька, позбавленого батьківських прав.

Стандартне «дитяче» відрахування регулюється податковим кодексомтому на порядок його надання не поширюються положення сімейного кодексу.

Подвійне відрахування покладено тому батькові, який має статус «єдиний», що можливо за відсутності 2-го батька через його смерть або безвісне зникнення, що повинно підтверджуватись судовим рішенням. Факт того, що одного з батьків позбавили прав на дитину, не надає другому статусу «єдиного».

Тому декларація про подвійний розмір у цій ситуації відсутня. Подвійне відрахування можливе, якщо батько, який втратив батьківські права, добровільно відмовиться від права на пільгу і складе відповідну заяву.

На 3-го та наступних дітей розмір відрахування підвищується більш ніж у 2 рази. Тому потрібно правильно визначати, якою дитина є в сім'ї за рахунком. Необхідно враховувати черговість народження, немає значення, скільки років дітям, які народилися раніше, їх також слід враховувати. Більше того, слід також враховувати і тих дітей, які вже померли.

Якщо у сім'ї 3 дітей: першому 32 році, другому 22 роки і він навчається очно у ВНЗ, третьому – 10 років, то батьки мають право на такі відрахування:

• На старшого - 0 руб.;
• На середнього - 1400 руб.;
• На молодшого – 3000 крб., оскільки він є третім у ній.

Податок на доходи - це один з основних видів федеральних податків. за чинному законуйого розмір становить 13 відсотків доходу. Існує система стандартних відрахувань, тобто частина доходу фізичної особиподатком не оподатковується. Одне з таких відрахувань — податкове відрахування на дитину 2017 року.

Вирахування - частина заробітної плати(чи іншого доходу, оподатковуваного за ставкою 13%), яку податок не нараховується. Іноді люди, які вперше зіткнулися з цим поняттям, помилково вважають, що сума відрахування і сума зменшення податку. Це зовсім не так. Пояснимо на прикладі.

Приклад 1. Зарплата Іванова І.І. у січні 2017 року становила 20000 рублів. Він має право на стандартне відрахування 1400 рублів. Сума податку на доходи становитиме: 20000-1400 = 18600 * 0,13 = 2418 (рублів). А без вирахування податок дорівнював би 2600 рублів (20000 * 0,13 = 2600). Таким чином, податок знижений лише на 182 рублі.

Відрахування ПДФО на дітей у 2017 році надаються наступним категоріям громадян, які отримують дохід:

• Батьку та матері дитини.
• Сім'я, яка усиновила дитину.
• Оформивши опікунство над однією дитиною або декількома дітьми.
• Опікунам.
• Прийомним батькам.
• Дружині або дружину прийомного батька.

До зарплати працюючих громадян відрахування застосовуються за місцем роботи. Якщо працівник працює на двох або більше фірмах, він сам вибирає того роботодавця, у якого отримуватиме податкові відрахування. Роботодавець не має права застосовувати відрахування без особистої заяви працівника. Тільки сам працюючий визначає, в якій організації він отримуватиме такі пільги.

Стандартні відрахування на дітей у 2017 році

Відрахування надаються батькам (та іншим законним представникам) дитини з першого місяця народження та до повноліття. З 18 до 24 років відрахування можуть бути надані на:

• школярів, ліцеїстів;
• аспірантів;
• інтернів;
• ординаторів;
• студентів очного навчання середньої та вищої професійної освіти;
• курсантів.

Такі відрахування отримують батьки навіть у тому випадку, якщо їхні діти навчаються у закордонних навчальних закладах.

Стандартні відрахування на дітей у 2017 році застосовуються до доходів громадян щомісяця, але лише до того моменту, поки сума доходів не перевищує 350 000 рублів, починаючи з січня та по грудень, оскільки за податковий періодприймається календарний рік. Якщо ж працівник вступив на дане підприємствопротягом року він зобов'язаний надати з колишнього місця роботи довідку про заробітну плату.

Приклад 2. Іванов І.І. було прийнято працювати у фірму «Світанок» 1 вересня. На колишньому місці роботи йому видали довідку за формою 2-ПДФО, де зазначено, що за 8 місяців поточного рокузагальна сума нарахованої йому заробітної плати становила 355 250 рублів. Іванов І.І. за новим місцем роботи у поточному році не користуватиметься стандартними податковими відрахуваннями.

Стандартне податкове відрахування на дітей у 2017 році застосовується з місяця, в якому народилася дитина або була усиновлена ​​(встановлена ​​опіка або піклування). Припиняється його дія в кінці того року, в якому:

• дитині виповнюється 18 років;
• скасовується опікунство чи піклування;
• скасовується усиновлення;
• учню виповнюється 24 роки;

При отриманні документа про закінчення навчання стандартне вирахування не застосовується з наступного місяця, навіть якщо дитині ще не виповнилося 24 роки.

Розміри відрахувань на дітей 2017

Розмір відрахувань на дітей у 2017 році залежить від кількох факторів:

• чисельність дітей у сім'ї;
• чи є у сім'ї діти-інваліди;
• який статус одержувача відрахувань (батько, опікун, усиновлювач тощо).

На первістка вирахування надається щомісяця у вигляді 1400 рублів. Така ж сума вирахування буде виділена і на другу дитину. А ось третій, четвертий, п'ятий і всі наступні дозволять їхнім батькам скористатися вирахуванням 3000 рублів щомісяця.

Приклад 3. У сім'ї Петрової П.П. є троє дітей: Іван – студент університету, 26 років; Петро – учень середньої школи, 16 років, Валентина – 5 років, ходить у дитячий садокгик. Ліміт відрахування на дітей 2017 року для цієї сім'ї буде таким:

1. Іван є студентом, але йому вже виповнилося 26 років, а вирахування надається лише до 24-річного віку. Значить, на нього вирахування не покладено. Але статус першої дитини залишається за нею.
2. Петро навчається в школі, йому ще немає 18 років, на нього покладено вирахування у сумі 1400 рублів як другій дитині в сім'ї.
3. Валентина - це третя дитина, на неї батьки отримають відрахування у розмірі 3000 рублів.

Сума відрахування на дитину в 2017 році, а вірніше, на дітей, у сім'ї Петрових становитиме 4400 рублів (1400+3000) щомісяця.

Якщо у сім'ї є дитина-інвалід першої чи другої групи, то стандартні податкові відрахування визначаються у сумі:

• 12000 рублів на місяць - батькові, дружині (дружині) батька, усиновителю.
• 6000 рублів на місяць - опікуну, піклувальнику, прийомному батькові, чоловікові (дружині) прийомного батька.

Приклад 4. У сім'ї Сидорових старша дитина Валентин – інвалід дитинства І групи, йому 15 років. Молодшій дочці Марині 8 років. У цьому випадку розмір податкового відрахуванняна дитину в 2017 році буде розраховано так:

• на старшу дитину - інваліда 12000 та 1400 рублів;
• на другу дитину 1400 рублів;
• всього на місяць: 14800 рублів (12000 +1400 + 1400).

Податковим законодавством Російської Федераціїпередбачається подвійне вирахування на дитину 2017. Отримати таке відрахування можна у двох випадках:

• якщо дитину виховує єдиний батько;
• якщо один із батьків офіційно відмовився від отримання відрахування. При цьому обидва батьки повинні працювати та отримувати дохід, що оподатковується за ставкою 13 відсотків.

Усі види стандартних відрахувань припиняються:

1. Якщо дитині виповнилося 18 років, і вона не навчається на очному відділенні школи, ліцею чи професійного навчального закладу (училище, технікум ВНЗ). Відрахування будуть надаватися до кінця того календарного року, в якому дитина стала повнолітньою.
2. Якщо молода людина (або дівчина) завершила навчання на очному відділенні до виконання йому 24 років. Відрахування припиняються з місяця, наступного за місяцем, у якому отримано диплом про закінчення навчального закладу.
3. Якщо доход батька перевищив 350 тисяч рублів цього року, починаючи з січня. Відрахування припиняються з того місяця, в якому перевищено граничний розмірдоходу.
4. Якщо розірвано договір опікунства, піклування чи усиновлення – з моменту розірвання.
5. Якщо батька позбавлено батьківських прав – з моменту позбавлення.

Приклад 5. У сім'ї Кузнєцових троє дітей: Івану 23 роки, у червні він отримав диплом про закінчення ВНЗ; Вероніка навчається на заочному відділенні технікуму, їй у вересні виповнюється 18 років; Максиму 6 років, він ходить до дитячого садка. Обидва батьки працюють на заводі офіційно, інших доходів, окрім заробітної плати, не мають. Вирахуваннями вони користуватимуться в такому порядку:

• січень-червень - по 5800 рублів (1400 +1400 +3000) щомісяця;
• липень-грудень - по 4400 рублів (1400+3000) щомісяця, оскільки з липня на Івана відрахування вже не покладено, він закінчив навчання у виші.

Ці розміри відрахувань будуть дотримуватися, якщо весь річний дохід батьків не перевищить 350 000 рублів (стаття 218 НК РФ). Розглянемо з прикладу цієї сім'ї, якщо ліміт доходу буде перевищено.

Таблиця 1. Доходи сім'ї Кузнєцових (у рублях)

З даних таблиці видно, що батько сімейства отримав у грудні дохід більше 350 000 рублів, і з цього місяця відрахування на дітей йому не належить.

ПДФО – це податок, який керівництво компанії щомісяця виплачує ФНП із заробітної плати співробітника. Використання стандартного податкового відрахування з ПДФО може зменшити цю суму. Це твердження є актуальним у тому випадку, якщо у працівника є діти. Для отримання пільги офіційно працевлаштований громадянин має звернутися до роботодавця чи працівників ФНП з певним пакетом документів. Основною з таких є відповідна заява на отримання відрахування на дитину. Нижче можна завантажити актуальний бланк заяви, який можна застосовувати у 2017-2018 роках.

Умови надання відрахування

Правом на зменшення сплачуваної податкової сумиможе скористатися кожен з батьків. При цьому повинні дотримуватись певних умов.

Одним з таких є вік дитини. Батьки можуть розраховувати на стандартне відрахування з ПДФО у тому випадку, якщо дитина молодше 18 років, а також якщо навчається на очній формінавчання та не досяг віку 24 років. Якщо дитина повнолітня і є студентом заочного відділення, батькам не належить відрахування з ПДФО.

Крім цього, обов'язковим є дотримання ще однієї умови. Щорічний дохідбатька не повинен перевищувати суму 350 000 рублів. В іншому випадку цей вид пільг не надається. Вказана гранична сума доходу відповідає 2017-2018 роках.

Розмір податкового відрахування з ПДФО залежить від кількості дітей. Багатодітні батьки можуть розраховувати більш високу суму, ніж батьки однієї дитини. Актуальні розміри пільги дивіться нижче.

Важливо:якщо ви оплачуєте лікування або навчання вашої дитини, то можете повернути 13% витрат, для цього напишіть роботодавцю заяву такого зразка:

Особливості оформлення заяви на стандартне відрахування з ПДФО на дітей

Чинним Законом РФ не передбачена уніфікована формадля заповнення документа цього виду. У зв'язку з цим допускається оформлення заяви на фірмовому бланку підприємства або на папері, розробленому у відділенні ФНП.

У обов'язковому порядкуу заяві має бути відображено таку інформацію:

• Найменування компанії;
• ПІБ генерального директора;
• ПІБ та посада співробітника;
• назва документу;
• основна частина. Містить у собі текст із проханням надання стандартного податкового відрахування з ПДФО у зв'язку з наявністю дітей відповідного віку. У цьому пункті слід зазначити посилання на відповідний закон. У даному випадкуправо отримання відрахування регламентується статтею 219 НК РФ;
• відомості про дітей — по кожному наводиться ПІБ, дата народження, наявність інвалідності (дані вказують на всіх, навіть на повнолітніх, на яких відрахування вже не належить, однак таких дітей потрібно враховувати при визначенні розміру відрахування відповідно до черговості народження);
• сума відрахування — кожного і загалом;
• список документів, що додаються до заяви — в обов'язковому порядку це копії свідоцтв про народження, додатковий пакет документів може бути широким залежно від ситуації;
• ПІБ та підпис адресата;
• дата подання документа.

Якщо заява заповнюється у ФНП, замість ПІБ генерального директора компанії, зазначаються відомості про цю організацію. Претендувати на відрахування з ПДФО можна з народження дитини.

Для обліку стандартної податкової пільгипрацюючі громадяни подають заяву роботодавцю. До податкової потрібно звертатися лише у разі потреби повернення ПДФОза минулі роки. Якщо працівник подав заяву не з початку року, то обов'язок роботодавця врахувати належну пільгу за весь поточний рік.

Приклад:

Дитина народилася у жовтні 2017 року, а працівник подав заяву на відрахування лише у березні 2018 року. Працівник зобов'язаний перерахувати ПДФО за період із січня по лютий 2018 року. Для повернення ПДФО за 2017 рік потрібно звертатися із заявою до податкового органу.

Зразки заяв:

Які потрібні документи

Крім заяви на отримання відрахування з ПДФО на дитину, співробітник має підготувати низку інших документів. Серед таких можна виділити такі папери:

• свідоцтво про народження чи усиновлення;
• свідоцтво про укладення шлюбу (для нового подружжя батьків);
• довідка з місця навчання. Необхідна в тому випадку, якщо дитині більше 18 років і вона навчається на очному відділенні.

За наявності інвалідності батькові слід підготувати відповідну довідку з медичного закладу.

Приймальний батько або опікун, крім основної документації, надає додаткові папери:

• виписка та органів опіки про дозвіл на взяття опікунства над конкретною дитиною;
• угоду на право піклування чи опіки.

Якщо батько претендує на подвійне вирахування, то потрібно надати відмову другого з батьків від права на стандартну пільгу за місцем своєї роботи та довідку від роботодавця про це. Важливим є те, що таку довідку потрібно пред'являти щомісяця для підтвердження того, що відрахування другим батьком справді не використовується. Якщо другий батько офіційно не працює, то права на подвійне відрахування у першого немає.

Якщо батько претендує на подвійну пільгу з нагоди наявності єдиного статусу, то потрібно це також підтвердити документами.

Для отримання пільги достатньо зібрати копії цих документів. Займаються розглядом заявою працівники кадрового відділу чи інші уповноважені працівники.

Якщо в сім'ї народилася дитина – ви можете попросити у роботодавця матеріальну допомогу, напишіть заяву на .

Розмір відрахування на дітей у 2017-2018 роках

Зараз розмір стандартного податкового дитячого відрахування становить такі суми:

• якщо 1 дитина – 1400 рублів;
• якщо 2 дитини - 1400 рублів на кожну;
• якщо 3 і більше дітей – по 1400 на двох перших, 3000 рублів на 3 та кожну наступну дитину.

На неповнолітню дитину-інваліда кожному батькові покладається податкове відрахування у вигляді 12000 рублів. Це правило зберігається в тому випадку, якщо дитина, яка має інвалідність, навчається у віці до 24 років. Якщо дитина перебуває під опікою чи батьки вважаються прийомними, сума відрахування скорочується вдвічі і становить 6000 рублів.

прикладвизначення розміру пільги:

У сім'ї 4 дітей. Вік: 28, 16, 4 та 3 роки. Трирічний має інвалідність.

Розмір належного відрахування:

• 28 років - н
• — 3000 + 12000.

Разом загальний обсяг пільги = 19400.

У разі якщо заяву на відрахування було подано співробітником із запізненням, роботодавець виплачує йому прибутковий податок за втрачені місяці поточного року. За поверненням відрахування за попередні рокипрацівнику необхідно звернутися до органів ФНП. Якщо один із батьків офіційно не працевлаштований, другий має право претендувати на подвійне відрахування.

Якщо працівник змінює місце провадження трудової діяльності, оформлення заяви та збір додаткової документації здійснюється заново. При цьому громадянин має надати довідку 2-ПДФО, яку необхідно отримати у минулого роботодавця. За допомогою цього документа нове керівництво зможе правильно розрахувати суму загального доходу, отриманим співробітником цього року.

Необхідність щорічного оформлення заяви відсутня. Достатньо написати його один раз. Надати новий варіант документа необхідно у разі виникнення певних обставин – закінчення навчання, досягнення певного віку, народження ще однієї дитини.

Зразок оформлення 2017 - 2018

Завантажити бланк заяви на word — .

Завантажити зразок заяви на відрахування з ПДФО на дитину в 2017 році.

Завантажити зразок при отриманні стандартного дитячого відрахування в 2018 році - .

Питання та відповіді

Питання 1:Відрахування на дитину-інваліда у вигляді 12000 крб. надається окремого від стандартного 1400? Як написати заяву, якщо дитина інвалід?

Відповідь:Так, вирахування 12000 додається до 1400. Загальний розмір пільги на дитину з інвалідністю 13400 (якщо вона перша чи друга в сім'ї), 15000 — якщо вона народилася третім або наступним. Для отримання напишіть заяву на такий зразок:

Питання 2:Чи потрібно у 2018 році писати заяву, якщо я її писав у 2017 році на ім'я роботодавця?

Відповідь:Якщо жодних змін у складі сім'ї, розмірі відрахування, присутності права на нього не відбулося, то повторно писати заяву не потрібно.

Питання 3:Я отримувала на дитину, яка навчається очно у ВНЗ, відрахування. У червні 2017 року він захистив диплом та закінчив навчання, коли перестануть враховувати пільгу при розрахунку ПДФО?

Відповідь:Право на пільгу втрачається на наступного місяцяпісля закінчення навчання. Тобто за липень 2017 року пільгу на дану дитину не надано.

Питання 4:Моєму синові виповнюється 18 років 10 жовтня 2017 року, коли я втрачу право на відрахування на нього?

Відповідь:Право збережеться до кінця року, коли дитині виповнюється 18 років. Тобто до кінця 2017 року вирахування з ПДФО застосовуватиметься, з початку 2018 року це право втрачається.

Питання 5:Я розлучився з дружиною, у нас є неповнолітня дитина. Я одружився повторно, чи має право моя дружина отримати відрахування на дитину від першого шлюбу?

Відповідь:Так, має, якщо ви платите на дитину аліменти або спільно проживаєте з нею, тобто утримуєте її. Для отримання пільги їй потрібно надати, окрім копії свідоцтва про народження, також копію свідоцтва про шлюб та документи, що підтверджують участь у утриманні дитини — угоду про аліменти або рішення суду, довідку про спільне проживання або інший документ.

У вас залишилися питання? Задайте їх у коментарях нижче та отримайте відповідь експерта безкоштовно!

Як заповнити заяву на вирахування дітей? Чи є спеціально затверджена форма заяви? У якому разі покладено подвійне відрахування на дітей? Який розмір у 2018 році? І багато іншого….

Стандартне податкове відрахування регламентоване законом Федеральним законом№117-ФЗ від 05.08.2000 року із внесеними змінами з 1 січня 2018 року та статтею 218 п.1 пп.4 НК РФ.

Стандартне податкове відрахування покладається офіційно працюючим батькам, у яких під опікою є неповнолітні діти і виплачуватиметься за місцем трудової діяльності. Відрахування поширюється на осіб, у яких доходи оподатковуються прибутковим податком 13%.

Відповідна податкова пільга на дитину оформляється батьками чи законними представниками, піклувальниками, усиновлювачами, опікунами.

Законом передбачено стандартне відрахування у подвійному розмірі, але слід врахувати, що дане правопоширюється лише на окрему категоріюосіб,

Обмеження

Законодавством встановлено деякі обмеження, які не дозволять більш здійснювати подібні пільги на дітей:

• ПДФО на дітей покладено, якщо дитина не досягла 18 річного віку.
• При досягненні ним 18 річного віку, якщо дитина проходить навчання на очному відділенні, у разі триває до виконання ним 24 років.
• Обмеження на рік з доходу платника податків 350 000 рублів. До досягнення сумарної суми доходів на особу, яка оформила відповідне відрахування, виплата припиняється з цього місяця.

Актуальні розміри відрахувань на 2017-2018 рік

Процедура оформлення

Для отримання пільги необхідно заповнити відповідну заяву на ПДФО на дітей одному з батьків чи законних представників. Заява на податкове відрахування пишеться один раз на рік.

Єдину форму зразка заяви на стандартне відрахування на дітей законодавством не було встановлено та не регламентовано. Заява на відрахування на дітей складається у довільній формі, але необхідно дотриматися всіх нюансів при написанні.

Пишеться заява на ім'я керівника та передається роботодавцю для подальшого виконання. До заяви направо отримання ПДФОна дітей прикладаються обов'язково такі документи:

• Копії свідоцтва про народження дітей у сім'ї.
• Якщо , йому належить подвійне відрахування, відповідно повинні подати документи, що підтверджують факт інвалідності.
• Дитині виповнилося 18 років, але вона продовжує навчатися на очному відділенні. Необхідно підтвердити факт навчання, надавши від навчальної установи відповідну довідку.
• Заява на відрахування.

Можливо вам буде цікаво:

Зразок заяви на повернення ПДФО щодо витрат за навчання

Зразок заяви на повернення ПДФО за лікування

Бланк, зразок заяви для повернення ПДФО при покупці квартири (житла)

Як заповнити програму декларація 3ПДФО про доходи отримані від продажу квартири або іншого майна —

Заява на відрахування на дітей має такий зміст:

• Пишеться на ім'я керівника із зазначенням посади на момент написання заяви.
• ПІБ та посада особи, яка оформляє пільгу на одного або більше дітей.
• Текст заяви має бути складений у вигляді прохання: прошу надати стандартне податкове відрахування.
• Перерахуйте у заяві всіх дітей у сім'ї, незалежно від того покладено їм відрахування чи ні. ПІБ, дата народження.
• Вкажіть закон, який дає право скористатися цим вирахуванням «пп.4, п.1, стаття 218 НК РФ»
• Вкажіть розмір пільги на ту чи іншу дитину.
• У програмі перерахуйте документи, які прикладаєте як підтвердження.
• У низу заяви поставте дату та підпис із розшифровкою.

Стандартним вирахуванням на дитину прийнято вважати деяку частину заробітної плати, яку не нараховується податок. Розмір цієї суми залежить від деяких факторів – кількості дітей, наявності дітей-інвалідів та статусу одержувача відрахування. Для призначення пільги працівникові потрібно написати заяву для роботодавця, щоб останній знав про належну податкову пільгу враховував її при обчисленні ПДФО.

Якщо один із батьків відмовляється від відрахування, для другого вона розраховується в подвійному розмірі. Для визначення цієї суми опікунам дитини необхідно оформити відповідну заяву.

Умови надання

Стандартне відрахування на дитину може бути призначене лише за певних умов. Серед таких слід виділити основні:

• офіційне працевлаштування. Цей видпільги має на увазі зниження ПДФО, отже, громадянин, який розраховує на цю компенсацію, має бути платником податків. У цьому заява пишеться з ім'ям роботодавця;
• вік дитини. Для отримання пільги у працівника мають бути діти неповнолітнього віку. Збереження відрахування можливе у тому випадку, якщо після досягнення віку 18 років дитина продовжує навчатися на очній формі навчання. У цій ситуації пільга зберігається до 24 років;
• сума зарплати. Розмір пільги, отриманої батьками на рік, не може перевищувати позначки 350 000р. У разі досягнення цієї суми вирахування знову почне діяти лише у новому році.

Особливості оформлення заяви на відрахування на дітей

Чинним законодавством не передбачено уніфіковану форму написання заяви, тому вона може бути складена у вільній формі на аркуші формату А4 або фірмовому бланку підприємства.

Серед обов'язкових відомостей, які необхідно вказати у бланку заяви виділяють:

• ПІБ генерального директора компанії, до якої громадянин звертається за стандартним податковим вирахуванням на дитину;
• посаду та ПІБ звернувся співробітника;
• назва документу;
• текст звернення. Він включає:

- бажана дата початку надання дитячої пільги з ПДФО;

- Сума, яка не повинна обкладатися прибутковим податком;

- Список наданих документів;

• дата написання заяви;
• особистий підпис та його розшифрування.

Які документи потрібні для отримання

Одночасно із заявою про надання податкового відрахування на дітей з ПДФО співробітник компанії надає начальству копії та оригінали свідоцтва про їхнє народження. У особливих випадкахможуть знадобитися інші документи:

• довідка з місця навчання;
• довідка з медичного закладу, що підтверджує інвалідність дитини;
• судова ухвала (у разі усиновлення);
• довідка з попереднього місця роботи;
• податкова декларація.

Визначення суми відрахування

Право отримання податкової пільги з ПДФО мають усі трудящі громадяни, які мають неповнолітніх дітей і які написали правильну заяву, зразок якої можна завантажити нижче. На неї можуть розраховувати люди, які вступили до шлюбного союзу за наявності в однієї з її сторін дитини, а також прийомні батьки та опікуни. Вирахування продовжує зберігатися при досягненні підлітка віку 18 років у тому випадку, якщо він навчається на очній формі навчання.

Пільгова сума у ​​кожному випадку визначається індивідуально. Важливе значенняпри цьому має кількість дітей та стан їхнього здоров'я.

У разі відсутності у дитини інвалідності для батьків встановлюється відрахування, сума якого дорівнює 1400р. При народженні другого та наступного розмір досягає позначки 3000р.

Якщо неповнолітній має якийсь ступінь інвалідності, сума, що не оподатковується може досягати позначки 12000р. Це правило актуальне лише в тому випадку, якщо діти виховуються рідними та прийомними батьками. До заяви слід додати підтвердження інвалідності.

Зразок оформлення

Заява на відрахування з ПДФО на дітей у 2017 році зразок — .