Якщо 1с 7 ндфл не нараховується. Питання від читачки Марини Василівни

16.12.2019

Наближається до кінця року і через пару місяців після всіх свят у нас розпочнеться підготовка звітності 2-ПДФО для передачі в ІФНС. У зв'язку з цим я переглянув статті і з подивом виявив, що питання обліку ПДФОв 1С ЗУП, практично не приділили жодної уваги. Тому, починаючи з цієї публікації найближчого місяця чи двох, вийде серія статей, присвячених обліку ПДФО. Ми розглянемо типові ситуації, з якими я стикався під час обслуговування своїх клієнтів.

І для того, щоб надалі Вам було простіше орієнтуватися у роботі з ПДФО, ця перша стаття охоплюватиме всю послідовність обліку ПДФОв 1С ЗУП. Ми розглянемо основні базові принципи. І надалі при розгляді вужчих питань я зможу посилатися на цю статтю, щоб не відволікатися від конкретного прикладу. Нагадаю, що саме за таким принципом було створено серію статей, присвячену .

✅

Почнемо з того, де і як у програмі 1С Зарплата та Управління Персоналом розраховується ПДФО. Для початку я розгляну найпростіший випадок, що не потребує додаткових налаштувань. Співробітник є громадянином Росії, резидентом, не має жодних відрахувань з ПДФО та влаштовується до нас на роботу з початку року. У цьому випадку взагалі не потрібно робити жодних налаштувань для обліку ПДФО щодо цього співробітника. Зазвичай відображаємо факт прийому його на роботу (про кадровий облік докладно написано у статті).

Якщо співробітник має за місяць єдине планове нарахування, наприклад, «Оклад по днях» 100 000 руб., То для нарахування цієї виплати ми будемо використовувати документ «Нарахування зарплати», про який я докладно писав. Під час заповнення цього документа на закладці «ПДФО»буде автоматично створено порожній рядок для розрахунку ПДФО. У цьому прикладі у мене 1 співробітник у документі, тому й рядок для розрахунку ПДФО один. Зазвичай рядків створюється стільки скільки присутніх співробітників інших розділах (буває і збігається, якщо, наприклад, якийсь співробітник має дохід, який оподатковується ПДФО).

Далі ми маємо відобразити факт виплати заробітної плати документом "Зарплата до виплати".Основну статтю, присвячену саме цьому документу, Ви можете почитати . Так суму до виплати в цьому документі буде заповнено вже за вирахуванням ПДФО, розрахованого раніше. Для нашого прикладу це 87 000 руб. = 100 000 - 13 000. Тобто. фактично утримання ПДФОу 1С ЗУП реєструється саме цим документом.

Поняття обчисленого ПДФО та утриманого ПДФО

✅

✅ ЧЕК-ЛИСТ з перевірки розрахунку зарплати у 1С ЗУП 3.1
ВІДЕО - щомісячна самостійна перевірка обліку:

✅ Нарахування зарплати у 1С ЗУП 3.1
Покрокова інструкціядля початківців:

І тут є важлива особливість, яку варто одразу врахувати, щоб потім було простіше працювати із програмою. Вважається, що при нарахуванні зарплати ПДФОє обчисленим, а утриманим він буде лише в момент виплати зарплати. Але в програмі 1С ЗУП є можливість встановити налаштування, щоб у момент нарахування зарплати ПДФО відразу вважався і обчисленим, і утриманим. Робиться це у параметрах обліку на закладці «Розрахунок зарплати» з використанням прапорця «Прі нарахуванні ПДФОприймати обчислений податок до обліку як утриманий».

На що це впливає? У програмі є звіт «Аналіз нарахованих податків та внесків», у складі якого є варіант звіту ПДФОдля перегляду даних з ПДФО.

Тобто. звіт Аналіз нарахованих податків та внесків» орієнтується не так на місяць нарахування, але в дату документа.

Якщо ж тепер ми встановимо параметри обліку прапорець «При нарахуванні ПДФО приймати обчислений податок до обліку як утриманий»і обов'язково перепроведемо документи «Нарахування зарплати» та «Зарплата до виплати», то зможемо побачити у звіті «Аналіз нарахованих податків та внесків» та обчислений ПДФО, та утриманий ПДФО в одному місяці.

Перерахування ПДФО до бюджету

✅ Семінар «Лайфхакі з 1C ЗУП 3.1»
Розбір 15-ти лайфхаків з обліку в 1с ЗУП 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ з перевірки розрахунку зарплати у 1С ЗУП 3.1
ВІДЕО - щомісячна самостійна перевірка обліку:

✅ Нарахування зарплати у 1С ЗУП 3.1
Покрокова інструкція для початківців:

Наступним етапом роботи з ПДФО в 1С ЗУП є відображення факту сплати ПДФО до бюджету. Для цього у програмі передбачено документ « Перелік ПДФОдо бюджету». Його можна знайти на закладці "Податки" робочого столу програми. Цей документ є досить специфічним і не завжди його робота піддається логічному поясненню, тому докладно про нього розповім в іншій публікації. Зараз зауважу, що він необхідний для заповнення відповідних відомостей про сплаті ПДФОв регламентованому звіті 2-ПДФОі в Реєстрі податкового облікуз ПДФО. Звідси випливає, що обов'язкового щомісячного заповнення не вимагає. Можна все заповнити і безпосередньо перед складанням звітності в ІФНС, але робити так я Вам не раджу, хоча звичайно вибір за Вами.

Отже, давайте заповнимо цей документ для співробітника нашого прикладу. Особливістю цього документа є те, що поле "Сума" треба вказувати вручну. Ця сума розподіляється між співробітниками, які мали оподатковувані доходи на місяць. Зараз вдаватися до подробиць роботи цього документа не буду, оскільки збираюся розглядати його в окремій статті. Для прикладу, що розглядається, з одним співробітником документ «Перерахування ПДФО до бюджету»повинен бути заповнений оскільки показано на скріншоті.

Регламентована звітність з ПДФО в 1С ЗУП

З погляду автоматизації, облік ПДФО в 1С ЗУПведеться для двох основних цілей. По-перше, дозволяє на підставі нарахованої зарплати та розрахованого ПДФО автоматично сформувати правильні суми до виплати. Про це йшлося, коли я говорив про документ «Зарплата до виплати». Друга мета – це автоматичне формування регламентованої звітності, саме звіту 2-ПДФО. Нагадаю, що цей звіт формується раз на рік і має бути зданий до ІФНС не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.

Для формування цього звіту у 1С ЗУП є спеціальний сервіс «Підготовка даних з ПДФО для передачі до податкового органу». Доступ до нього можна отримати з розділу "Податки" робочого столу програми.

У цій статті я оглядово пройшовся по загальному принципуобліку ПДФО в 1С ЗУП, а також обмовив дві основні можливості автоматизації, які дає ЗУП у плані роботи з ПДФО. Однак багато про ПДФО ще не було сказано: про облік ПДФО в інших документах розрахунку зарплати, про налаштування відрахувань, про роботу з нерезидентами та громадянами інших країн та багато інших важливих питань. Про це я напишу у майбутніх статтях. На цьому сьогодні все!

На цьому сьогодні все!

Щоб дізнатися першими про нові публікації, підписуйтесь на оновлення мого блогу:

Пропонуємо розглянути нюанси щодо нарахування та утримання ПДФО у програму 1С 8.3. І як правильно підготуватися до звітності за формами 2-ПДФО та 6-ПДФО.

Важливим пунктом є налаштування в 1С «Реєстрація в податковому органі», яка відповідає за складання звітності в податкову службу. Проходимо на вкладку меню «Головне» та вибираємо «Організації».

Заходимо в нашу організацію, тиснемо «Ще» і у списку вибираємо пункт «Реєстрація в податковому органі»:

Наступним важливим налаштуванням є «Налаштування зарплати» у розділі «Зарплата та кадри».

Переходимо до розділу «Загальні налаштування» та вказуємо у пункті «Облік розрахунків із заробітної плати та кадровий облік ведуться» - «У цій програмі» для того, щоб відповідні розділи були доступні.

Тут проходимо на закладку «ПДФО», в якій вказуємо порядок застосування стандартних відрахувань «Наростаючим підсумком протягом податкового періоду»:

Тариф страхових внесків – «Організації, що застосовують ГСН, крім с/г виробників».

Ставка внеску від нещасних випадків – вказуємо ставку у відсотковому еквіваленті.

Усі нарахування формуються на підставі коду доходу для фізичних осіб, який можна переглянути у вбудованому довіднику «Види доходів ПДФО».

Даний довідник можна відкоригувати, для цього повертаємось до «Налаштування зарплати», розгортаємо розділ «Класифікатори» та проходимо за посиланням «ПДФО»:

Після чого відкривається віконце «Параметри розрахунку ПДФО» і заходимо на потрібну вкладку «Види доходів ПДФО»:

Для налаштування оподаткування ПДФОза нарахуваннями та утриманнями у вікні «Налаштування зарплати» розгортаємо розділ «Розрахунок зарплати»:

Для початку обліку зарплати та ПДФО встановлених параметрів достатньо. Але не забувайте оновлювати конфігурацію актуальною.

Нарахування та розрахунок ПДФО відбувається за кожен отриманий фактичний дохідщомісячно наприкінці звітного періоду (місяця) за документами «Нарахування зарплати», «Відпустка», « Лікарняний лист" та інші. Розглянемо документ "Нарахування зарплати".

Суми податку по кожному співробітнику будуть відображені на вкладці ПДФО:

Цю ж інформацію можна переглянути у проводках:

На підставі документа формується запис у реєстрі «Облік доходів для обчислення ПДФО» та відбувається заповнення форм звітності:

Витратний касовий ордерна видачу готівки;

Дата проведення документа буде датою стягнення податку.

Приділимо увагу документу «Операція обліку ПДФО». По ньому розраховується ПДФО з дивідендів, відпускних та іншої матеріальної вигоди. Щоб створити документ, потрібно пройти на вкладку «Зарплата та кадри», розділ «ПДФО» і натиснути посилання «Всі документи з ПДФО».

Потрапляємо до журналу. Для формування нового документа тиснемо «Створити» і з списку вибираємо потрібний варіант:

Запис у регістрі «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО» формує практично кожен документ, який стосується ПДФО.

Розглянемо з прикладу документа «Списання з розрахункового рахунки». Перейдемо на вкладку «Зарплата та кадри» та відкриємо пункт «Відомості до банку»:

Створимо даний документ. І на підставі зробимо списання з р/р:

А також рухи по регістрам.

Для правильного облікуПДФО у програмі 1С ЗУП 8.3 (3.0) почнемо з основних налаштувань.

Крок 1. Облікова політика з ПДФО

Налаштування – Організації (або Реквізити організації) – Облікова політика:

Крок 2. Відрахування з ПДФО

Розділ Податки та внески – Види відрахувань з ПДФО:

Розміри відрахувань, що надаються, зберігаються в кожному виді відрахування. Якщо помітили, що при розрахунку ПДФО застосовується не правильний розмір відрахування, то його можна перевірити, відкривши цікавий вид відрахування з ПДФО:

Щоб у базі 1С 8.3 ЗУП розміри відрахувань відповідали законодавству, необхідно робочу конфігурацію підтримувати в актуальному релізі, тобто регулярно оновлювати.

Водночас порядок застосування стандартних податкових відрахувань, налаштування параметрів обліку ПДФО можна вивчити в наступному відео:

Крок 3. Доходи, що оподатковуються ПДФО

Перевірити який дохід у програмі 1С 8.3 ЗУП потрапляє до бази оподаткування та з яким кодом можна двома способами:

Відкрити в документі нарахування (Налаштування – Нарахування) закладку Податки, внески, бухоблік:

Відкрити список нарахувань (Налаштування – Нарахування) та скористатися кнопкою Налаштування ПДФО, середнього заробітку та ін.:

Крок 4. Відомості про платника податків

Наступні дані вносяться через картку співробітника за посиланням “Податок з доходів”:

Статус платника податків;
Стандартні, майнові та соціальні відрахування;
Повідомлення на авансові платежі за патентами;
Довідка про доходи від попереднього роботодавця:

Крок 5. Реєстрація у податковому органі

Організація, як податковий агент, надає звітність з ПДФО за місцем обліку організації або за місцем обліку відокремлених підрозділівдо податкового органу.
У програмі 1С 8.3 Зарплатня та управління персоналом реєстрацію у податковому органі можна налаштувати за відповідними видами.

Важливо! У підрозділу обов'язково має стояти ознака “Це – відокремлений підрозділ”:

Якщо в організації є необхідність вести облік територіями, то даний функціоналдля початку необхідно включити в облікової політикиорганізації:

Потім створити територію (Налаштування – Території) та вказати в якій ІФНС вона зареєстрована:

Розрахунок ПДФО в 1С ЗУП 8.3 на прикладі

Розраховується ПДФО в 1С 8.3 ЗУП 3.0 у таких документах, як Нарахування зарплати та внесків, Відпустка, Лікарняний лист тощо. Розглянемо розрахунок ПДФО з прикладу нарахування відпустки.

Для цього створимо документ Відпустка:

У документі відбувається розрахунок ПДФО. В нашому прикладі ПДФОстановив 2 768,00 руб.

Як формується звітність з ПДФО у 1С 8.3 ЗУП 3.0

Під час проведення документа Відпустка проводиться запис у регістри накопичення. На основі цих регістрів формуються різні звіти з ПДФО, у тому числі довідка 2-ПДФО та розрахунок 6-ПДФО. Ось ці регістри:

Регістр "Облік доходів для обчислення ПДФО";
Регістр "Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО";
Регістр “Надані стандартні та соціальні відрахування (ПДФО)”.

Як переглянути записи в регістрах накопичення при нарахуванні

Побачити записи, які зробив документ “Відпустка” можна на панелі навігації форми. За промовчанням користувач не бачить цієї панелі.

Налаштуємо її. Для цього, перебуваючи в відкритому документі, виберіть Головне меню – Вигляд – Налаштування панелі навігації форми:

Відкриється вікно Настройка панелі навігації. У розділі Доступні команди необхідно вибрати регістр, яким хочете подивитися руху, тобто записи, зроблені програмою 1С 8.3 ЗУП під час проведення документа. Потім натискаємо кнопку Додати.

Наприклад, необхідно подивитися, які записи були зроблені в регістр Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО. Для цього:

Вибираємо зліва регістр Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО;
Натискаємо Додати. Рядок з розділу Доступні команди переходить до розділу Вибрані команди;

Після таких дій можна побачити, що у формі документа Відпустка з'явилася панель навігації, яка завжди починається зі слова “Головне”, а далі перераховуються посилання на регістри, які будуть додані до вибраних команд. У прикладі це виглядало так:

Натискаючи на цю команду, можна побачити записи зроблені в регістрі:

Повернутися у форму документа можна, натиснувши Головне.

Аналогічно додаються будь-які регістри зі списку доступних команд у налаштуванні навігації форми для будь-яких документів. Тільки потрібно пам'ятати, що для цього параметра документ повинен бути відкритий.

Отже, подивимося, які записи щодо руху ПДФО в 1С 8.3 ЗУП 3.0 сформувалися за статусу документа Відпустка «Проведено».

Регістр накопичення "Облік доходів для обчислення ПДФО"

Цей регістр містить інформацію:

про суму доходу у розрізі кодів доходу – потрапляє з розрахунку відпустки, одержаної на закладці Нараховано:

дати отримання доходу – записується в регістр зі значення реквізиту документа Дата виплати на закладці Основна відпустка:

та місяці податкового періоду – з реквізиту Місяць у шапці документа:

Інформація, що містить цей регістр, відповідає обчисленому ПДФО. Запис до цього регістру формується зі знаком “+” (прихід):

Сума ПДФО зберігається в розрізі:

дати отримання доходу – потрапляє до регістру з реквізиту дати отримання доходу, що міститься в подробицях розрахунку ПДФО:

ставки оподаткування;
реєстрації в ІФНС – у нашому прикладі береться ІФНС, у якому зареєстровано саму організацію.

Регістр накопичення “Надані стандартні та соціальні відрахування (ПДФО)”

Записи в цьому регістрі свідчать про те, що співробітнику покладено відрахування та цим документом вони йому були надані:

На що потрібно звернути увагу під час проведення документа “Відпустка” для коректного обліку ПДФО – це реквізит "Дата документа"(У нашому прикладі 19.01.2016р.) Як видно з ілюстрацій, дана дата проходить по всіх перерахованих регістрах як реквізит “Період”.

Як утримується ПДФО при виплаті

У нашому прикладі виплата зарплати провадиться через роздатчик, тому для сформуємо документ Відомість виплати через роздавача:

Вибираємо місяць виплати – Січень 2016р.;
Дата документу має відповідати даті платежу, за прикладом це 22.01.2016р.;
Вказуємо, що виплачуємо відпустку;
За посиланням "Не вибрані" вибираємо яку відпустку оплачуємо;
Завершуємо натисканням Вибрати:

При заповненні документа в 1С ЗУП 3.0 автоматично встановлюється сума До виплати та сума ПДФОдо перерахування:

Якщо трохи змінити дані в документі, наприклад, змінити дату документа, то картина буде зовсім іншою – у табличній частині не заповнюється ПДФО до перерахування:

Виникає питання: Чому не заповнюється ПДФО до перерахування? Виявляється, дуже важливою є дата документа, тобто дата коли формується виплата. ПДФО, що виникла при розрахунку відпустки, сформувався на дату 19.01.2016р. і, відповідно, не може бути перераховано раніше, ніж ця дата, тобто просто його в базі 1С ЗУП 8.3 ще немає. Записи з даним ПДФО з'являються по всіх регістрах тільки з 19.01.2016р.

Як переглянути записи в регістрах накопичення при виплаті

Документ, що формує виплату, так само робить рух регістрів, пов'язаних з ПДФО.

Регістр накопичення "Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО"

Запис, який формує виплата, формується у регістрі зі знаком “-” (витрата) і такий ПДФО вважається утриманим.

Сума утриманого ПДФО зберігається в розрізі:

дати отримання доходу – це дата отримання доходу, яку можна переглянути у подробицях розрахунку ПДФО самого документа Відпустка;
ставки оподаткування;
реєстрації в ІФНС.

Саме дані щодо утриманого податку потім потрапляють у звітність з 6-ПДФО:

Регістр накопичення "Розрахунки податкових агентів з бюджетом з ПДФО"

Бачимо, що в цей регістр було зроблено два записи:

+ ("прихід") - утриманий ПДФО;
– (“витрата”) – перерахований ПДФО:

Багато підприємств використовують для розрахунку зарплати конфігурації "Бухгалтерський облік" (ред. 4.5) або "Виробництво+Послуги+Бухгалтерія" (ред. 2.8). У цій статті методисти фірми "1С" зібрали рекомендації щодо використання цих типових конфігурацій для розрахунку податку в різних ситуаціях.

Розрахунок ПДФО здійснюється автоматично при проведенні документа "Нарахування зарплати". У шапці документа передбачено реквізит "Вигляд нарахування", призначений для довільної класифікації доходів працівників. Наприклад, за допомогою цього реквізиту можна розділити нараховані доходи на заробітну плату, премії, матеріальну допомогуі т.п. Вибір виду нарахування здійснюється із довідника "Види нарахувань (виплат)" (див. рис. 1).

При розрахунку ПДФО вид нарахувань, зазначений у шапці документа, визначає ставку, за якою оподатковується нарахований дохід у осіб, які є податковими резидентами РФ. Наприклад, доходи, що належать до виду доходів з кодом 2000 "Винагорода за працю ( заробітня плата, грошове утримання та ін.)" оподатковуються за ставкою 13%; доходи, що належать до виду доходів з кодом 1010 "Дивіденди, що визначаються з урахуванням ст. 214 ПК" оподатковуються за ставкою 6 % тощо. Слід звернути увагу, що якщо працівник, зазначений у рядку документа "Нарахування зарплати" не є податковим резидентомРФ, його доходи оподатковуються за ставкою 30 % незалежно від виду нарахувань, зазначеного в шапці документа. Статус співробітника (резидент/нерезидент) визначається відповідно до реквізиту "Співробітник є резидентом" у довіднику "Співробітники". Цей реквізитє періодичним. Під час проведення документа "Нарахування зарплати" його значення визначається на останню дату місяця, в якому нараховано дохід. Розрахунок ПДФО виконується окремо за кожним рядком документа. Залежно від ставки, за якою обкладаються нарахування обраного виду, застосовуються два різні алгоритми розрахунку:

якщо нарахований дохід оподатковується за ставкою 13%, то податкова база визначається як сукупний дохідспівробітника з початку року, оподатковуваний за ставкою 13%, зменшений у сумі стандартних відрахувань, наданих з початку року;
якщо нарахований дохід оподатковується за ставками 6%, 30% (для нерезидента) або 35%, то податкова база визначається як сума доходу, зазначена у документі.

Сукупний дохід співробітника визначається автоматично при проведенні документа "Нарахування зарплати" за даними аналітичного облікуна рахунку ДФО "Доходи фізичних осіб". Протягом року доходи співробітників, що відображаються на рахунку ДФО:

під час проведення документів "Закриття місяця" із встановленим прапорцем "Нараховувати податки з фонду оплати праці";
за допомогою операцій, запроваджених вручну.

Оборот за рахунком ДФЛ, сформований під час проведення документа "Закриття місяця", відображає доходи, нараховані за відповідний місяць та обліковуються на рахунку 70 "Розрахунки з персоналом з праці". З допомогою цієї операції оборот за рахунком 70 входить у податкову базу. Таким чином, для того, щоб доходи, нараховані в поточному місяці, були враховані при розрахунку ПДФО в наступних місяцях, поточний місяць слід закрити: запровадити документ "Закриття місяця" із встановленим прапорцем "Нараховувати податки з фонду оплати праці". Оборот за рахунком ДФО, сформований вручну, також включається до податкової бази і відображає доходи, що не враховуються на рахунку 70, але оподатковувані ПДФО (наприклад, наднормативні витрати на відрядження, матеріальний зискі т.п.). При визначенні податкової базитакож враховується, що документ "Нарахування зарплати" проводиться у той момент, коли документ "Закриття місяця" за поточний місяць ще не запроваджено.

Отже, нарахування поточного місяця, які відображені на рахунку 70, ще не відображені на рахунку ДФО. Щоб врахувати ці нарахування у податковій базі, сукупний дохід співробітника визначається як сума оборотів:

за рахунком ДФО з початку року за документом "Нарахування зарплати";
за рахунком 70 за місяць, протягом якого нараховується доход.

Стандартні відрахування визначаються з реквізитів довідника "Співробітники". Для цього визначається сума, яка приймається до вирахування за кожний місяць роботи працівника. Потім отримані суми складаються. Сума, яка приймається до вирахування в черговому місяці податкового періоду, визначається так:

Для отримання суми, що приймається до вирахування, використовуються значення реквізитів "Тип відрахування", "Кількість дітей" та "Відрахування на одну дитину", отримані на останню дату місяця;
Значення реквізиту "Характер роботи", отримане на першу або на останню дату місяця, має бути " Трудові відносинивстановлені". В іншому випадку вважається, що цього місяця співробітник не працював на підприємстві;
Сукупний дохід працівника початку року ні перевищувати 20 000 крб.

Податкова база визначається як сукупний дохід, зменшений на надані стандартні відрахування, а сума податку, обчисленого за податковий період, як 13% від податкової бази. Обчислений податок приймається до обліку під час проведення документа "Нарахування зарплати" проведенням Дебет 70 Кредит 68.1. Сума проведення визначається як різниця між обчисленою сумою та сумою, відображеною в обліку на момент проведення документа. В результаті після проведення документа "Нарахування зарплати" оборот між рахунками 70 та 68.1 з початку року по розрахунковий місяць (включно) стає рівним сумі податку, обчисленого під час проведення документа. У типовій конфігурації мається на увазі, що нараховані доходи виплачуються співробітникам своєчасно, тому податок, відображений на рахунку 68.1, можна розглядати як обчислений податок, і як утриманий. Отже, якщо сума податку, відображеного на рахунку 68.1, перевищує суму податку, розрахованого під час проведення документа "Нарахування зарплати", це означає, що частина податку має бути повернена співробітнику. У цьому випадку проведення Дебет 70 Кредит 68.1 під час проведення документа "Нарахування зарплати" не формується, а в бухобліку слід вручну відобразити операцію повернення податку за заявою платника податків.

У цій статті я хочу розглянути аспекти нарахування та утримання ПДФОв 1С 8.3, а також підготовку звітності за формами 2-ПДФО та 6-ПДФО.

Налаштування реєстрації у податковому органі

Найважливіше налаштування, без неї не вдасться здати звітність до контролюючих органів. Зайдемо до довідника «Організації» (меню «Головне» – «Організації»). Вибравши необхідну організацію, натискаємо кнопку «Ще…». Зі списку вибираємо «Реєстрація в податкових органах»:

Потрібно уважно заповнити усі реквізити.

Налаштування обліку заробітної плати

Дані налаштування здійснюються у розділі «Зарплата та кадри» – «Налаштування зарплати».

Зайдемо до «Загальних налаштувань» і вкажемо, що облік ведеться в нашій програмі, а не у зовнішній, інакше всі розділи, пов'язані з урахуванням кадрів та зарплати, не будуть доступні:

На закладці ПДФО потрібно вказати, в якому порядку застосовуються стандартні відрахування:

На закладці « » потрібно вказати, за яким тарифом обчислюються страхові внески:

Будь-які нарахування фізичним особамвиробляються за кодом доходу. Для цього у програмі існує довідник «Види доходів ПДФО». Щоб подивитися і, за потреби, скоригувати довідник, потрібно повернутися до вікна «Параметри зарплати». Розгорнемо розділ «Класифікатори» та натиснемо на посилання «ПДФО»:

Відкриється вікно параметрів розрахунку ПДФО. На відповідній закладці міститься згаданий довідник:

Щоб налаштувати оподаткування ПДФО щодо кожного виду нарахувань та утримань, потрібно у вікні «Налаштування зарплати» розгорнути розділ «Розрахунок зарплати»:

У більшості випадків даних налаштувань для початку обліку зарплати та ПДФО достатньо. Зазначу лише, що довідники можуть оновлюватися під час оновлення конфігурації програми, залежно від зміни законодавства.

Облік ПДФО в 1С: нарахування та утримання

ПДФО нараховується за кожною сумою фактично одержаного доходу окремо за період (місяць).

Сума ПДФО розраховується та нараховується такими документами, як " ", " ", " " і так далі.

Як приклад візьмемо документ «Нарахування зарплати»:

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

На закладці ПДФО ми бачимо розраховану суму податку. Після проведення документа створюються наступні проводкиз ПДФО:

Також документ створює записи у регістрі «Облік доходів для обчислення ПДФО», за яким надалі заповнюються форми звітності:

Фактично утриманий податок із працівника відображається в обліку під час проведення документів:

Операція обліку ПДФО.

На відміну від нарахування, датою утримання є дата проведеного документа.

Окремо слід розглянути документ «Операція обліку ПДФО». Він передбачений для розрахунку ПДФО з дивідендів, відпускних та іншої матеріальної вигоди.

Документ створюється в меню «Зарплата та кадри» у розділі «ПДФО», посилання «Всі документи з ПДФО». У вікні зі списком документів при натисканні кнопки «Створити» з'являється список, що випадає:

Майже всі документи, які так чи інакше стосуються ПДФО, створюють записи в регістрі «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО».

Як приклад розглянемо формування записів регістру податкового обліку документом «Списання з розрахункового рахунки».

Додамо документ « » (меню «Зарплата та кадри» – посилання «Відомості до банку») та на її підставі створимо «Списання з розрахункового рахунку»:

Після проведення подивимося проводки та рухи по регістрам, які сформував документ:

Формування звітності з ПДФО

Вище я описав основні регістри, які беруть участь у формуванні основних звітів з ПДФО, а саме:

У вікні зі списком документів натиснемо кнопку створити та заповнимо довідку по співробітнику:

Документ не формує проводок та записів у регістри, а служить лише для друку.

(розділ 2):

Звіт належить до регламентованої звітності. Перейти до його оформлення можна також із розділу «ПДФО», меню «Зарплата та кадри» або через меню «Звіти», розділ «Звітність 1С», «Регламентовані звіти».

Приклад заповнення другого розділу: