Чому не нараховується ндфл 1С 8.3. Регістр накопичення "облік доходів для обчислення ндфл"

16.12.2019

Багато підприємств використовують для розрахунку зарплати конфігурації "Бухгалтерський облік" (ред. 4.5) або "Виробництво+Послуги+Бухгалтерія" (ред. 2.8). У цій статті методисти фірми "1С" зібрали рекомендації щодо використання цих типових конфігурацій для розрахунку податку в різних ситуаціях.

Розрахунок ПДФО здійснюється автоматично при проведенні документа "Нарахування зарплати". У шапці документа передбачено реквізит "Вигляд нарахування", призначений для довільної класифікації доходів працівників. Наприклад, за допомогою цього реквізиту можна розділити нараховані доходи на заробітну плату, премії, матеріальну допомогуі т.п. Вибір виду нарахування здійснюється із довідника "Види нарахувань (виплат)" (див. рис. 1).

При розрахунку ПДФО вид нарахувань, зазначений у шапці документа, визначає ставку, за якою оподатковується нарахований дохід у осіб, які є податковими резидентами РФ. Наприклад, доходи, що належать до виду доходів з кодом 2000 "Винагорода за працю (заробітна плата, грошове утримання та ін)" оподатковуються за ставкою 13%; доходи, що належать до виду доходів з кодом 1010 "Дивіденди, що визначаються з урахуванням ст. 214 ПК", оподатковуються за ставкою 6 % тощо. Слід звернути увагу, що якщо працівник, зазначений у рядку документа "Нарахування зарплати" не є податковим резидентомРФ, його доходи оподатковуються за ставкою 30 % незалежно від виду нарахувань, зазначеного в шапці документа. Статус співробітника (резидент/нерезидент) визначається відповідно до реквізиту "Співробітник є резидентом" у довіднику "Співробітники". Цей реквізитє періодичним. Під час проведення документа "Нарахування зарплати" його значення визначається на останню дату місяця, в якому нараховано дохід. Розрахунок ПДФО виконується окремо за кожним рядком документа. Залежно від ставки, за якою обкладаються нарахування обраного виду, застосовуються два різні алгоритми розрахунку:

якщо нарахований дохід оподатковується за ставкою 13%, то податкова база визначається як сукупний дохідспівробітника з початку року, що оподатковується за ставкою 13%, зменшено на суму стандартних відрахувань, наданих з початку року;
якщо нарахований дохід оподатковується за ставками 6%, 30% (для нерезидента) або 35%, то податкова база визначається як сума доходу, зазначена у документі.

Сукупний дохід співробітника визначається автоматично при проведенні документа "Нарахування зарплати" за даними аналітичного облікуна рахунку ДФО "Доходи фізичних осіб". Протягом року доходи співробітників відображаються на рахунку ДФО:

під час проведення документів "Закриття місяця" із встановленим прапорцем "Нараховувати податки з фонду оплати праці";
за допомогою операцій, запроваджених вручну.

Оборот за рахунком ДФЛ, сформований під час проведення документа "Закриття місяця", відображає доходи, нараховані за відповідний місяць та обліковуються на рахунку 70 "Розрахунки з персоналом з праці". З допомогою цієї операції оборот за рахунком 70 входить у податкову базу. Таким чином, для того, щоб доходи, нараховані в поточному місяці, були враховані при розрахунку ПДФО в наступних місяцях, поточний місяць слід закрити: запровадити документ "Закриття місяця" із встановленим прапорцем "Нараховувати податки з фонду оплати праці". Оборот за рахунком ДФО, сформований вручну, також включається до податкової бази і відображає доходи, які не враховуються на рахунку 70, але оподатковуються ПДФО (наприклад, наднормативні витрати на відрядження, матеріальну вигоду тощо). При визначенні податкової базитакож враховується, що документ "Нарахування зарплати" проводиться у той момент, коли документ "Закриття місяця" за поточний місяць ще не запроваджено.

Отже, нарахування поточного місяця, які відображені на рахунку 70, ще не відображені на рахунку ДФО. Щоб врахувати ці нарахування у податковій базі, сукупний дохід співробітника визначається як сума оборотів:

за рахунком ДФО з початку року за документом "Нарахування зарплати";
за рахунком 70 за місяць, протягом якого нараховується доход.

Стандартні відрахування визначаються з реквізитів довідника "Співробітники". Для цього визначається сума, яка приймається до вирахування за кожний місяць роботи працівника. Потім отримані суми складаються. Сума, яка приймається до вирахування в черговому місяці податкового періоду, визначається так:

Для отримання суми, що приймається до вирахування, використовуються значення реквізитів "Тип відрахування", "Кількість дітей" та "Відрахування на одну дитину", отримані на останню дату місяця;
Значення реквізиту "Характер роботи", отримане на першу або на останню дату місяця, має бути " Трудові відносинивстановлені". В іншому випадку вважається, що цього місяця співробітник не працював на підприємстві;
Сукупний дохід працівника початку року ні перевищувати 20 000 крб.

Податкова база визначається як сукупний дохід, зменшений на стандартні відрахування, що надаються, а сума податку, обчисленого за податковий період, як 13% від податкової бази. Обчислений податок приймається до обліку під час проведення документа "Нарахування зарплати" проведенням Дебет 70 Кредит 68.1. Сума проведення визначається як різниця між обчисленою сумою та сумою, відображеною в обліку на момент проведення документа. В результаті після проведення документа "Нарахування зарплати" оборот між рахунками 70 та 68.1 з початку року по розрахунковий місяць (включно) стає рівним сумі податку, обчисленого під час проведення документа. У типовій конфігурації мається на увазі, що нараховані доходи виплачуються співробітникам своєчасно, тому податок, відображений на рахунку 68.1, можна розглядати як обчислений податок, і як утриманий. Отже, якщо сума податку, відображеного на рахунку 68.1, перевищує суму податку, розрахованого під час проведення документа "Нарахування зарплати", це означає, що частина податку має бути повернена співробітнику. У цьому випадку проведення Дебет 70 Кредит 68.1 під час проведення документа "Нарахування зарплати" не формується, а в бухобліку слід вручну відобразити операцію повернення податку за заявою платника податків.

Розрахунок ПДФО залежить від налаштування видів розрахунку (нарахувань), що призначаються співробітнику (меню: «Зарплата - Відомості про нарахування»).

Крім того, якщо якісь співробітники мають право на відрахування з ПДФО, необхідно ввести по них дані для розрахунку ПДФО. Це можна зробити з довідника "Фізичні особи" (меню або вкладка "Кадри"), натиснувши кнопку "ПДФО".

У формі введення даних для ПДФО, що відкрилася, є три закладки.

На закладці "Відрахування" вводяться дані про стандартні відрахування. Особисте стандартне вирахування з 2012 року не застосовується, тому розділ «Право на особисте стандартне відрахування» можна не заповнювати (проте, якщо буде здійснюватися розрахунок зарплати за минулі періоди, цей розділ доведеться заповнити).

Якщо співробітник має дітей, на яких йому надаються стандартні відрахування, заповнюється розділ «Право на стандартні відрахування на дітей». У ньому додається рядок, вказується дата початку застосування відрахування, дата закінчення (не обов'язково), код відрахування та кількість дітей. При виборі коду відрахування відкривається довідник «Відрахування з ПДФО», з якого потрібно вибрати потрібний. Відрахування на 1-го, 2-го, 3-го та наступних дітей відрізняються, тому, якщо дітей кілька, може знадобитися кілька рядків.

Також, у разі застосування відрахувань, обов'язково має бути заповнений розділ «Застосування відрахувань» (внизу), де вказується організація та дата початку застосування. Це пов'язано з можливістю ведення в програмі обліку по кількох організаціях: для одного й того самого співробітника одна організація може бути основним місцем роботи (у ній відрахування надаються), а інша - місцем роботи за сумісництвом (у ній відрахування не надаються).

Довідник «Відрахування ПДФО», з якого вибирається необхідне відрахування (довідник відповідає законодавству):

На закладці «Статус платника податків» форми введення даних з ПДФО вказується статус (резидент, нерезидент та ін.), від якого залежить ставка ПДФО. За замовчуванням встановлено «Резидент»:

На закладці «Доходи на попередніх місцях роботи» вводяться дані про доходи від початку поточного року, необхідні застосування відрахувань з ПДФО. Тобто ця закладка заповнюється для працівників, які мають право на стандартні відрахування, які прийшли на це місце роботи не з початку року та надали довідку про доходи за минулі місяці.

Якщо будь-які співробітники мають право на майнове відрахування, вводиться документ «Підтвердження права на майнове відрахування» (меню: «Зарплата - Облік ПДФО та податків (внесків) з ФОП» або вкладка «Зарплата»). У документі зазначається податковий період (рік), працівники, витрати, що дають їм право на відрахування, та інші дані з поданого працівником повідомлення ІФНС (наприклад, відсотки за кредитами). Зареєструємо співробітнику Пономарьову відрахування 2000000 руб.:

При нарахуванні співробітнику ПДФО базу оподаткування буде зменшено на зазначену сумувідрахування.

Нарахування ПДФО

Нарахування ПДФО провадиться щомісяця тим же документом, який нараховує заробітну плату: «Нарахування зарплати працівникам». обліку ПДФО. Результат проведення:

Існує можливість ручного коригування ПДФО та майнових відрахувань у самому документі «Нарахування латки працівникам». Для цього в ньому потрібно встановити прапор «Коректування розрахунку ПДФО». На закладці «Нарахування» можна редагувати суми нарахувань, коди та суми відрахувань. Зареєструємо для співробітника Клименка відрахування 5000 руб., пов'язаний зі збитком за операціями з цінними паперами:

Якщо нарахування чи відрахування були відредаговані, необхідно перейти на закладку «ПДФО» та натиснути «Розрахувати». У нашому прикладі при розрахунку ПДФО Клименко база оподаткування зменшилася на суму відрахування, податок розрахований виходячи з цього. Крім того, видно, що Пономарьову ПДФО не нараховано, так раніше для нього було зареєстровано майнове відрахування на суму, що перевищує місячний дохід. Також на цій закладці можна редагувати безпосередньо суми нарахованого податку:

У разі потреби у програмі можна зареєструвати перерахунок ПДФО та повернення ПДФОза допомогою однойменних документів (доступні через меню: «Зарплата - Облік ПДФО та податків (внесків) з ФОП»).

Сплата ПДФО

Виплата ПДФО, Як і будь-яке інше перерахування коштів через банк, відображається у програмі документом «Списання з розрахункового рахунку».

Якщо ми хочемо, щоб суми перерахованого ПДФОвідображалися у Довідках 2-ПДФО та у регістрі податкового обліку, необхідно вводити документ « Перелік ПДФОдо бюджету РФ» (меню: «Зарплата»). У цьому документі дані про платеж (дата, сума, реквізити платіжного доручення) заповнюються вручну. Потім за кнопкою «Заповнити» відбувається автоматичне заповнення фіз. особами, які отримали доходи, та розподіл суми платежу між ними. Для автоматичного заповнення необхідно, щоб «Перерахування ПДФО до бюджету» йшло за часом після документа щодо виплати зарплати. Крім того, у фіз. осіб мають бути заповнені ІПН, адреси, паспортні дані. Документ формує рухи з регістру розрахунків податкових агентівз бюджетом з ПДФО, має друкарську форму"Реєстр перерахованих сум".

Звітність з ПДФО

Документ «Довідка 2-ПДФО для передачі в ІФНС» доступний через меню: «Зарплата - Облік ПДФО та податків (внесків) з ФОП» або вкладку «Зарплата». На кнопці «Заповнити» документ автоматично заповнюється фізичними особами, які отримували дохід. По кожному фіз. особі відображаються суми отриманих доходів та обчислених, утриманих, перерахованих податків. Суми можна змінити вручну. На закладці «Особисті дані платника податків» можна відредагувати паспортні дані та адресу фіз. особи. Документ має друковану форму "2-ПДФО", а також дозволяє зберегти дані у вигляді файлу на диск для передачі в ІФНС в електронному вигляді.

Необхідно, щоб у всіх фізичних осіб були заповнені коди ІПН, адреси реєстрації та відомості про документ, що засвідчує особу, тільки тоді стане можливим друк 2-ПДФО та запис даних у вигляді файлу на диск.

Наближається до кінця року і через пару місяців після всіх свят у нас розпочнеться підготовка звітності 2-ПДФО для передачі в ІФНС. У зв'язку з цим я переглянув статті і з подивом виявив, що питання обліку ПДФО в 1С ЗУП, практично не приділили жодної уваги. Тому, починаючи з цієї публікації найближчого місяця чи двох, вийде серія статей, присвячених обліку ПДФО. Ми розглянемо типові ситуації, з якими я стикався під час обслуговування своїх клієнтів.

І для того, щоб надалі Вам було простіше орієнтуватися в роботі з ПДФО, ця перша стаття охоплюватиме всю послідовність обліку ПДФОв 1С ЗУП. Ми розглянемо основні базові принципи. І надалі при розгляді вужчих питань я зможу посилатися на цю статтю, щоб не відволікатися від конкретного прикладу. Нагадаю, що саме за таким принципом було створено серію статей, присвячену .

✅

Почнемо з того, де і як у програмі 1С Зарплата та Управління Персоналом розраховується ПДФО. Для початку я розгляну найпростіший випадок, що не потребує додаткових налаштувань. Співробітник є громадянином Росії, резидентом, не має жодних відрахувань з ПДФО та влаштовується до нас на роботу з початку року. У цьому випадку взагалі не потрібно робити жодних налаштувань для обліку ПДФО щодо цього співробітника. Зазвичай відображаємо факт прийому його на роботу (про кадровий облік докладно написано у статті).

Якщо співробітник має за місяць єдине планове нарахування, наприклад, «Оклад по днях» 100 000 руб., То для нарахування цієї виплати ми будемо використовувати документ «Нарахування зарплати», про який я докладно писав. Під час заповнення цього документа на закладці «ПДФО»буде автоматично створено порожній рядок для розрахунку ПДФО. У цьому прикладі у мене 1 співробітник у документі, тому й рядок для розрахунку ПДФО один. Зазвичай рядків створюється стільки скільки присутніх співробітників інших розділах (буває і збігається, якщо, наприклад, якийсь співробітник має дохід, який оподатковується ПДФО).

Далі ми маємо відобразити факт виплати заробітної плати документом "Зарплата до виплати".Основну статтю, присвячену саме цьому документу, Ви можете почитати . Так суму до виплати в цьому документі буде заповнено вже за вирахуванням ПДФО, розрахованого раніше. Для нашого прикладу це 87 000 руб. = 100 000 - 13 000. Тобто. фактично утримання ПДФОу 1С ЗУП реєструється саме цим документом.

Поняття обчисленого ПДФО та утриманого ПДФО

✅

✅ ЧЕК-ЛИСТ з перевірки розрахунку зарплати у 1С ЗУП 3.1
ВІДЕО - щомісячна самостійна перевірка обліку:

✅ Нарахування зарплати у 1С ЗУП 3.1
Покрокова інструкціядля початківців:

І тут є важлива особливість, яку варто одразу врахувати, щоб потім було простіше працювати із програмою. Вважається, що при нарахуванні зарплати ПДФОє обчисленим, а утриманим він буде лише в момент виплати зарплати. Але в програмі 1С ЗУП є можливість встановити налаштування, щоб у момент нарахування зарплати ПДФО відразу вважався і обчисленим, і утриманим. Робиться це у параметрах обліку на закладці «Розрахунок зарплати» з використанням прапорця «Прі нарахуванні ПДФОприймати обчислений податок до обліку як утриманий».

На що це впливає? У програмі є звіт «Аналіз нарахованих податків та внесків», у складі якого є варіант звіту ПДФОдля перегляду даних з ПДФО.

Тобто. звіт Аналіз нарахованих податків та внесків» орієнтується не так на місяць нарахування, але в дату документа.

Якщо ж тепер ми встановимо параметри обліку прапорець «При нарахуванні ПДФО приймати обчислений податок до обліку як утриманий»і обов'язково перепроведемо документи «Нарахування зарплати» та «Зарплата до виплати», то зможемо побачити у звіті «Аналіз нарахованих податків та внесків» та обчислений ПДФО, та утриманий ПДФО в одному місяці.

Перерахування ПДФО до бюджету

✅ Семінар «Лайфхакі з 1C ЗУП 3.1»
Розбір 15-ти лайфхаків з обліку в 1с ЗУП 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ з перевірки розрахунку зарплати у 1С ЗУП 3.1
ВІДЕО - щомісячна самостійна перевірка обліку:

✅ Нарахування зарплати у 1С ЗУП 3.1
Покрокова інструкція для початківців:

Наступним етапом роботи з ПДФО в 1С ЗУП є відображення факту сплати ПДФО до бюджету. Для цього у програмі передбачено документ «Перерахування ПДФО до бюджету». Його можна знайти на закладці "Податки" робочого столу програми. Цей документ є досить специфічним і не завжди його робота піддається логічному поясненню, тому докладно про нього розповім в іншій публікації. Зараз зауважу, що він необхідний для заповнення відповідних відомостей про сплаті ПДФОв регламентованому звіті 2-ПДФОі в Реєстр податкового обліку з ПДФО. Звідси випливає, що обов'язкового щомісячного заповнення не вимагає. Можна все заповнити і безпосередньо перед складанням звітності в ІФНС, але робити так я Вам не раджу, хоча звичайно вибір за Вами.

Отже, давайте заповнимо цей документ для співробітника нашого прикладу. Особливістю цього документа є те, що поле "Сума" треба вказувати вручну. Ця сума розподіляється між співробітниками, які мали оподатковувані доходи на місяць. Зараз вдаватися до подробиць роботи цього документа не буду, оскільки збираюся розглядати його в окремій статті. Для прикладу, що розглядається, з одним співробітником документ «Перерахування ПДФО до бюджету»повинен бути заповнений оскільки показано на скріншоті.

Регламентована звітність з ПДФО в 1С ЗУП

З погляду автоматизації, облік ПДФО в 1С ЗУПведеться для двох основних цілей. По-перше, дозволяє на підставі нарахованої зарплати та розрахованого ПДФО автоматично сформувати правильні суми до виплати. Про це йшлося, коли я говорив про документ «Зарплата до виплати». Друга мета – це автоматичне формування регламентованої звітності, саме звіту 2-ПДФО. Нагадаю, що цей звіт формується раз на рік і має бути зданий до ІФНС не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.

Для формування цього звіту у 1С ЗУП є спеціальний сервіс «Підготовка даних з ПДФО для передачі до податкового органу». Доступ до нього можна отримати з розділу "Податки" робочого столу програми.

У цій статті я оглядово пройшовся по загальному принципуобліку ПДФО в 1С ЗУП, а також обмовив дві основні можливості автоматизації, які дає ЗУП у плані роботи з ПДФО. Однак багато про ПДФО ще не було сказано: про облік ПДФО в інших документах розрахунку зарплати, про налаштування відрахувань, про роботу з нерезидентами та громадянами інших країн та багато інших важливих питань. Про це я напишу у майбутніх статтях. На цьому сьогодні все!

На цьому сьогодні все!

Щоб дізнатися першими про нові публікації, підписуйтесь на оновлення мого блогу:

Пропонуємо розглянути нюанси щодо нарахування та утримання ПДФО у програму 1С 8.3. І як правильно підготуватися до звітності за формами 2-ПДФО та 6-ПДФО.

Важливим пунктом є налаштування в 1С «Реєстрація в податковому органі», яка відповідає за складання звітності в податкову службу. Проходимо на вкладку меню «Головне» та вибираємо «Організації».

Заходимо в нашу організацію, тиснемо «Ще» і у списку вибираємо пункт «Реєстрація в податковому органі»:

Наступним важливим налаштуванням є «Налаштування зарплати» у розділі «Зарплата та кадри».

Переходимо до розділу «Загальні налаштування» та вказуємо у пункті «Облік розрахунків за заробітної платита кадровий облік ведуться» - «У цій програмі» для того, щоб відповідні розділи були доступними.

Тут проходимо на закладку «ПДФО», в якій вказуємо порядок застосування стандартних відрахувань «Наростаючим підсумком протягом податкового періоду»:

Тариф страхових внесків – «Організації, що застосовують ГСН, крім с/г виробників».

Ставка внеску від нещасних випадків – вказуємо ставку у відсотковому еквіваленті.

Усі нарахування формуються на підставі коду доходу для фізичних осіб, який можна переглянути у вбудованому довіднику «Види доходів ПДФО».

Даний довідник можна відкоригувати, для цього повертаємось до «Налаштування зарплати», розгортаємо розділ «Класифікатори» та проходимо за посиланням «ПДФО»:

Після чого відкривається віконце «Параметри розрахунку ПДФО» і заходимо на потрібну вкладку «Види доходів ПДФО»:

Для налаштування оподаткування ПДФОза нарахуваннями та утриманнями у вікні «Налаштування зарплати» розгортаємо розділ «Розрахунок зарплати»:

Для початку обліку зарплати та ПДФО встановлених параметрів достатньо. Але не забувайте оновлювати конфігурацію актуальною.

Нарахування та розрахунок ПДФО відбувається за кожен отриманий фактичний дохідщомісячно наприкінці звітного періоду (місяця) за документами «Нарахування зарплати», «Відпустка», « Лікарняний лист" та інші. Розглянемо документ "Нарахування зарплати".

Суми податку по кожному співробітнику будуть відображені на вкладці ПДФО:

Цю ж інформацію можна переглянути у проводках:

На підставі документа формується запис у реєстрі «Облік доходів для обчислення ПДФО» та відбувається заповнення форм звітності:

Витратний касовий ордерна видачу готівки;

Дата проведення документа буде датою стягнення податку.

Приділимо увагу документу «Операція обліку ПДФО». За ним розраховується ПДФО з дивідендів, відпускних та ін. матеріальної вигоди. Щоб створити документ, потрібно пройти на вкладку «Зарплата та кадри», розділ «ПДФО» і натиснути посилання «Всі документи з ПДФО».

Потрапляємо до журналу. Для формування нового документа тиснемо «Створити» і з списку вибираємо потрібний варіант:

Запис у регістрі «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО» формує практично кожен документ, який стосується ПДФО.

Розглянемо з прикладу документа «Списання з розрахункового рахунки». Перейдемо на вкладку «Зарплата та кадри» та відкриємо пункт «Відомості до банку»:

Створимо даний документ. І на підставі зробимо списання з р/р:

А також рухи по регістрам.

У цій статті я хочу розглянути аспекти нарахування та утримання ПДФОв 1С 8.3, а також підготовку звітності за формами 2-ПДФО та 6-ПДФО.

Налаштування реєстрації у податковому органі

Найважливіше налаштування, без неї не вдасться здати звітність до контролюючих органів. Зайдемо до довідника «Організації» (меню «Головне» – «Організації»). Вибравши необхідну організацію, натискаємо кнопку «Ще…». Зі списку вибираємо «Реєстрація в податкових органах»:

Потрібно уважно заповнити усі реквізити.

Налаштування обліку заробітної плати

Дані налаштування здійснюються у розділі «Зарплата та кадри» – «Налаштування зарплати».

Зайдемо до «Загальних налаштувань» і вкажемо, що облік ведеться в нашій програмі, а не у зовнішній, інакше всі розділи, пов'язані з урахуванням кадрів та зарплати, не будуть доступні:

На закладці ПДФО потрібно вказати, в якому порядку застосовуються стандартні відрахування:

На закладці « » потрібно вказати, за яким тарифом обчислюються страхові внески:

Будь-які нарахування фізичним особамвиробляються за кодом доходу. Для цього у програмі існує довідник «Види доходів ПДФО». Щоб подивитися і, за потреби, скоригувати довідник, потрібно повернутися до вікна «Параметри зарплати». Розгорнемо розділ «Класифікатори» та натиснемо на посилання «ПДФО»:

Відкриється вікно параметрів розрахунку ПДФО. На відповідній закладці міститься згаданий довідник:

Щоб налаштувати оподаткування ПДФО щодо кожного виду нарахувань та утримань, потрібно у вікні «Налаштування зарплати» розгорнути розділ «Розрахунок зарплати»:

У більшості випадків даних налаштувань для початку обліку зарплати та ПДФО достатньо. Зазначу лише, що довідники можуть оновлюватися під час оновлення конфігурації програми, залежно від зміни законодавства.

Облік ПДФО в 1С: нарахування та утримання

ПДФО нараховується за кожною сумою фактично одержаного доходу окремо за період (місяць).

Сума ПДФО розраховується та нараховується такими документами, як ««, ««, «» і так далі.

Як приклад візьмемо документ «Нарахування зарплати»:

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

На закладці ПДФО ми бачимо розраховану суму податку. Після проведення документа створюються наступні проводкиз ПДФО:

Також документ створює записи у регістрі «Облік доходів для обчислення ПДФО», за яким надалі заповнюються форми звітності:

Фактично утриманий податок із працівника відображається в обліку під час проведення документів:

Операція обліку ПДФО.

На відміну від нарахування, датою утримання є дата проведеного документа.

Окремо слід розглянути документ «Операція обліку ПДФО». Він передбачений для розрахунку ПДФО з дивідендів, відпускних та іншої матеріальної вигоди.

Документ створюється в меню «Зарплата та кадри» у розділі «ПДФО», посилання «Всі документи з ПДФО». У вікні зі списком документів при натисканні кнопки «Створити» з'являється список, що випадає:

Майже всі документи, які так чи інакше стосуються ПДФО, створюють записи в регістрі «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО».

Як приклад розглянемо формування записів регістру податкового обліку документом «Списання з розрахункового рахунки».

Додамо документ « » (меню «Зарплата та кадри» – посилання «Відомості до банку») та на її підставі створимо «Списання з розрахункового рахунку»:

Після проведення подивимося проводки та рухи по регістрам, які сформував документ:

Формування звітності з ПДФО

Вище я описав основні регістри, які беруть участь у формуванні основних звітів з ПДФО, а саме:

У вікні зі списком документів натиснемо кнопку створити та заповнимо довідку по співробітнику:

Документ не формує проводок та записів у регістри, а служить лише для друку.

(розділ 2):

Звіт належить до регламентованої звітності. Перейти до його оформлення можна також із розділу «ПДФО», меню «Зарплата та кадри» або через меню «Звіти», розділ «Звітність 1С», «Регламентовані звіти».

Приклад заповнення другого розділу: