Де знайти баланс підприємства за інн. Бухгалтерська (фінансова) звітність компаній РФ

Проблема, яка рано чи пізно виникає у багатьох: чи надійний мій майбутній/нинішній контрагент. При укладанні нового контракту, продовженні відносин або під час переговорів про відстрочення платежів нам потрібно якнайбільше інформації. Аналітичний відділ роботи з простроченою заборгованістю компанії Легіум Бізнес Сервіс провів дослідження, встановив, що ідеального рішення немає, і запропонував своє власне.

За часів кам'яного віку сформувалася стійка помилка – достовірну фінансову інформацію можна отримати лише у самого контрагента. На жаль, реалії сучасного бізнесу такі, що навіть та фінансова звітність, яка надходить у банки, що видали кредит, суттєво відрізняється від тієї, яку компанія спрямовує до податкової. Що вже казати про достовірність інформації, якою сторони діляться під час переговорів.

Держкомстат

Найбільш надійне джерело інформації - державні органи. Юридичні особи, які зобов'язані вести бухгалтерський облік, подають звітність до податкових органів (інформація не розкривається), а також до органів статистики (інформація розкривається на офіційному порталі Держкомстату).

Відповідно до п. 1 ст. 18 ФЗ «Про бухгалтерський облік» всі організації, крім державного секторуі Центрального банку Російської Федерації, подають по одному обов'язковому примірнику річної бухгалтерської (фінансової) звітності до органу державної статистики за місцем державної реєстрації.

Федеральне державне унітарне підприємство Головний міжрегіональний центр обробки та розповсюдження статистичної інформації Федеральної службиДержавною статистикою (ФГУП ГМЦ Росстату) займається створення, обслуговуванням та наданням доступу до банку даних "Бухгалтерська звітність організацій (БД БОО)".

Доступ до банку даних можна отримати на багатофункціональному статистичному порталі (Мультистат). На сьогоднішній день, бухгалтерська звітність організації за 2013 рік на даному порталі коштує 818 руб., бухгалтерський балансза 2012 рік – 328 руб.

Повний доступ до базі даних на один рік буде коштувати 19 000 руб.

За не найдемократичнішої ціни, технологічна недосконалість та інтерфейсна незручність роблять роботу з ресурсом Держкомстат вкрай некомфортною.

Перевір свого контрагента

Нещодавно набули популярності послуги перевірки контрагентів, такі як, наприклад, Контур-Фокус. Дійсно корисні та дуже “розумні” такі ресурси надають в одному місці всю загальнодоступну інформацію про компанію вашого партнера.

p align="justify"> Зрозуміло бухгалтерська звітність, як елемент загальнодоступної інформації, також представлена ​​у відкритому платному доступі.

Відмінною особливістю згаданого сервісу Контур-Фокус є можливість безкоштовно отримати фінансовий аналіз діяльності вашого контрагента, підготовлений на основі бухгалтерської звітності, наданої до Держкомстату.

Простою мовою розписано показники рентабельності, ліквідності, фінансової стійкості та інших параметрів фінансової спроможностіконтрагента. А для більшої наочності – проілюструвати висновки таблицями та діаграмами.

До недоліків подібних послуг контролю за контрагентами не можна не віднести високу вартість. При всіх достоїнствах - величезний, якісний і дійсно потрібний набір функцій Контур-Фокусу врівноважений мінусом в 57 500 руб. на рік.

150 руб. за все

Безліч сайтів, які обіцяють через день надати бухгалтерську звітністьконтрагента за 500 руб. чи 1100 руб. не викликають жодної довіри, але наштовхують на думку – інформація має бути доступна.

Вартість бухгалтерської звітності контрагента на сайті www.legium.ru – 150 руб. за компанію.

Не важливо, один раз ваш контрагент здав звітність у статистику або кілька, ціна буде одна - 150 руб. за компанію.

Чи можна дізнатися інформацію про свого контрагента та отримати його бухгалтерську звітність? Виявляється, можна. Наразі з'явилася нова державна послуга – надання даних бухгалтерської (фінансової) звітності організацій для російських компаній.

Це визначено Регламентом, утв. Наказом Росстату від 20.05.2013 р. N 183.

Хто може отримати доступ до цієї інформації та які документи для цього необхідні?

Дані фінансової (бухгалтерської) звітності щодо будь-якої організації може отримати як будь-яка організація, так і будь-яка фізична особа (п. 2 Регламенту).

Для цього вам необхідно подати запит до Росстату або його територіального відділення (додаток N 2 до Регламенту).

Як подати запит до статистики? Це можна зробити різними способами: особисто, електронній поштічерез сайт або поштове відділення.

Що вказати у запиті?

1. Найменування вашого відділення статистики, її адресу та телефон. Ці дані вказані у додатку 1 до Регламенту. Ви можете запитувати організацію, що належить до іншого відділення Росстату. У цьому випадку ваш запит надішлють за призначенням, про що вас поінформують (пп. 40, 44 Регламенту).

2. Вкажіть найменування і ІПН (або ОКПО) цікавої для вас компанії і також звітний періодза який вам необхідні дані (наприклад, за 2013 рік).

3. Вкажіть спосіб отримання даних (пошта, електронна пошта, особисто).

4. Наприкінці запиту вам необхідно поставити свій підпис та дату. Якщо запит іде від імені організації, його підписує уповноважений представник. При надсиланні запиту в електронному виглядіпідпис не потрібен, але вам потрібно вказати П.І.Б.

Якщо річна бухгалтерська звітність контрагента, яка вам потрібна, має обмежений доступ, вам необхідно надати документи, що підтверджують ваші права на неї. Якщо у вас немає права доступу, інформації вам не отримати.

Дані бухгалтерської звітності контрагента надаються безкоштовно.

У який термін надається інформація про бухоблік?

Надання бухгалтерської звітності електронною поштою має зайняти не більше 10 календарних днів, поштою – 14 днів, якщо ви хочете отримати інформацію особисто – дані ви отримаєте одразу, якщо ви подали запит заздалегідь та записалися на прийом.

Якщо даних про організацію у статистиці немає через те, що компанія її не здає, вам її не нададуть. Про тих, хто здає статзвітність, читайте .

Навіщо вам потрібна інформація про контрагента? Ви можете перевірити свого постачальника, наприклад, на предмет , або перевірити покупця на платоспроможність. Також ви можете отримати дані для звернення до суду.

Безкоштовна книга

Швидше у відпустку!

Щоб отримати безкоштовну книгу, введіть дані у форму нижче та натисніть кнопку "Отримати книгу".

Представлена ​​база даних фінансової (бухгалтерської) звітності підприємств містить дані 2,3 млн. російських організацій. Це – офіційні дані Росстату РФ. Ми вжили додаткових заходів, щоб підвищити якість цієї звітності, скоригувати дрібні друкарські помилки, що виникають при формуванні бази. Також є можливість провести повний фінансовий аналіз підприємства із знайденої бухгалтерської звітності.

Вся звітність підготовлена ​​за російським стандартам(РСБУ) та представлена ​​починаючи з 2012 року. Ось приклади бухгалтерської звітності провідних російських компаній: Газпром, Аерофлот, Ростелеком.

Якщо, крім фінансової звітності організації, вам потрібні відомості про неї з ЄДРЮЛ, рекомендуємо також скористатися безкоштовною перевіркоюконтрагентів.

Для чого можна використовувати бухгалтерську звітність

Отриману з цієї бази бухгалтерську звітність зручно використовуватиме наступних цілей:

• отримання загальних даних про наявність майна та зобов'язань фірми, що вас цікавить;
• докладний фінансовий аналіз організації (у тому числі шляхом автоматичного завантаження даних у спеціальну програму для фінансового аналізу);
• отримання реальної звітності організації, що цікавить, за ряд років для написання дипломних і курсових робітстудентами;
• вивчення потенційного роботодавця тощо.

Чим відрізняються ці дані від представлених у сервісах перевірки контрагентів

Ви можете також знайти бухгалтерську звітність у різних сервісах перевірки контрагентів, де використано ту саму базу даних Росстату. Однак на нашому сайті звітність проходить додаткову перевірку та обробку. Використовуючи досвід та експертні знання в області бухгалтерського облікута аудиту, ми розробили алгоритм, що знижує проблему помилок та друкарських помилок у звітності. Тим не менш, ми завжди рекомендуємо звіряти звітність, що міститься в базі даних, з оригінальними документами, отриманими безпосередньо від організації, особливо при використанні її в офіційних цілях.

Докладніше про бухгалтерську звітність

• Аудит бухгалтерської звітності бюджетної установи

  Про достовірність названої звітності. При цьому під бухгалтерською (фінансовою) звітністю особи, що аудується, розуміється... розкриває річну зведену (консолідовану) бухгалтерську (фінансову) звітність; в інших випадках, встановлених федеральними... щодо незалежної перевірки своєї бухгалтерської звітності. Складність полягає в тому, що ... контролю достовірності, повноти та точності бухгалтерської звітності. Крім того, в силу сайту РФ в Інтернет для публікації інформації про розміщення замовлень на...

• Публічне розкриття показників звітності

  Після складання бухгалтерської звітності установам необхідно підготувати публічне розкриття... № 260н (далі – СГС «Подання звітності»). Після складання бухгалтерської звітності установам необхідно підготувати публічне... вказівку на найменування та місце публікації звіту, в якому міститься така... вказівка ​​на найменування та місце публікації звіту, в якому міститься така...

• Роз'яснення щодо подання бюджетної звітності у 2018 році

  Відображення окремих операцій у звітних бухгалтерських формахрегулярно роз'яснюються Мінфіном... відображення окремих операцій у звітних бухгалтерських формах регулярно роз'яснюються Мінфіном... та подання річний бюджетної звітності, зведеної бухгалтерської звітності державних (муніципальних) бюджетних... та подання річної бюджетної звітності, зведеної бухгалтерської звітності державних бюджетних та... присвячені річним звітним формам, які на момент публікації будуть вже...

• До питання використання закордонного досвіду у реформуванні російського аудиту

  відповідальності всіх сторін, які забезпечують достовірність бухгалтерської звітності; порядок вибору аудиторської організаціїта... стандартів та правил, дослідження та публікації, безперервне професійне навчання. Найбільше ж, особливо невеликим, які складають бухгалтерську звітність для малого бізнесу. Оглядова перевірка... осіб, причетних до складання недостовірної бухгалтерської звітності. Закордонна практика регулювання та... [email protected]Повний список публікацій автора див.

• Мале підприємство підлягало аудиту, але не провело його: яке буде покарання?

  ФЗ). Обов'язок публікації аудиторського висновку разом із бухгалтерською звітністю передбачена лише для... у разі подання переглянутої бухгалтерської звітності до затвердження бухгалтерської звітності в установленому законодавством РФ... не подали бухгалтерську (фінансову) звітність, залучає: платників податків-організацій, які не подали бухгалтерську звітність, до ... осіб організацій, які не подали бухгалтерську звітність, до адміністративної відповідальності у...

• Що показало обговорення законопроекту про наділення Банку Росії повноваженнями у сфері аудиторської діяльності

  Частини, ділиться своєю думкою автор публікації, спираючись на свій 26... частини, ділиться своєю думкою автор публікації, спираючись на свій 26... вимагають встановлення підвищених гарантій достовірності бухгалтерської звітності осіб, що перевіряються. Чи можна як... (ТСЖ)), запровадження обов'язкового аудиту бухгалтерської звітності, очевидно, означатиме лише... , то це не достовірність бухгалтерської звітності, а витратну частину кошторису... тих же ТСЖ замість аудиту бухгалтерської звітності за стандартами, що ніяк...

• Вибираємо аудиторську компанію

  Розкриває річну зведену (консолідовану) бухгалтерську (фінансову) звітність; в інших випадках, встановлених федеральними порушення вимог до бухгалтерського обліку, в т.ч. до бухгалтерської звітності До посадових... орган державної статистики річної бухгалтерської (фінансової) звітності, що підлягає обов'язковому аудиту, необхідно... обмежень на звернення цінних паперів. Публікація звітності акціонерного товариства є обов'язковою процедурою...

• Російський аудит зробив рішучий крок уперед

  ... – достовірність бухгалтерської звітності чи дотримання вимог законодавства про бухгалтерський облік під час підготовки звітності? Бухгалтерська звітність – це... маразма визначення «бухгалтерська звітність» спеціально для цілей аудиту. Поняття «бухгалтерська (фінансова) звітність» дано у... звільнити їх від бухгалтерської звітності взагалі? Усі користувачі фінансової звітності дорівнюють закону... заборона на передачу звітності третім особам або її публікацію без аудиторського підтвердження...

• Списання автомобіля внаслідок його реалізації

  У цій публікації ми відповімо на запитання читачів, ... майном (ОЦДІ) установи. У даній публікації ми відповімо на запитання читачів... визначається за даними його бухгалтерської звітності на останню звітну дату, якщо статутом не... реалізації відображається за балансової вартості бухгалтерським записомза дебетом рахунків... вартістю майна, що реалізується, за даними бухгалтерського обліку. Якщо залишкова вартість... Автомобіль продано фізичній особі. У бухгалтерському обліку було зроблено такі записи...

• Особовий рахунок будинку

  Наведених у регістрах бухобліку складається бухгалтерська звітність організації (ч. 1 ст. 13 ... будинків, що знаходяться в управлінні. Скласти бухгалтерську звітність, що містить достовірну і повну інформацію... вони покладено основою показників бухгалтерської звітності, і навіть роботи з примусового... інформації, тобто зводяться до публікації звіту виконання договору управління... управлінням кожним конкретним домом. Чинне бухгалтерське законодавство прямо не зобов'язує...

• Застосування судження про суттєвість порушень під час проведення зовнішнього контролю якості

  Наявних у бухгалтерській звітності спотвореннях аудиторських висновківпро бухгалтерську (фінансову) звітність не наведено... різного ступеня складності, розкритих у публікаціях, статтях, методичній літературі. Але слідує... статтями бухгалтерської звітності; б) обмежено конкретними елементами, рахунками бухгалтерського обліку або статтями бухгалтерської звітності, але... розкриття у бухгалтерській звітності та її нерозкриття у поясненнях до бухгалтерської звітності є суттєвим...

• Звіти акціонерних товариств

  ... "): річний звіт; річна бухгалтерська (фінансова) звітність. Склад бухгалтерської (фінансової) звітності Залежно від категорії... необхідності); -інших додатків (пояснень) до бухгалтерської звітності. -бухгалтерський баланс; -звіт про фінансових результатах... .12.2010 р. №1214. Публікація звітності Річна бухгалтерська (фінансова) звітність АТ розкривається шляхом опублікування...

• Захист від податкових спорів щодо недобросовісних контрагентів

  Виключення з ЄДРЮО (відомості про публікації у «Віснику державної реєстрації» ... / , в базі даних публікацій про банкрутство http://www.kommersant ... наданої потенційним контрагеном податкової звітності. Станом на 01 ... виконавцю, та представляє податкову звітність. Надано податкова деклараціяпо... наприклад, аналіз даних бухгалтерської звітності та регістрів бухгалтерського обліку організації, якщо... Це стосується, наприклад, даних бухгалтерської звітності про доходи і витрати, ...

• Враховуємо зміни при складанні бухотзвітності за півріччя

  Складання бухгалтерської звітності бюджетних та автономних установпочинаючи зі звітності за... ф. 0503737), поданого на звітну дату, та надходження грошових... ф. 0503737), поданого на звітну дату, та показника вибуття... РФ, що виробляється з метою бухгалтерського обліку (курсова різниця). Позитивна... права користування нефінансовими активамина звітну дату * * * Зміни, внесені наказами... Про зміни річних звітних форм читайте в чергових публікаціях системи «Аюдар...

• Федресурс: що бізнес зобов'язаний у ньому про себе розкривати

  ...); відомості про фінансову та (або) бухгалтерську звітність у випадках, якщо федеральним законом... активів, про фінансову та (або) бухгалтерську звітність, про наявність ліцензій, про заставу... необхідності дотримання вимог законодавства про публікацію юридично значущих відомостей про факти. ..

Бухгалтерська звітність є основним фінансовим показником результатів діяльності підприємств РФ.Звітність показує фінансове становище організації на звітну дату, зміна фінансовому становищі, фінансові результати діяльності у звітний період. Фінансова звітність компанії необхідна для оцінки контрагента, отримання інформації про його Основні засоби, Виручку, Прибуток або Збиток та інші показники, отримані за звітний період. Проведення фінансового аналізу дозволить виявити все можливі ризикипідприємства, що перевіряється.

На порталі ЗАЧЕСТНИЙ БІЗНЕС Ви можете отримати Баланс (Форма № 1), Звіт про прибутки та збитки (Форма № 2) будь-якої компанії РФ (ТОВ, ПАТ, ВАТ та інших).

Портал пропонує абсолютно безкоштовно отримати бухгалтерську (фінансову) звітність БУДЬ-ЯКИЙ КОМПАНІЇ РФ, надану в органи державної статистики (з відкритих даних РОЗСТАТУ) *

Для пошуку звітності компанії скористайтесь пошуковим рядком:

Для цього введіть у пошуковому рядку ІПН або ОГРН компанії. Якщо у вас немає точних реквізитів, достатньо буде запровадити назву компанії. Якщо назва є поширеною і за Вашим запитом виходить список, бажано уточнити запит:

• . ввести назву компанії + прізвище директора (наприклад: ТЕХПРОМ ІВАНІВ)
• . або: назва компанії + її місцезнаходження (наприклад: ТЕХПРОМ МОСКВА)
• . або відразу всі параметри (наприклад: ТЕХПРОМ ІВАНІВ МОСКВА)

Ви отримаєте картку компанії з усіма офіційними даними. В окремій вкладці «ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ» Картки компанії буде представлено бухгалтерську звітність за останні 5 років.**

Відповідно до законодавства РФ нормами, всі комерційні підприємства та ІП повинні здавати бухгалтерську звітність до спеціалізованих органів.

Здавати офіційну бухгалтерську звітність входить до обов'язків усіх, хто веде бухоблік. Згідно Федеральному закону№402 від 6.12.2011 ч. 1 ст. 6, ч. 2 ст. 13 – це організації, незалежно від застосовуваної форми оподаткування.

• . індивідуальний підприємець (особа, яка займається приватною практикою) – у разі якщо він веде облік доходів або доходів та витрат та (або) інших об'єктів оподаткування або фізичних показників(наприклад, при застосування ЕНВД) у порядку, встановленому російською податковим законодавством;
• . філія, представництво або інший структурний підрозділ організації, що знаходяться на території Росії, створені відповідно до законодавства іноземної держави, – у разі якщо вони ведуть облік доходів, витрат та (або) інших об'єктів оподаткування в порядку, встановленому податковим законодавством.

Річна бухгалтерська звітність, згідно із законодавством, повинна бути подана:

• . до податкової інспекції (ФНП);
• . до органів статистики (РОССТАТ).

Бажаємо Вам плідної, комфортної роботи з порталом!
Ваш ЗАЧЕСТНИЙ БІЗНЕС.РФ.

* «Бухгалтерська звітність є відкритою для користувачів - засновників (учасників), інвесторів, кредитних організацій, Кредиторів, покупців, постачальників та ін. Організація має забезпечити можливість для користувачів ознайомитись із бухгалтерською звітністю.»п.42 Положення «Бухгалтерська звітність організації» (ПБО 4/99), затв. Наказом Мінфіну РФ від 06.07.1999 N 43н.
** У разі надання компанією бухгалтерської звітності до органів РОЗСТАТУ.

Насамперед, потрібно переконатися в тому, що компанія зареєстрована в установленому порядкута веде діяльність. Це можна зробити у різний спосіб.

Перевірити ІПН

Переконайтеся, що ІПН постачальника — не випадковий набір цифр, а реальний цифровий код, який належить компанії, яка пропонує угоду.

Перевірити це дуже просто, тому що у ІПН є свій алгоритм, і підроблений номер, швидше за все, йому відповідати не буде. Розпізнати помилку в ІПН можна в будь-якій програмі для підготовки відомостей про доходи фізичних осіб, ввівши номер у полі «ІПН роботодавця». Якщо номер не задовольнятиме алгоритм, з'явиться повідомлення про помилку.

Одночасно встановити справжність ІПН та належність його тієї чи іншої компанії можна на сайті ФНП або за допомогою сервісу перевірки контрагентів.

Запросити копію свідоцтва про держреєстрацію (або лист запису до ЄДРЮЛ)

Свідоцтво про держреєстрацію підтверджує, що контрагент існує як юридична особа та враховано як платник податків. З 1 січня 2017 року при реєстрації юридичних осіб та індивідуальних підприємцівзамість свідоцтва про держреєстрацію видається аркуш запису потрібного реєстру – ЕРГЮЛ чи ЄГРІП. Таким чином, лист запису - це документ, що підтверджує факт внесення запису до ЄДРЮЛу або ЄДРІП.

Відповідно до п.13 Правил ведення ЄДРЛ лист запису державного реєструвключається до реєстраційної справи юридичного лиця. Відповідно до п.19 Правил ведення ЄДРІП лист запису державного реєстру включається до реєстраційної справи індивідуального підприємця.

Отримати виписку з ЄДРЮЛ/ЄГРІП

Свіжий витяг з ЄДРЮЛ підтверджує, що контрагент зареєстрований і на момент його отримання не знято з обліку. Крім того, виписці ЄГРЮЛможна перевірити реквізити, зазначені контрагентами у договорах та інших документах.

Виписку можна запросити безпосередньо у потенційного партнера або за допомогою сервісу ФНП.

Баланс дозволяє зробити відразу кілька важливих висновків про компанію:

• По-перше, він підтверджує, що фірма звітує.
• По-друге, дозволяє встановити, чи велася організацією господарська діяльність.
• По-третє, з бухотзвітності можна дізнатися про «портфель» коштів, які має компанія. Якщо у фірми практично нульова вартість активів, суттєві боргові зобов'язання та статутний капітал 10 000 руб., - це привід задуматися, чи варто давати такій фірмі, наприклад, товарний кредит. Занадто низькі порівняно із сумою передбачуваної угоди обороти компанії можуть свідчити і про те, що постачальник вкриває частину доходів. І тут від угоди краще відмовитися.

На основі даних бухгалтерської звітності легко скласти фінансовий аналіз, який покаже динаміку діяльності компанії та дозволить оцінити її фінансову стійкість. У сервісі на картці компанії можна знайти посилання на бухгалтерську звітність та мініфінаналіз, який дозволить відразу побачити ключові моментиу бухформах без необхідності вивчення великого та складного фінансового звітупо компанії.

Відомості про юридичних осіб, які мають заборгованість зі сплати податків та/або не подають податкову звітність більше року, можна також отримати на сайті ФНП.

Додаткова аналітика

Необхідно переконатися у сумлінності контрагента та зібрати докази того, що ви здійснювали необхідну перевірку. Чому це важливо? У разі судового розгляду це дозволить підтвердити, що ваша компанія виявила .

З погляду податківців () компанія не виявила належну обачність, якщо в неї немає:

• особистих контактів керівництва в компанії-контрагенті під час обговорення умов поставок та підписання договорів;
• документального підтвердження повноважень керівника компанії-контрагента, копій документа, що засвідчує його особу;
• відомостей про фактичне місцезнаходження контрагента, а також місцезнаходження складських, виробничих, торгових площ;
• інформації про спосіб отримання відомостей про контрагента (реклама, рекомендації партнерів, офіційний сайт тощо);
• інформації про державну реєстрацію контрагента в ЄДРЮЛ;
• інформації про наявність у контрагента необхідної ліцензії (якщо угода укладається в рамках діяльності, що ліцензується), свідоцтва про допуск до певного виду робіт, виданого саморегулівною організацією;
• інформації про інших учасників ринку аналогічних товарів, робіт, послуг, у тому числі тих, хто пропонує нижчі ціни.

Відомості про компанію

Масова адреса реєстрації

Масова адреса - одна з ознак фірм-одноденок. Наприкінці 2017 року Мінфін випустив , у якому попередив, що за наявності підтвердженої інформації про недостовірність поданих відомостей про адресу юрособи реєструючий орган має право відмовити у реєстрації. Згідно з документом, факти включення інформації про адресу масової реєстрації є підставою для перевірки достовірності даних у ЄДРЮЛ. Таким чином, реєструючи компанії на масову адресу, юрособа чи ІП ризикує отримати відмову у реєстрації.

Але посилення контролю масових адрес стосується не тільки бізнес-новачків, а й уже зареєстрованих компаній: податкова надсилає листи компаніям, яким необхідно надати до реєструючого органу достовірні відомості про свою адресу. Проігнорувати повідомлення податківців не вдасться: якщо адреса не підтверджується, подані документи не відповідають достовірності, то до ЄДРЮЛ вноситься запис про невірні відомості про адресу, що може спричинити виключення організації з реєстру, згідно з . Укладати договори з контрагентами, зареєстрованими за масовими адресами, тим паче небезпечно.

Як перевірити "масовість" адреси? По-перше, на сайті ФНП доступний сервіс, що звіряє адресу, що вводиться користувачем, зі списком масових адрес. По-друге, показує, які компанії зареєстровані за тією ж адресою, що і контрагент, що цікавить користувача, сервіс . У ряді випадків таке «сусідство», навіть якщо не йдеться про масову реєстрацію, може виявитися суттєвим.

Фактичне місцезнаходження контрагента

Сама по собі розбіжність фактичної та юридичної адреси ніяк не характеризує контрагента. За даними ФНП, майже 80% російських компаній розташовані не по юридичною адресою, Вказаному при реєстрації. Але податкова рекомендує перевіряти фактичне місце знаходження контрагента поряд з іншими даними.

Таку інформацію можна отримати, виїхавши по юридичному або фактичною адресоюпередбачуваного партнера. Це дозволить не тільки уточнити, чи там насправді розташований офіс контрагента, а й поглянути на приміщення, виробничі або торгові площі, поговорити з співробітниками та сусідами щодо офісній будівлі. Особливо продуктивним може бути такий візит, якщо зробити його інкогніто, під виглядом покупця або потенційного партнера.

У Контур.Фокусі можна за один клік оглянути панораму будівель та околиць за вказаною юридичною особою. Ця опція називається .

Посильність умов договору для контрагента

Необхідно мати очевидні докази того, що контрагент має реальну можливість виконати умови договору. До уваги береться, перш за все, час, що витрачається на доставку чи виробництво товару, виконання робіт чи надання послуг.

Порушення податкового законодавства

Платник податків має право запросити у податківців інформацію про сплату податків контрагентами. При цьому не важливо, чи відповість інспекція на запит компанії. Кодексом не встановлений обов'язок податкових органівнадавати платникам податків за їх запитами інформацію про виконання контрагентами обов'язків, передбачених законодавством про податки та збори, або порушення ними законодавства ().

Як показує арбітражна практика, про належну обачність компанії свідчить сам факт звернення до податкової інспекції з проханням сприяти перевірці сумлінності контрагентів.

Щоб факт звернення до інспекції було зафіксовано, запит слід надсилати рекомендованим листом з повідомлення про вручення (у вас залишається один екземпляр опису та повідомлення, що повернулося) або подати запит особисто до канцелярії податкової інспекції(У цьому випадку на руках залишається копія запиту з позначкою про прийняття).

Арбітражні справи

"Чорний список" на сайті ФНП

Йдеться про реєстр дискваліфікованих осіб. Дискваліфікація - це адміністративне покарання, яке полягає у позбавленні фізичної особипевних прав, зокрема, права обіймати керівні посади на виконавчому органіуправління юридичної особи, входити до ради директорів (наглядова рада), здійснювати підприємницьку діяльність з управління юридичною особою.

Підставою для дискваліфікації може бути навмисне або фіктивне банкрутство, приховування майна або майнових зобов'язань, фальсифікація бухгалтерських та інших облікових документів та ін.

Щоб уникнути співпраці з компаніями, керівник яких було дискваліфіковано, достатньо перевірити потенційного партнера через спеціальний сервіс на сайті ФНП. Пошук здійснюється за найменуванням юридичної особи та ОГРН.

До кінця 2018 року ФНП запустила в тестовому режимі сервіс «Прозорий бізнес», який можна використовувати для збору комплексної інформації про платника податків – організації та прояви належної обачності.

Якщо ввести в пошук дані про ІПН, ОГРН або найменування компанії, то з'явиться така інформація:

• дата держреєстрації та основного держреєстраційного номера юрособи, спосіб утворення юрособи та найменування реєструючого органу;
• відомості про облік організації у податковому органі;
• стан юрособи;
• адреса юрособи та інформація про адресу масової реєстрації;
• КВЕД;
• розмір статутного капіталу;
• недостовірні дані про керівника компанії, управління діяльністю безлічі інших юридичних осіб;
• категорія суб'єкта малого та середнього підприємництва.

Звертати увагу слід на знак трикутника, який може з'явитись у розділі як попередження. Це означає, що інформація потребує особливої ​​уваги.

Повноваження особи, яка підписує документи

Мінфін рекомендує під час перевірки контрагентів отримувати документальне підтвердження повноважень керівника (його представника). Якщо документи підписує представник компанії, від контрагента потрібно отримати довіреність або інший документ, який уповноважує ту чи іншу людину підписувати документи від імені компанії.

Також Мінфін рекомендує платникам податків запитувати у керівника компанії-контрагента документи, що засвідчують особу. Це підтвердить, що документи підписує саме та людина, яка має на це повноваження. Крім того, можливі випадки, коли контрагент зареєстрований на втрачений чи вкрадений паспорт. З'ясувати це можна на сайті ФМС.

Інформація про угоду

Підтвердження особистих контактів під час укладання угоди

Відсутність особистих контактів під час укладання угоди може свідчити у тому, що платник податків не виявив належну обачність. Довести протилежне допоможуть зібрані дані про обставини укладання договору з контрагентом (хто брав участь у переговорах, хто відпускав товар тощо).

Перевірка документів щодо угоди

Ця процедура дозволяє уникнути не лише претензій податкових органів, а й можливих судових спорів.

• перевірити адресу, зазначену у документах контрагента, зокрема, у рахунках;
• упевнитися, що документи постачальника не містять логічних протиріч та відповідають НК РФ та іншим законам;
• зіставити підписи співробітників на документах, щоб унеможливити ситуацію, коли різні підписи ставляться від імені однієї особи (такі документи краще виключити, щоб ІФНС не завила про їх фіктивність).

Наведений список "фільтрів" - неповний. Можна й іншими способами виявити обачність у виборі контрагента і отримати максимально повну інформацію.