Після заповнення декларації 3-ПДФО та здачі її до ІФНС відразу виникає питання: як довго чекати податкове вирахуванняна квартиру?
Скільки часу потрібно почекати і чи можна вимагати від інспекції перерахування грошей у разі недотримання цих термінів? Як перевірити повернення податку з ІПН?
Терміни перерахування податкового відрахування прописані у п. 2 статті 88 НК РФ. ФНП має три місяці з моменту здачі документів на камеральну перевірку. Після закінчення камеральної перевірки податкова служба має винести своє рішення: затвердити повернення податку або відмовити. Про результати перевірки платник податків має бути повідомлено письмово. Як відстежити податкове відрахування, розглянемо нижче.
При винесенні ФНП позитивного рішення громадянин додатково надає заяву на повернення 13%. У ньому прописується його особовий рахунок та реквізити банку. На перерахування грошей податкова має один місяць. Таким чином, максимальний час перевірки та перерахування повернення займає чотири календарні місяці.
Як дізнатися, коли прийде податкове відрахування? Найпростіший і зручний спосіб- Відкрити особистий кабінет платника податків. Для цього потрібно звернутися до найближчої податкової інспекції з оригіналом паспорта та ІПН. Приходити за місцем прописки не обов'язково, відкрити власний кабінет можна в будь-якій податковій службі.
Платнику податків видадуть особистий логінта пароль. За допомогою особистого кабінету можна перевірити статус податкового відрахування. Для цього потрібно зайти на сайт ФНП використовуючи свій логін і пароль. На формування кабінету платника податків триває три дні. Після цього у ньому відображається статус повернення податкового відрахування.
Якщо створити особистий кабінет немає можливості, існує ще спосіб дізнатися, коли виплатять податкове вирахування за квартиру. Платник податків має право зателефонувати до своєї податкової інспекції, назвати ІПН та отримати в усній формі результат процесу перевірки своєї податкової декларації.
Нагадаємо, щоб повернути 13% від купленої нерухомості, потрібно зібрати документи, заповнити 3-ПДФО та здати готовий пакет до податкового органу.
Для отримання відрахування на квартиру готують такі документи:
На підставі документів заповнюється декларація 3-ПДФО. Скласти її можна двома способами: на бланках податкової інспекції чи у спеціальній програмі Декларація. З документами та заповненою декларацією платник податків йде до ФНП за пропискою та здає пакет.
За законом доведеться зачекати три місяці камеральної перевірки. Якщо декларацію складено правильно, на четвертий місяць буде надходження. Але буває, що після повних чотирьох місяців гроші не переказують.
Якщо гроші не було отримано, а термін камеральної перевірки давно минув, платник податків може звернутися до податкової служби для отримання роз'яснень.
Затримка виплати означає якусь помилку у декларації чи наданих документах. Податкова служба повинна повідомляти про наявність недоліків у ході камеральної перевірки. На практиці районні податкові інспекції можуть не надсилати повідомлення за наявності помилок. Платнику податків потрібно самостійно контролювати хід своєї справи.
У разі виникнення затримки одразу потрібно звернутися до камерального відділу та дізнатися, коли прийдуть гроші за податкове вирахування. Можливо, до декларації було додано не всі документи. Після усунення недоліків податковий інспектор направляє розпорядження про перерахування повернення. Платник податків має право стягнути відсотки порушення термінів повернення. Усі звернення до податкової служби подавати письмово на ім'я начальника інспекції.
Прискорити термін камеральної перевірки не можна. Якщо платник податків хоче отримати компенсацію швидше, від нього вимагається правильно заповнена декларація та повний пакетдокументів. Це дозволить уникнути затримки під час перевірки.
Вітаю. Чотири місяці тому подано документи на отримання податкового відрахування, у податковій сказали, що з документами все гаразд, підстав для відмови немає, через 3 місяці чекайте на перерахування грошей на картку. Реквізити залишено. Переліки немає. Є заборгованість та пеня з податку майно. Чи може заборгованість бути причиною невиплати неперерахування грошей за майновим вирахуванням?
У даному випадку не може. Факт наявності заборгованості з податку майно ніяк не впливає обов'язок інспекції повернути вам гроші. Теоретично податкова могла б провести залік між податками (погасити недоїмку з податку на майно за рахунок своєї заборгованості з податку на доходи). Але ці податки надходять до різних бюджетів. Тому такий залік неможливий.
4 місяці для податківців – це нормально (за практикою). Нормально і 6. Хочете їх підбадьорити - напишіть лайливий лист. Зразок скарги до інспекціїдивіться за посиланням. Вони заворушитись.
Податкове законодавство нашої країни влаштовано таким чином, що фізичні особи, які регулярно сплачують прибуткові податки до бюджету держави, отримують різні пільги, якщо до цього звітний періодними також падає тягар великих витрат. Закон влаштований таким чином, щоб громадяни були зацікавлені працювати офіційно, показуючи всі свої доходи державі без приховування та жалю про це. Усі податкові взаєморозрахунки між населенням та державою виконуються силами бюджетної структури – інспекцією ФНП.
Щоб трохи полегшити трудове життя громадян, держава надає їм різні варіантисубсидій у разі серйозних витрат з їхнього боку у вигляді повернення частини сплаченого податку з доходів у той же звітний період. З погляду держави така політика цілком обґрунтована, оскільки, повертаючи громадянам 13%, сплачені з їх доходів, вони стимулюють купівлю, яка в будь-якому випадку оподатковується ПДВ у розмірі 18%. Тому за належного контролю та припинення факту ухилення від прямих і непрямих податків з боку громадян держава забезпечує необхідний рух грошових коштівв економіці, водночас піднімаючи свій авторитет серед активного електорату.
Камеральна перевірка декларації 3 ПДФО проводиться уповноваженими посадовими особами ІФНС відповідно до їхніх службових обов'язків. Спеціального рішення керівника податкової інспекції не потрібне.
У цьому випадку термін виплати податкового відрахування після подання заяви (один місяць) починає обчислюватися з дня подання платником податків заяви про повернення податку, але не раніше ніж з моменту завершення камеральної податкової перевірки декларації або з моменту, коли така перевірка мала бути завершена відповідно до ст. 88 НК РФ. Це підтверджують Лист Мінфіну Росії від 11.07.2014 № 03-04-05/34120, п. 11 Інформаційного листаПрезидії ВАС РФ від 22.12.2005 N 98 Огляд практики вирішення арбітражними судами справ, пов'язаних із застосуванням окремих положень глави 25 Податкового кодексу Російської Федерації».
Тобто. при одночасному поданні в ІФНС декларації та заяви щодо повернення податку терміни виплати податкового відрахування становлять максимум 3 місяці на перевірку та 1 місяць на перерахування грошей.
Термін повернення податкового відрахування, якщо заява подана після камеральної перевірки
Якщо з якихось причин заяву про повернення податку Ви не надали разом із декларацією 3 ПДФО та іншими документами для податкового вирахування, її необхідно подати до ІФНС після завершення камеральної перевірки (схвалення податкового вирахування). За який термін можна повернути податкове відрахування у цьому випадку? Час із моменту подання декларації до перерахування грошей збільшується. Спочатку максимум протягом 3 місяців триває камеральна перевірка, після підтвердження права на відрахування (платник податків про це може дізнатися з листа ІФНС, електронного сервісуподаткової служби або звернувшись до інспекції) складається заява про повернення суми надміру сплаченого податку. Після отримання цієї заяви Вашої ІФНС максимальний термінперерахування податкового відрахування становить 1 місяць.
Відповідно до п.7 ст. 78 НК РФ заяву про залік або повернення суми зайво сплаченого податку може бути подано протягом трьох років з дня сплати зазначеної суми. У разі оформлення відрахування на межі пропуску строку давності, заяву про повернення суми надміру сплаченого податку необхідно подавати одночасно з декларацією та іншими документами, не чекаючи закінчення камеральної перевірки
У який термін повертають податкове відрахування залежить від наявності питань щодо зданих документів у податкового інспектора, від часу подання заяви на повернення податку.
Підіб'ємо підсумки за термінами перерахування податкового відрахування залежно від часу подання документів та закінчення камеральної перевірки:
Строки повернення податкового відрахування після подання декларації
Якщо заява на повернення податку була подана одночасно з декларацією, термін виплати податкового відрахування після подання декларації становить максимум 4 місяці.
Якщо заяву на повернення податку подано після камеральної перевірки, через скільки надходить податкове вирахування після подання документів (у т.ч. декларації 3 ПДФО), залежить від того, наскільки швидко написано зазначена заявапісля перевірки (три місяці на перевірку, час на складання та отримання заяви, один місяць на перерахування).
Термін виплати податкового відрахування після камеральної перевірки
Визначимося, через скільки днів після камеральної перевірки перераховують гроші у разі, коли заява на повернення податку була передана до інспекції разом із декларацією 3 ПДФО. Гроші прийдуть упродовж місяця після завершення камеральної перевірки.
Якщо заяву подали до ІФНС після камеральної перевірки, то терміни повернення ПДФО після камеральної перевірки складають час на складання та подання заяви та один місяць на перерахування грошей на розрахунковий рахунок.
Як дізнатися, коли прийде податкове відрахування?
Які можливі терміни повернення податкового відрахування ми з'ясували, тепер Ви можете поцікавитись, як дізнатися, коли перерахують гроші за податкове вирахування за квартиру, лікування тощо?
Отримати приблизну інформацію про те, на якому етапі податкове вирахування (йде камеральна перевірка, схвалено повернення податку чи ні, чи є питання у податкового інспектора) та дізнатися, коли прийдуть гроші за податкове вирахування, можна наступними способами:
Приклад 1
Зверніть увагу, що максимальний термін для подання заяви на повернення – 3 роки (п.7 ст.78 ПК). Зважайте на це, оформлюючи декларацію на відрахування.
Приклад 2
ФНП у листі від 26.10.2012 № ЄД-4-3/ пояснила, що платник податків має право віддати заяву на повернення податку відразу ж разом із декларацією. Це звільняє його від повторного візиту до ІФНС.
Проте Мінфін у листі від 09.11.2016 № 03-02-08/65564 нагадав, що незалежно від дати подання заяви до закінчення камеральної перевірки гроші не повернуть. Таким чином, стандартний термін виплати за податковим вирахуванням - 4 місяці з моменту подання 3-ПДФО:
Приклад 3
Незалежно від обраного способу подання документів, терміни перевірки декларації та повернення ПДФО не змінюються. Однак при роботі через Особистий кабінету платника податків є безперечна перевага - можливість відстежувати хід перевірки та розпоряджатися переплатою в режимі онлайн:
Читайте також: Доплати до пенсії після 90 років
Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter.
Податковий вирахування – це зменшення величини перерахованого чи підлягає сплаті прибуткового податку. Причина коригування – надання пільг щодо деяких видів витрат. Часткова компенсація здійснюється шляхом розрахунку ПДФО від суми витрат, розмір яких встановлено законодавчо. Повернення утриманого із заробітної плати податку на розрахунковий рахунок платника часто відбувається із затримкою. Які існують терміни перерахувань, чи мають вони дотримуватися податкові органи – важливі питання для громадян.
Відшкодування прибуткового податку або лікування може здійснюватися на особистий розрахунковий рахунок.
Така форма розрахунку виплат застосовується, якщо платник податків звернувся за компенсацією до податкові органи.
Для оформлення пільги необхідно подати Декларацію про доходи 3 ПДФО. Залежно від того, у декларації має бути додана заява, в якій зазначені витрати, на які заявник хоче отримати перерахунок з прибуткового податку.
Державна податкова служба має встановлений регламент, протягом якого вона має виконати покладені на неї обов'язки: розглянути подані документи, ухвалити рішення, перерахувати кошти.
При зверненні за відшкодуванням до роботодавця пільгова частина ПДФО погашається частинами шляхом перерахунку нарахованої суми прибуткового податку без виплат на руки. Про податкове вирахування при рефінансуванні потіки читайте.
На відео – які можуть бути терміни та як їх прискорити:
Податкові органи підпорядковують своєї діяльності Податкового Кодексу.
Обов'язковою, одночасно з поданням Декларації, є реєстрація в органах ФНП письмової заяви про надання пільги з ПДФО з супроводжуючими паперами. Як отримати податкове вирахування за навчання у ВНЗ читайте.
Без заяви перерахунків зроблено не буде, оскільки це не передбачено законом.
Дата повернення прибуткового податку відповідає числу подання заяви. Винятком буде, якщо число наступного місяцявипадає на вихідний, святковий день, (у разі дата зсувається наступного робочого дня) чи відсутня зовсім. Наприклад, заява подана 31 травня. У червні 30 днів. І тут термін виконання – 30 червня.
За прострочення з виплати податкова інспекціязобов'язана сплатити заявнику пеню.
Насправді терміни виявляються більш розтягнутими. Причина – неоднозначні формулювання в податкове законодавство, використовуючи які, ДПІ відсувають дати виплат на кілька місяців.
Податкові відрахування, які можна повертати внаслідок одноразового перерахування на особистий розрахунковий рахунок:
У кожному конкретному випадку необхідно звернутися із заявою, документами, що дають право на пільгу, до податкових органів за місцем проживання платника податків. Заявнику можуть відмовити у прийнятті документа про поверненні ПДФО, посилаючись на різні причини, обіцяючи поінформувати про дату подання. Про податкове вирахування при продажі автомобіля розповість.
За відсутності зареєстрованої заяви податкова інспекція не зобов'язана виконувати повернення, що спричинятиме затримку виплати, винуватцем якої буде клопотання про пільгу.
У разі прийому звернення термін одержання вказується через 3-4 місяці. У першому випадку 3 місяці визначаються, як термін, необхідний перевірки даних повернення. У другому – на період перевірки додається місяць, зазначений у законі після подання заяви. Про податкове вирахування при продажі квартири дізнайтесь в .
Підставою збільшення тривалості повернення є вимога камеральної перевірки справжності представлених відомостей.
На підставі цього положення працівники податкових інспекцій відсувають дату компенсації на 3 місяці. Після завершення перевірки платник податків повинен отримати повідомлення про її результати та прийняте рішення: позитивне для заявника або відмову (із зазначенням причин, неточностей). Відповідь податкового органу надсилається поштою.
Через 6 днів вважається, що платник податків повідомляється про рішення держінспекції.
На відео – інформація про камеральну перевірку:
З цієї дати органи ФНП починають відлік 30-денного календарного терміну відшкодування переплат по податках, штрафах та пені.
В результаті фактичний термін перерахування становить понад 4 місяці з дати звернення на повернення ПДФО.
Податковий Кодекс передбачає нарахування пені за прострочення виконання службових обов'язків податковими органами у встановлений законом строк.
Для цього потрібно звернутися з письмовою заявою до вищого органу ФНП, в якому вказати всі обставини справи. Розмір пені, що нараховується, становить денну ставку рефінансування Центробанком на дату реєстрації заяви:
На відео – податкове відрахування та повернення:
Для отримання донарахування з прибуткового податку у вигляді штрафних санкцій до ФНП необхідно довести:
При з'ясуванні обставин затримки перерахування можуть виявитися такі факти, які позбавлять податкову інспекцію штрафу:
Якщо такого не сталося, звернення до вищої інспекції має мати результат. Скільки разів можна отримати податкове відрахування розповість.
У разі подальших затримок або відмови у відшкодуванні з необґрунтованими причинами можна звернутися до судових інстанцій.
Для суду необхідно подати такі документи:
Можливість вирішити питання у судовому порядкузакріплена Податковим кодексом.
Компенсувати частково витрати на підтримку здоров'я, підвищення освітнього рівня, придбання чи будівництво житла – суттєво для бюджету російського громадянина. Зібрати необхідний пакетмул квартиру – процес трудомісткий. Порядок звернення за отриманням відшкодування розтягнутий за часом до 4 місяців. Коли після закінчення цього терміну платнику не надходять кошти, потрібно уточнити причини затримки. Якщо в цьому є вина працівників податкових органів, то треба звернутися зі скаргою до вищої організації або суду.
Всім працездатним жителям Російської Федерації згідно з Конституцією належить сплачувати податки. Проте Законом передбачено можливість зниження цих витрат у разі застосування так званих податкових відрахувань. Що є цей «подарунок від держави» при ?
Відрахування поділяються на:
Про них і поговоримо.
Важливо. Цією пільгою може скористатися лише офіційно працевлаштований громадянин, бо з його заробітної плати справно у розмірі 13 відсотків утримуються податки, які є предметом зменшення бази оподаткування.
Не всі особи, які працюють у Росії і отримують «білу» зарплату, можуть скористатися відрахуванням, а лише податкові резидентиРФ, тобто ті, хто протягом останнього рокуперебував біля нашої країни щонайменше 183 днів. У цьому обличчя може навіть мати російського громадянства.
Найкращі важливі моментитакі:
Щорічно оновлюється форма декларації 3-ПДФО. Тож старі зразки не підійдуть.
Не всі і не завжди стають одержувачами майнового відрахування. У 2016 році запроваджено певні обмеження на їх оформлення.
Відмовлено буде у разі:
Важливо. Відсотки теж входять до бази, з якої розраховується майнова пільга, що розглядається.
Взявши позику на покупку або, можна претендувати відразу на подвоєну пільгу: з купленого житла та іпотечних відсотків. Цей вирахування встановлено також у розмірі 13 відсотків, а виплата його обмежена трьома млн. рублів (ще раз нагадаємо, що йдеться не про саму позику, а про відсотки з неї). Діє він разом із основним.
Максимум розміру вирахування на покупку житла в поточному році не змінився, він дорівнює:
Увага. Щоб полегшити підрахунок належного майнового відрахування, скористайтеся калькулятором. Але не звичайним, а податковим. Він допоможе вам самостійно зробити розрахунок віднімання за рік, у тому числі - майнового у разі придбання житла.
Часто платники податків цікавляться, у які терміни з моменту придбання нерухомості можна звернутися до податкової для оформлення відповідного відрахування, щоб не було пізно.
Відповідно до законодавства - у будь-який час протягом трудового життя, причому з нагоди купівлі житла - навіть після його продажу. Головне, що лише по одному об'єкту і лише раз у житті.
Ніхто не з'ясовуватиме, чому ви не оформили відрахування своєчасно, тобто одразу після придбання чи спорудження житла, і не відмовлятиме вам у реалізації цього права. Але Податковим Кодексом встановлено, що у заяві з проханням про відрахування на його обчислення може бути зазначено лише три роки, що передують звернення. Тобто в поточному році можна направити декларацію та подати заяву з вимогою зробити вам майновий вирахування за придбану, припустимо, у 2008 році квартиру, лише за 2015, 2014 та 2013 роки. Такий є закон.
Словосполучення «відрахування по попереднім рокамдекларації» та «сума, що перейшла з попереднього року», завжди викликають у декларантів питання. З'явилися вони в документації від того, що за один рік, як правило, людина не може подати всю суму належного відрахуванняу два мільйони рублів і отримати назад 260 тисяч, тому що середні зарплати далекі від цих показників.
Візьмемо для прикладу дохід у 30 тис. руб. в місяць. У рік заробіток становитиме 360 тис. крб., а прибутковий податок – 46,8 тис. З отриманих коштів та утриманого прибуткового податку можна отримати повернення.
Залишиться пільга у вигляді 1,64 млн. крб. Нею можна буде скористатися згодом, коли будуть нові зарплати та, відповідно, податки.
Отже, 360 тис. крб. у прикладі будуть відрахуванням за попередніми роками декларації, а 1,64 млн. крб. - Залишок відрахування, що переходить на наступний рік.
Коли все необхідні документиприведено до ладу та подано до податкового органу, залишається лише чекати. Зазвичай заявки розглядаються і щодо них приймаються рішення протягом двох — чотирьох місяців, але справа може затягтися і на рік, що зазвичай пов'язано з великою завантаженістю посадових осіб.
Через 3 місяці після подання декларації згідно із законом має відбутися камеральна перевірка, і заявник одержати поштою звістку про те, буде зроблено вирахування чи ні. Повернення суми в цьому випадку можливе протягом місяця.
Якщо податкова інспекція виявляє тяганину, сміливо можна скаржитися на неї. З'ясовувати всі стосунки з інспекцією треба лише у письмовій формі.
Майте на увазі. Закон передбачає можливість нарахування відсотків на суму вирахування, що не виплачений вчасно.
Як отримати відрахування у більш стислий термін і з більшою вигодою? Дивіться відео.
Придбання нерухомості – велика угода, реалізації якої знадобиться значна сума коштів.
Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питаньале кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:
ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.
Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!
Не всі росіяни можуть дозволити собі купити власний будинок, тому доводиться брати іпотеку або купувати квартиру до ДДУ.
Держава надає посильну допомогу у вирішенні цієї проблеми. Звичайно, воно не може повністю відшкодувати вартість житлової площі, але при купівлі об'єкта нерухомості у їхніх власників з'являється можливість отримання.
- декларація та заява;
- договір придбання об'єкту нерухомості;
- свідоцтво власності на квартиру;
- якщо вона купувалась з використанням іпотечного продукту, то необхідно пред'явити кредитний договір з банківською організацієюта виписку про сплату відсотків за кожний рік;
- довідка з місця роботи про заробітної платита сплачуваному податку (оформляється у відділі бухгалтерії);
- цивільний паспорт (копія першої сторінки та прописки).
Якщо квартира купується у спільну власність подружжя, то необхідно додати свідоцтво про одруження.
Через скільки повертають податкове вирахування за квартиру?
Через скільки повертають податкове вирахування за квартиру? На формування цього терміну впливає велика кількість чинників.
До них належить:
- час розгляду документації податковою службою(їх перевірка);
- термін, відведений винесення рішення (позитивного чи негативного);
- час на переказ коштів за банківського рахунку, що вказується у договорі.
Додаткові дні можуть піти на пересилання документів, якщо це потреба. Як правило, на це йде до двох тижнів часу.
Перевірка
Камеральна перевірка документів проводиться з метою визначення їх справжності, а також співвідношення зазначених відомостей із дійсною перевіркою.
До цієї роботи залучаються інші відомства, а також запитується інформація з державних реєстрів. На перевірку приділяється три місяці. За дев'яносто днів вона має завершитись.
Після цього працівники податкових органів мають ухвалити рішення, чи буде здійснено повернення чи ні. На це приділяється десять діб.
Пам'ятайте, що за кожний день прострочення податкові органи зобов'язані відшкодувати неустойку.
Перерахування грошей
Перерахування коштів на зазначений банківський рахунок провадиться протягом одного місяця. Гроші надходять у повному обсязівідповідно до суми, яка буде призначена податковими органами.
ретельно регламентується чинним законодавством.