Декілька нещодавніх повідомлень про зарплати/витрати в різних країнахпорушили одвічну тему для суперечок. Скільки люди одержують на руки чистими, після податків? На це питання важко відповісти однозначно, оскільки податкове законодавствоскладне, і всі різні ситуації. Але можна описати загальну картину, і з цією метою я склав невелику таблицю, яка показує чистий місячний дохід у доларах (і рублях за курсом у 45р/$) виходячи з різних рівнів доходів та сімейного стану. У таблиці показані люди з річними доходами $16,000 (мінімальна зарплата), $23,000, $45,000 (близько до середньої), $65,000, і $100,000 ( висока зарплата). Ставки податків також змінюються виходячи з їх кількості утриманцем та сімейного стану.

Як бачимо, люди з низьким доходом, і утриманцями, не лише не сплачують жодних податків, а ще й отримують доплату. Це результат кредиту у $1000 на кожну дитину, та Earned Income Credit котрий може досягати $6000 на рік для людей з кількома дітьми.

Сім'я з чотирьох осіб, і двома дітьми, при доході $16000, отримає ще $6000 на рік від федерального уряду (і може ще щось від уряду штату).

Також, з таблиці видно значну частину людей сплачує податки які нижчі за російські 13%. Наприклад, сім'я з 4-х осіб, з доходом $65,000 на рік платить лише 11.67% податків і отримує приблизно 215 тисяч рублів на місяць чистими.

Ще, з таблиці видно що навіть люди, які працюють на мінімальної зарплатиу США, отримують на руки набагато більше, ніж люди, що отримують середню зарплатув Росії. І бідні люди у США отримують набагато більше соціальної підтримкичим в " соціальній державі" Росія.

Ця таблиця описує загальну картину, але має певні обмеження:

1. Ця таблиця складена для штату Флорида, де немає прибуткового податку штату. Також, у Техасі, Вашингтоні, Неваді та кількох інших штатах немає прибуткового податку штату. Прибутковий податок штату майже не впливає на людей з низьким доходом, і трохи знижує доходи людей з високим доходом. Прибутковий податок штату віднімається з федерального податку і знижує федеральний податок.


2. Також, вона не бере до уваги соціальні виплатидля людей з низькими доходами. Люди з доходами нижче середніх отримують багато додаткової допомоги у вигляді субсидій на харчування, житло, та електрику/опалення. Також, отримують субсидовані дитячі садки, безкоштовне медичне обслуговування(особливо для дітей), безкоштовна освіта в університетах, та багато інших пільг, які не доступні людям із середніми та високими доходами. Наприклад, сім'я з 4 осіб з доходом $16000 і $23000, швидше за все отримає додатково близько $600 на місяць на харчування, безкоштовні мобільні телефони, та субсидоване житло (правда на житло швидше за все буде довга черга).


3. Не беруться до уваги добровільні відрахування до пенсійних фондів, які знижують податки.


4. Також таблиця не враховує будь-які інші податкові відрахування (іпотека, податки на нерухомість, освіту, медичні витрати). Ці податкові відрахування зазвичай допомагають людям із середнім і високими доходами.


5. Витрати на медицину в таблиці не враховано. Для бідних це швидше за все безкоштовно. Для середніх та багатих роботодавці зазвичай це оплачують. Погано тим, хто працює самостійно на себе і заробляє досить багато - їм доводиться сплачувати суттєві страхові внески.

Податкова системаСША має низку своїх особливостей. Ми спробували розібратися, які ж податки існують в Америці, хто зобов'язаний їх платити, що таке податкова деклараціяі як її подавати

Податки у США та їх види

Податки США існують кількох рівнях: федеральному, штату і місцевому (місто і округ). Федеральні податки єдині для країни, інші встановлюються місцевим управлінням самостійно. Загалом податків досить багато, тому для їх обліку використовують спеціальне програмне забезпеченнячи користуються послугами професіоналів. Контролює весь цей процес податкове управління США (IRS).

Прибутковий податок США виплачується з , і навіть з комісійних, гонорарів, дивідендів, виграшів у азартні ігри, чайових, доходів, отриманих там, і навіть пенсій з допомогою з безробіттю. Його розмір являє собою суму федерального прибуткового податку та прибуткового податку штату.

До основних видів відносяться податки з нерухомості (майновий збір) та продажів, а також податок на соціальне забезпечення, який платять як роботодавці, і працівники.

Також у країні існує величезна кількість податків та зборів за послуги на зразок отримання посвідчення водія, паркування, відкриття бізнесу і т.д. Значна частина сплачених податків повертається державою після подання податкової декларації.

Фото: shutterstock

Система податків США

Американські штати мають досить велику свободу у сфері встановлення податків, оскільки федеральне законодавствоне містить конкретного дозволеного для запровадження переліку. Більшість податків є прогресивними, але є й фіксованими.

Податок на прибуток у США за штатами

Розмір прибуткового податку штатами

Алабама 2%-5%

Аляска – ні

Арізона 2,59%-4,54%

Арканзас 0,9%-6,9%

Каліфорнія 1%-13,3%

Колорадо 4,63%

Коннектикут 3%-6,7%

Делавер 2,2%-6,6%

Округ Колумбія 4%-8,95%

Флорида – ні

Джорджія 1%-6%

Гаваї 1.4%-11%

Айдахо 1,6%-7,4%

Іллінойс 3,75%

Індіана 3.3%

Айова 0,36%-8,98%

Канзас 2,7%-4,6%

Кентуккі 2%-6%

Луїзіана 2%-6%

Мен 6,5%-7,95%

Меріленд 2% - 5,75%

Массачусетс 5,2%

Мічіган 4,25%

Міннесота 5,35%-9,85%

Міссісіпі 3%-5%

Міссурі 1.5%-6%

Фото: shutterstock

Монтана 1% - 6,9%

Небраска 2,46%-6,84%

Невада – ні

Нью-Гемпшир 5%

Нью Джерсі 1,4%-8,97%

Нью-Мексико 1,7%-4,9%

Нью Йорк 4%-8,82%

Північна Кароліна 5.75%

Північна Дакота 1.22%-3.22%

Огайо 0.53%-5.33%

Оклахома 0.5%-5.25%

Орегон 5%-9.9%

Пенсільванія 3.07%

Род-Айленд 3.75%-5.99%

Південна Кароліна 0%-7%

Південна Дакота – ні

Теннессі 6%

Техас – ні

Юта 5%

Вермонт 3.55%-8.95%

Віргінія 2%-5.75%

Вашингтон – ні

Західна Віргінія 3%-6.5%

Вісконсін 4%-7.65%

Вайомінг - ні

Що стосується розміру інших податків, то найвищий податок з продажу США стягується в Каліфорнії ( 7.5% ). Відразу за нею слідують Індіана, Міссісіпі, Нью-Джерсі, Род-Айленд і Теннессі - там він складає 7% . На Алясці, у Делавері, Монтані, Нью-Гемпширі та Орегоні цей податок відсутній.

Середня ставка податку на майно найвища в Нью-Джерсі 1,89% . У першу п'ятірку також входять Нью-Гемпшир ( 1,86% ), Техас ( 1,81% ), Небраска ( 1,76% ) та Вісконсін ( 1,76% ). Найбільш низькі ставкив окрузі Колумбія ( 0,46% ), Делавере ( 0,43% ), Алабамі ( 0,33% ), на Гаваях ( 0,26% ) та в Луїзіані ( 0,18% ). У Каліфорнії ця цифра становить 0,74% .

Фото: shutterstock

Статус платника податків

Перед тим, як подавати податкову декларацію, необхідно правильно визначити свій статус платника податків. Саме від нього залежить сума належного з вас податку і належного повернення. Існують такі його різновиди:

• особи, які перебувають у шлюбі;
• особи, які не перебувають у шлюбі (single),
• особи, які перебувають у шлюбі та подають податкову декларацію спільно з чоловіком/дружиною (married filing jointly);
• особи, які перебувають у шлюбі та подають податкову декларацію окремо від чоловіка/дружини (married filing separately);
• основний годувальник (head of household, несе більше половини витрат на господарювання протягом року);
• вдова/вдівець з дитиною-утриманцем (qualifying widow(er) with dependent child).

Якщо вам підходить одразу кілька статусів, вибирати потрібно той, який дозволяє сплачувати найнижчі податки.
Фото: shutterstock

Податкова декларація у США: подавати чи не подавати?

В Америці прийнято весь рік ретельно вести облік усіх своїх доходів, що підлягають оподаткуванню, а потім самостійно подавати податкову декларацію. Проте є категорії населення, яким це робити не потрібно.

Вам не потрібно подавати податкову декларацію, якщо:

• ви не одружені, вам менше 65 років і ваш валовий дохідстановив менше $10300;
• ви не одружені, вам 65 років або більше і ваш валовий дохід склав менше $11850;
• ви перебуваєте в шлюбі, подаєте декларацію спільно з чоловіком/дружиною, вам обом менше 65 років і ваш валовий дохід склав менше $20600;
• ви перебуваєте в шлюбі, подаєте декларацію спільно з чоловіком/дружиною, одному з подружжя 65 років або більше і ваш валовий дохід склав менше $21850;
• ви одружені, подаєте декларацію спільно з чоловіком/дружиною, вам обом 65 років або більше і ваш валовий дохід склав менше $23100;
• ви одружені, подаєте декларацію окремо від дружини/дружини і ваш валовий дохід становив $4000;
• ви основний годувальник, вам менше 65 років і ваш валовий дохід становить менше $13250;
• ви основний годувальник, вам 65 років або більше і ваш валовий дохід становить менше $14800;
• ви вдова або вдівець з дитиною-утриманцем, вам менше 65 років і ваш валовий дохід склав менше $16600;
• ви вдова або вдівець з дитиною-утриманцем, вам 65 років або більше і ваш валовий дохід склав менше $17850.

Фото: shutterstock

Податкову декларацію потрібно подати до 15 квітня (у 2016 році ця дата випадає на п'ятницю, тому крайній термін зсувається до 18 квітня), проте підготовкою звітності варто потурбуватися заздалегідь, адже за кілька тижнів до останнього терміну бухгалтери можуть бути перевантажені.

Якщо ви не користуєтесь послугами бухгалтера, на допомогу вам існують різні програмина зразок TurboTax або File. Перша з них хоч і надає деякі безкоштовні сервіси, є платною. Друга створена службою IRS, проте доступна тільки для тих, чий річний дохід нижчий за $62000. Також можна скористатися допомогою самого Податкового управління, проте охочих отримати пораду так багато, що чекати на відповідь на дзвінок доведеться досить довго.

Ну і не забувайте про фінансових активахза кордоном. Якщо їхня сума перевищує $50000, то інформацію про доходи необхідно вказати у декларації.

Витрачають на утримання та ремонт житла в середньому 1–4 % вартості об'єкта на рік.

Середні щомісячні витрати на житло у Каліфорнії становлять 600 дол., у Флориді – 520, у штаті Нью-Йорк – 560, у Техасі – 700. Наприклад, зміст кооперативної квартирина Манхеттені вартістю 13 млн дол. коштує приблизно 13 тис. дол. на місяць. Власники будинку з двома спальнями у Флориді витрачають приблизно 500 дол. на місяць.

Податки на нерухомість

Податок на нерухомість (Property Tax) у США оплачується в окружному суді щорічно. Ставка - в середньому близько 1% вартості об'єкта, але сума податку варіюється в залежності від штату. Наприклад, власники Каліфорнії платять у середньому 2 839 дол. на рік на людину.

З 2013 року підвищено максимальні ставки податку на приріст капіталу (Capital Gain Rate) – з 15 до 20 %, а також податків на спадщину та дарування (Estate Tax, Gift Tax) – з 35 до 40 %.

Комунальні витрати

Для будинку з трьома спальнями, двома ванними кімнатами та двома гаражами щомісячні витрати на водопостачання становлять 100–150 дол., така сама сума витрачається і на електрику, а газопостачання коштує 100–250 дол.

Взимку на опалення природним газом іде в середньому близько 680 дол., пропаном - 1 700, електрикою - 900. Витрати на кондиціювання складають близько 370 дол. на рік.

Стрижка газонів коштує приблизно 80 дол., винос сміття - 35–40 дол. на місяць.

Збори товариства власників житла (Homeowners association fees) становлять 200–400 дол. на місяць. Чим вищий клас житла, і чим більше зручностей у будинку (басейн, тренажерний зал тощо), тим вищі такі збори.

У Нью-Йорку електрика коштує в середньому 75 дол. на місяць, телебачення - 116, Інтернет - 45, стаціонарний телефон - 20-25.

Страховка

Можна оформити страховку від стихійних лих. На неї витрачається від 1 до 5% на рік від вартості об'єкта. Це залежить від багатьох факторів: чи є загроза затоплення, чи є район торнадонебезпечним і т. д. Страховка на випадок пожежі коштує 350 дол. . на рік.

інше

Середня американська сім'явитрачає 125 дол. на місяць або 1500 на рік на покупку меблів, побутових приладів, посуду та інших речей для будинку. На ремонт може йти до 2 000 дол. на рік. Послуги прибиральниці коштують 75–175 дол. на місяць. Очищення будинку від шкідників коштує від 250 до 1200 дол.

|

Мене часто питають про податки в Америці. Як тут все це відбувається, які є податки в США, де що стримується, скільки плачу я, та й так далі. Сьогоднішній пост цілком присвячений цьому питанню.

Податки займають велике місце у житті американців. Несплата податків жорстоко карається. Податкові злочини, гучні процеси, засуджені знаменитості - завжди у всіх на вустах. Знаменита приказка – “ є дві речі, яких ніяк не уникнути в житті: смерть та податки” – народилася саме у США.

Я не знаю 100% усіх тонкощів (не бухгалтер і не юрист), сам бізнес не маю, я найманий працівник. Винаймаю квартиру, живу в Техасі. Писати буду в основному про те, з чим я стикаюся, тому якщо я щось десь не згадав – прошу не сильно не лаяти. :) В основному мова піде про те, що цікаво більшості: податки на зарплату. Це те, про що мене найчастіше запитують. Те, з чим щороку стикаються звичайнісінькі люди.

Спробую розкласти основну інформацію щодо поличок:

Хто сплачує податки?

Кожен житель США зобов'язаний сам за себе відповідати: раз на рік самостійно подавати податкову декларацію та сплачувати податки.

Причому важливо, чи перебуваєте ви у США більше 180 днів на рік (є податковим резидентом ). Якщо ви більшу частину року проживаєте в Росії, а в Америку просто їздите у відрядження на пару місяців на рік - податки ви подаєте тільки в Росії. Адже якщо у вашої країни зі США є договір про уникнення подвійного оподаткування (як із Росією) – то навіть якщо ви заробили щось перебуваючи у США, у штатах податки ви не сплачуєте.

На жаль, якщо ви громадянин, наприклад, Уганди - ви будете зобов'язані заплатити податки і в США (на прибуток отриманий в США) і на батьківщині (на весь свій річний дохід).

Хто збирає податки?

Усіми податковими справами США займається Федеральна служба IRS (Internal Revenue Service).
У них на сайтіі документи все є, і форми та пояснення.

Інша річ, що в подачі податків є стільки тонкощів (пересічний обиватель з ними стикається рідко, але трапляється), що просто сайтом не обмежишся: є спеціальна професія "податковий консультант", які розуміються на всіх пунктах і тонкощах тисяч і тисяч правил і спеціальних випадків .

Якщо у вас випадок із складних – вам дорога до кабінету податкового консультанта. Якщо у вас випадок простіший - ви можете скласти декларацію самі, або (що в рази простіше) скористатися для цього сторонніми сайтами типу TurboTaxабо TaxAct .

Як подається податкова декларація?

Подається вона на початку кожного року: починаючи з 1 січня та крайній термін - 15 квітня.

Лише потрібно вибрати податкову форму(їх існує кілька, залежно від вашої ситуації), порахувати трохи на калькуляторі, заповнити цю форму, прикласти якісь документи, якщо необхідно – і надіслати в IRS.

Можна роздрукувати потрібну вам форму, заповнити її від руки і надіслати поштою (і так досі багато хто робить), а можна подавати її в електронному виглядіна сайті IRS, а можна скористатися тими ж численними сервісами типу TurboTaxабо TaxAct(їх багато різних), де тобі ще й кроками все роз'яснять, візьмуть за руку і проведуть по кожному полю цих незрозумілих форм, все в кінці за вас заповнять і відішлють. За невелику плату ($10-40, звичайно) :)

Рівні податків

Потрібно знати, що податки у США поділяються на три рівні:

• федеральні податки (їх сплачують усі резиденти США)
• податки штату (сплачуються резидентами того чи іншого штату)
• і місцеві податки(різні додаткові податкивстановлювані місцевим урядом округів та міст)

Наприклад, коли заявляють: “ у Техасі немає прибуткового податку” - варто пам'ятати, що немає тільки податку штату, але обов'язково є федеральний податок на прибутокі, можливо, є місцеві податки. Але все одно це означає, що податків рядовий працівник у Техасі платить значно менше, ніж, скажімо, у Каліфорнії.

Що таке база оподаткування?

Базою оподаткування називається та частина річної зарплати, яка оподатковується.
Грубо кажучи, треба знати, що частина зарплати не оподатковується.

Ми зараз не говоримо про особливі категорії доходів, як-то: дивіденди, виграші в лотерею та казино, подарунки, спадщини, чайові, тощо. Є безліч категорій доходу, і правила обчислення прибуткового податку для них різняться. Ми зараз поговоримо про найпоширеніший вид доходу - заробітну плату.

Є особисте звільнення. Це залежить від кількості утриманців (наприклад, дітей) і якщо їх немає і ви живете один – дорівнює $3,900

Ще є стандартне персональне відрахування. Насправді вони теж бувають різні і наприклад, якщо ви холостяк, то ваш річний відрахування дорівнюватиме $6,100 (на 2013 рік)

А є - особливі відрахування. За кожного утриманця (якщо з вами хтось живе і не має доходу). За наявність іпотеки За освіту дітей. За якісь покупки, пов'язані із роботою. За те, що ви військовий. За медичні витрати. За те, що ви маєте медичне страхування. За те, що ви здаєте нерухомість в оренду, вона втрачає в ціні. За те, що ви відклали у свій Пенсійний фонд. За те, що втратили дивідендів по акціях, що впали. Та багато чого!

Цих особливих відрахувань настільки багато, і там стільки правил, тонкощів та документів, які потрібно додати у декларації, що саме ця область становить основну складність при поданні податкової декларації. Саме це переважно "годує" армію податкових консультантів. І саме тому в Америці прийнято зберігати всі чеки, всі роздруківки, всі контракти та договори – як мінімум протягом року.

Все, що залишається після відрахувань - це і є сума, з якої ви сплачуєте податки.

То що ж стягується із зарплати?

Отже, що ж стягується з заробітної платипрацівників у США?

1. Федеральний Прибутковий Податок
2. Прибутковий Податок Штату
3. Social Security Tax – соціальний фонд, сплачується на боці роботодавця
4. Medicare – медичний фонд, сплачується на боці роботодавця

Зупинимося на кожному з них трохи докладніше:

1 - Федеральний прибутковий податок

По всіх штатах однаковий. Обчислюється він за прогресивною шкалою, за спеціальними таблицями.
Важливий важливий вибір таблиці: чи подаєте ви один, або разом із дружиною/гом (можна і так і так). І будуть різні результати. Той чи інший спосіб дають ті чи інші вигоди (це вже гуглити чи питати у консультанта).

Припустимо, ви холостяк живе один, ваша зарплата $75,000 і у вас немає ніяких особливих відрахувань, то ваш Федеральний Прибутковий Податок з такої зарплати становитиме приблизно 18%.

Якщо ви працюєте на роботодавця, він може виплачувати цей податок за вас, видаючи вам чисту зарплату. Якщо ви працюєте на себе – ви самі повинні будете сплатити цей податок наприкінці року.

2 – Прибутковий Податок Штату

Це теж прибутковий податок, але той, що відраховується штату, резидентом якого ви є.

Як і у випадку з Федеральним прибутковим податком: якщо ви працюєте у роботодавця, він може виплачувати цей податок за вас, видаючи вам вже чисту зарплату. Якщо ви працюєте на себе – ви самі повинні будете сплатити цей податок наприкінці року.

У кожному штаті цей податок різний:
Десь він відсутній (у 8 штатах, включаючи наш Техас).
Десь він фіксований, а десь прогресивний.

Ось карта США з податковими ставкамиштатів за 2013 рік:

Червоним кольором показані штати з прогресивною шкалою, синім – з фіксованою.
У штатах із прогресивною шкалою цифри взято усереднених.

3 – Social Security Tax

Цей податок забезпечує федеральну пенсійну програму та програму з виплати допомоги інвалідам та безробітним.

Вважається цей податок не з бази оподаткування, а з повної суми зарплати, до сплати чогось, і становить 4.2% від ставки зарплати. Зазвичай його виплачує роботодавець, і вам не доводиться про нього якось дбати. До речі, роботодавець і зі свого боку ще зобов'язаний заплатити податків 6.2% від зарплати працівника.

Якщо ж ви працюєте на себе, то ви зобов'язані сплатити за Social Security Tax і за себе і за роботодавця - 10.4% від свого доходу.

4 – Medicare

Це федеральна програмадоступною медичної допомогибідним та літнім людям.
Як і Social Security Tax, віднімається з повної суми зарплати і становить 1.45%. Такий самий тягар - 1.45% - доплачує податків і роботодавець.

І якщо ви працюєте на себе, ви виплачуєте Medicare Tax сумарно: 2.9% від свого доходу.

Вам подобається цей матеріал? Ви вважаєте його цікавим?
Бажаєте дізнаватися більше про Америку?
Про те, як емігрувати до США та про життя там?

Так скільки ж все-таки виходить?

Давайте ж складемо, скільки ж шкур здирається із зарплати рядового працівника:

Припустимо, у нас є самотній холостяк, що живе в Техасі і зарплатою в $75,000.
База оподаткування виходить $75,000 – $6,100 – $3,900 = $65,000

• Федеральний прибутковий податок = близько 18% від бази оподаткування.
  Вважається він за спеціальною табличці (не буду її тут наводити), по діапазонах, оскільки прогресивний. Виходить $12,178
• Податок штату = 0% (теж від бази оподаткування)
• Social Security Tax = 4.2%
• Medicare = 1.45%

Що ж ми маємо?

$ 12,178 + 75000 * 4.2% + 75000 * 1.45% = 12,178 + 3,150 + 1,088 = $ 16,416 на рік.
Що становить приблизно 21,8% від зарплати.

Це дуже схоже на мою цифру, між іншим.
В інших штатах, з іншою зарплатою, сімейною ситуацією тощо. може бути зовсім інакше, менше або більше, наприклад 17% або навіть 50%

АААААаааа! Як все складно!

Згоден, все досить непросто.
І тому практично ніхто не рахує на папірці. Всі користуються спеціальними додатками або вже згаданими мною сайтами, які красиво за вас порахують і розпишуть.

Ви можете скористатися зручним калькуляторомправоруч, і порахувати скільки ви у вашій ситуації та з вашим доходом платитимете податків у тому чи іншому штаті.

Хочу ще раз уточнити, що я описую найпростіший випадок. Варто людині переїхати зі штату в штат, і починається. Якому штату скільки платити? За якою шкалою? А якщо одночасно в нього ще й народилася дитина, він змінив страховку, зламав ногу, пролежав у лікарні, не працював два місяці, розлучився, програв у казино, вдало перепродав акції на біржі, продав закордонну нерухомість, знову одружився з жінкою з трьома. дітьми, а в середині року – хоп і вийшов на пенсію? Ви уявляєте, наскільки там складнішою може бути реальна ситуація?

Але не відволікатимемося, у нас же звичайний працівник із просто зарплатою, пам'ятаєте? :)

А як саме платять податки?

Податки платять двома способами: або роботодавець утримує їх до виплати зарплати, або ви отримуєте повну зарплатуПодатки сплачуйте самі, наприкінці року. Майже всі наймані працівники віддають перевагу першому шляху.

Як роблять: домовляються з роботодавцем, щоб він, наприклад, платив за вас прибуткових податків 25% від зарплати. І видавав вам, що залишиться. Ви можете домовитися і на 10%, і на 60% - ваше право. Наприкінці року, коли ви подасте податкову декларацію, ви вкажете, скільки податків ви вже сплатили цього року. І якщо у вас з'явилися якісь відрахування (наприклад, протягом року народилася дитина, ви взяли іпотеку або стали інвалідом) – держава зобов'язана буде повернути вам частину податків (Tax Refund)

Якщо ж ви сплатили податків трохи менше, ніж потрібно - з вас належить після подання податкової декларації доплатити державі ту чи іншу суму.

Цікаво, що коли ви “затягуєте з податками”, на них накопичуються відсотки (4.25%), і ви з часом повинні все більше й більше. З іншого боку, якщо ця держава вам винна - то й вона, у свою чергу, накидає 4.25% зі свого боку.

Приємно, коли не ти раптово опиняєшся належним, а тобі доплачують, і багато людей домовляються з роботодавцем утримувати таку суму, щоб потрапляти в "надто більше, ніж ваша приблизна податкова ставка".

Інші податки

Мене часто запитують "а як же інші податки"?
Так, є ще кілька видів податків, які не стягуються із заробітної плати безпосередньо, але, проте, відчутно впливають на якість життя в тому чи іншому штаті.

Податок на машину

Мене про нього вже кілька разів питали.
Податок на машину відрізняється від штату до штату, але він настільки незначний, що вважається, що його немає. Особливо на тлі суми обов'язкового автострахування, що досягає $1,300-$1800 на рік:)

Просто раз на рік ви платите за реєстрацію автомобіля за місцем проживання близько $40-60, отримуєте наклейку з циферками, клеїть її на лобове склота забуваєте до наступного року. Що цікаво: це робиться в онлайні, нікуди ходити не треба, наклейка приходить через кілька днів поштою.

Податок на нерухомість

У США є податок на нерухомість, що сплачується домовласниками.
Він цілком відчутний, тож варто і про нього згадати.

Наприклад, у вас будинок вартістю $280,000. Ви сплачуватимете податок на нерухомість, який може становити від $2,000 до $5,000 залежно від штату. Це означає виплати $200-500 щомісяця!

Ось картка з податками на нерухомість у різних штатах:

Наприклад, у Техасі найбільший у США податок на нерухомість, а в Каліфорнії він менший аж у 3 рази! Але не варто панікувати - не забувайте різницю в самій вартості будинку в Техасі і будинку в Каліфорнії:) У Каліфорнії самі будинки коштують в середньому в 2 рази більше, і розмір податку виходить не таким маленьким.

Податок на продаж

Чималу частину життя американця становить податок на продаж. Це податок, стягуваний кожним штатом окремо з кожного товару, що продається на її території. Наприклад, пачка чіпсів може коштує в рекламі по телевізору $2.00, а в магазинах різних штатів ціна цих чіпсів може бути різною: від $2.04 (Аляска) до $2.40 (Чикаго). Це означає, що йдучи в магазин за продуктами у різних штатах ви витрачаєте різну кількість грошей, що не може не позначитися на якості життя.

Все що ви споживаєте: купуєте продукти, ходите в ресторан, купуєте одяг, заправляєте і лагодите машину, купуєте меблі, та практично все схильне до податку на продаж. І в штатах, де він вищий - Усеціни вищі.

У середньому, за винятком певних категорій, де він регулюється окремо) податок на продаж за штатами такий:

Як я згадав, на певні категорії товарів податок на продаж регулюється окремо, і деякі товари - як бензин, наприклад - показують такий розкид цін по країні (графік за сьогоднішню дату з gasbuddy.com):

Виходить, наприклад, що в Каліфорнії бензин на третину дорожчий, ніж у Техасі.

І на цій карті немає Аляски, там все темно-бордове, дуже дорогий бензин чомусь.

Ну от, загалом – приблизно так.

Тема дуже об'ємна, і ніяк не міститься в одну статтю (і навіть у кілька), про неї пишуть книги, вчаться всяким тонкощам кілька років і займаються цим професійно.

Пересічній людині не так вже й складно раз на рік витратити один день на рік на заповнення та подання податкової декларації на зручному сайті з підказками, де тебе проведуть кроками, все пояснять, все за тебе порахують і заповнять. Тож це не так уже й складно, як це звучить, якщо почати розбиратися.

Сподіваюся, відповів більшості запитувачів, але якщо будуть ще питання - ласкаво просимо в коментарі!

Останні місяці на Хабрі мені часто трапляються обговорення податків у США. Як правило, це відбувається в топах, де обговорення з якоїсь причини скотилося до вічних тем «у нас все погано – у них добре», «у нас добре – у них все погано», «час валити звідси», «Так у США такі податки, що незрозуміло, як бідні люди там виживають» і т.п.

Вкотре натрапивши на таке обговорення, я запитав тут же в коментарі і навіть поставив відповідне хабрапитання - народ, а може замість того, щоб безладно сперечатися про податки в США в купі різних топиків, давайте я напишу окрему докладну посаду на цю тему, і там і будемо сперечатися? За цей коментар і хабрапитання я отримав неабияк карми та хабрасили, і, власне, на цьому можна було б і зупинитися, бо мети досягнуто, муа-ха-ха. Однак, мене вже починають запитувати деякі люди, де ж обіцяна стаття, і зважаючи на все, відвернутися від написання посту мені не вдасться...

Обговорюючі податки в таких топках діляться, як правило, на три помітні групи:

• Ті, хто про податки в США знає мало, але хотів би дізнатися побільше з перших рук, а також задати в одному місці всі питання і отримати відповіді всього за 0.99 $ за одну відповідь!
• Ті, хто реально розуміється на предметі (у 90% випадків це люди, які працюють і живуть у США). В обговореннях беруть участь зазвичай короткими репліками, тому що питання складне і розписувати все в деталях щоразу ліньки і взагалі справа невдячна.
• Ті, хто про податки в США знає з різних сумнівних джерел, як блог постів диванних аналітиків, але думка має.

Для перших я вирішив написати цей пост. Від других я з вдячністю прийму зауваження та доповнення. Треті можуть не перейматися.

У першій частині я напишу про податки взагалі, про федеральний податок та податок штатів і як вони обчислюються і про Social Security/Medicare tax.

У другої частини(coming soon) - про річний цикл оподаткування та різні форми - W-2, W-4, 1040NZ та інше та інше.

У третьої частини(coming soon) - про процес подачі Tax Return, про сайти які допомагають заповнювати здорові форми, про застосування податкових відрахувань, і, ГОЛОВНЕ про податки у США - якщо є підстави, як можна отримати назад суттєву частину утриманих з вас податків. Тому, читаючи цей пост, пам'ятаймо - більшість людей платить істотно меншіподатки, ніж, які я тут обчислюю для прикладу без урахування можливих відрахувань.

Поїхали.

Про які податки йдеться?

Я розповідатиму тільки про податки, які найцікавіші 95% людей - податки на дохід фізичних осіб, і в основному - податок на зарплату, яку отримують люди, які працюють в організаціях як наймані співробітники.

Податок на прибуток корпорацій - зовсім інша тема, її я навіть не торкатися. Інші види податків на фізичних осіб (податки на прибуток з дивідендів, податок на доходи від здачі в оренду нерухомості, податки, які платять self-employed люди) - їх я торкнуся побіжно, оскільки сам їх ніколи не платив і практичного досвідутут не маю.

За текстом буде багато посилань як на офіційні документи на сайті IRS, так і на російськомовні статті, які я прочитав і вважав за корисні.

Трохи загальної теорії та цифр

Головна демократія планети постійно потребує грошей, одним із основних джерел яких є податки. ВВП США за 2011 рік становить приблизно 15 трлн доларів.

Податкові збори всіх рівнів (федеральний, штатні та місцеві) становлять приблизно 27% від цієї суми. Для порівняння – у Швеції податки становлять 48% від ВВП, у Великій Британії – 39%, у Росії – 37%, у Китаї – 17%. 33% від усіх податків становить податок на дохід фізичних осіб (income tax), 24% - це сукупно всі адвалорні податки (тобто ті, що обчислюються у відсотках від вартості товарів - митні збори, податок з продажу та ін. частина цього податку сплачується теж з кишені жителів США), 20% - social security tax (як нам розповідають, йдуть у SSA - Social Security Administration), які витрачає ці гроші на пенсії, допомоги, та інші соціальні виплати, 15% - податки з доходів корпорацій, і 8% - різні fees.

Якщо ж дивитися на доходи саме федерального бюджету, то ситуація така. У джерелах, які я знайшов, цифри трохи відрізняються, але загальний порядоквеличин: 45% федерального бюджету- це окремий income tax, тобто. податок, що стягується з доходів громадян, 10% - це corporate income tax, податку з прибутку корпорацій. І 34% – це social security tax.

Трохи докладніше про структуру Social Security/Social Insurance Tax. Частина його утримується із зарплати працівників, частина - з роботодавців, докладніше описано , коротко:

• Якщо людина працює на роботодавця, то від нього віднімається 4.2% його gross income (зарплати до податків), а від роботодавця віднімається 6.2% від зарплати цього працівника з прибутку компанії, і по 1.45% віднімається «порівну» з обох на Medicare tax. Примітка - максимальний оподатковуваний дохід для Social Security (SS) tax неспроможна перевищувати 110k$ на рік, тобто. з вас не можуть утримати більш ніж $4,624 доларів на рік цього податку. 110 тисяч (на 2012 рік) - це сума, що встановлюється щороку соотв. органами залежно від інфляції, стану економіки та інших чинників.
• Якщо людина працює на себе (self-employed), то з неї утримується 10,4% доходу як Social Security Tax, і 2,9% як Medicare Tax.

Medicare - це програма надання доступної медичної допомоги у шпиталях бідним та літнім людям.

Цікаві історією розмірів податків у США знайдуть чимало інформації - наприклад, як змінювалися податки США протягом 20 століття.

Існує три рівні податків. Федеральні податки, які встановлюються федеральним урядом(їх сплачують усі), податки, регульовані урядами штатів та місцеві податки в округах та містах (встановлюються місцевою владою)

Усі питання, що стосуються сплати податків, займається Internal Revenue Service (IRS) - Податкове управління США. Сайт податкового управління www.irs.gov.

Детальніше про податки, які віднімаються з ваших зароблених кровних грошей

Є 3 або 4 податку, які віднімаються із зароблених вами грошей - федеральний personal income tax, податок штату (платиться у всіх штатах крім 8), social security і medicare tax - є федеральним податком і із зарплати сплачується скрізь.

Федеральний податок

Як випливає з назви, сплачується у всіх штатах на користь федерального бюджету. Обчислюється він з використанням наступної таблиці (ліва колонка для людей без подружжя, друга - для подружжя, які подають податкові декларації разом, третя - якщо дві особи перебувають у шлюбі, але з якихось причин подають декларації окремо, права колонка - відсоток податку в даному бакеті):

За наступним алгоритмом.

Нехай живу у Техасі, тобто. податку штату я не плачу, моя зарплата – 75 тисяч доларів (досить висока для Техасу, для Каліфорнії чи Нью-Йорка це маленька зарплата), я хочу дізнатися свій федеральний податок. Я беру свою зарплату, і перш за все віднімаю з неї стандартне відрахуваннявсім самотніх людей, він становитиме від моєї зарплати $5,800, тобто. залишається $69,200.00 - це мій оподатковуваний дохід (припустимо, що в мене немає жодних інших відрахувань, за іпотеку, освіту дітей, витрати на медицину та інше). Я прикладаю цю суму до мінімального tax bucket – від 0 до $8,376, за цю частину своєї зарплати я сплачую 10% податку. Решту прикладаю до наступного бакету - від $8,376 до $34,001, за ці (34,001 - 8,376 = $25,625.00) я заплачу 15% податку. Прикладаю до наступного бакета, до верхнього кордону якого ($82,401) моєї зарплати вже не вистачає. Вважаю як $69,200.00 - $34,001.00 = $35,199.00, за цю частину доходу я сплачую 25% податок. Отже, виходить $8,376.00 × 0.1 + $25,625.00 × 0.15 + $35,199.00 × 0.25 = $13,481.10 . Ділимо на 75000, отримуємо, що я заплачу приблизно 18% від своєї зарплати.

На практиці, щоправда, цими формулами рідко користуються – всі користуються докладними таблицями, де все вже пораховано, і з грануляцією до 100 доларів доходу описаний точно відсоток податку, наприклад – якщо ваш дохід від 75000 до 75099 доларів, до вашого федерального податку (якщо ви самотні і немає інших відрахувань) - 17,97%, якось так.

Виглядатиме це приблизно так:

Тепер подивимося як справи з Social Security / Medicare tax.

Як ми пам'ятаємо, SS tax – 4.2%, medicare tax – 1.45% від оподатковуваного доходу. SS tax буде 69200 х 4,2% = $2,906, medicare tax – $1,003.

Тобто. сумарний податок буде $17,390/$75,000 = 23.2%.

Податок штату

Податок штату сплачується у всіх штатах крім наступних , і стягується на додаток до федеральних податків:

• Аляска, Флорида, Невада, Південна Дакота, Техас, Вашингтон (штат Вашингтон, той, що на північному заході країни, на північ від Орегона та Каліфорнії - не плутати з містом Вашингтоном, що знаходиться на східному узбережжі в окрузі Колумбія!) та Вайомінг . Ці штати немає податків на доходи фізичних осіб. Чому - причини кожного штату різні. Наприклад, на Аляску і так нікого не заманити, тому там мало того, що немає податку на доходи, то ще й після двох років життя в штаті та дотриманні деяких умов починають виплачувати спеціальні дивіденди від уряду штату. У Неваді, раптово, добрий і щедрий уряд не потребує податку на доходи, оскільки йому вистачає податків на виграш в азартні ігри (gambling tax) та податків з продажу. Можливо, це пов'язано з тим, що в Неваді розташований Лас-Вегас.
• Ще у двох штатах (Нью-Гемпшир та Теннессі) немає податку із зарплати, але є фіксований 5-6% податок на дивіденди з акцій та на прибуток за банківськими депозитними вкладами

Ще в 7 штатах (Колорадо, Іллінойс, Індіана, Массачусетс, Мічиган, Пенсільванія, Юта) податок на доходи плоский (однаковий відсоток, що не залежить від розміру доходу, стягується в наступному обсязі:

• Колорадо – 4.63%
• Іллінойс - 5.0%
• Індіана – 3.4%
• Массачусетс – 5.3%
• Мічиган – 4.35%
• Пенсільванія - 3.07%
• Юта – 5.0%

В інших штатах податок на дохід стягується за прогресивною шкалою, що вищий дохід - то вищий відсоток податку. Одні з найвищих податків у Каліфорнії - до 9.3% від оподатковуваного доходу, додатково, щоб життя медом не здавалося, 1% Mental Health Services (!) податку на тих, чий оподатковуваний дохід перевищує мільйон доларів на рік .

Розберемо приклад з прогресивним податкомштату.

Ось можна побачити таблицю розрахунку податку Каліфорнії, у своїй алгоритм такий самий, як й у федерального податку, тобто. спочатку ми йдемо за найнижчим податковим бакетом, і за частину зарплати, що потрапляє в нього, ми платимо соотв. відсоток, зазначений у першому рядку в колонці праворуч (1%), якщо після цього від нашої зарплати щось ще залишилося, то переходимо до наступного податкового бакету, і до відповідної частини зарплати приміряємо соотв. 2%, і таке інше.

Єдина різниця - у штатах де є податок штату, з розміру зарплати віднімається крім стандартного федерального відрахування ще відрахування штату. Тобто. оподатковувана сума буде $100,000 - $5,800 (федеральне стандартне відрахування) - $7,009.76 (стандартне відрахування штату) = $87,190.24

Приклад для зарплати самотньої людини, 100 до $. У цьому вся прикладі порахований як федеральний податок, і податок штату.

Податкові бакети. Перша колонка - для одиноких людей, друга - для тих, у кого є чоловік (дружина), остання - відсоток податку за частину зарплати в соотв. бакете:

IRS

Додати теги