Порядок подання 3-ПДФО на відшкодування податку
Для повернення коштів із бюджету необхідно подати до податкової інспекції:
Усі папери можна подати інспекторам особисто, через представника, який діє за дорученням, по ТКС, завіривши електронним підписом, або через особистий кабінет платника податків.
Термін подання 3-ПДФО на повернення податку законодавчо не обмежений, тобто подати її можливо у будь-який день року. Але відшкодувати вийде лише ту суму податку, яка сплачена протягом 3 останніх років(П. 7 ст. 78 НК РФ). Наприклад, право на відрахування з'явилося у 2012 році, а відшкодувати податок ви вирішили у 2020-му. Сума, яку повернуть податківці, визначатиметься виходячи з ПДФО, сплаченого у 2017, 2018 та 2019 роках. При цьому у ФНП слід подати декларації за ці 3 роки.
Бланк 3-ПДФО затверджено наказом ФНП Росії від 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Починаючи зі звітності за 2019 рік, документ заповнюють за оновленою формою (з урахуванням змін, внесених наказом ФНП Росії від 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@).
Отримавши документацію, податківці протягом 3 місяців проводять камеральну перевірку для встановлення факту надміру сплаченого податку. Після закінчення камералки перевіряючий інспектор надсилає повідомлення платнику податків про її результати. У разі позитивного рішення фізособі-отримувачу коштів слід подати заяву на повернення надміру сплаченого податку.
Строк повернення коштів за 3-ПДФО передбачено п. 6 ст. 78 НК РФ. Гроші повертають на рахунок платника податків, зазначений у заяві протягом місяця з дня його подання. Такий самий термін підтверджує і Мінфін у листі від 11.07.2014 № 03-04-05/34120. Тобто, загальний термін з урахуванням проведення камералки — 4 місяці.
Ви можете подати до податкової заяви на повернення разом із декларацією. Але це не означає, що гроші повернуть за місяць. У даному випадкутермін становитиме також 4 місяці (лист ФНП Росії від 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).
Чи не знаєте свої права?
Вирахування можна отримати і через роботодавця. Але для цього все одно слід звернутися до ФНП із заявою та пакетом підтверджуючих документів. У податківців є 30 календарних днів, Після яких вони повинні видати повідомлення з дозволом на відрахування або з відмовою (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Отримане повідомлення та написану у вільній формі заяву про надання вирахування слід надіслати роботодавцю. На їх підставі на роботі перестануть утримувати ПДФО із зарплати, а також перерахують та повернуть податок, утриманий з початку року (лист Мінфіну від 06.10.2016 № 03-04-05/58149).
Докладніше про різних способахотримання відрахування з ПДФО читайте у цьому матеріалі.
Якщо 4-місячний термін пройшов, а кошти на рахунок так і не надійшли, рекомендуємо наступний порядок дій:
Якщо помилок немає:
Якщо ваш рахунок так і не поповнено:
Якщо реакції на заяву не було:
Якщо проблема залишиться невирішеною і після звернення до УФНС, то доведеться розбиратися через суд.
Повернення прибуткового податкуздійснюється податківцями протягом місяця з дня подання заяви. Однак даний термінпочинає відраховуватись з дати завершення камеральної перевірки, яка може тривати не більше ніж 3 місяці з моменту подання декларації. На роботі ПДФО перестає утримуватись одразу після отримання дозволу податкової.
У Росії багато хто оформляє податкове відрахування. Строки виплати належних грошових коштівваріюються. Проте, згідно із законом, громадяни повинні отримати відрахування у певний час. Інакше податкова служба платитиме пені за прострочення. Якими є терміни видачі податкових відрахувань? Із чим може зіткнутися населення? Відповіді ви можете прочитати нижче!
Податкове вирахування- це повернення 13% коштів від тих чи інших витрат. На сьогоднішній день у Росії можна повернути гроші:
При цьому оформити відрахування дозволяється лише повнолітнім громадянам, які отримують стабільний дохід, що оподатковується 13% прибутковим податком. Якщо цього правила не дотримується, претендувати на повернення коштів не вийде.
Як оформити податкове відрахування? Строки виплати покладених грошейграють важливу роль. Але спочатку необхідно розібратися з порядком подання відповідного запиту. Інакше можна не чекати повернення ПДФО.
Загалом оформлення відрахування податкового типу зводиться до таких дій:
Саме так оформляється податкове відрахування. Терміни виплати коштів варіюються. Які можуть бути ситуації?
Все залежить від ситуації. Який термін виплати податкового відрахування має місце у Росії?
78 стаття Податкового кодексувстановлює жорсткі часові рамки щодо цього. Законодавство РФ говорить, що кошти як відрахувань, і навіть зайво сплачених податків/штрафів/зборів підлягають поверненню після письмового звернення платника податків.
Але це ще не все. Які терміни виплати податкового відрахування? У статті 78 відповідного кодексу РФ вказується, що у цю операцію відводиться 1 місяць. Відлік починається з моменту, коли ви подасте заяву встановленого зразка.
Відповідно, якщо податкові органи не мають претензій до документів платника податків, кошти зобов'язані перерахувати протягом місяця. Але в Податковому кодексі не вказується, який саме місяць рахується - повний чи неповний.
У буквальному значенні розуміється другий варіант розвитку подій. Припустимо, громадянин заявив про бажання отримати відрахування 28 березня. Тоді до 1 квітня йому мають повернути кошти.
На практиці подібні ситуаціїуявити важко. За зазначений періоддоведеться перевірити документи на податкове відрахування. Строки виплати фінансової компенсації при цьому не збільшаться. Податковий кодекс РФ також вказує на те, що всі неясності та неточності в законах трактуються на користь платника податків.
Але це ще не все. Доведеться вивчити податкове законодавство РФ детальніше. Що говорять про повні та неповні місяці при поверненні переплат і відрахувань?
Припустимо, що оформляється податкове відрахування при купівлі квартири. Терміни виплати в даному випадку дорівнюватимуть одному місяцю. Громадянин подає декларацію, документи та заяву у березні. Тоді повний місяць закінчиться у квітні. І до 1 травня податкові органи зобов'язані переказати кошти з цього приводу платнику податків. У разі прострочення покладається сплата пені відповідним державним органом кожного дня.
Термін виплати податкового відрахування після подання заяви з документами та декларацією вже зрозумілий. Він становить 1 місяць. І не більше. Але це зовсім не означає, що громадянинові швидко переведуть покладені гроші за вказаними реквізитами. Російське законодавствоу цій галузі має чимало особливостей.
Наприклад, варто звернути увагу на те, що ФНП почне зворотний відлік покладеного місяця лише з моменту отримання письмової заяви від платника податків. Поки цього паперу немає, чекати відведеного часу на повернення грошей не потрібно. Податкові органи можуть довго відтягувати даний момент.
Можна сказати так: немає заяви – немає грошей. Строки виплати податкового відрахування після подання декларації без заяви не встановлені. Вони просто не мають місця.
Насправді ситуація інакша. Термін виплати податкового відрахування після подання заяви згідно із законом дорівнює 1 місяцю. Але насправді податкові органи зазвичай продовжують цей термін. Як саме?
Шляхом організації перевірки документів. Вона називається камеральною. На її проведення державним органом відводиться лише 3 місяці. І не більше.
Відповідно, після закінчення такого періоду платнику податків повинні або відмовити у поверненні грошей, або перерахувати їх за вказаними реквізитами. Виняток становлять випадки, коли камеральна перевірка проводилася без письмової заяви про відрахування. У цьому випадку претендувати на повернення не вдасться.
Яким буде термін виплати податкового відрахування після подання заяви на цю операцію разом із документами та декларацією? При організації камеральної перевірки кошти зобов'язані відшкодувати пізніше строку закінчення перевірки чи досі, коли ця операція мала завершитися.
Звідси випливає, що терміни виплати податкового відрахування збільшуються на 2 місяці. При камеральній перевірці кошти відшкодовують протягом 3 місяців.
Проте вся перерахована раніше інформація не є вичерпною. Насправді бувають інші ситуації. Деякі податкові підрозділивважають, що кошти як повернення чи відрахування вони можуть перераховувати довше 3-х місяців. Скільки?
Чи потрібно отримати майнове податкове відрахування? Строки виплати грошей можуть становити від 1 місяця до 4-х. Як вийшла друга цифра?
Справа все в тому, що деякі ФНП вважають, що при камеральних перевірках вони повинні переконатися тільки в справжності документів і ухвалити відповідне рішення. І вже після того, як платнику податків повідомили про позитивну відповідь на запит, відраховуватиме 1 місяць на переказ грошей.
Слід звернути увагу на те, що багато податкових служб відмовляються приймати документи на відрахування разом із заявою. Це необхідно для того, щоб уникнути зайвих суперечок щодо термінів повернення коштів. Спочатку платникам податків рекомендують подавати декларації та документи для перевірки, потім отримувати відповідь від ФНП і лише потім писати заяву на відрахування. В цілому дана процедурапорушує встановлене законодавство РФ.
Оформляється податкове вирахування при купівлі квартири? Терміни виплати грошей неоднозначні. Як правило, необхідно чекати на відповідь від податкових органів про відшкодування коштів. Кошти мають прийти протягом місяця. Або після камеральної перевірки. Тільки після цього можна чекати 13% витрат.
На підставі всього сказаного вище, платники податків приходять до висновку про те, що податкове відрахування повертають протягом 4-х місяців. Три з них – це перевірка документів, один – час на здійснення банківських операцій.
Насправді згідно із законом зазначений відсоток має бути відшкодований платнику податків після закінчення поточного місяця при поданні відповідного письмового запиту за умови відсутності претензій до запропонованих документів. Але на практиці громадяни зазвичай просто чекають. Зайві судові дебати їм не потрібні.
Тож на що орієнтуватися? Строки виплати податкового відрахування досягають 4-х місяців. І не більше. Але в деяких випадках гроші можуть відшкодувати швидше. Робиться це на розсуд податкових органів. Тому тема, що вивчається, має багато спірних питань.
При цьому, якщо платник податків поскаржиться на події податкової, швидше за все, суд стане на його бік. Точнішу інформацію про терміни повернення відрахувань рекомендується уточнювати в кожній ФНП окремо. Тільки працівники даних державних органівзможуть 100% відповісти на поставлене запитання.
Відповідно до Конституції, кожен працездатний громадянин Росії має сплачувати податки. Однак є спосіб, що дозволяє зменшити ці витрати. Дію можна здійснити, скориставшись податковими відрахуваннями.
Сьогодні є кілька різновидів пільги. Відрахування можуть бути:
Щоб визначити термін повернення, необхідно буде ознайомитись зі ст. 78 НК РФ. Слід також знати, що:
Щоб громадянинові була надана пільга, що описується, він повинен:
Якщо людина на момент придбання нерухомості не мала офіційного заробітку, громадянин має право подати заяву з проханням про надання повернення через деякий час.
Повернення прибуткового податку не належить наступним категоріям громадян:
На 2018 рік оформлення повернення надміру сплачених коштів – це досить проста операція, впоратися з якою під силу будь-якій людині. З деякими труднощами громадянин може мати справу лише при заповненні декларації 3-ПДФО.
При оформленні документа слід особливо звернути увагу на такі вимоги:
Коли декларацію буде заповнено, громадянину слід перейти до оформлення заяви. Т.к. немає встановленого законодавством єдиного його зразка, заяву можна заповнювати у довільній формі.
Однак необхідно обов'язково згадати такі відомості:
Зразок заяви на податкове вирахування за купівлю квартири тут,
зразок заяви на податкове відрахування за лікування тут.
Правове регулювання отримання податкових відрахувань здійснюється Податковим Кодексом РФ, де містяться докладні роз'яснення, що стосуються різних способівта варіантів надання вищевказаної пільги. Експерти радять ознайомитися із статтями 217, 218 та 220 НК РФ.
У січні 2014 року законодавство щодо отримання податкових повернень, зазнало великих змін. Корективи торкнулися багатьох аспектів, що стосуються процесу надання коштів, а також самого поняття відрахування.
Основна кількість часу, на який громадянин змушений чекати рішення податкового органу з приводу оформлення пільги, йде на:
У разі позитивного рішення, певна кількість часу піде на переказ коштів на особистий рахунок платника податків. Деякий час може бути витрачено на пересилання документів, якщо є необхідність.
Розбираючись, скільки чекати на повернення податкового відрахування за купівлю квартири, людина повинна знати, що в податкових органах на розгляд заяви йде приблизно від 2 до 4 місяців. Точний термін залежить від індивідуальних нюансів ситуації, що склалася.
Якщо громадянин цікавиться, скільки чекатиме податкове відрахування при використанні коштів іпотечного кредитування, він повинен знати, що в цьому випадку можна претендувати на отримання грошей із відсотків, переплачених за кредитом. Термін надання пільги при цьому буде стандартним.
Після закінчення 3 місяців з того дня, коли громадянином було подано документи, у податковій службі має відбутися камеральна перевірка, після якої людину офіційно повідомлять про прийняте рішення з її питання.
Якщо податкова служба затримує перевірку та ухвалення рішення на більш довгий термін, громадянин має право подати скаргу до відповідних інстанцій.
Протягом місяця після проведення перевірки на рахунок, реквізити якого були зазначені громадянином у заяві, у разі позитивної відповіді мають бути перераховані кошти. Інше вважається порушенням.
Терміни отримання податкового відрахування можуть бути збільшені ФНП, якщо громадянин подав невірні документи або помилку в оформленні заяви.
Основним способом, за допомогою якого здійснюється повернення надміру сплачених коштів, є виплата через роботодавця.
Також існує можливість перерахування певної суми на особистий рахунок платника податків. Вибір методу залежить від особистого бажання заявника.
З дати подання документів на податкове вирахування місяць йде на перевірку вірності наданих даних і ще до трьох на перерахування грошей на ваш розрахунковий рахунок. Це не означає, ви в обов'язковому порядкупрочекайте 4 місяці, але максимальний термінтакий.
У тому випадку, якщо вирахування ви отримуєте через роботодавця, місяць іде у податкової на перевірку документації та надання вам довідки на відрахування, а після подання документів до бухгалтерії чи керівництва з наступної зарплати вже провадиться виплата відрахування за минулий рік.
Відповідно до закону, на перевірку поданих заявником документів (достовірність, повнота відомостей, відповідність вимогам закону, ухвалення остаточного рішення щодо можливості чи неможливості надання виплат) податковому органу відводиться 3 місяці. Це так звана камеральна перевірка.
Потім вам повинні надіслати листа, з якого ви дізнаєтеся про вердикт. Можна також дізнатися результати, перейшовши на сайт того податкового управління, до якого ви зверталися (розділ фізичні особи- повернення податку на доходи фізичних осіб).
Потім потрібно буде надати податковому органу реквізити рахунку, на який вам згодом переказують гроші. Переведуть, звичайно, не відразу після перевірки, доведеться чекати ще 3-4 тижні.
Я неодноразово подавав документи в податкову для отримання різних відрахувань (навчання, придбання житла), і можу сказати, що якщо всі документи подано і при цьому оформлені правильно - не пізніше ніж через три місяці маю перерахувати. Але якщо під час перевірки паперів знайдуть якісь неточності і Вам доведеться їх виправляти – звичайно, довше чекати доведеться грошей.
Коли я подавав документи на податкове вирахування, мені повідомили, що гроші на рахунок мають прийти протягом трьох місяців. Все приблизно так і сталося, гроші прийшли трохи раніше, оскільки їм необхідно було закривати рік. На початку листопада я подав документи, наприкінці грудня надійшли гроші.
Взагалі, звичайно, гроші на рахунок поля податкового відрахування повинні надійти через 3 місяці після подання заяви до податкової служби, перший місяць податкова служба повинна перевірити на справжність усі надані вами документи, а вже потім зробити відрахування.
Протягом 30 днів у податковій розглядають та перевіряють документи подані на податкове вирахування при купівлі нерухомого майна. І ще протягом 3-х місяців вам буде зроблено перерахування на банківський рахунок належної суми.
Відрахування можна отримати і через роботодавця шляхом не утримання прибуткового податку з зарплати, що належить. Вирахування перестають утримувати як тільки роботодавець отримує довідку з податкової і не утримують його доти, доки не буде обрано всю належну суму.
Після подання документів на податкове відрахування, працівники податкової служби проводять перевірку документації. На перевірку відводиться три місяці, через 90 днів вона має завершитися і після закінчення цього терміну податкова має ухвалити рішення або про повернення вам податку, або про відмову в цьому. Таким чином, 3 місяці триває перевірка, потім за її підсумками перераховують гроші на р/р протягом місяця. Разом чотири місяці від заяви до грошей, а за фактом буває як швидше, так і повільніше.
Протягом чотирьох місяців з дня здачі документів на податкове вирахування повинні перерахувати гроші на Ваш рахунок. Їх них, протягом 3 місяців проводять перевірку та протягом 1 місяця здійснюється переказ коштів.
Іноді (але рідко) це буває значно швидше, але податкова інспекція має вкластися у цей чотиримісячний термін.
Якщо ви недавно купили квартиру і подали на компенсацію вам податкового відрахування, то запасіться терпінням. чекати доведеться від 3-х до 4-х місяців. Сума виплати залежатиме від суми сплаченого податку на доходи. якщо зарплата у вас невелика, то сума вирахування теж буде скромною і її виплачуватимуть по кілька років, доки не виплатять повну суму компенсації.
Коли ми говоримо про швидкість роботи нашої податкової служби, то не можна точно сказати, у які терміни спрацює та чи інша служба. Можуть працювати швидко, а можуть і довше. Якщо ми говоримо про податкове відрахування, то можна сказати лише максимальний термін очікування – це 3 місяці.
Після подання декларації 3-ПДФО на податкове вирахування до ІФНС більшість громадян задається питанням: «Коли ж я отримаю належні виплати?». Багато хто вважає, що у цьому питанні все залежить тільки від волі випадку та власного везіння. Насправді ж існують встановлені терміни, протягом яких співробітники податкової інспекціїповинні розглянути вашу декларацію 3-ПДФО, винести рішення про виплату грошей і, у разі позитивного рішення, переказати кошти за вказаними вами раніше реквізитами.
Після подання декларації, та всіх супутніх документів до податкового органу, він здійснює камеральну перевірку, яка включає безпосередню перевірку самої декларації, а також усіх наданих документів на їхню справжність, шляхом запиту інформації до відповідних інстанцій, що видали ці документи. Після завершення камеральної перевірки ІФНС виносить рішення про надання або ненадання податкового відрахування.
Не зайвим буде зазначити, що за наявності особистого кабінету платника податків ви можете стежити за перебігом перевірки вашої декларації в розділі «Документи платника податків > електронний документооберт». Після винесення Податковою службою позитивного рішення про виплату належних вам відрахувань, вам повинні перерахувати кошти, на зазначений у заяві розрахунковий рахунок.
Отже, за найневдалішого збігу обставин чекати податкове відрахування доведеться не більше 4-х місяців. Якщо термін виплат затягнувся більш тривалий час, ви можете звернутися до своєї податкової інспекції для з'ясування причин.
У статті йтиметься про терміни виплати податкового відрахування при купівлі нерухомості. Що це за процедура, для чого потрібна, і які терміни виплати – далі.
Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питаньале кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:
ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.
Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!
Податковий кодекс встановлює кілька способів отримання відрахування на купівлю квартири – через роботодавця та через податкову службу. Терміни залежить від цих способів.
Відповідно до закону, при покупці квартири людина має право повернути частину коштів від цієї покупки за допомогою повернення з податку.
Отримати відрахування мають право такі категорії:
Податкова служба має право відмовити заявнику. Причинами є:
Особливості отримання:
Пільгу мають право отримати зацікавлені особи | Її розмір дорівнює сумі витрат на купівлю квартири. Але в сукупності вони не повинні бути вище 2 млн рублів, виняток - купівля нерухомості по |
Якщо платник податків використовує не всю суму вирахування | То вона автоматично переходить на наступну покупку |
У громадянина має бути офіційне місце роботи | А його роботодавець має сплачувати податок з нього заробітної плати. Якщо отримаю, людина отримує «в конверті» або працевлаштована не офіційно, то право на відрахування втрачається |
Вирахування надається лише платникам прибуткового податку розміром 13% | Приватним підприємцям він не надається |
Скільки разів дозволено отримати відрахування? Варіантів 2:
За кожен рік людина може повернути ту суму, яка дорівнює прибутковому податку (13%). Інші кошти не згоряють, повернення можна оформити в наступні роки, доки ліміт не буде вичерпаний.
Якщо нерухомість купувалась у шлюбі, але є власністю одного з подружжя, то оформити вирахування можуть двоє.
Як уже говорилося, запит на відрахування можна подати одного разу. Якщо заявник змінює місце роботи, він має право звернутися з настанням нового календарного року.
Фінанси повертаються тоді, коли заявник подасть усі документи. Трапляються випадки, що куплена нерухомість оформляється не відразу, заявник має право повернути частину податку.
Але з умовою того, що з моменту не минуло більше трьох років. Залишки переносять наступного року.
Якщо купується квартира в новобудові, то вирахування можна отримати не одразу, а через рік.
Податковий вирахування при купівлі нерухомості було встановлено з метою покращення житлових умовта для офіційного працевлаштування. Тобто власник має право повернути частину грошей, які були витрачені на купівлю житла.
Право отримати відрахування з податків закріплено у . Відповідно до , звернутися до податкової служби необхідно не пізніше останнього дня року.
Каже, що для отримання відрахування з податків необхідно надати заповнену заяву.
Після перевірки працівниками податкової інспекції поданих документів проводиться камеральна перевірка. Займає вона до 3 місяців.
У разі надання відрахування з податків – 1 місяць – після перевірки. Тому терміни повернення можуть тривати до 4 місяців.
Якщо терміни повернення порушено, то у сумі відрахування нараховуються відсотки. Нараховують їх за кожен день прострочення.
На сьогодні це 11% за рік. Нараховуються відсотки без втручання судової інстанції. Але буває таке.
Фінанси перераховуються на 5-7 день на вказаний рахунок платника податків. Офіційні терміни повернення - 4 місяці, але практика показує, що процедура може тривати до 5 місяців.
Якщо заявник бажає отримати готівкою, йому необхідно звернутися до податкової служби через 1 рік після купівлі квартири.
Також надаються документи, співробітник їх розглядає протягом 3 місяців та видає рішення – надати вирахування чи відмовити.
Відео: податкове вирахування при купівлі квартири
Гроші виплачують не одразу, а невеликими частинами. Якщо заявник пропускає строки подання заяви на відрахування, він повинен зазначити поважну причину.
У поточного рокуподається бланк для виплат при покупці квартири у строки, вказані законодавством.
Щоб у працівників податкової інспекції до заявника не виникло претензій, використовується певна форма декларації – 3-ПДФО.
При зверненні до податкової інспекції необхідно мати такі документи:
Документи подаються до податкової за місцем реєстрації. Надаються оригінали довідок або їх засвідчені копії. Документи розглядаються упродовж 3 місяців.
Якщо рішення позитивне, то вказаний рахунок надійде сума. Щоб отримати відрахування від роботодавця, пред'являються такі довідки:
Після цього потрібно написати заяву на ім'я роботодавця. Якщо квартира купується для неповнолітньої дитини, то потрібно надати свідоцтво про її народження.
Список документів може відрізнятися залежно від регіону. Цей факт необхідно уточнювати заздалегідь.
Порядок звернення через роботодавця відбувається у кілька етапів:
Оформлення виплати можливе до закінчення звітного податкового періоду. Якщо є офіційне працевлаштування у кількох організаціях, то вимагати відрахування можна в кожного роботодавця.
Щоб роботодавець перестав вираховувати податок, необхідно подати заяву до бухгалтерії організації. Процес отримання вирахування у роботодавця складніший, ніж через податкову службу.
Щоб отримати відрахування через податкову службу, необхідно виконати такі кроки:
Процес оформлення нескладний.
Чимало громадян купують квартиру в іпотеку. У власника є 2 шляхи повернення витрат - за купівлю та за сплачені ним відсотки.
Правила ті самі:
Крім переплаченого податку з іпотеки можна повернути і 13% від процентних платежів. Але сума обмежена – 3 млн. рублів.
Головна умова – має бути зазначена мета іпотеки («на житлові вкладення»). Якщо вказівки немає, то повернути вирахування не вдасться.
Отримати відрахування за придбання нерухомості можна після подання декларації після закінчення податкового періоду.
Якщо головна виплатазакінчилася, а сума відсотків за іпотекою невелика, то подавати документи дозволено не щороку, а 1 раз на кілька років, коли накопичаться відсотки.
Оформлення майнового відрахування допустимо після надання таких паперів – свідоцтва про реєстрацію, або судового рішення, що набуло чинності.
Умови отримання вирахування по іпотеці:
Після заповнення декларації 3-ПДФО та здачі її до ІФНС одразу виникає питання: як довго чекати податкове вирахування на квартиру?
Скільки часу потрібно почекати і чи можна вимагати від інспекції перерахування грошей у разі недотримання цих термінів? Як перевірити повернення податку з ІПН?
Терміни перерахування податкового відрахування прописані у п. 2 статті 88 НК РФ. ФНП має три місяці з моменту здачі документів на камеральну перевірку. Після закінчення камеральної перевірки податкова служба має винести своє рішення: затвердити повернення податку або відмовити. Про результати перевірки платник податків має бути повідомлено письмово. Як відстежити податкове відрахування, розглянемо нижче.
При винесенні ФНП позитивного рішення громадянин додатково надає заяву на повернення 13%. У ньому прописується його особовий рахунок та реквізити банку. На перерахування грошей податкова має один місяць. Таким чином, максимальний час перевірки та перерахування повернення займає чотири календарні місяці.
Як дізнатися, коли прийде податкове відрахування? Найпростіший і зручний спосіб- Відкрити особистий кабінет платника податків. Для цього потрібно звернутися до найближчої податкової інспекції з оригіналом паспорта та ІПН. Приходити за місцем прописки не обов'язково, відкрити власний кабінет можна в будь-якій податковій службі.
Платнику податків видадуть особистий логінта пароль. За допомогою особистого кабінету можна перевірити статус податкового відрахування. Для цього потрібно зайти на сайт ФНП використовуючи свій логін і пароль. На формування кабінету платника податків триває три дні. Після цього у ньому відображається статус повернення податкового відрахування.
Якщо створити особистий кабінет немає можливості, існує ще спосіб дізнатися, коли виплатять податкове вирахування за квартиру. Платник податків має право зателефонувати до своєї податкової інспекції, назвати ІПН та отримати в усній формі результат процесу перевірки своєї податкової декларації.
Нагадаємо, щоб повернути 13% від купленої нерухомості, потрібно зібрати документи, заповнити 3-ПДФО та здати готовий пакет до податкового органу.
Для отримання відрахування на квартиру готують такі документи:
На підставі документів заповнюється декларація 3-ПДФО. Скласти її можна двома способами: на бланках податкової інспекції чи у спеціальній програмі Декларація. З документами та заповненою декларацією платник податків йде до ФНП за пропискою та здає пакет.
За законом доведеться почекати три місяці камеральної перевірки. Якщо декларацію складено правильно, на четвертий місяць буде надходження. Але буває, що після повних чотирьох місяців гроші не переказують.
Якщо гроші не було отримано, а термін камеральної перевірки давно минув, платник податків може звернутися до податкової служби для отримання роз'яснень.
Затримка виплати означає якусь помилку у декларації чи наданих документах. Податкова служба повинна повідомляти про наявність недоліків під час камеральної перевірки. На практиці районні податкові інспекції можуть не надсилати повідомлення за наявності помилок. Платнику податків потрібно самостійно контролювати хід своєї справи.
У разі виникнення затримки одразу потрібно звернутися до камерального відділу та дізнатися, коли прийдуть гроші за податкове вирахування. Можливо, до декларації було додано не всі документи. Після усунення недоліків податковий інспектор спрямовує розпорядження про перерахування повернення. Платник податків має право стягнути відсотки порушення термінів повернення. Усі звернення до податкової служби подавати письмово на ім'я начальника інспекції.
Прискорити термін камеральної перевірки не можна. Якщо платник податків хоче отримати компенсацію швидше, від нього вимагається правильно заповнена декларація та повний пакетдокументів. Це дозволить уникнути затримки під час перевірки.
Вітаю. Чотири місяці тому подано документи на отримання податкового відрахування, у податковій сказали, що з документами все гаразд, підстав для відмови немає, через 3 місяці чекайте на перерахування грошей на картку. Реквізити залишено. Переліки немає. Є заборгованість та пеня з податку майно. Чи може заборгованість спричинити невиплату неперерахування грошей за майновим вирахуванням?
У даному випадку не може. Факт наявності заборгованості з податку майно ніяк не впливає обов'язок інспекції повернути вам гроші. Теоретично податкова могла б провести залік між податками (погасити недоїмку з податку на майно за рахунок заборгованості з податку на доходи). Але ці податки надходять до різних бюджетів. Тому такий залік неможливий.
4 місяці для податківців – це нормально (за практикою). Нормально і 6. Хочете їх підбадьорити - напишіть лайливий лист. Зразок скарги до інспекціїдивіться за посиланням. Вони заворушитись.
Податкове законодавство нашої країни влаштовано таким чином, що фізичні особи, які регулярно сплачують прибуткові податки до бюджету держави, отримують різні пільги, якщо в цей звітний період на них також падає тягар великих витрат. Закон влаштований таким чином, щоб громадяни були зацікавлені працювати офіційно, показуючи всі свої доходи державі без приховування та жалю про це. Усі податкові взаєморозрахунки між населенням та державою виконуються силами бюджетної структури – інспекцією ФНП.
Щоб трохи полегшити трудове життя громадян, держава надає їм різні варіантисубсидій у разі серйозних витрат з їхнього боку у вигляді повернення частини сплаченого податку з доходів у той же звітний період. З погляду держави така політика цілком обґрунтована, оскільки, повертаючи громадянам 13%, сплачені з їх доходів, вони стимулюють купівлю, яка в будь-якому випадку оподатковується ПДВ у розмірі 18%. Тому за належного контролю та припинення факту ухилення від прямих і непрямих податків з боку громадян держава забезпечує необхідний рух коштів в економіці, водночас піднімаючи свій авторитет серед активного електорату.
Камеральна перевірка декларації 3 ПДФО проводиться уповноваженими посадовими особами ІФНС відповідно до їхніх службових обов'язків. Спеціального рішення керівника податкової інспекції не потрібне.
У цьому випадку термін виплати податкового відрахування після подання заяви (один місяць) починає обчислюватися з дня подання платником податків заяви про повернення податку, але не раніше ніж з моменту завершення камеральної податкової перевірки декларації або з моменту, коли така перевірка мала бути завершена відповідно до ст. 88 НК РФ. Це підтверджують Лист Мінфіну Росії від 11.07.2014 № 03-04-05/34120, п. 11 Інформаційного листаПрезидії ВАС РФ від 22.12.2005 N 98 "Огляд практики вирішення арбітражними судами справ, пов'язаних із застосуванням окремих положень глави 25 Податкового кодексу Російської Федерації".
Тобто. при одночасному поданні в ІФНС декларації та заяви щодо повернення податку терміни виплати податкового відрахування становлять максимум 3 місяці на перевірку та 1 місяць на перерахування грошей.
Термін повернення податкового відрахування, якщо заява подана після камеральної перевірки
Якщо з якихось причин заяву про повернення податку Ви не надали разом із декларацією 3 ПДФО та іншими документами для податкового вирахування, її необхідно подати до ІФНС після завершення камеральної перевірки (схвалення податкового вирахування). За який термін можна повернути податкове відрахування у цьому випадку? Час із моменту подання декларації до перерахування грошей збільшується. Спочатку максимум протягом 3 місяців триває камеральна перевірка, після підтвердження права на відрахування (платник податків про це може дізнатися з листа ІФНС, електронного сервісуподаткової служби або звернувшись до інспекції) складається заява про повернення суми надміру сплаченого податку. Після отримання заяви Вашої ІФНС максимальний термін перерахування податкового відрахування становить 1 місяць.
Відповідно до п.7 ст. 78 НК РФ заяву про залік або повернення суми зайво сплаченого податку може бути подано протягом трьох років з дня сплати зазначеної суми. У разі оформлення відрахування на межі пропуску строку давності, заяву про повернення суми надміру сплаченого податку необхідно подавати одночасно з декларацією та іншими документами, не чекаючи закінчення камеральної перевірки
У який термін повертають податкове відрахування залежить від наявності питань щодо зданих документів у податкового інспектора, від часу подання заяви на повернення податку.
Підіб'ємо підсумки за термінами перерахування податкового відрахування залежно від часу подання документів та закінчення камеральної перевірки:
Строки повернення податкового відрахування після подання декларації
Якщо заява на повернення податку була подана одночасно з декларацією, термін виплати податкового відрахування після подання декларації становить максимум 4 місяці.
Якщо заяву на повернення податку подано після камеральної перевірки, через скільки надходить податкове вирахування після подання документів (у т.ч. декларації 3 ПДФО), залежить від того, наскільки швидко написано зазначена заявапісля перевірки (три місяці на перевірку, час на складання та отримання заяви, один місяць на перерахування).
Термін виплати податкового відрахування після камеральної перевірки
Визначимося, через скільки днів після камеральної перевірки перераховують гроші у разі, коли заява на повернення податку була передана до інспекції разом із декларацією 3 ПДФО. Гроші прийдуть упродовж місяця після завершення камеральної перевірки.
Якщо заяву подали до ІФНС після камеральної перевірки, то терміни повернення ПДФО після камеральної перевірки складають час на складання та подання заяви та один місяць на перерахування грошей на розрахунковий рахунок.
Як дізнатися, коли прийде податкове відрахування?
Які можливі терміни повернення податкового відрахування ми з'ясували, тепер Ви можете поцікавитись, як дізнатися, коли перерахують гроші за податкове вирахування за квартиру, лікування тощо?
Отримати приблизну інформацію про те, на якому етапі податкове вирахування (йде камеральна перевірка, схвалено повернення податку чи ні, чи є питання у податкового інспектора) та дізнатися, коли прийдуть гроші за податкове вирахування, можна наступними способами:
Приклад 1
Зверніть увагу, що максимальний термін для подання заяви на повернення – 3 роки (п.7 ст.78 ПК). Зважайте на це, оформлюючи декларацію на відрахування.
Приклад 2
ФНП у листі від 26.10.2012 № ЄД-4-3/ пояснила, що платник податків має право віддати заяву на повернення податку відразу ж разом із декларацією. Це звільняє його від повторного візиту до ІФНС.
Проте Мінфін у листі від 09.11.2016 № 03-02-08/65564 нагадав, що незалежно від дати подання заяви до закінчення камеральної перевірки гроші не повернуть. Таким чином, стандартний термін виплати за податковим вирахуванням - 4 місяці з моменту подання 3-ПДФО:
Приклад 3
Незалежно від обраного способу подання документів, терміни перевірки декларації та повернення ПДФО не змінюються. Однак при роботі через Особистий кабінету платника податків є безперечна перевага - можливість відстежувати хід перевірки та розпоряджатися переплатою в режимі онлайн:
Читайте також: Доплати до пенсії після 90 років
Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter.
У цьому матеріалі опишемо, яким може бути термін виплати за заявою податкового відрахування. Розглянемо тимчасовий максимум, що може бути використаний ФНП після подання заяви. Також обговоримо, що слід робити заявникові у разі прострочення повернення. Розуміння законодавчих норм дозволяє максимально реалізувати дані державою права.
Незважаючи на те, що термін повернення податкового відрахування стандартні, а за прострочення передбачено штраф, затримки у виплатах таки трапляються. Потрібно оперувати термінами, щоб розуміти коли починати діяти. Адже якщо прострочення 2-3 дні, її можна якось пояснити. Не можна чекати, коли вона обчислюється місяцями.
Стаття 178 ПК обумовлює терміни призначення та виплати податкових компенсацій.
За вирахуванням прийнято розуміти послаблення, гарантоване ПК сумлінним платникам податків. Більшість видів прибутку оподатковується ПДФО тарифом. І ось суму, сплачених за рік внесків, заявник може компенсувати у вигляді відрахування за нерухомість та інші важливі цілі.
Призначать повернення у таких випадках:
Якщо соціальні ліміти відновлюються щорічно, то майновий розмір для купівлі нерухомого майна надається разово.
Як і для будь-якого іншого виду послаблення, для вирахування передбачені певні терміни. Заявити право на нього претендент може протягом трьох років з моменту витрачання. Термін фактичного повернення залежить від способу подання заяви. Діяти через роботодавця швидше, ніж через податкову службу.
У цьому підрозділі хотілося б наголосити, за яких умов призначається відповідне послаблення. Перелік витрат, за якими належить відшкодування, ми з'ясували, тепер переходимо до умов:
На замітку!Суми лотерейних виграшів, доходу із казино не підлягають оподаткуванню ПДФО, отже, ними неможливо покрити компенсацію.
Загальний період очікування повернення залежить від обраного способу. Розглянемо обидва варіанти, обмовимо допустимі терміни.
Слід деталізувати через скільки після витрачання повертають податкове відрахування. Залежить від того, в якому місяці мала місце покупка. Вся справа в тому, що повернення через ФНП подається на початку року, наступного за звітний період. Щоб визначити суму до повернення, інспектор повинен розуміти, скільки за рік сплачено прибуткового податку, оскільки саме від суми цих відрахувань залежить граничний розмірвиплати. Таким чином, перший період очікування – час до подання заяви.
Другий період включає термін з моменту подання декларації до винесення рішення. На камеральну перевірку законом приділяється 3 місяці. Це максимум, але рішення може бути ухвалено і раніше. За цей період інспектор має ухвалити рішення, про яке письмово повідомляє заявника.
Третій період очікування – стадія надходження коштів. Якщо прохання претендента задовольняється, то за місяць на його банківський рахунок мають надійти кошти. За кожен день прострочення передбачено відсоток від загальної суми, але для його отримання потрібно звертатися до суду.
Увага!Сумарний період після подання декларації у ФНП і до моменту зарахування грошей не повинен перевищувати 4 місяці.
Щоб розуміти який спосіб оформлення доцільно вибрати в тій чи іншій ситуації, потрібно дізнатися через скільки компенсують, якщо це відрахування за квартиру через роботодавця.
Якщо у першому випадку відлік застосовують після формування декларації, то у другому випадку термін повернення починають відраховувати з дня подання заяви до ФНП. Відразу після витрачання, не чекаючи кінця року, особа звертається до інспекції за довідкою підтвердженням.
Коли на руках є відповідне підтвердження права, потрібно подавати заяву на повернення роботодавцю. З найближчою заробітною платоюпретендент отримає першу частину виплати.
Таким чином, у другому випадку сукупний максимальний термін очікування НВ не може перевищувати півтора місяця. Перші 30 днів – максимум для здійснення камеральної перевірки. Півмісяця, що залишилися, - час на нарахування першої частини виплати в бухгалтерії підприємства.
Насправді, причин для затримки виплати може бути кілька:
При подачі будь-якого письмового звернення до державної структури, потрібно створювати два екземпляри документів. Один надсилається (віддається) адресату, другий бланк із вхідним штампом одержувача залишається у заявника. Відповідні папери потрібні у разі виникнення неоднозначних моментів.
У ситуації, коли вирахування на квартиру призначено, але не виплачується, довго чекати не слід. Після закінчення місяця, який приділяється перерахування, потрібно діяти. Розглянемо порядок, якого слід дотримуватись у цьому випадку:
У більшості випадків, дзвінка до ФНП достатньо для прискорення процесу. Якщо навіть до моменту звернення розпорядження на переклад не було, після нього ситуацію прагнуть виправити. Реакція викликана тим, що за прострочення передбачено штраф, відповідальні співробітники про нього пам'ятають та прагнуть мінімізувати негативні наслідки.
Увага!Подавати скаргу, заяву претендент має право особисто, поштою та через законного представника. Залишити звернення можна і в електронному виглядіна офіційному сайті відомства.
Терміни подання скарг:
Відлік починається з дня фактичного правопорушення, у тому числі з моменту винесення відмови та виникнення прострочення.