Новини зірок
Заяву на відкриття акредитива заповнює хтось. Акредитив: що це простою мовою
ІЗ ЗАПОЛНЕННЯ ЗАЯВИ НА АКРЕДИТИВ
ВТБ відкриває за дорученням своїх клієнтів-наказодавців документарні акредитиви в іноземній валюті та валюті РФ для проведення розрахунків за укладеними ними зовнішньоекономічними контрактами (договорами), у тому числі для оплати імпортованих товарів, робіт, послуг.
Приказодавець подає Банку заяву на акредитив, підписану уповноваженими особами наказодавця та скріплену печаткою відповідно до картки зразків підписів та відбитка печатки, що зберігається у Банку (типова форма Заяви наведена у Додатку до цих Рекомендацій).
Заява на акредитив подається за місцем ведення рахунку клієнта-наказодавця. Співробітник Банку перевіряє відповідність підписів та відбитка печатки заявленим зразкам, що є у Банку.
При відкритті акредитива потрібна дозвільна віза відповідального виконавця Банку з валютного контролю (щодо оформлення Паспорта правочину або відсутності необхідності його оформлення). У разі здійснення в рамках акредитива валютної операції, за якою передбачено оформлення Паспорта правочину, у заяві на акредитив зазначається інформація про його номер та дату.
У заяві на відкриття акредитива мають бути зазначені такі необхідні реквізити:
ü Звернення до ВТБ, номер та дата заяви.
ü Найменування та адреса наказодавця(Іноземною мовою).
3. Строк, визначений на тиждень, розглядається як строк, який обчислюється днями, і вважається рівним семи дням, відповідно, для визначення дати закінчення строку дії акредитива застосовується порядок, викладений у п.1.
Вказівка терміну неповних тижнях не допускається.
4. Строк, визначений у півмісяця, розглядається як строк, що обчислюється днями, та вважається рівним п'ятнадцяти дням, відповідно, для визначення дати закінчення строку дії акредитива застосовується порядок, викладений у п.1.
5. Порядок визначення дати закінчення терміну дії акредитива, зазначеного у вигляді N роківз/від/після дати відкриття», аналогічний викладеному у п.2.
6. До терміну, що обчислюється кварталами року чи півріччями, застосовуються правила термінів, обчислюваних місяцями (п.2).
Банк інформує наказодавця про точну дату закінчення терміну дії акредитива у повідомленні про виконання операції з відкриття акредитива.
ü Місце закінчення терміну дії акредитива.
Як місце закінчення терміну дії акредитива вказується місцерозташування виконуючого банку, до якого, згідно з умовами акредитива, бенефіціар повинен подавати документи. Відповідно, якщо акредитив виконується ВТБ, Москва, місце закінчення слід зазначити "Москва, Росія"; якщо ж акредитив виконується іноземним банком, місцем закінчення буде країнацього банку.
ü Яким банком та яким способом виконується акредитив. Чи потрібно додавання інобанком підтвердження щодо акредитива.
В акредитиві має бути чітко зазначено, як він виконується. Способи виконання акредитива:
Шляхом платежу після пред'явлення документів (by payment at sight);
Шляхом відстроченого платежу (by deferred payment);
Шляхом купування (by negotiation);
Шляхом акцепту (by aceptance) термінових тратт (переказних векселів), виставлених бенефіціаром на вказаний іноземний банк.
Акредитив із платежем по пред'явленні документів є найпоширенішим видом акредитива. Розрахунки з бенефіціаром здійснюються безпосередньо після подання передбачених документів, якщо дотримано умов акредитива. У цьому враховується час, необхідне перевірки документів банками – учасниками розрахунків.
Якщо акредитив передбачає розстрочку платежу, бенефіціар отримує платіж над момент подання документів у виконуючий банк, а пізніший термін, передбачений умовах акредитива.
Негоціація означає надання бенефіціару вартості тратти та/або документів банком, уповноваженим на купання (негоціюючий банк), і фактично є «купівлею» у бенефіціара документів, що відповідають умовам акредитива.
При розрахунках за акцептним акредитивом при поданні документів здійснюється акцепт тратти з подальшою її оплатою після настання строку платежу.
Можливе поєднання способів виконання акредитива, тобто виконання акредитива шляхом змішаного платежу (by mixed payment), наприклад, частина суми документів, що подаються бенефіціаром, і, відповідно, акредитива оплачується по пред'явленні, а частина суми – з відстрочкою.
Якщо акредитив передбачає відстрочення (розстрочення) платежу, то за умов акредитива вказується або конкретна календарна дата відстроченого платежу чи порядок обчислення його терміну («N днів/місяців/років після дати відвантаження/подання документів у виконуючий банк»). Може бути передбачено графік відстрочених платежів.
Акредитив повинен зазначати, у якому банку він виконується, причому виконуючим банком то, можливо як ВТБ, і іноземний банк (зазвичай банк продавця). Для наказодавця вигідніше, коли виконуючим банком виступає банк-емітент (у даному випадку- ВТБ). Однак якщо бенефіціар наполягає на виставленні підтвердженого акредитива, виконуючим буде іноземний банк і такий банк ВТБ запросить додавання підтвердження до акредитива. Якщо найменування виконуючого/підтверджуючого банку не зазначено, він буде обраний ВТБ на власний розсуд.
ü Найменування авізуючого банку(Іноземною мовою).
При виставленні акредитива повідомлення про його відкриття, як правило, надсилається банком-емітентом бенефіціару телекомунікаційними каналами зв'язку через інший банк (що сповіщає або авізує банк). Якщо акредитив виконується/підтверджується інобанком, то SWIFT-повідомлення буде направлено до цього банку, можливо, з інструкціями авізувати його бенефіціару через третій банк (другий авізуючий банк), яким найчастіше є банк, найбільш близький/зручно розташований до експортера та/або в якому експортер тримає рахунок. Якщо авізуючий банк не є виконуючим та/або підтверджуючим, просте повідомлення бенефіціара про відкритий на його користь акредитив не покладає на такий банк зобов'язання платежу, акцепту або купання. Якщо ж через повноваження або прохання банку-емітента інобанк додає до акредитива своє підтвердження (безвідкличний підтверджений акредитив), то цим він, на додаток до зобов'язання банку, що відкрив акредитив, бере на себе самостійне тверде зобов'язання зробити виконання за акредитивом, якщо представлений документи та дотримані всі умови.
ü Якщо необхідно, позначка про дозвіл часткових відвантажень.
Якщо необхідно, позначка про дозвіл навантаження.
Зазначаються відповідно до контракту.
ü Місце прийняття до перевезення/надсилання з …/місце отримання(Товару).
Порт завантаження/аеропорт відправлення.
Порт розвантаження/аеропорт прибуття.
Місце кінцевого призначення/ для транспортування у …/ місце постачання.
Вказуються відповідно до контракту в товарних акредитивах, тобто акредитивах, відкритих для розрахунків за товар, що поставляються і що передбачають подання відвантажувальних документів.
ü Якщо необхідно, остання дата відвантаження чи період відвантаження.
Останньою датою відвантаження встановлюється, до якого дня товар має бути відвантажений. Виконання даної умовиакредитива перевіряється на підставі транспортного документа, що подається. Остання дата відвантаження має бути погоджена з терміном платежу та/або терміном дії акредитива таким чином, щоб залишалося достатньо часу для подання документів.
ü Опис товару(Іноземною мовою).
Банк може відхилити занадто докладний опистоварів, щоб уникнути помилок та непорозумінь. Найменування товару має бути повним та точним, з виділенням суттєвих ознак, але не технічних деталей. Якщо при відкритті акредитива ще не відома точна кількість товару, то використовується вираз «близько», який допускає відхилення в 10% від вказаного спочатку. Без додавання цього слова у певних випадках дозволяється відхилення у 5% за умови, що сума вимог не перевищуватиме суми акредитива. Якщо сума акредитива вказана зі словом «біля», то кількість товару вказується зі словом «біля».
ü Номер та дата контракту.
ü Умови поставки.
Зазначаються відповідно до контракту. Зазвичай підкоряються офіційним правилам Міжнародної Торгової Палати для тлумачення торгових термінів «Інкотермс 2000», публікація МТП № 000 (Incoterms 2000).
ü Перелік документів, проти яких має бути здійснено платіж за акредитивом (іноземною мовою).
Необхідно точно вказати, при поданні яких документів з акредитива (із зазначенням кількості необхідних оригіналів та/або копій) має бути здійснено платіж/акцепт/негоціація. При цьому наявність рахунку-фактури (invoice) у кожному комплекті документів є обов'язковою.
У разі якщо контрактом і, відповідно, акредитивом передбачено кілька етапів платежів (авансовий платіж, оплата відвантажень, виконання експортером робіт та/або надання послуг, наприклад, навчання персоналу приказодавця, остаточний розрахунок після введення обладнання в експлуатацію тощо в будь-якому поєднанні), то в умовах акредитива для кожного етапу має бути зазначений свій перелік документів.
Наприклад, за акредитивом, сума якого дорівнює 100,000.00 доларів США і становить 100% від суми контракту, перелік документів може бути сформульований таким чином:
« А. На суму USD 15,000.00 (до 15% контрактної величини) скоротився необхідний продаж повідомлень про following documents:
A1. 1 оригінал і 2 копії комерційної допомоги для USD 15,000.00.
A2.Один оригінал з некондиційного і неправильного Bank Guarantee на відшкодування відшкодування в розмірі USD 15,000.00, є вказаним у першому класі банків в оповіданні з Applicant.або Одні оригінали з 90 днів readiness goods for shipment.або інакший документ , узгоджений сторонами по комерційному контракту
B. Обсяг USD 75,000.00 (до 75% контрактної вартості) скорочено буде зроблено повідомленню повідомлень про following documents:
B1. . 1 оригінал і 2 копії комерційної інvoice існують для повної вартості збройних суден і встановлених суми за плату (computed as 75% of consignment value);
B2. Full set of originals of Bill of Lading issued in the name of consignee…або інакший транспортний документ ( авто -, авіа -, ж / д накладна , мультимодальний транспортний документ ), узгоджений сторонами по контракту ;
B3. One original of Insurance policy( можливо з вказівкою деталей страхування ) .
B4 . One original ofPacking Listі / або One original ofCertificate of Quality issued by… (наприклад, manufacturer)і / або One original ofCertificate of originі / або інші необхідні документи .
C. Обсяг USD 10,000.00 (до 10% контрактної вартості) скоротився, щоб заплатити за розміщення документів:
C1.One original and 2 copies ofCommercial Invoice for USD 10,000.00.
C2. Один оригінал протоколу складання комісія з компанією, затверджений респондентиями з Applicant and Beneficiary.або інакший документ , узгоджений сторонами по контракту ».
Щодо всіх документів (крім рахунків-фактур, транспортних та страхових документів) в акредитиві повинні бути визначені їхній точний текст або основні вимоги до їх змісту, а також до того, ким вони можуть бути виписані. Якщо такого опису немає, то документи буде прийнято банком у тому вигляді, в якому їх представить бенефіціар.
Умови акредитивів, що відкриваються для розрахунків за товар, що поставляється на умовах CIP або CIF, мають передбачати подання страхових документів. Якщо страховий документ не потрібен, наказодавець має відповідно інформувати про це Банк у заяві на акредитив.
Якщо акредитивом передбачено подання неповного комплекту оригіналів коносаменту або мультимодального транспортного документа, які є товаророзпорядчими документами, наказодавець інформує Банк про те, кому передаються інші оригінали.
У разі якщо умовами укладеного між сторонами за комерційною угодою контракту передбачено оформлення документів російською мовою, опис товару та перелік документів можуть бути вказані клером з використанням літер латинського алфавіту. Найбільше використовується у розрахунках з країнами СНД. Що стосується акредитивів, виставлених із виконанням інших країнах, щоб уникнути відмови інобанку від виконання акредитива і виключення проблем у розрахунках, рекомендується, щоб можливість прийняття документів російською була попередньо узгоджена експортером з виконуючим банком.
ü Якщо необхідно, відсоткове відношення суми акредитива до суми контракту.
ü Якщо необхідно, спеціальний термін для подання документів у виконуючий банк.
На додаток до вказівки дати закінчення терміну дії (тобто терміну для подання документів) акредитив може також вказувати спеціальний період часу (з дати відвантаження або з дати виписки будь-якого документа тощо), протягом якого має бути зроблено подання документів відповідно до умов акредитива. Якщо такий період часу не передбачено, то за акредитивами, що вимагають подання транспортного документа(ів), банки не прийматимуть документи, подані ним пізніше як за 21 день після дати відвантаження.
ü Рахунок наказодавця у Банку та повноваження на списання суми покриття під акредитив.
ü За чий рахунок оплачуються комісії та витрати Банку та інобанку, а також комісія за підтвердження(якщо воно додано) із зазначенням номера рахунку в Банку, з якого мають бути списані комісії, що віднесені на наказодавця.
ü Підпорядкування акредитива «Уніфікованим правилам та звичаям для документарних акредитивів» із зазначенням номера публікації Міжнародної Торгової Палати (з 01.07.2007 р. діє публікація МТП № 000, редакція 2007 р.).
В акредитив не повинні включатися недокументарні умови, тобто умови, виконання яких не може бути перевірено на підставі документів, необхідних для подання щодо акредитива. В інструкціях з відкриття акредитива мають використовуватися стандартні терміни та формулювання, що відповідають «Уніфікованим правилам та звичаям для документарних акредитивів», а також офіційними правиламиМіжнародна Торгова Палата для тлумачення торгових термінів «Інкотермс 2000».
Будь-яке виправлення на заяві на акредитив має бути завірене печаткою та підписами уповноважених осіб клієнта відповідно до картки зразків підписів та відбитка печатки, що зберігається у Банку. Виправлення у сумі та/або валюті акредитива не допускаються. Не приймаються заяви на акредитив, що мають виправлення рідиною, що коректує.
Зміна умов акредитива провадиться на підставі письмового звернення наказодавця, складеного у вигляді листа на бланку організації-наказодавця та завіреного підписами уповноважених осіб та печаткою відповідно до зразків, що є у Банку. У зверненні має бути зазначений номер акредитива та чітко перераховані всі зміни, що вносяться. У разі внесення змін, що стосуються суми та строку дії акредитива, зміни Рафіка платежів за акредитивом, на вказаному листі потрібна дозвільна віза відповідального виконавця Банку з валютного контролю.
При виконанні операцій з акредитивів Банк стягує винагороду відповідно до розділу 3 Тарифу, що діє, винагород за надання послуг юридичним особам (крім банків), частина 1 Збірника тарифів винагород за послуги, що надаються ВТБ.
Консультації з міжнародних розрахунків у формі документарного акредитива можна отримати у відділі документарних операцій Управління документарних операцій та валютного контролюВТБ за адресою: вул. Воронцовська, 43 (телефони: , або в будь-якому додатковому офісіБанку.
«Міжнародна стандартна банківська практиказ перевірки документів щодо документарних акредитивів» (ISBP, Публікація МТП № 000),
Побоюєтеся ризиків, пов'язаних із передоплатою за угодою? Бажаєте підстрахуватися як клієнт, який уперше співпрацює з новим постачальником? Скористайтеся перевагами акредитива - одного з найнадійніших та найвигідніших банківських інструментів, що використовуються під час укладання контрактів.
Акредитивна форма розрахунків вигідна як продавцю, і покупцю. Може з однаковим успіхом використовуватися не лише при внутрішньоросійських угодах, а й у зовнішньо торгових операціях. Сьогодні послуги проведення розрахунків у формі документарних акредитивів надаються більшістю російських банків.
Акредитив: що це простою мовою?
Говорячи простими словами, акредитивом називається відкривається у банку спеціальний рахунок, у якому можна зарезервувати кошти під час проведення операцій із продажу товарів чи наданні послуг (виконанні робіт). При повному дотриманні обома сторонами обумовлених у контракті умов банк виплачує необхідну сумуна рахунок отримувача (бенефіціара).
Таким чином, банк виступає в ролі гаранта та бере на себе відповідальність за здійснення виплат. Постачальник на 100% упевнений, що товар/послуга буде сплачено, а покупець знає, що зможе сплатити їх вчасно та без заборгованості.
Акредитивна форма
Діє за такою схемою.
- Сторони укладають договір, у якому обумовлюються умови акредитивного расчета.
- Покупець подає у свій банк (емітент) заяву на відкриття акредитивного рахунку та вносить на нього необхідну для покриття угоди суму (бронює кошти).
- Після успішного відкриття акредитива банк-емітент повідомляє про це банк продавця (авізуючий банк).
- Авізуючий банк повідомляє продавця про відкриття акредитива. Продавець відвантажує товар і надає документи, що підтверджують, у свій банк.
- Після перевірки документів оплата перераховується на рахунок продавця банком-емітентом або банком, що авізує (залежно від умов договору).
Безвідкличний акредитив
Один із основних і часто використовуваних видів документарних розрахунків. На відміну від акредитива відкликання, підтверджений або непідтверджений безвідкличний не відгукується і не змінюється жодною зі сторін (включаючи банк) без попередньої згоди продавця/постачальника. Вважається найнадійнішою формою акредитивних розрахунків, оскільки повністю звільняє торгово-грошову угоду від усіх можливих ризиків, насамперед фінансових.
Якщо в процесі проведення угоди постачальник та покупець дійдуть взаємної угоди, умови безвідкличного акредитива можуть бути змінені.
Договір акредитива
У договорі про проведення угоди, що передбачає таку форму розрахунків, обумовлюється та суворо фіксується будь-яка інформація, яка згодом може бути використана при скоєнні торгово-грошової операції та оплаті за нею:
- найменування постачальника та одержувача,
- вид використовуваної акредитивної форми (безвідкличний/відкличний, покритий/непокритий),
- сума, що бронюється на рахунку для оплати угоди,
- терміни дії зобов'язання,
- розмір комісії,
- порядок оплати,
- порядок дій у разі не погашення заборгованості з акредитива,
- права та обов'язки всіх сторін.
Оплата акредитивом
Розрахунки акредитивами передбачають перерахування коштів у рахунок продавця лише тому випадку, якщо всі обумовлені договором умови було виконано. Зокрема, перерахування грошей на рахунок продавця здійснюється після повного відвантаження товару та надання до банку всіх необхідних документів. У разі, якщо умови договору з акредитиву було порушено, платник (покупець) має право відмовитися від оплати та повернути товар постачальнику.
Нюанс: акредитивний рахунок відкривається покупцем за власний кошт або із залученням кредитних коштівбанку (за наявності права на кредитування).
Відкриття акредитива
Для відкриття акредитивного рахунку в банківську організаціюподається письмова заява у відповідній формі. У заяві позначається:
- номер договору, за яким відкривається акредитив,
- найменування та дані постачальника,
- вид, строки дії, грошова сума акредитива,
- спосіб його реалізації,
- список товарів/послуг, що відвантажуються (надаються),
- найменування банку-виконавця за акредитивним зобов'язанням,
- перелік документів, які будуть використовуватись як підстава для виплати коштів постачальнику.
Порада Сравни.ру: використовуйте акредитивну форму розрахунків за необхідності проведення безпечних торгово-грошових операцій із новими і «проблемними» діловими партнерами.
Заява на безвідкличний акредитив. Форма №0401020039
Затверджено ухвалою Правління Нацбанку від 29.03.2001 N 67
Типові правила заповнення заяв на акредитив <**>
1. Поле "Повне найменування та юридична адресанаказодавця" включає повне найменування та точну адресу клієнта, за чиїм дорученням та на підставі чиїх інструкцій банк-емітент відкриває акредитив.
2. Поле "Найменування банку-емітента". Для зручності клієнта-наказодавця це поле заздалегідь заповнюється самим банком-емітентом (бланк заяви друкується із заповненим полем).
3. У полі "Форма акредитива" вказується, чи має бути акредитив відкритий поштою (з можливим попереднім авізуванням за допомогою телетрансмісійного повідомлення) або за допомогою відправлення телетрансмісійного повідомлення. Телетрансмісійне повідомлення є дійсним акредитивом, якщо у тексті повідомлення не визначено зворотне.
Також у даному полі робиться позначка, якщо акредитив, що відкривається, повинен бути переказним. Переказні акредитиви регулюються статтею 38 Уніфікованих правил щодо акредитивів.
4. У полі "Дата закінчення строку та місце для подання документів" відповідно до статті 6(d) Уніфікованих правил щодо акредитивів проставляється дата закінчення строку для подання документів з акредитива для здійснення платежу, акцепту або купання (обліку). У цьому полі вказується місце, зазвичай, місто чи країна, де акредитив виконується (де мають бути представлені документи).
5. Поле "Підтвердження акредитива" містить інструкції наказодавця про те, чи має акредитив підтверджуватись виконуючим або іншим банком. Відмітка в даному полі "на вимогу бенефіціара" означає, що банк-емітент інструктуватиме виконуючий банк авізувати акредитив бенефіціару без додавання свого підтвердження, але уповноважить його додати підтвердження, якщо бенефіціар цього вимагатиме.
6. Поле "Повне найменування та адреса бенефіціара" призначене для вказівки сторони, на чию користь відкривається акредитив і яка має виконати всі умови акредитива, для того, щоб отримати певну суму. Наказодавець повинен вказати повну та точну назву бенефіціара, повну та точну поштову адресу бенефіціара, включаючи індекс, а також номери телефону, факсу, телекса, якщо відомі.
7. У полі "Сума" вказується сума акредитива цифрами та прописом, а також найменування валюти прописом та відповідно до коду ISO (USD, RUB тощо).
Приклад правильної вказівки валюти та суми:
USD 600 000 (шістсот тисяч доларів США).
Наказодавець може перед сумою акредитива включити слово "приблизно". У такому разі стосовно суми акредитива буде допускатися відхилення на 10% більше або менше (стаття 30 Уніфікованих правил щодо акредитивів).
8. Поле "Виконуючий банк" призначене для зазначення найменування виконуючого банку або того, що акредитив підлягає виконанню у будь-якому банку. У разі, якщо бенефіціар не повідомив наказодавця найменування виконуючого банку, після тексту "Виконуючий банк:" слід залишити порожнє місце або написати: "на Ваш вибір". Якщо виконуючий банк є нерезидентом, його найменування вказується зазвичай англійською мовою. Якщо найменування такого банку мовою його країни є загальновизнаним у міжнародному банківському співтоваристві та використовується у довідкових базах даних, то має бути зазначено таке найменування.
9. У полі "Акредитив передбачає" робиться відмітка про спосіб здійснення банку-емітента або виконуючим банком платежу на користь бенефіціара: шляхом платежу за поданням документів, платежу з відстрочкою на __ днів, акцепту тратт строком на __ днів або купації (обліку). Передбачуваний акредитивом спосіб здійснення платежу слід обговорювати між наказодавцем та бенефіціаром в основному договорі.
10. Рекомендується, щоб поле "Часткові відвантаження" було заповнене наказодавцем (була зроблена позначка: часткові відвантаження дозволені або заборонені), незважаючи на те, що стаття 31(а) Уніфікованих правил щодо акредитивів визначає, що часткові відвантаження дозволяються.
11. Перед заповненням поля "Перевантаження" наказодавець повинен визначити спосіб доставки товарів вантажоодержувачу. Наказодавцю рекомендується також ознайомитись із статтями 19 - 24 Уніфікованих правил щодо акредитивів.
12. Інформація у полі "Страхування оплачується нами" необхідна, якщо від бенефіціара не вимагається подання страхового документа(може бути необхідною банку-емітенту при прийнятті рішення про відкриття акредитива).
13. Поле "Відвантаження. із. для транспортування ст. не пізніше." включає деталі відвантаження: місце відправлення та місце доставки товару, які можуть бути позначені як місто, порт, аеропорт, країна, група країн. Тут не слід застосовувати абревіатури, а також неточні вирази, такі як "балтійські порти" тощо.
У цьому полі після тексту " пізніше " наказодавець може вказати останню дату відвантаження.
14. Поле "Вигляд товару та його кількість, ціна за одиницю товару" призначене для опису товарів, яке має бути точним, але водночас максимально коротким. Опис товарів не повинен містити дані, які не можуть бути підтверджені документами, що подаються по акредитиву.
Слова "about", "approximately", "circa" ("близько", "приблизно") щодо кількості товару та (або) ціни за одиницю товару означатимуть, що щодо кількості товару та (або) ціни допускається відхилення на 10 % у більшу чи меншу сторону (стаття 30 уніфікованих правил з акредитивів).
Допускається відхилення у більшу чи меншу сторону на величину не більше ніж 5% кількості товару за умови, що акредитив не вказує кількість товару у вигляді певної кількості пакувальних одиниць або окремих предметів і що загальна сума платежів не перевищує суму акредитива.
15. Поле "Умови постачання" використовується для вказівки необхідної умовидля постачання товарів, наприклад, CIP Minsk. Рекомендується застосовувати умови постачання, визначені Інкотермс 2010 року, публікація МТП N 715 Е:
EXW - Ex Works (. named place of delivery) - Франко-завод (місце відвантаження)
FCA - Free Carrier (. named place of delivery) - Франко-перевізник (місце відвантаження)
FAS - Free Alongside Ship (. named port of shipment) - Франко вздовж борту судна (порт навантаження)
FOB - Free On Board (. named port of shipment) - Франко борт судна (порт навантаження)
CFR - Cost and Freight (. named port of destination) - Вартість й фрахт (порт призначення)
CIF - Cost, Insurance and Freight (. named port of destination) - Вартість, страхування та фрахт (порт призначення)
CPT - Carriage Paid To (. наміченого місця) - Перевезення оплачено до (місце призначення)
CIP - Carriage and Insurance Paid to (. named place of destination) - Перевезення та страхування оплачені до (місце призначення)
DAT - Delivered At Terminal (. намічений terminal at port or place of destination) - Поставлено термінал (порт чи місце поставки)
DAP - Delivered At Place (. намічений place of destination) - Поставлено місце призначення (місце призначення).
16. У полі "Необхідні для подання документи" зазначаються документи, проти яких відбувається платіж за акредитивом. Наказодавець повинен вказувати лише такі документи, які бенефіціар може подати. Наказодавець також визначає, скільки оригіналів та копій кожного документа йому необхідно. Уніфікованими правилами з акредитивів встановлено, що якщо транспортний документ виписаний більш ніж в одному оригіналі, то представляється повний комплекторигіналів. При виборі виду транспортного документа наказодавець повинен ґрунтуватися на способі доставки товару (вид транспорту). При наданні права вибору способу доставки товару бенефіціару наказодавець може за умови вказівки транспортних документів використовувати слово "або", наприклад морський коносамент або авіанакладна. Наказодавцю немає необхідності зазначати, що транспортний документ має бути "чистим", оскільки стаття 27 Уніфікованих правил щодо акредитивів, що дає визначення "чистого" транспортного документа, вимагає від банків приймати транспортний документ, якщо він "чистий". Якщо перевезення здійснюється декількома видами транспорту, наказодавцю слід зазначати документ на змішане перевезення (Multimodal Bill of Lading і т.п.). При доставці вантажу повітряним транспортомслід мати на увазі, що авіанакладна IATA передбачає з трьох оригіналів лише один для відправника вантажу (Original 3), тому не слід вказувати більше одного оригіналу авіанакладної в даному полі.
Страховий документ представляється бенефіціаром, коли постачання здійснюється за умов CIP чи CIF. У решті випадків приказодавець сам оплачує страхування, але може вимагати подання будь-якого пов'язаного зі страхуванням документа. Наказодавець може встановити фіксований, мінімальний або мінімальний максимальний відсотокстрахового покриття, інакше буде застосовуватись стаття 28(f) ii Уніфікованих правил щодо акредитивів. Відповідно до статті 28(f) ii Уніфікованих правил щодо акредитивів, якщо в акредитиві не вказано розміру необхідного страхового покриття, сума страхового покриття повинна становити щонайменше сто десять відсотків вартості товарів на умовах постачання CIF (CIP). Якщо вартість товару на умовах поставки CIF (CIP) не може бути визначена на підставі документів, сума страхового покриття повинна розраховуватися виходячи із суми, на яку потрібно виконати зобов'язання або купувати, або із загальної вартості товару, зазначеної в рахунку, залежно від того, яка з цих двох сум більша. Наказодавець повинен визначити, які ризики покриває страхування, уникаючи неточних термінів, таких як "звичайні ризики" або "стандартні ризики" і т.п.
Якщо наказодавець бажає, щоб були представлені інші документи, крім комерційного рахунку-фактури, страхових та транспортних документів, йому необхідно вказати, ким такі документи мають бути видані, а також формулювання та дані, які вони мають містити.
7. У полі "Документи мають бути подані." вказується період для подання документів після дати відвантаження. У разі відсутності в акредитиві такої вказівки даний період згідно зі статтею 14(c) Уніфікованих правил щодо акредитивів автоматично встановлюється рівним 21 дню за умови, що за акредитивом подаються оригінали транспортних документів.
18. У полі "Додаткові інструкції" включаються всі необхідні додаткові інструкції, а також деталі сплати винагород та доручення банку-емітенту на списання грошових коштівз акредитиву з рахунку(ів) наказодавця. У разі якщо покриття по акредитиву надається банку-емітенту іншим способом, визначеним у договорі між наказодавцем та банком-емітентом, у цьому полі має бути зроблено посилання на такий договір.
19. Заява на акредитив, складена юридичною особоюна паперовому носії, має бути підписано та завірено печаткою наказодавця відповідно до заявлених до банку-емітенту зразків підписів та відбитка печатки.
<*> Наведена приблизна формазаяви на безвідкличний акредитив з урахуванням вимог Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів N 600, прийнятих Комісією з банківської техніки та практики Міжнародної торгової палати, у редакції 2007 року.
<**> Типові правила заповнення заяв на акредитив наведені з урахуванням вимог Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів N 600, прийнятих Комісією з банківської техніки та практики Міжнародної торгової палати, у редакції 2007 року.
Зразок. Заява на акредитив
Новини бізнесу
Кабмін запропонував знизити податки для нових виробництв у регіонах
Уряд Росії вніс до Держдуми законопроект, спрямований на зниження податкового навантаженняна новостворені підприємства з виробництва товарів. Про це повідомляє прес-служба кабінету міністрів.
Кабмін Росії у поточного рокувиділить із бюджету 1,742 млрд руб. для будівництва та оснащення технологічним обладнанням будівлі НДІ Пульмонології. Документ опубліковано на сайті уряду. Об'єкт збираються ввести в експлуатацію у 2016 році.
Норвегія в першому кварталі 2015 року перевершила Росію за обсягами постачання газу в Західну Європупише The Local. Тим самим Євросоюз підтвердив свої наміри відмовитись від російського газу, зазначає видання.
Фондові індекси США в четвер зросли, S& P 500 досяг історичного максимуму на тлі слабкої статистики, яка зміцнила впевненість інвесторів у тому, що ФРС не поспішатиме з підняттям процентних ставок, свідчать дані бірж Індекс DJIA залишився на рівні відкриття – 18285,74 пункту.
Мінфін РФ очікує, що за поліпшенням прогнозів МВФ щодо Росії має бути підвищення суверенних рейтингів РФ, повідомив заступник міністра фінансів Росії Сергій Сторчак.
Україна офіційно не попереджала Росію про те, що може ввести мораторій на виплату зобов'язань щодо зовнішньому боргу, заявив Антон Сілуанов При цьому українські джерела, які знають позицію фінансової владиКиєва пояснюють, що таке звернення може і не надійти.
Чистий збиток Трансаеро в 2014 році за МСФЗ зріс на 8,4% - до 14,46 мільярда рублів при зростанні виручки на 8% - до 113,76 мільярда рублів, йдеться у звіті перевізника. Операційний прибуток виріс до 4,5 мільярда рублів проти збитку в 6,5 мільярда роком раніше.
Кон'юнктура Президент Росії підписав указ Про деякі питання інформаційної безпеки Російської Федерації, який передбачає освіту у рунеті держсегменту інтернету Це буде зроблено шляхом перетворення сегменту інтернету, що перебуває у віданні Федеральної службиохорони.
Колишні акціонери нафтової компаніїЮКОС звернулися до судів США, Франції та Великобританії за виконанням рішення Гаазького суду про стягнення з Росії $50 млрд, заявив керівник компанії Group Menatep Limited (GML) Тім Осборн німецької Sueddeutsche Zeitung.
Число економічно активного населення в загальної чисельностінаселення Росії у квітні становило 52%, тобто 76 млн. чоловік. Нагадаємо, раніше у Мінекономрозвитку переглянули прогноз щодо рівня безробіття в РФ за підсумками 2015 року у бік зменшення до 6% (раніше 6,4%).
Акредитив
Клас365 - швидке та зручне заповнення всіх первинних документів
Підключитися до Клас365. 0 руб/міс!
Акредитив це умовне грошове зобов'язання, що приймається банком за дорученням платника, здійснити платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останніх документів, що відповідають умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконавчий банк) зробити такі платежі.
Як спростити роботу з документами та вести облік легко та невимушено докладніше>>
Як правильно заповнити акредитив
Порядок розрахунків з акредитиву та термін його дії визначаються в основному договорі, який укладають між собою покупець та постачальник. У даному договорірекомендується обговорити та вказати такі відомості:
Найменування банку-емітента (банк покупця)
Найменування банку одержувача коштів, тобто. постачальника
Назва одержувача коштів (постачальника)
Сума акредитива
Вид акредитива (покритий/непокритий та відгукною/безвідкличний)
Спосіб повідомлення одержувача коштів на відкриття акредитива
Спосіб повідомлення платника про номер рахунку для депонування коштів, відкритого виконуючим банком
Повний перелік документів, які має надати постачальник
Строки дії акредитива, подання документів, що підтверджують відвантаження товару (виконання робіт), та вимоги до оформлення цих документів
Умова оплати (з акцептом чи без)
Відповідальність за невиконання або неналежне виконаннязобов'язань.
Даний вид розрахунків пропонує низку можливостей при виборі платіжного інструменту. Завдяки акредитиву можна зробити швидку оплату, платежі з розстрочкою, акцепти витрат тощо.
Загальні моменти
Визначимо, що розуміють під цим терміном та яке його призначення. Розглянемо які нормативні документиє актуальними.
Необхідні терміни
Акредитивом називають умовні грошові зобов'язання, що приймаються банківськими установами за дорученням наказодавців (платників з акредитива).
Види:
| Відгуковий | Може відгукуватися (анулюватись) будь-якою стороною |
| Безвідкличний | Не може анулюватися |
| З червоними застереженнями | Акредитив, відповідно до якого банк-емітент дає повноваження виконавчому банку проводити авансові платежі на певні суми до того, як буде представлено торгову документацію |
| Покритий | При ньому перераховуються за рахунок грошей платників суму акредитивів у розпорядження виконуючих банків на весь період дії акредитива |
| Непокритий | Надаються права виконавцю списувати суми у межах суми акредитива |
Є й інші види:
- револьверні;
- резервні;
- циркулярні;
- кумулятивні.
Акредитив є найбезпечнішою та найпопулярнішою формою розрахунку між продавцями та покупцями.
Це безготівкові розрахункиміж сторонами, коли банк платників за дорученнями наказодавців бере на себе зобов'язання щодо проведення розрахунків з бенефіціаром. Акредитив може бути грошовим та документальним.
Яким є його призначення?
Завдяки акредитиву можна:
Акредитив застосовується як форми розрахунків у торгових угод, разом з , інкасо, відкритими рахунками.
У міжнародній практиці він застосовується як фінансування угод аналогічно з банківськими гарантиями.
Чинна нормативна база
Кожна операція з акредитивом повинна проводитись відповідно до норм, встановлених законодавством.
Основні документи:
- ЦК Росії.
- Уніфіковані правила ICC для рамбурсування документарного акредитиву між банками.
- Становище Центрального банкувід 1 квітня 2003 р. № 222-П.
Правові норми таких документів не поширюються на розрахунки з акредитива за участю нерезидента (під час розрахунків валютою). У ЦК також є лише загальні поняття. Технічні норми відбиваються у Положенні 2-П, .
Виникають нюанси
Розглянемо, який дотримуватись при складанні акредитива схеми. А для цього варто з'ясувати, який бланк є актуальним і що саме пишуть у порожніх полях документа. Як виглядає бланк?
Формування заяви
Під час підготовки заяви на відкриття акредитивів можна скористатися програмою. Порядок дій:
- відкрийте заяву на відкриття акредитивів.
Певні поля вже заповнені автоматично. Якщо поле має біле тло, дані в нього вносять вручну. Поле сірого фону заповнюють користувачі, обравши показники зі списку. Хоча можливе й автоматичне відображення реквізитів документації.
- далі відображають реквізити документа:
| Пункт "Номер" | Може за потреби змінюватися. Нумерація ведеться з початку року |
| Можна змінювати і дату | За замовчуванням система заповнить пункт автоматично поточною датою |
| Вказують вид акредитивів | — |
| Прописують суму | — |
| Заповнюються дані про платника | Його банк, БІК та кореспондентський рахунок буде відображено в автоматичному режимі |
| Відображають дані про одержувача | ІПН, рахунок, найменування компанії |
| Пишуть період | Протягом якого діятимуть акредитиви |
| Якщо банківська установа не є виконавчою | Відображають реквізити виконуючого банку у відповідному полі |
| Відображаються умови оплати | З акцептами чи без таких |
| Вказують контакти осіб | Що уповноважені приймати рішення щодо угод (прописують вручну або обирають із довідника) |
| Пункт «Вкладення» | Має містити списки додаткових файлів, що додаються до заяви |
| Обов'язково вказують дані про товари, умови та надану документацію | Дата договорів, терміни відвантаження, періоди подання документів |
Прописують сторони, що оплачуватимуть комісію з акредитиву. Вказують назву банків-емітентів, номер рахунку, з якого списуються гроші, розмір суми, що покриє акредитив.
Як це підтверджено?
Безвідкличний акредитив може бути підтвердженим та непідтвердженим.
Підтвердженим називають акредитив, за якого можна підвищити надійність платежів, оскільки до відповідальності банків, що відкривали акредитив, додають відповідальність іншої банківської установи, що її підтверджує.
Необхідна умова – підтвердження акредитивів великими першокласними банками, коли банки-емітенти не вважають кореспондентами банку Росії. Умову підтвердження акредитива включають до договору.
Зразок заповнення
Ґрунтуючись на заяві про відкриття акредитива, обслуговуючі банки складають акредитив на бланках, що мають .
Якщо список документів, що відображаються в акредитиві, великий, готують додаток до акредитива у довільній формі.
При заповненні варто дотримуватись певних правил відповідно до .
| Прописують номер акредитива | Якщо він представлений більше, ніж 3 цифрами, тоді акредитив здійснюють через розрахункові мережі ЦБ РФ, відобразивши 3 останні розряди номера |
| Дата повинна мати такий формат | ДД.ММ.РРРР (можлива вказівка місяця прописом) |
| У графі "Вид платежу" | Спосіб здійснення платежу – за допомогою пошти або телеграфом. В інших ситуаціях пункт не заповнюють |
| Суму пишуть з початку рядка | З великих букв. Скорочення не допускаються |
| Далі відображають суму цифрами | — |
| Варто вказати ІПН, назва платника | Додатково пишуть назву та місцезнаходження філій кредитних фірм, що обслуговують платників, номери особових рахунків |
| Відображаються номери особових рахунків платників у кредитних організаціях | Філії та установи Банку РФ, що формується згідно з правилами ведення бухобліку |
| Відображається назва та місце розташування кредитної фірми | Філії кредитних фірм та установ банку РФ, чий БІК прописується |
| Пишуть БІК | Банківської установи платника |
| Відображають номери рахунків | Банківських установ платників |
| Пишуть реквізити банку одержувача та БІК | А також номери рахунків банків одержувачів |
| Далі проставляється ІПН | Назва одержувача грошей |
| Ставляться номери особових рахунків | Якщо проводиться операція з покритих акредитивів, пишуть номер, що формується згідно з правилами ведення бухобліку в Банку РФ та кредитному підприємстві |
| Обов'язково проставлення шифру (08) | При заповненні виду операції |
| Кодові призначення платежів не заповнюють | |
| Не вносяться відомості та в резервне поле | Поки що не буде вказівки Банку РФ |
| Вказується | Скільки діє акредитив та його вид. |
| Прописують умови оплати | — |
| Далі слідує назва товару | Номер та дата контракту, терміни відвантаження, вантажоодержувачі та місце призначення |
| Назва документів | Проти яких здійснюють виплату за акредитивом, має бути точним та повним |
| Відображення додаткових умов | Може бути довільним |
| Далі вказуються номери рахунків одержувачів | На які зараховуватимуться гроші. Цей пункт містить реквізити банківської установи, що обслуговує одержувачів грошових сум |
Ставиться печатка, підпис уповноваженої особи банківської установи, що є емітентом, а також особи, що мають право підписувати розрахункову документацію.
У наступному пункті зазначаються відмітки банків платників. Ставиться штамп, філії такої компанії, установи Банку РФ. Далі йде дата та підпис відповідальних виконавців.
Відмінності акредитива та інкасо
Інкасо є форматом фінансових операцій, відповідно до якого банки-ремітенти не відповідають своїм замовникам.
Відповідно до умов здійснення акредитива банки беруть він обов'язок у галузі твори перерахувань стягувачу. Акредитиви є надійнішими, оскільки банками перевіряється вся документація особисто.
Якщо проводять розрахунок за інкасо, платежі можуть бути відкликані у час. Безвідкличні акредитиви можуть скасовуватися лише тоді, коли є згода на проведення процедури кожної сторони.
При інкасо спочатку відправляють товар, а потім до банків одержувачів направляють інкасові доручення з документацією. Одержувачі самі приймають рішення, чи влаштує його такий товар, чи варто погоджуватися його оплачувати.
Але при цьому документація на продукцію не видається покупцям до того часу, поки не буде дано згоду на оплату товару. Якщо має місце акредитив, схема буде дещо іншою. Акредитиви складаються на користь продавців, та був відправляють товар.
Їх не можна відкликати, змінити, якщо на це не погоджується продавець. Тобто, неможливо призупинити правочин або відмову від здійснення платежу. Щоб отримати гроші, продавці представляють банкам лише необхідну документацію за акредитивом.
Кошти не будуть перераховуватися, якщо документація не підтвердить виконання продавцями умови, заявлені в акредитиві. – альтернатива інкасо під час проведення зовнішніх торгових розрахунків.
Документарним товарним акредитивом вважають безумовні права на стягнення та отримання валютних платежівекспортерами за відвантажену продукцію з банків імпортерів проти подання документації до своїх банків.
На відміну від такого акредитива, товарна інкасо не має зв'язку з будь-яким власним валютним зобов'язанням банків імпортерів та банків експортерів.
Істотна відмінність – оплату зовнішніх торгових поставок здійснюють, коли:
Інкассо вигідніше застосовувати імпортерам, тоді як акредитив - експортерам. Якщо порівнювати розрахунки за імпортними контрактами у вигляді передоплати та акредитива, остання має більше плюсів.
Платіж здійснюється виключно проти документації, що засвідчить виконане відвантаження продукції або подання.
Можливий ретельніший контроль такої документації незалежним та компетентним банківським працівником.
Сподіваємось, нам далося роз'яснити простою мовоющо це акредитив. Таке грошове зобов'язання дедалі більше поширюється в нашій країні, отже, особливості, що стосуються цієї теми, варто знати обов'язково.
Більше нюансів підготовки документації можна з'ясувати, вивчивши саму нормативну документацію. Але при цьому не забувайте стежити за нововведеннями, що періодично вносяться до законодавства.
Є певні особливості, які потрібно враховувати під час користування документарним акредитивом. Розберемося, які поняття потрібно вивчити, які нормативи посилатися. Визначимо, які нюанси розрахунку у такій формі є у зовнішній, міжнародній торгівлі. Кожна компанія бажає мати впевненість у тому, що її права...
Є кілька видів акредитивів. Розберемося, які існують у міжнародній практиці, а які використовуються в нашій країні, що вони є і коли відкриваються. Якщо компанія намагається встановити нові взаємини з контрагентом, є ризик втрати грошових сум при підготовці договору із незнайомою...
Розрахунки акредитивами представляють сторонам угоди гарантії виконання зобов'язань. При цьому не важливі юрисдикція та кордони. З усіх видів акредитивів під час оплати торгових операцій найчастіше застосовується безвідкличний акредитив. Найбільш зручною та вигідною формою розрахунків при бартерних угодах для російських експортерів.
Придбання нерухомості завжди супроводжують великі ризики. Уникнути таких за допомогою застосування акредитивної схеми розрахунків. Що являє собою акредитив під час операцій купівлі-продажу нерухомого майна? Для покупців та продавців нерухомості одним із найбільш актуальних є питання...
При торгових операціях використовуються різні способиоплати. Якщо учасники угоди перебувають у різних країнах, Зручніше використовувати акредитивну схему. Але використовувати спосіб комфортно і всередині країни. Що таке банківський акредитив? Підприємництво передбачає наявність певних ризиків у процесі отримання прибутку.
Заповніть бланк без помилок за 1 хвилину!
Безкоштовна програма для автоматичного заповнення всіх касових документів. Дізнатись більше >>
Клас365 – швидке та зручне заповнення всіх касових документів
Акредитив це умовне грошове зобов'язання, яке приймається банком за дорученням платника, зробити платежі на користь одержувача коштів після пред'явлення останнім документів, що відповідають умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконавчий банк) зробити такі платежі.
Розрахунки з акредитивів застосовуються у тому випадку, якщо така форма розрахунків прописана у договорі між організаціями. Оплата грошових документівпровадиться відразу після того, як постачальник відвантажив товар покупцю.
(Виписуйте документи без помилок і в 2 рази швидше за рахунок автоматичного заповнення документів у програмі Клас365)
Як спростити роботу з документами та вести облік легко та невимушено докладніше>>
Спеціальна програма для малого бізнесу
Клас365 - онлайн програмадля всіх:
Як правильно заповнити форму акредитива
Порядок розрахунків з акредитиву та термін його дії визначаються в основному договорі, який укладають між собою покупець та постачальник. У цьому договорі рекомендується обговорити та вказати такі відомості:
- Найменування банку-емітента (банк покупця);
- Найменування банку одержувача коштів, тобто. постачальника;
- Найменування одержувача коштів (постачальника);
- вид акредитива (покритий/непокритий та відгукною/безвідкличний);
- Спосіб повідомлення одержувача коштів про відкриття акредитива;
- спосіб сповіщення платника про номер рахунку для депонування коштів, відкритого виконуючим банком;
— повний перелікдокументів, які має надати постачальник;
— терміни дії акредитива, подання документів, що підтверджують відвантаження товару (виконання робіт), та вимоги до оформлення цих документів;
- Умова оплати (з акцептом або без);
- відповідальність за невиконання або неналежне виконання зобов'язань.
Як автоматизувати роботу з документами та не заповнювати бланки вручну
Автоматичне наповнення бланків документів. Заощаджуйте свій час. Позбудьтеся помилок.
Підключіться до КЛАС365 та користуйтеся повним спектром можливостей:
З КЛАС365 ви зможете не лише автоматично готувати документи. КЛАС365 дозволяє керувати цілою компанією в одній системі, з будь-якого пристрою, підключеного до Інтернету. Легко організувати ефективну роботу з клієнтами, партнерами та персоналом, вести торговий, складський та фінансовий облік. КЛАС365 автоматизує все підприємство.
You are here
Заява на акредитив (форма 2). ЗКУД 1003014
Заява на товарний акредитив- Документ, за допомогою якого банку доручається відкрити товарний акредитив на умовах, зазначених у цьому документі.
Заява на відкриття акредитива оформляється у трьох примірниках та підписується двома уповноваженими особами організації, що підписи скріплюються печаткою.
У випадках, коли сума акредитива виражена у валюті ціни контракту, а платіж передбачений в іншій валюті (валюті платежу), у заяві має бути зазначений курс перерахунку або спосіб визначення цього курсу (на якесь число, на валютному ринку, наприклад, у Лондоні).
1. Юридичне найменування організації, за дорученням якої відкривається акредитив, її телефон та адреса;
2. Номер заяви на акредитив та дата подання до банку;
3. Спосіб передачі умов акредитива за кордон (шляхом позначки однієї з граф)
4. Вид акредитива, що відкривається:
5. Найменування авізуючого банку, через який фірма має бути сповіщена про відкриття акредитива, іноземною мовою з обов'язковою вказівкою міста та країни походження банку (як правило, банку-експортера);
6. Найменування підтверджуючого банку іноземною мовою у разі відкриття підтверджуючого акредитива;
7. Заповнюється згідно з умовами контракту;
8. Заповнюється згідно з умовами контракту;
9. Країна/місто відвантаження для транспортування в країну (місто);
10. Опис товару іноземною мовою без зайвих подробиць та деталей, умови постачання та номер контракту;
11. Перелік документів іноземною мовою, за поданням яких має бути здійснено платіж з акредитива (з умов контракту), наприклад:
а) Комерційний рахунок, виписаний з ім'ям покупця, в ____ экз.
б) Транспортний документ (залежно від способу відвантаження конкретно
в) Страховий поліс/сертифікат (при відвантаженнях на умовах СІФ; СІП);
г) Інші документи (надається перелік необхідних сертифікатів кількості, якості, походження тощо, пакувальних листів, специфікацій).
Перелік документів може бути поданий у додатку (такий додаток складається у 3 примірниках, другий примірник підписується двома підписами та скріплюється печаткою, також як заява на акредитив);
12. За чий рахунок оплачується комісія з акредитиву, а також зазначаються особливі умови платежу за контрактом;
13. Вказується 21 день, якщо інше не зазначено у контракті;
14. Вказується номер рахунку, з якого має бути списано покриття за акредитивом (наприклад: поточний балансовий рахунок із шифром валюти або розрахунковий рахунок у банку);
15. Номер рахунку у графі 14;
16. Найменування фірми-продавця, на користь якої відкривається акредитив, з детальною адресою іноземною мовою;
17. Конкретна дата закінчення терміну акредитива відповідно до контракту, наприклад, «21 грудня 1996 р.», місце закінчення терміну - Москва або місце перебування авізуючого банку;
18. Сума акредитива у іноземній валютінаприклад, «доларів США 663 000-00 (шістсот три тисячі 00/100 дол. США)»;
19. Найменування банку, який уповноважений на здійснення платежів за акредитивом: або БАНК, або іноземний банк на території продавця та заповнюється графом: «шляхом /x/ платежу», якщо згідно з умовами контракту платіж здійснюється проти документів.
Акредитив. Як правильно заповнити
Статті по темі
Акредитив — це банківський документ-доручення, виходячи з якого банк платника перераховує банку одержувача певні кошти у межах однієї, зазначеної договором, суми.
Бланк акредитива
Зразок акредитива
Уніфіковані бланки та друковані форми документів на 2018 р. (понад двісті бланків)
- Документи ККМ та ККТ
- Посадові інструкції
- Ділові листи
- Документи з обліку матеріалів
- Бланки та форми довіреностей
- найменування банку одержувача та банку платника;
- найменування постачальника;
- сума акредитива;
- вид акредитива - покритий/непокритий, відгукний/безвідкличний;
- терміни дії акредитива;
- умови оплати за акредитивом - з акцептом або без;
- відповідальність за виконання зобов'язань;
інші важливі моменти. - Вказується номер акредитива та дата його складання;
- Сума платежу пишеться словами (прописом): з початку рядка з великої літери, копійки вказуються цифрами. Слова «рублі» та «копійки» не скорочуються. У полі «Сума» у правому кутку сума вказується цифрами: рублі та копійки пишуться через дефіс.
- Вказуються дані платника: ІПН, якщо присвоєно, номер р/р платника.
- Далі найменування банку платника, його БІК, номер к/р банку.
- Нижче реквізити банку одержувача, його БІК та к/с.
- Найменування одержувача, ІПН, якщо присвоєний;
- Далі пишеться вид акредитива (відкличний/безвідкличний або покритий/непокритий);
- Умови оплати - з акцептом (попередньою угодою) або без акцепту;
- Детальні дані про товар, номер і дату договору, місце призначення, повне найменування супровідного документа на товар, додаткові умовита № особового рахунку одержувача
- Торговий та складський облік
- Інтеграція з фіскальними реєстраторами
- CRM, замовлення та угоди
- Друк первинних документів
- Банк та каса, взаєморозрахунки
- Інтеграція зі службами доставки
- Інтеграція з IP-телефонією
- Email та SMS розсилка
- КУДіР, податкова декларація(УСП)
Акредитиви покликані полегшити взаєморозрахунки між контрагентами та забезпечити їм безпеку угод.
Акредитиви поділяються на покриті(коли сума до банку одержувача перераховується на весь термін дії акредитива) та непокриті(Банку одержувача надається право списувати кошти з відкритого у нього кореспондентського рахунку в рамках певної суми), відгукні(коли доручення може бути змінено або відкликано банком з ініціативи платника) та безвідкличні(Коли доручення може бути відкликане тільки якщо згоден отримувач).
Умови розрахунків з акредитивів прописуються у договорі між покупцем та платником.
Зокрема, обов'язково зазначаються:
Інструкція із заповнення акредитива
Зовнішньо бланк акредитива практично ідентичний платіжного дорученняабо інкасовому дорученню, і заповнюється схоже:
Програма для роздрібних магазинів, оптової торгівлі, інтернет-магазинів та сфери послуг.
Форми документів
Новини від партнерів
Популярні документи
Заява на безвідкличний акредитив. Форма №0401020039
Затверджено ухвалою Правління Нацбанку від 29.03.2001 N 67
Типові правила заповнення заяв на акредитив
1. Поле «Повне найменування та юридична адреса наказодавця» включає повне найменування та точну адресу клієнта, за чиїм дорученням та на підставі чиїх інструкцій банк-емітент відкриває акредитив.
2. Поле "Найменування банку-емітента". Для зручності клієнта-наказодавця це поле заздалегідь заповнюється самим банком-емітентом (бланк заяви друкується із заповненим полем).
3. У полі «Форма акредитива» зазначається, чи має бути акредитив відкритий поштою (з можливим попереднім авізуванням за допомогою телетрансмісійного повідомлення) або за допомогою відправлення телетрансмісійного повідомлення. Телетрансмісійне повідомлення є дійсним акредитивом, якщо у тексті повідомлення не визначено зворотне.
Також у даному полі робиться позначка, якщо акредитив, що відкривається, повинен бути переказним. Переказні акредитиви регулюються статтею 38 Уніфікованих правил щодо акредитивів.
4. У полі «Дата закінчення строку та місце для подання документів» відповідно до статті 6(d) Уніфікованих правил щодо акредитивів проставляється дата закінчення строку для подання документів щодо акредитива для здійснення платежу, акцепту або купації (обліку). У цьому полі вказується місце, зазвичай, місто чи країна, де акредитив виконується (де мають бути представлені документи).
5. Поле «Підтвердження акредитива» містить інструкції наказодавця про те, чи має акредитив підтверджуватись виконуючим або іншим банком. Відмітка в даному полі «на вимогу бенефіціара» означає, що банк-емітент інструктуватиме виконуючий банк авізувати акредитив бенефіціару без додавання свого підтвердження, але уповноважить його додати підтвердження, якщо бенефіціар цього вимагатиме.
6. Поле «Повне найменування та адреса бенефіціара» призначене для вказівки сторони, на чию користь відкривається акредитив і яка має виконати всі умови акредитива, для того, щоб отримати певну суму. Наказодавець повинен вказати повну та точну назву бенефіціара, повну та точну поштову адресу бенефіціара, включаючи індекс, а також номери телефону, факсу, телекса, якщо відомі.
7. У полі «Сума» вказується сума акредитива цифрами та прописом, а також найменування валюти прописом та відповідно до коду ISO (USD, RUB тощо).
Приклад правильної вказівки валюти та суми:
USD 600 000 (шістсот тисяч доларів США).
Наказодавець може перед сумою акредитива включити слово «приблизно». У такому разі стосовно суми акредитива буде допускатися відхилення на 10% більше або менше (стаття 30 Уніфікованих правил щодо акредитивів).
8. Поле "Виконуючий банк" призначене для вказівки найменування виконуючого банку або того, що акредитив підлягає виконанню в будь-якому банку. У разі, якщо бенефіціар не повідомив наказодавця найменування виконуючого банку, після тексту «Виконуючий банк:» слід залишити порожнє місце або написати: «на Ваш вибір». Якщо виконуючий банк є нерезидентом, його найменування вказується зазвичай англійською мовою. Якщо найменування такого банку мовою його країни є загальновизнаним у міжнародному банківському співтоваристві та використовується у довідкових базах даних, то має бути зазначено таке найменування.
9. У полі «Акредитив передбачає» робиться відмітка про спосіб здійснення банку-емітента або виконуючим банком платежу на користь бенефіціара: шляхом платежу за поданням документів, платежу з відстрочкою на __ днів, акцепту тратт строком на __ днів або купації (обліку). Передбачуваний акредитивом спосіб здійснення платежу слід обговорювати між наказодавцем та бенефіціаром в основному договорі.
10. Рекомендується, щоб поле «Часткові відвантаження» було заповнене наказодавцем (була зроблена позначка: часткові відвантаження дозволені або заборонені), незважаючи на те, що стаття 31(а) Уніфікованих правил щодо акредитивів визначає, що часткові відвантаження дозволяються.
11. Перед заповненням поля «Перевантаження» наказодавець повинен визначити спосіб доставки товарів вантажоодержувачу. Наказодавцю рекомендується також ознайомитись зі статтями 19 – 24 Уніфікованих правил щодо акредитивів.
12. Інформація у полі «Страхування оплачується нами» необхідна, якщо від бенефіціара не вимагається подання страхового документа (може бути необхідна банку-емітенту при прийнятті рішення про відкриття акредитива).
13. Поле «Відвантаження. із. для транспортування в. не пізніше. » включає деталі відвантаження: місце відправлення та місце доставки товару, які можуть бути позначені як місто, порт, аеропорт, країна, група країн. Тут не слід застосовувати абревіатури, а також неточні вирази, такі як «балтійські порти» тощо.
У цьому полі після тексту «не пізніше» наказодавець може вказати останню дату відвантаження.
14. Поле «Вигляд товару та його кількість, ціна за одиницю товару» призначене для опису товарів, яке має бути точним, але водночас максимально коротким. Опис товарів не повинен містити дані, які не можуть бути підтверджені документами, що подаються по акредитиву.
Слова «about», «approximately», «circa» («близько», «приблизно») щодо кількості товару та (або) ціни за одиницю товару означатимуть, що щодо кількості товару та (або) ціни допускається відхилення на 10 % у більшу чи меншу сторону (стаття 30 уніфікованих правил з акредитивів).
Допускається відхилення у більшу чи меншу сторону на величину не більше ніж 5% кількості товару за умови, що акредитив не вказує кількість товару у вигляді певної кількості пакувальних одиниць або окремих предметів і що загальна сума платежів не перевищує суму акредитива.
15. Поле "Умови постачання" використовується для вказівки необхідної умови для постачання товарів, наприклад CIP Minsk. Рекомендується застосовувати умови постачання, визначені Інкотермс 2010 року, публікація МТП N 715 Е:
EXW - Ex Works (. named place of delivery) - Франко-завод (місце відвантаження);
FCA – Free Carrier (. named place of delivery) – Франко-перевізник (місце відвантаження);
FAS - Free Alongside Ship (. Named port of shipment) - Франко вздовж борту судна (порт навантаження);
FOB - Free On Board (. Named port of shipment) - Франко борт судна (порт навантаження);
CFR - Cost and Freight (. named port of destination) - Вартість та фрахт (порт призначення);
CIF - Cost, Insurance and Freight (. named port of destination) - Вартість, страхування та фрахт (порт призначення);
CPT - Carriage Paid To (. named place of destination) - Перевезення оплачено до (місце призначення);
CIP - Carriage and Insurance Paid to (назва place of destination) - Перевезення та страхування оплачені до (місце призначення);
DAT — Delivered At Terminal (. намічений terminal at port or place of destination) — Поставлено термінал (порт чи місце поставки);
DAP - Delivered At Place (. намічений місцезнаходження) - Поставлено на місце призначення (місце призначення).
16. У полі «Необхідні для подання документи» зазначаються документи, проти яких відбувається платіж за акредитивом. Наказодавець повинен вказувати лише такі документи, які бенефіціар може подати. Наказодавець також визначає, скільки оригіналів та копій кожного документа йому необхідно. Уніфікованими правилами з акредитивів встановлено, що й транспортний документ виписаний більш ніж одному оригіналі, то представляється повний комплект оригіналів. При виборі виду транспортного документа наказодавець повинен ґрунтуватися на способі доставки товару (вид транспорту). При наданні права вибору способу доставки товару бенефіціару наказодавець може за умови вказівки транспортних документів використовувати слово «або», наприклад морський коносамент або авіанакладна. Наказодавцю немає необхідності вказувати, що транспортний документ має бути «чистим», оскільки стаття 27 Уніфікованих правил щодо акредитивів, що дає визначення «чистого» транспортного документа, вимагає від банків приймати транспортний документ, якщо він «чистий». Якщо перевезення здійснюється декількома видами транспорту, наказодавцю слід зазначати документ на змішане перевезення (Multimodal Bill of Lading і т.п.). При доставці вантажу повітряним транспортом слід мати на увазі, що авіанакладна IATA передбачає з трьох оригіналів лише один для відправника вантажу (Original 3), тому не слід вказувати більше одного оригіналу авіанакладної в даному полі.
Страховий документ представляється бенефіціаром, коли постачання здійснюється за умов CIP чи CIF. У решті випадків приказодавець сам оплачує страхування, але може вимагати подання будь-якого пов'язаного зі страхуванням документа. Наказодавець може встановити фіксований, мінімальний або мінімальний та максимальний відсоток страхового покриття, інакше буде застосовуватись стаття 28(f) ii Уніфікованих правил щодо акредитивів. Відповідно до статті 28(f) ii Уніфікованих правил щодо акредитивів, якщо в акредитиві не вказано розміру необхідного страхового покриття, сума страхового покриття повинна становити щонайменше сто десять відсотків вартості товарів на умовах постачання CIF (CIP). Якщо вартість товару на умовах поставки CIF (CIP) не може бути визначена на підставі документів, сума страхового покриття повинна розраховуватися виходячи із суми, на яку потрібно виконати зобов'язання або купувати, або із загальної вартості товару, зазначеної в рахунку, залежно від того, яка з цих двох сум більша. Приказодавець повинен визначити, які ризики покриває страхування, уникаючи неточних термінів, таких як «звичайні ризики» або «стандартні ризики» тощо.
Якщо наказодавець бажає, щоб були представлені інші документи, крім комерційного рахунку-фактури, страхових та транспортних документів, йому необхідно вказати, ким такі документи мають бути видані, а також формулювання та дані, які вони мають містити.
7. У полі «Документи мають бути подані. » вказується період для подання документів після дати відвантаження. У разі відсутності в акредитиві такої вказівки даний період згідно зі статтею 14(c) Уніфікованих правил щодо акредитивів автоматично встановлюється рівним 21 дню за умови, що за акредитивом подаються оригінали транспортних документів.
18. У полі «Додаткові інструкції» включаються всі необхідні додаткові інструкції, а також деталі сплати винагород та доручення банку-емітенту на списання коштів за акредитивом з рахунка(ів) наказодавця. У разі якщо покриття по акредитиву надається банку-емітенту іншим способом, визначеним у договорі між наказодавцем та банком-емітентом, у цьому полі має бути зроблено посилання на такий договір.
19. Заява на акредитив, складена юридичною особою на паперовому носії, має бути підписана та завірена печаткою приказодавця відповідно до заявлених до банку-емітенту зразків підписів та відбитка печатки.
Наведено приблизну форму заяви на безвідкличний акредитив з урахуванням вимог Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів N 600, прийнятих Комісією з банківської техніки та практики Міжнародної торгової палати, у редакції 2007 року.
Типові правила заповнення заяв на акредитив наведено з урахуванням вимог Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів N 600, прийнятих Комісією з банківської техніки та практики Міжнародної торгової палати, у редакції 2007 року.
Акредитиви
Структура розділу
Акредитивна форма розрахунків як у рублях, так і у валюті може бути дуже корисною для підприємств, які розширюють свої торгівлі. фінансові відносинита починають працювати з новими партнерами. Акредитивна форма розрахунків страхує підприємство від можливих затримок по платежах за поставлену продукцію, а також від ненадходження сировини (товару) для виробництва у разі вже вироблених передоплат.
Акредитив незамінний під час проведення угод на великі суми, тобто. там, де сторони повинні мати максимальні гарантії щодо виконання контракту. Контроль за своєчасністю та правильністю проведення розрахунків перебирає банк.
Переваги використання акредитивної форми розрахунків для покупця (імпортера):
- платіж провадиться лише після повного виконання продавцем своїх зобов'язань за контрактом;
- акредитив дозволяє уникнути передоплати;
- гарантується ретельна перевірка всіх документів банком;
- забезпечується правова захищеність.
Переваги використання акредитивної форми розрахунків для продавця (експортера):
Досвід проведення таких розрахунків, висококваліфіковані фахівці, велика кореспондентська мережа дозволяють надавати нашим клієнтам високу якість послуг.
За наявності всіх документів, акредитив відкривається протягом 1 дня.
Наказ про заміну днів Видаємо наказ про заміну відпустки грошовою компенсацією(Зразок) Заміні підлягає лише частина, що перевищує 28 днів Погоджуючись на заміну днів відпустки грошовою компенсацією, слід не забувати, що заміні підлягає лише додаткова або подовжена відпустка працівника. Тобто […]
