Новини зірок
Як отримати податкове відрахування за аналізи. Повернути податок за ведення вагітності
Нерідко у житті громадян виникають моменти, коли необхідно оплатити дороге чи тривале лікування. Вони можуть виникати через екологічних факторів, аварій, нещасних випадків та у багатьох ситуаціях іншого роду. На жаль, платна медицина в Росії представлена по-справжньому «злими» цінами. Оплата процедур та лікарських засобівспустошує кишені громадян і змушує суттєво урізати витрати у всіх інших аспектах життєдіяльності. Щоб допомогти громадянам та покращити їх фінансовий стан, держава встановила можливість отримання так званого соціального податкового відрахування. У цьому випадку він надходить до громадянина після оплати лікування у вигляді часткової компенсації вартості раніше скоєних медичних процедур та придбаних препаратів. Зрозуміло, що суми виходять невеликі, проте відчутні. З їхньою допомогою, так чи інакше, можна покращити рівень життя громадянина. У статті розглянемо, як оформити повернення 13 відсотків за медичні послуги.
Під вирахуванням розуміється частина вступників до фізичній особікоштів, що не підлягають оподаткуванню податковими зборами. Так, ви маєте право на часткове повернення сплачених до скарбниці держави коштів, раніше за ними сплачених. Для цього необхідно, щоб ситуація відповідала наступним аспектам:
- громадянин, який отримує лікування, повинен мати офіційне працевлаштування, тобто отримувати зарплату «білу», з якої податкові агенти, які є роботодавцями, щомісяця роблять відрахування коштів до бюджету країни, оскільки вона вважається основним доходом фізичної особи;
- людина, яка проходить лікування, зобов'язана здійснити виплати на медичні процедури та лікарські препарати з власної кишені, якщо за неї платив хтось інший, вам в отриманні відрахування буде в обов'язковому порядку відмовлено.
Оплачувати лікування та отримувати кошти за нього можна також родичам, при цьому ви залишаєтеся законним претендентом на володіння державною компенсацією.
Наведемо приклад.У Павла захворіла мама-пенсіонерка, яка не має коштів на закупівлю дорогих препаратів та проходження різноманітних медичних процедур на базі міської лікарні. Оскільки Павло цими засобами мав, він, не роздумуючи сплатив для мами всі необхідні назви.
Після проходження лікування, мама зберегла чеки за ліки та процедури. Підсумовувавши витрачені кошти, зазначені у платіжних паперах, Павло заповнив відповідні документи, написав заяву до податкової служби Росії і незабаром отримав певну грошову компенсацію витрат. Оскільки платежі здійснювалися саме їм, безпосередньо з рахунку банківської картки, має повне право отримання повернення. Якби заяву написала мама, то в податковій службі їй роз'яснили б, що, оскільки вона не є платникам, повернення грошей їй неможливе.
Зверніть увагу на найважливіший нюанс! Податкова служба Російської Федераціїне приймає голослівних заяв щодо проходження лікування, а також необхідності проведення медичного втручання. Діагноз, а також направлення на прийом лікарських засобів та одержання лікування в медичній установі повинні бути видані безпосередньо лікарем, що є фахівцем в області. Простіше кажучи, навряд чи приймуть заяву про лікування гастриту, якщо направлення на процедури було написано офтальмологом або ортопедом.
Купівля ліків, не зазначених у списку рекомендованих лікарем, розглядається як особиста ініціатива хворого або його родича. Оскільки хворий не має медичної освіти та не може офіційно виступати власним фахівцем, який відстежує самопочуття об'єктивно, такі витрати відшкодуванню державними компенсаціями не підлягають.
Розмір податкового відрахування
Оскільки повернення будь-яких коштів платнику податків здійснюється з сплаченого ним раніше у державну скарбницю податку на доходи фізичної особи, що дорівнює 13% від отриманих платником податків коштів, повернення компенсації можливе виключно за шуканою ставкою в 13%. Виходить, що від суми підтверджених платіжними документами витрат громадянин може повернути 13%.
Якщо лікування обійшлося дорого, ця величина дуже відчутна, тому не поспішайте відмахуватися від «копійок». Так, отримати від нашої держави прийнятну суму практично неможливо, однак якось компенсувати витрати необхідно, адже у більшості простих обивателів кожна копійка на рахунку.
Особливо стане в нагоді це відрахування сім'ям малозабезпеченим, але при цьому не мають пільги, які змушені заощаджувати. Навіть маленька сума для них здатна змінити ситуацію на краще.
Як ми вже сказали, до повернення покладено суму, що становить 13% від вартості медичних процедур, що проводяться для громадянина, а також ліків, що вживаються ним, проте є в неї і більш конкретне обмеження. Верхня межа доступної платнику податків суми із соціального відрахування на лікування становить 120 тисяч російських рублів. Однак ви повинні розуміти, що отримати можна не шукані кошти, а лише 13% від них, тобто 15 600 тисяч рублів (120 000 * 13% = 15 600).
Хочемо звернути увагу платників податків на те, що ця грошова межа є актуальною не тільки для повернення податку на компенсацію витрат з отримання медичної допомоги, але також для інших різновидів соціального відрахування, до яких належить:
- здійснення внесків пенсійної спрямованості;
- внесення коштів як внесок із добровільного страхування;
- Витрати здійснення благодійної діяльності.
Сумарно відрахування по кожному з цих напрямів, одержувані одночасно, тобто в один податковий період, не можуть перевищувати шуканої суми, тобто максимально за всіма напрямками на рік громадянинові належить 15 тисяч 600 російських рублів.
Однак, існує перелік послуг медичного характеру, які визначаються як дорогі. Там обговорюване вище обмеження не поширюється. За повну ціну послуг ви маєте право отримати компенсацію у розмірі 13% від витрат. До цих послуг відноситься екстракорпоральне запліднення, іншими словами, штучне запліднення яйцеклітини жінки для створення ембріона. Ціна такої процедури різних регіонахваріюється, але в середньому становить, згідно зі статистикою, від 20 тисяч рублів до 270 тисяч, якщо самій процедурі запліднення супроводжують деякі додаткові послуги.
Ознайомитись з іншими елементами переліку дорогих медичних процедур можна, прочитавши .
Деякі процедури, які не відчутно б'ють по кишені, також знаходяться в списку. Навіть якщо здається, що одержуване вами лікування до нього не відноситься, все ж таки варто звіритися з документом, так як медичні послуги з кожним роком стають все дорожчими, а перелік, відповідно, все ширше.
Наведемо приклад.Варвара Миколаївна мучилася зубними болями та вирішила у 2016 році звернутися до стоматології, щоб отримати кваліфіковану медичну допомогу. В результаті вона змушена була пройти курс лікування, який коштував їй 140 тисяч російських рублів. Оскільки зубні болі та їх причини мали занедбаний стан, додатково вона була змушена віддати 200 тисяч рублів на проведення операційного втручання, необхідного для часткового відновлення вилікуваних зубів. Операція є офіційно одним із пунктів переліку, визначеного урядом, що містить найменування, що стосуються лікування дорогого.
У рік звернення до стоматології Варвара Миколаївна отримала дохід у розмірі півмільйона російських рублів, відповідно, з цих коштів її Податковий агент(Організація-роботодавець) зробив відрахування до державної скарбниці, у розмірі 62 тисяч російських рублів.
Витрати на лікування зубів, на жаль, не перебувають серед найменувань зі списку дорогих медичних процедур. Оскільки максимально доступна до покриття сума в цьому випадку становить 120 тисяч рублів, саме з неї Варварі Миколаївні повернуть 13%, тобто, 15 тисяч 600 рублів, 20 тисяч різниці, що залишилися, між належною сумою і сумою витрат, на жаль, просто згоряють.
Що стосується операції, вона все ж таки є дорогою медичною процедурою і входить до урядового списку, отже, від її повної величини Варвара Миколаївна може отримати повернення у розмірі 13%.
Розрахуємо всю суму: (120 000 +200 000) * 13% = 41 600 російських рублів.
Як ми пам'ятаємо, за поточний податковий період Варвара Миколаївна з трудових доходів, що одержуються на робочому місці, перерахувала до державної скарбниці 62 тисячі рублів. Ця сума перевищує розраховану суму податкового відрахування, отже, всі зазначені вище кошти підлягають виплаті Варварі Миколаївні повному розмірі.
Більш докладно про податкове відрахування за стоматологічні послуги ви дізнаєтесь з . Розповімо про особливості отримання даного відрахування та необхідні документи.
Коли належить отримання повернення податку на компенсацію медичних витрат
Повернення частини податкових відрахувань, сплачених раніше до бюджету країни, при отриманні лікування можливе у таких випадках.
- Якщо ви витратили кошти на лікування:
- власне;
- мами чи тата;
- чоловіка чи дружини;
- дітей, які досягли повнолітнього віку.
- Послуги надавалися ліцензованою медичною установою, яка веде діяльність на території Російської Федерації.
- Усі процедури, які довелося викласти кровно зароблені кошти, входять у визначений урядом країни перелік, виданий 2001 року.
- Послуги було отримано не безкоштовно, а оплачувалось. Ті процедури, які були покриті за обов'язковим медичним страхуванням, не можна компенсувати, оскільки гроші за них не вносилися.
- Купівля ліків також повинна здійснюватися тільки для самостійного прийому або у користування одному з найближчих членів сім'ї, тобто неповнолітнім нащадкам, батькам чи дружині.
- Ліки, як і процедури, обов'язково призначаються лікарем, що має певну класифікацію.
- Медичні препарати також повинні входити до спеціалізованого списку, визначеного на державному рівні, Випущений у постанові від 2001 року.
Існує можливість отримати повернення податку, якщо оплачено медичне страхування добровільного характеру. У цьому випадку відповідати законодавчим нормам мають такі обставини.
- Ви сплатили внески зі страхування, укладеного шляхом оформлення паперового договору, про здійснення медичного страхуваннядобровільної спрямованості, те саме стосується і найближчого кола сім'ї.
- Договором зі страховки було передбачено оплату медичних послугпов'язаних виключно з лікуванням.
- Компанія, що здійснює страхову діяльність, мала ліцензію на провадження діяльності відповідної спрямованості, та уклала з платником податків договір.
Посібник з отримання відрахування
Процес отримання грошової компенсаціївід держави забирає у громадян багато часу. Все тому, що необхідно не лише зібрати та оформити необхідний пакетдокументів, а й дочекатися, поки відділення Федеральної податкової служби, куди вони здані, здійснить всі необхідні перевірки та видасть позитивне рішення про передачу грошових коштівплатнику податків.
Хочемо нагадати, що з настанням 2016 року почали діяти нові законодавчі норми, які торкнулися способу отримання коштів від держави щодо повернення податку соціального спрямування. Так, до набуття ними чинності, кошти можна було отримати тільки через податкову інспекцію, тобто одноразовою виплатою. Однак тепер доступна можливість отримання коштів через організацію-роботодавця через призупинення відрахувань до державної скарбниці податку на доходи фізичної особи. Іншими словами, поки не буде виплачена повна величина коштів, що належать вам, від вашої заробітної платиприпиняють відраховувати по 13% щомісяця та переказувати до державної скарбниці.
Новий спосіб має наступні плюси:
- якщо громадянин має велику зарплату, то відчує до неї і істотне збільшення, значить, на певний час добробут його сім'ї зросте відчутно;
- не доведеться чекати на закінчення податкового періоду, щоб звернутися до податкової інспекції із заповненими документами на отримання відрахування, як у першому випадку.
Незважаючи на очевидні переваги нового способу, ми вважаємо, що найбільш прийнятним є старий, перевірений метод, оскільки він дозволяє отримати велику сумувідразу, не роздроблену на шматочки. Уявіть, що можете почекати до кінця року і отримати гроші разом, а потім відправитися і купити, наприклад, телевізор, або відкладатимете на нього протягом усього наступного року.
Однак якщо сума за лікування повертається невелика, можна отримати її і на робочому місці, оскільки деякі компенсаційні виплати за лікування повертаються працівникові з першим отриманням заробітної плати.
Процедура отримання відрахування через податкову інспекцію видається нам найважчою, саме тому ми представляємо вам покрокову інструкціюз його проходження, яка надалі стане в нагоді тим, хто став на шлях отримання коштів самостійно, не маючи жодного надання про майбутні труднощі.
Відео – Повернення 13% прибуткового податку на лікування
Проводимо підготовку та оформлення документів
Насамперед громадянин, який претендує на отримання відрахування, повинен зайнятися підготовкою та збором документації, що містить відомості, необхідні для здійснення процесу.
Таблиця 1. Які документи необхідно підготувати, щоб отримати податкове відрахування?
| Документ | Де взяти та як заповнити |
|---|---|
| Довідка з маркуванням 2-ПДФО – перший номер у нашому списку. Вона містить інформацію, що підтверджує, що громадянин є сумлінним платником податків, тобто:
|
| Офіційний договір на папері, укладений з медичною організацією, що надає послуги платнику податків. Він заповнюється перед початком процедур і зберігається до закінчення. Не викидайте його після, якщо хочете отримати відрахування вчасно, оскільки отримати його копію в медичній установі ви за законом маєте право, проте процедура часто затягується на тривалий термін. |
| Копія ліцензії медичного закладу, в якому проходило лікування платника податків – ще один обов'язковий елемент. Без його подання до податкової служби в отриманні грошової компенсації вам неминуче відмовлять, оскільки кошти можуть бути повернені лише за надання допомоги від акредитованої організації і ніяк інакше. |
| Довідка чи інший платіжний документ, що свідчить, що було здійснено оплату наданих пацієнту послуг. Видається, зазвичай, у касах медичних організацій. |
| Напрямок від лікаря, відписаний на:
|
| Чеки та інші платіжні документи, що підтверджують придбання рекомендованих лікарем ліків. |
| Якщо кошти вносилися як оплата медичного допомоги родичам, тобто дружину, неповнолітнім синам чи батькам, необхідно пред'явити документи, що підтверджують реальну наявність родинних зв'язків, тобто:
|
| Необхідно також надати реквізити банківського рахунку чи рахунку пластикової карткиплатника податків, який податкова служба має перекласти покладені кошти. |
| Декларувати витрати, понесені у зв'язку з одержанням лікування, потрібно з використанням бланка під маркуванням 3-ПДФО. Про те, що він є, ми поговоримо в наступному кроці інструкції. |
| Заява отримання часткового повернення прибуткового податку. Воно не складається самостійно, а скачується з офіційного електронного ресурсу Федеральної податкової служби або за посиланням нижче. Потім проводиться інтуїтивне заповнення порожніх граф. |
Зверніть увагу! Якщо за 12 місяців календарного року ви змінили кілька місць роботи, доведеться надати довідку з обох організацій. Найчастіше 2-ПДФО видається на старому робочому місці при звільненні, тому вам просто потрібно буде знайти її серед документів. Другий папір буде видано вже новим роботодавцем. Як заповнювати довідку 2-ПДФО, знайдете в .
Оскільки в більшості випадків потрібне надання копій, а не оригіналів документів, необхідно провести самостійне завірення кожної ксерокопії. Зробити це не складно. Не потрібно звертатися до нотаріальної контори і платити зайві гроші, просто завізуйте кожну сторінку особистим підписом, розшифруйте її та напишіть поряд фразу «копія вірна». Насамкінець обов'язково проставте актуальну дату.
Зверніть увагу! Запевнити потрібно не кожен документ, а саме кожну сторінку.
Декларація на повернення 13 відсотків за лікування
Заповнення деклараційного бланка 3-ПДФО – один із найважчих для новачка етапів, хоча насправді процедура внесення до нього відомостей досить проста. Вся потрібна інформація є у вас на руках у супутніх документах, необхідно тільки правильно вписати її у відповідні графи.
Цей уніфікований деклараційний бланк використовується фізичними особами для отримання коштів з відрахування будь-якої спрямованості. З огляду на цю обставину, Федеральна податкова служба підготувала для платників податків спеціалізоване програмне забезпечення, що скачується на офіційному сайті служби . Отриманий електронний помічник як самостійно формує декларацію у підсумковому вигляді, а й скорочує тимчасові витрати на заповнення. Під час його використання перед вами з'являтимуться графи, які потрібно буде заповнити. Відомості для заповнення шукайте у підготовлених раніше документах, поданих у списку першого кроку.
Заповнити бланк самостійно не набагато складніше, ніж скористатися програмою
Крім того, необхідно дотримуватись норм оформлення. Бланк має бути надрукований рівно, щоб форма не порушувалася, на аркуші:
- формату А4;
- білого кольору;
- спеціального паперу для друку.
Намагайтеся не допускати помилок при внесенні відомостей у декларацію, оскільки навіть найменша неуважність загрожує виправленням бланка, а також збільшенням терміну отримання коштів. В особливо запущених випадках платники податків отримують штрафи за відомості, які податкова інспекція визнає свідомо неправдивими.
Передаємо зібрані папери на перевірку
Тепер, коли всі документи, що підтверджують право на отримання відрахування, зібрані і на основі наявних у них відомостей складено податкову декларацію 3-ПДФО, можна приступати до найлегшого кроку процесу: передачі пакета паперів на перевірку до Федеральної податкової служби, точніше її місцеве відділення, до якого платник податків відноситься через адресу його офіційної прописки. Зробити це можна кількома способами, кожен із яких по-своєму хороший.
Варіант 1. Особиста поява у податковій інспекції. Багато платників податків практикують саме цей варіант, оскільки він здається найбільш надійним. Дійсно, особиста присутність багато в чому полегшує процедуру психологічно, оскільки платник податків особисто може спостерігати прийом документів в обробку, а також ставити питання, що його цікавлять, фахівцям податкової служби, які займаються його справою.
Істотний мінус способу полягає в необхідності втрати великої кількості часу, що дуже часто забирається на шкоду роботі або особистому життю. Подумайте, вам доведеться доїхати до податкової інспекції, отримати талон, простояти в черзі і лише потім потрапити на прийом до фахівця, потім повернутись назад. Однак у певному сенсі ці тимчасові витрати виправдані, оскільки фахівець одразу ж перегляне запропоновану на перевірку документацію та вкаже вам на помилки, які потребують коригування.
Варіант 2. Передача документів здійснюється через поштове відправлення. Актуальним цей спосіб є у тому випадку, коли відправлення проводиться у форматі цінного листа, до якого підшивається опис, що містить відомості щодо вкладень усередині нього. Крім того, в обов'язковому порядку необхідно замовляти повідомлення про отримання посилки, оскільки через людський фактор фахівці можуть втратити документи і затверджувати надалі, що вони не надходили. Маючи на руках повідомлення, ви зможете без виникнення проблем довести власну правоту.
Примірники поштового опису також потрібно робити у кількості двох найменувань, з тією ж метою – щоб мати доказ на руках. У цьому описі вказуються всі вкладені у відправлення паперу. підкаже, як правильно зробити опис документів для податкового.
До переваг шуканого способу відноситься суттєва економія часу, якого у сучасної людини і так небагато, однак, якщо співробітники Федеральної податкової служби виявлять, що у відправленні бракує деяких потрібних документівабо в одному з них припущено помилку, ви про це дізнаєтеся тільки після завершення камеральної перевірки. Тобто за вісім – дванадцять тижнів.
Чекаємо на вердикт податкової служби
Як тільки відділення податкової служби прийме в обробку вашу заявку на одержання кошту, разом із підготовленими документами, її фахівці розпочнуть здійснення процедури камеральної перевірки. Згідно з буквою закону, після закінчення процесу, протягом десятиденного терміну вам надішлють так зване повідомлення письмово, всередині якого власне і будуть вказані підсумкові результати. Якщо ви отримаєте відмову, її причини, в обов'язковому порядку, будуть зазначені всередині одержаного від податкового листа.
Зверніть увагу! Якщо в процесі здійснення перевірки у фахівців виникнуть запитання, що вимагають роз'яснення, буде потрібна ваша негайна присутність для роз'яснення обставин. Однак найчастіше цього не відбувається.
Важливі нюанси
Бажаємо звернути вашу увагу на кілька важливих моментів. Повернення прибуткового податку можливе лише за ті річні періоди, коли оплата медичних процедур і лікарських препаратів здійснювалася.
Отримання повної суми одноразовим платежем можливе лише після закінчення поточного податкового періоду, тобто наступного року. Якщо не відбулося своєчасне оформлення відрахування, провести процедуру можна пізніше, однак, не пізніше за перебіг двох наступних років, оскільки, згідно з буквою закону, здійснення виплат з відрахувань здійснюється за три минулі перед актуальним податковим періодомроку.
Підведемо підсумки
Повернення 13% від суми лікування - серйозна підмога для громадян Російської Федерації, так як вітчизняна медицина, незважаючи на свою номінальну безплатність, вимагає вкладення серйозних коштів. Від сплачених грошей залежить якість, своєчасність та загальний рівень медичних послуг. Завдяки створенню особливого переліку процедур, які вважаються дорогими, можна отримати відчутну компенсацію витрат та зберегти добробут сім'ї на належному рівні.
Не забувайте регулярно звірятися з переліком, оскільки він щороку доповнюється новими найменуваннями, адже ціни на лікувальні послуги зростають. Важливо пам'ятати, що поверненню підлягають кошти, витрачені лікування за рекомендацією лікаря. Простіше кажучи, отримати відрахування за придбання ліків від застуди у громадянина не вийде.
Уважно ставтеся до заповнення та оформлення документів, виконуйте процедуру отримання відрахування поступово, і незабаром отримаєте грошові кошти, що належать вам за законом.
Кожна мама знає, що народження дитини – це не тільки радість від появи довгоочікуваної крихти, але й суттєві витрати, в які слід, в першу чергу, внести платне ведення вагітності та платні пологи. Не всі батьки знають, що частину коштів, витрачених на перераховані медичні послуги, можна на законній підставі повернути у свій гаманець — давайте розберемося, як це зробити правильно.
Що потрібно знати про податкове соціальне відрахування, і як повернути гроші?
Які документи дають змогу повернути гроші?
За час підготовки до материнства майбутній мамі слід детальніше вивчити інформацію про свої права, до якої входить і податкове відрахування – тобто, повернення прибуткового податку . Якщо говорити більше зрозумілою мовою, даний вирахування має на увазі повернення від держави до платника податків частини коштів (13 %), які були витрачені на послуги, що є в переліку, затвердженому Урядом РФ (постанова від 19.03.2001 N 201).
Податкове вирахуванняможна повернути за оплату ведення вагітності та пологів, а також за будь-які огляди в цих рамках, аналізи, УЗД-дослідженняі т.д.
Необхідно, однак, пам'ятати: Вам виплатять не більше того, що було сплачено як податок у звітному році.
Приклад:Якщо Ви заробили у 2009 році 100 тис., заплатили 13% податку, тобто 13 тис., то і повернуть Вам не більше 13 тис. грн.
Також існує обмеження за загальною сумою, витраченою на лікування та навчання – вона становить трохи більше 13% від 120 тис крбв даний час (тобто Вам можуть повернути не більше 15600 руб.).
Однак - це не стосується дорогого лікування- Наприклад, при ускладненому перебігу вагітності, ускладнених пологах, кесаревому перерізі. За дорогим лікуванням можна повернути відрахування з усієї суми , а тому має сенс заглянути до переліку дорогих медичних послуг, які мають право на податкові виплати, наприклад, в інтернеті.
Враховуючи, що в даний списоквходить більшість всіх варіантів лікування та обстеження , Майбутній мамі не варто ігнорувати таку можливість. Але право на такі пільги з'явиться лише у тих мам, які зможуть підтвердити документально факт платного ведення вагітності та платних пологів .
Ви маєте право на відрахування за ведення вагітності у платній клініці, платні пологи за договором зі страховою компанією, якщо…
- Ви – громадянин РФ.
- Користувалися послугами у клініках РФ.
- Витрачали свої особисті кошти під час укладання/продовження договору ДМО, що передбачає страхові виплати.
- Користувалися дорогими медичними послугами під час вагітності та пологів.
- Ваш річний дохід - менше 2 млн р.
На замітку – про обмеження на повернення вирахування
Вирахування отримати не можна, якщо…
- Кошти пішли на послугу укладання/продовження договору ДМО, який не передбачає страхових виплат .
- Ведення вагітності та платні пологи здійснювалися поза РФ .
Частина коштів повертається виключно у тих випадках, якщо послуги з платного відання вагітності та платних пологів були надані ліцензованою установою. Тому не забудьте в процесі укладання договору з клінікою переконатися у наявності ліцензії, а також її термін придатності. Ідеальний варіант – одразу попросити копію ліцензії у співробітника клініки.
Як повернути прибутковий податок за платні послуги з ведення вагітності чи пологів?
До відома - частину суми (наприклад, за платні пологи), можна оформити на чоловіка— якщо, звичайно, він працював і сплачував податки. Для оформлення частини податкових виплатна чоловіка потрібно взяти довідку з медичної установи, яка надавала платні послуги, де платником буде вказано він, та декларацію про доходи за аналізований період також оформити на нього.
Документи, які знадобляться:
- Заявадля отримання відрахування.
- 2-ПДФО(у свого бухгалтера або у бухгалтерів, якщо працювали в різних місцях протягом року) та 3-ПДФО(Річна декларація).
- Офіційний договірз тією клінікою, фахівці якої здійснювали платне ведення вагітності або платне ведення пологів (копія) + копія ліцензії клініки. Пам'ятка: вимагати копію ліцензії немає права, якщо у довідці для податкових органів є номер ліцензії клініки.
- Документ про оплату(тільки оригінал), довідка про понесені витрати (видає клініка, яка надала платні послуги з ведення вагітності та пологів).
- Копії документів найближчих родичів(якщо вирахування ви оформляєте на них) - св-во про народження, про шлюб та ін + нотаріальна довіреність від родича.
Зверніть увагу на код у довідці з клініки. При звичайних пологах ставлять код 01, при ускладнених (зокрема, кесарів розтин) – 02 .
Отримання податкового відрахування за надані Вам платні послуги з ведення вагітності та пологів є кілька кроків, які не відрізняються особливою складністю.
Інструкція:
- Підготувати усі документи, включаючи дані рахунки у банку, який мають надійти гроші.
- Завірити всі копіїНеобхідних документів для податкового органа.
- Заповнити податкову декларацію (Форма 3-ПДФО) на основі своїх документів.
- Написати заявуна повернення податку за платні пологи та платне ведення вагітності.
- Оформити документиотримання відрахування за зразками.
- Пред'явити всі документи в Податковий орган за місцем прописки. Перший варіант - здати пакет документів особисто (найбільш надійний спосіб) або за нотаріальною довіреністю (якщо оформляєте відрахування на родича). Другий варіант — відправити пакет документів поштою до своєї податкової інспекції (з двома примірниками опису вкладення, із переліком усіх документів, цінним листом).
- Дочекатися результату перевіркиза вашою заявою.
- Отримати гроші.
Що ще треба пам'ятати?
- Ліцензія Страхова компанія(клініка, пологовий будинок), яка надавала платні послуги з ведення вагітності та пологів, обов'язково має бути ліцензованою.
- Сума вирахування.Це питання індивідуального характеру. Вона залежатиме від суми, витраченої вами на платне ведення вагітності та платні пологи у вибраній клініці.
- Отримання відрахування – коли подавати?Декларація подається у році, який слідує за роком безпосередньої оплати послуги (наприклад, оплачено у 2014 – подаємо у 2015). Неоформлений вчасно відрахування можна оформити пізніше, але лише за 3 попередніх року(наприклад, у 2014 можна повернути за 2013, 2012 та 2011 р.).
- Отримання відрахування – скільки доведеться чекати?Перевірка документів здійснюється протягом 2-4 місяців. За підсумками перевірки заявнику надсилають повідомлення про її результати у строк 10 днів (відмова або надання відрахування на ваш рахунок). Пам'ятайте, що вас можуть викликати для уточнення питань, що виникли (сумнів у справжності документів або копій, відсутні папери тощо), тому підготуйте документи ретельно (заощадіть свій час).
- Якщо вам не дають довідку в клініці або пологовому будинку, які надали платні послуги з ведення вагітності та пологів, звертайтеся до головного лікаря, суду або відділу охорони здоров'я. Цей документви можете вимагати не тільки після надання послуги (наприклад, при виписці з пологового будинку), але й у будь-який момент протягом 3 років після здійснення послуги (за вашою заявою).
У зв'язку з тим, що встановлена в Росії система податкового регулюванняпередбачає отримання громадянами нашої країни соціального податкового відрахування в тому випадку, якщо він поніс витрати на своє лікування, платники податків мають право повернути частину витрачених за оплату медичних послуг коштів. З цією метою платники податків мають право подати до інспекції документи та отримати податкове вирахування за платні пологи та ведення вагітності.
Податковий вирахування за платні пологи та ведення вагітності: хто може і не може отримати відрахування
Ст. 219 НК РФ визначено, що й платник податків зробив витрати, пов'язані з отриманням медичних послуг, держава має відшкодувати 13 % від величини понесених витрат.
Важливо! Витрати на ведення вагітності та платні пологи жінки також належать до категорії послуг, часткову вартість яких платник податків має право відшкодувати.
Перш ніж подавати до інспекції документи, слід визначити, чи платник податків відноситься до категорії осіб, які мають права на отримання відрахування. Отримати соціальне вирахування на платні пологи та ведення вагітності може як жінка, так і її чоловік за умови відповідності наступним критеріям:
Умови надання податкового відрахування
Отримати податкове відрахування за платні пологи та ведення вагітності можна на наступні видипослуг: (натисніть для розкриття)
- Медична консультація лікарів усіх спеціальностей;
- Усі види діагностики організму (УЗД, скринінги, аналізи та інше);
- Лікування жінки під час вагітності як стаціонарне, і амбулаторне;
- Пологи, здійснені на платній основі;
- Медичні препарати, придбані за рецептом лікаря.
Слід зазначити, що всі послуги з лікування повинні здійснюватися лише медичними установами РФ, які мають відповідну ліцензію.
Вирахування при дорогому лікуванні при пологах (кесарів розтин, складні пологи тощо)
Порядок оформлення відрахування за платні пологи
Для того, щоб отримати податкове відрахування на ведення вагітності та платні пологи, одержувач має зібрати необхідний пакет документів та надати їх до інспекції ФНП за місцем своєї реєстрації.
Важливо! Незважаючи на те, що інспектори вимагають від фізичних осіб копії документів, оригінали все ж таки слід взяти з собою для підтвердження.
Після здачі документів податківці мають три місяці на перевірку документів на надання відрахування. Після закінчення цього терміну співробітники ФНП відправляють повідомлення з ухваленим рішенням.
Необхідні документи для отримання відрахування
Чоловік або дружина, бажаючи отримати відрахування на ведення вагітності та платні пологи, повинні зібрати та надати до інспекції такі документи: (натисніть для розкриття)
- Паспорт громадянина РФ – одержувача податкового відрахування;
- Довідка про доходи за минулий рік, видана роботодавцем;
- Якщо вирахування оформлятиметься на чоловіка, необхідно підтвердити сімейний стан свідоцтвом про шлюб і паспортом дружини;
- Декларація за формою 3-ПДФО;
- Договір із медичною установою та акт про надання медичних послуг;
- Усі платіжні документи, що підтверджують понесені платниками податків витрати на ведення вагітності та платні пологи;
- Реквізити рахунку, на який буде здійснено відшкодування коштів.
Куди подавати документи на отримання вирахування
Після заповнення декларації на відшкодування грошових витрат та підготовки документів, платник податків має право звернутися до інспекції ФНП за місцем своєї реєстрації. Законом дозволено такі способи надання документів співробітникам інспекції:
| п/п | Спосіб передачі документів на отримання відрахування | Переваги | Недоліки |
| 1 | Особисте відвідування | Цей спосіб зарекомендував себе як найнадійніший, оскільки нерідко податківці переглядають документи передані платником податків відразу при здачі. У цьому випадку при виявленні недоліків співробітник ФНП відразу повідомить фізособу про необхідність внести виправлення. | Проте не кожен працюючий громадянин може виділити час на похід до інспекції. |
| 2 | Послуги пошти | Має сенс у такий спосіб надати документи лише, якщо відділення пошти перебуває у кроковій доступності, а управління податковою дуже далеко. | Істотним недоліком такої передачі декларації є те, що у разі виявлення помилок, платник податків дізнається про це після закінчення кількох місяців. Внаслідок цього процес отримання соціального відрахування буде значно довшим. |
| 3 | Особистий кабінет ФНП | Одноразове відвідування ФНП дозволить надалі вирішити безліч податкових проблем, не виходячи з будинку. | Реєстрація на сайті інспекції вимагає відвідування податкової для отримання логіну та тимчасового пароля. |
| 4 | Портал «Держпослуги» | Зареєструватися на порталі «Держпослуги» можна, не залишаючи крісло, авторизувавшись за документом, що засвідчує особу. | Недоліків не виявлено |
| 5 | Звернення до роботодавця для отримання податкового відрахування | Роботодавець може також стати посередником між платником податків та інспекцією під час подання документів. Перевагою звернення до бухгалтерську службуПідприємства і те, що співробітнику не потрібно чекати закінчення податкового періоду. | Однак у тому випадку, коли отримати відрахування потрібно не за минулий рік, а за попередні періоди, можна звернутися лише до інспекції ФНП. |
Хто може отримати чоловік/дружина (особливості)
Важливо! Відповідно до листа Міністерства Фінансів №03-04-05/22028 від 12.05.14р. у платника податків є можливість отримати податкове відрахування на ведення вагітності та платні пологи, як на ім'я чоловіка, так і на ім'я чоловіка.
Пара має право визначити, в якій ситуації відрахування буде максимальним. Позиція Мінфіну визначає також, що абсолютно ніякого значення не має той факт, що договір та акт про надання медичної послуги та платіжні документи оформлені на дружину. Цю точку зору підтверджує і Цивільний кодекс, в якому міститься інформація про спільно нажите у шлюбі майно, до якого можна віднести грошову сумувідрахування на лікування дружини.
Терміни подання документів до інспекції
Код податкового відрахування за платні пологи
Кожен платник податків одержуючи відрахування на платні пологи повинен звернути увагу на код вирахування, який зазначено у довідці, виданій медичною організацією.
Якщо пологи були звичайними, повинен бути вказаний код 01. У разі кесаревого розтину або складних пологів, необхідно вказувати код відрахування 02.
Розмір соціального податкового відрахування
Державою передбачено максимально можливий розмірсоціального податкового відрахування в розмірі 13 відсотків від суми 120000 рублів. Відповідно, платник податків має право повернути витрачені кошти не більше 15600 рублів (120000 рублів * 13 %). Ця вимогане поширюється на дороге лікування, до категорії якого належить проведення кесаревого розтину. У цьому випадку, вироблені витрати відшкодовуються в повному обсязі, якщо підтвердити документально виконані витрати.
Важливо! Проте якщо суми податку на доходи при розрахунку виявилися меншими, ніж можливе відшкодування витрат, перенести суми на наступний рік не можна.
Чи можна отримати відрахування спільно з іншими відрахуваннями
Ліміт в 120000 рублів встановлюється разом на всі категорії соціальних відрахувань, отриманих працівників протягом одного календарного року. Наведемо приклад розрахунку податкового відрахування при одночасному суміщенні кількох випадків:
Платник податків протягом одного календарного року поніс витрати на лікування зубів у розмірі 30000 рублів і сплатив платні пологи у вигляді кесаревого розтину дружини у розмірі 200000 рублів. Загальна сума витрат склала 230 000 рублів. З них 200 000 рублів відносяться до категорії дорогого лікування, і відшкодовується фізичній особі в повному розмірі (без урахування обмеження 120 000 рублів). Відповідно, платник податків отримає відрахування у сумі 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублів + 26000 рублів = 29300 рублів.
Таким чином, якщо доход платника податків дозволить, він може відшкодувати саме таку суму.
Скільки разів можна скористатися
Строки повернення коштів платнику податків
Після перевірки документів платника податків інспекція ФНП надсилає фізичній особі повідомлення про ухвалене рішення. Якщо воно є позитивним, то протягом одного місяця податківці мають здійснити виплату суми відшкодування.
Причини відмови у отриманні податкового відрахування
На жаль, не завжди здавання всіх документів гарантує отримання платником податків суми податкового відрахування. У деяких випадках інспектори можуть відмовити фізичній особі у відшкодуванні витрат на ведення вагітності та платні пологи. Серед причин, через які податківці можуть відмовити в отриманні коштів, виділяють такі:
- Документи передано до інспекції над повному обсязі;
- Їх доходів платника податків не було утримано податок на прибуток, внаслідок цього відшкодування податку неможливо;
- Звітність та документи передано не до тієї інспекції;
- Платник податків вичерпав ліміт соціального податкового відрахування;
- Перевірка декларації 3-ПДФО виявила суттєві порушення.
Найзапитанніші питання
Питання №1Чи можна отримати відрахування на ім'я чоловіка?
Відповідь:Відповідно до положень Цивільного кодексу, Отримати соціальний відрахування на ведення вагітності та платні пологи можна як на ім'я чоловіка, так і на ім'я чоловіка.
Питання №2Чи потрібні у податковій оригінали документів?
Відповідь:Співробітники податкової служби не вимагають подання оригіналів документів. Однак бажано мати їх при собі у разі виникнення питань.
Питання №3У які терміни буде здійснено перерахування податкового відрахування?
Відповідь:Закон встановив можливість перерахування сум соціального вирахування в межах одного місяця з дня повної перевірки поданих платником податків документів.
Питання №4Яку максимальну суму можна отримати під час оформлення відрахування на платні пологи?
Відповідь:Якщо пологи не належать до категорії складних, то максимально можлива сума для отримання встановлена в розмірі 15600 рублів. Якщо пологи були складними або проводився кесарів розтин, то такі пологи належать до категорії дорогих і підлягають відшкодуванню в повному обсязі (13 відсотків доходів платника податків за рік).
Піст, який трохи підзатримався, всім кому обіцяла.
Тема економії сімейного бюджету ніколи не втрачає своєї актуальності. Одним із таких способів економити є відшкодування своїх витрат на лікування, освіту та придбання житла. Ні для кого не є таємницею, що при виплаті заробітної плати роботодавець утримує податок 13%. Саме ці 13% можна повернути у держави у разі оплати медичних послуг, ліків зі спец переліку, освітніх послуг, а також придбання житла та сплати відсотків за іпотечним кредитам. Багато хто помилково вважає, що процес повернення дуже складний і в ньому не підсилю розібратися самостійно, але не такий страшний чорт) інші вважають, що це дуже трудомістке і довго, і просто не хочуть зв'язуватися із зайвою "бюрократією".
Спочатку я розповім Вам про порядок повернення 13% в цілому, незалежно від виду ваших витрат.
1. Людина, бажаючий повернути 13%, має працювати офіційно, тобто. сплачувати податок у тому році, коли фактично несе витрати.
2. Сім'я – це одне ціле, чоловік може повертати податок за дружину, і навпаки, за дітей, у деяких випадках, про них ми поговоримо пізніше, можна відшкодовувати витрати за батьків та братів/сестер.
3. Строк звернення за податковим вирахуванням 3 роки, у 2017 році здійснюються повернення за 2014, 2015, 2016 роки.
4. Подати документи на відрахування можна будь-коли.
5. Необхідно зібрати комплект документів, заповнити декларацію за формою 3-ндфл та звернутися до своєї податкової інспекції. При цьому зараз реалізована можливість запису на прийом до податкової або ж можна відправити документи поштою, або через держпослуги.
Процес перевірки документів займає до 3 міс, після 1 місяця податкова здійснює повернення коштів, у разі позитивного рішення. Відмова можлива у разі неповного комплекту документів чи помилок у декларації.
Тепер я розповім Вам про те, як повернути 13% з оплати медичних послуг. Це напевно найчастіші витрати сучасних матусь та вагітних жінок. Ми завжди шукаємо найкращих фахівців, а це іноді дуже дороге задоволення! Отже, спочатку розберемося кому це відрахування покладено - за зазначеним вирахуваннямможе звернутися будь-яка людина, яка сплатила будь-які медпослуги. Пам'ятаємо, що людина має бути платником ПДФО, тобто. працювати офіційно. Повертати можна за оплату лікування за себе, за чоловіка, своїх дітей до 18 років (або учнів до 24) та батьків. Які медпослуги підлягають компенсації – все! Так, абсолютно все! Узі? Так! Аналіз крові/сечі? Так! Навіть естетична стоматологія на кшталт брекетів! Також під вирахування потрапляють частина антибіотиків зі спеціалізованого списку. І напевно самий головне питання, Який всіх хвилює, скільки, скільки грошей ми отримаємо?! Це дуже легко порахувати самостійно, щоб прийняти рішення чи варто гра свічок. Збираємо всі чеки за медичні послуги за рік, рахуємо суму своїх витрат і множимо її на 13%. Держава обмежило обсяг відрахування 120 тис. крб., тобто. максимальна сума, яку ви зможете повернути за один календарний рік, становить 15600 руб. (120тис * 13%). Але є і радісна новина, частина видів медичних послуг не підпадають під обмеження суми і з них податок відшкодовується повністю. До них, наприклад, відноситься кесарів розтин та еко. Простіше кажучи, якщо ваша сім'я протягом року витратила умовно 50 тис. крб. на аналізи та 200 тис.руб. на еко і кс, то в сімейний бюджетз державної скарбниці повернеться 32500 руб. (250 тис * 13%). Погодьтеся, приємний бонус. Хочу додатково звернути увагу на один дуже важливий нюанс, повернення ПДФОне може бути більше тієї суми, яку ви заплатили до бюджету поточного року! Тобто. якщо ви за рік на медпослуги витратили 250 тис., а ваша річна зп складає всього 100 тис., то повернення становитиме лише 13 тис.руб. У даному випадкурозумно ділитиме витрати між подружжям і подаватиме 2 декларації на повернення, від чоловіка та від дружини. Очевидно, щоб звернутися по повернення податку необхідно весь рік старанно збирати всі чеки з усіх медичних установ. Після закінчення року необхідно звернутися до цих установ із проханням підготувати вам документи для відшкодування податку. Наразі можна звернутися за поверненням податку за 2014-16 роки. Маючи повний комплектдокументів можна заповнювати декларацію та подавати її до податкової.
Тепер найголовніше, документи, які вам знадобляться:
1. копія паспорта (сторона з фото та пропискою)
2. номер інн (копія свідоцтва про інн)
3. довідки з місця роботи форма 2ндфл
4. свідоцтво про народження дит. до 18 років або учнів очно до 24 років
5. копія ліцензії медичного закладу
6. довідка з лікувального закладу про те, що послуги надані і вся вартість виплачена (якщо повернення провадиться за родича, то у довідці має бути зазначено, хто лікувався, а хто платив)
7. копії та оригінали платіжних документів
8. якщо провадиться повернення за лікування родича, то надається документ, що підтверджує спорідненість (свідоцтво про народження або свідоцтво про шлюб)
9. якщо проводилася операція, то витяг з лікарні (виписний епікриз)
10. якщо проводилася операція та купувалися щось необхідне для проведення операції, але необхідний договір купівлі-продажу та платіжні документи, що підтверджують оплату
11. при відшкодуванні витрат на медикаменти будуть потрібні рецепти від лікаря.
Дякую всім, хто дочитав до кінця. У коментах можете ставити свої питання, у міру наявності вільного часу відповідатиму на них.
Пост не є рекламою, має чисто інформативний характер, узгоджений з адміністрацією. Всім чмоки, легких вагітностей та пологів, здорових діточок.
Нормативи для надання безкоштовної допомоги населенню в Росії:
1) Пост-е Прав-ва РФ від 19.12.2016 р. №14032) Федзакон №326-ФЗ від 29.11.2010р. "Про обов'язкове мед. страхування в РФ"
Перелік захворювань, що підлягають лікуванню безкоштовно, коротко позначено в п.6 ст.35 Федзакону № 326, а докладніше розгорнуть у Переліку разд.4 пост-я №1403.
Громадянин РФ ні оплачувати аналізи, призначені для:
1) лікування патологій (у Переліку)2) діагностики цих патологій
3) діагностики супутніх захворювань
4) профілактики підозрюваної патології та супутніх їй захворювань
Наприклад, лікар підозрює у пацієнта якусь хворобу, що зазвичай супроводжується іншою патологією. Якщо дослідження на виявлення "головного" захворювання безкоштовні, то аналізи на супутню патологію також мають бути оплачені вашим страховиком.
Лікарські стандарти лікувального процесу можна переглянути на сайті МОЗ РФ.
Основні види безкоштовних аналізів:
1) Аналіз крові на сифіліс, маркери, ВІЛ та ін.Аналіз крові та плазми на вміст основн. елементів
2) Аналізи крові та лімфи (біохімія)
3) Аналіз на гормони
4) Біопсія
5) Дослідження тканин та органів (МРТ, КТ)
6) рентген. дослідження
7) ультразвук. дослідження
8) зіскрібки, мазки
Оплачувати аналізи слід лише при підозрі на екзотичні аутоімунні або генетичні патології, що зустрічаються лише у 0,01% випадків. Також поліс не покриватиме вартість досліджень для естетичної медицини.
Як дізнатися, чи призначений аналіз безкоштовний?
Для виявлення законності спрямування фахівця на платне дослідження слід з'ясувати, чи входить чи даний аналіздо переліку послуг базової страхової програми. Цей перелік послуг може бути доповнений за рахунок:А) Програм здоров'я працівників від роботодавця
б) регіональних програм
1) Перевірити у Переліку пост-я № 1403 наявність патології.
2) Якщо хвороба там відсутня, потрібно ознайомитися зі списком послуг страхової компанії або роботодавця пацієнта.
3) З'ясувати перелік безкоштовних аналізів для діагностики цього захворювання на сайті МОЗ.
4) Регіональний перелік безкоштовних процедур для населення в Москві знаходиться на сайті Департаменту Охорони здоров'я м. Москви mosgorzdrav.
5) Про послуги зі страхування від роботодавця можна прочитати у додатку до трудової угоди.
6) Якщо захворювання є хоча б у одній з перелічених програм, а призначені лікарем аналізи входять у стандарт лікування МОЗ РФ, то пацієнт нічого не винні оплачувати аналіз.
Як отримати спрямування на безкоштовний аналіз?
1)При відмові лікаря державної поліклініки видати направлення на безкоштовний аналіз, потрібно написати скаргу на ім'я головного лікаря.2) Якщо скарга не подіяла, то пацієнт повинен звернутися до своєї страхової компанії.
3) Якщо направлення на безкоштовний аналіз все ж таки отримати не вдалося, направте претензію до Московського міського Фонду обов'язкового медичного страхування, що контролює діяльність приватних страховиків.
