Бухгалтерський звіт ощадбанку протягом року. Аналіз фінансового стану ПАТ «Сбербанк

Таблиця 2.1 Бухгалтерський баланс ПАТ "Сбербанк Росії".

Найбільшу частку в активі балансу має чиста позичкова заборгованість і становить 73,04% та 73,6% відповідно на 01.01.2016 та 01.01.2015. У пасиві найбільшу частку мають кошти клієнтів, які є кредитними організаціями (64,5% і 68,37%). Серед джерел власних коштів найбільшу частку має нерозподілений прибуток, а саме 6,85% та 7,27% від валюти балансу.

Основними факторами зростання активів Банку у 2015 році були кредити юридичним та фізичним особам: приріст активів на 71,5% забезпечено чистою позичковою заборгованістю. На зростання балансових статей значно вплинула позитивна переоцінка їхньої валютної складової через ослаблення курсу рубля по відношенню до основних іноземним валютам: курс долара США збільшився за 2014 гол на 71,9%, курс євро - на 52,0%.

У грудні банк надав корпоративним клієнтам кредити у сумі 1,4 трлн. руб. Усього за рік видано близько 8 трлн. руб. - На 8,8% більше, ніж роком раніше. Кредитний портфель корпоративних клієнтівзбільшився за грудень на 893 млрд. руб. Загалом за рік портфель виріс на 3,1 трлн. руб. або на 36,3% і становив 11,7 трлн. руб. Зростання обумовлено як новими видачами кредитів, і позитивною переоцінкою раніше виданих валютних кредитів, що виникла через зміни курсів валют.

Приватним клієнтам у грудні видано понад 200 млрд. руб., З початку року - 2 трлн руб. кредитів, що на 10% перевищує обсяг видачі за минулий рікбез урахування оборотів по кредитним карткам. Кредитний портфель приватних клієнтів збільшився за грудень 55 млрд. крб. За рік портфель виріс на 737 млрд. руб. або на 22,1% і становив майже 4,1 трлн. руб. Близько половини роздрібного портфеля банку становлять житлові кредити.

Частка простроченої заборгованості у кредитному портфелі на 1 січня 2015 року становила 2,0%, знизившись за рік на 0,2 в.п.

Обсяг вкладень у цінних паперів протягом року знизився на 35,9 млрд. крб. чи 1,8%. Їхній залишок на 1 січня 2016 року склав 1,9 трлн. руб.

Кошти юридичних у грудні збільшилися на 966 млрд. руб. за рахунок сезонного зростання термінових депозитівта переоцінки раніше залучених валютних коштів. Приріст загалом протягом року становив 1 949 млрд. крб. чи 62,5%. Залишок коштів юридичних осіб на 1 січня 2016 року становив 5,1 трлн. руб.

Кошти фізичних осіб за грудень зросли на 192 млрд. руб. як з допомогою припливу коштів, і з допомогою переоцінки валютних депозитів. За рік кошти фізичних осіб збільшились на 473 млрд. руб. або на 5,9% та на 1 січня 2016 року склали 8,5 трлн. руб.

Таблиця 2.2 Показники звіту про фінансові результати ВАТ «Сбербанк Росії»

Чистий відсотковий дохід становив 853,7 млрд. крб., що у 18,3% більше попереднього року:

• - Відсоткові доходи зросли на 313,4 млрд. руб. за рахунок зростання портфеля кредитів юридичним та фізичним особам;
• - Відсоткові витрати збільшилися на 181,2 млрд. руб. за рахунок зростання обсягу коштів клієнтів (як фізичних, так і юридичних осіб), а також за рахунок збільшення обсягу та вартості залучення коштів у Банку Росії; особливо сильно зросла вартість коштів Федерального Казначействата Банку Росії у грудні після підняття ключової ставкидо 17%.

Чистий комісійний дохід становив 276,9 млрд. крб., що у 21,4% вище показника минулого року. Комісійні доходи, які не пов'язані з кредитуванням, збільшилися на 24,0%. Основний внесок у це зростання зробили операції з банківськими карткамита операції еквайрингу - їх приріст протягом року становив 32,2% чи 30,7 млрд. крб., причому у грудні зароблено 14,9 млрд. крб. Таке зростання у грудні обумовлено значним збільшенням обсягу операцій власниками карток. У 2016 році випереджаючими темпами також зростали комісійні доходи від видачі банківських гарантій, реалізації угод торговельного фінансуваннята документарного бізнесу, продажу страхових та інвестиційних продуктів.

Чистий дохід від валютної переоцінки та торговим операціямна фінансових ринкахза 2016 рік становив 81,2 млрд. руб., що у 3,7 раза перевищує обсяг минулого року. Основний вплив справило створення резервів за валютними кредитами у зв'язку з позитивною переоцінкою цих кредитів внаслідок девальвації рубля наприкінці 2016 року без погіршення якості самих кредитів (тільки за 4 квартал 2016 року – близько 48 млрд. руб.). При цьому за правилами регулювання відкритої валютної позиції банків резерви під знецінення валютних кредитів включалися до валютних вимог та зобов'язань для управління валютною позицією. Переоцінка цих вимог та зобов'язань, як і всіх валютних активів та зобов'язань, номінованих у валюті, відображалася у статті доходів за торговельними операціями. Таким чином, створення резервів за валютними кредитами технічно позначилося на зростанні доходів за торговельними операціями.

Загалом операційний дохід до сукупних резервів збільшився на 26,8% та перевищив 1,25 трлн. руб.

Операційні витрати збільшились на 9,6%. Ставлення видатків до доходів знизилося на 5,8 п.п. до 36,6% за рахунок програми, що проводиться в Ощадбанку, з оптимізації витрат. Темп зростання операційних доходів до сукупних резервів (26,8%) значно перевищує зростання операційних витрат (9,6%).

Витрати на сукупні резерви за 2016 рік становили 397,7 млрд. руб. проти 104,8 млрд. руб. роком раніше. Понад 45% приросту резервів припало на 4 квартал. Протягом цього кварталу обсяг резервів впливало різке ослаблення курсу рубля стосовно основних валют, яке технічно тягло до створення резервів за валютними кредитами без погіршення якості з них. Крім того, було створено резерв по ряду великих українських позичальників у зв'язку з погіршенням ситуації в Україні.

Загалом банк продовжує формувати резерви на можливі втрати відповідно до вимог Банку Росії, дотримуючись консервативного підходу до покриття існуючих. кредитних ризиків. Створені на балансі резерви перевищують прострочену заборгованість у 2,6 раза (на 1 січня 2016 року 2,2 раза).

Прибуток до сплати податку на прибуток знизився на 14,3% щодо 2013 року і склав 400,1 млрд. руб. Чистий прибуток склав 305,7 млрд. руб. проти 377,7 млрд. руб. 2015 року. Основні фактори зниження прибутку у 2014 році - значні витрати на резерви, виключення з фінансового результату переоцінки валютних вкладень у дочірні компанії, а також визнання з травня 2016 року відкладеного податкового зобов'язання у зв'язку із змінами правил бухгалтерського обліку.

Значення обов'язкових нормативів, які були взяті з звітності Банку, що публікується, представлені в таблиці 2.3

Таблиця 2.3 Відомості про обов'язкові нормативи (станом на 1 січня 2016 року у відсотках).

Норматив достатності базового та основного капіталу (Н1.1, Н1.2) станом на 01.10.2016 дорівнював 8,2%. Це значення відповідає нормативному.

Норматив достатності власні кошти (капіталу) (Н1) дорівнює 11,6%. Це значення є досить близьким до мінімального (10%), що говорить про невисоку здатність Банку забезпечувати можливі фінансові втрати власним коштом.

Норматив миттєвої ліквідності (Н2) обмежує ризик втрати банком платоспроможності протягом дня. У даному випадкувін дорівнює 74,3% та відповідає нормативному значенню.

Норматив поточної ліквідності (Н3) обмежує ризик втрати банком платоспроможності протягом найближчих (до дати розрахунку нормативу) 30 днів. У разі поточна ліквідність дорівнює 66,4%.. Дане значення відповідає нормативному, що хорошим показником. Тобто ВАТ «Сбербанк Росії» здатний виконувати свої зобов'язання протягом найближчих 30 днів.

Норматив довгострокової ліквідності (Н4) обмежує ризик неплатоспроможності кредитної організації внаслідок розміщення коштів у довгострокові активи (наприклад, іпотечні кредити). Він становить 111,2%, що говорить про невисокий ризик неплатоспроможності Банку внаслідок розміщення коштів у довгострокові активи.

Норматив максимального розміру ризику одного позичальника чи групу пов'язаних позичальників (Н6) регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо одного позичальника чи групи пов'язаних позичальників і визначає максимальне ставлення сукупної суми кредитних вимогбанку до позичальника або групи пов'язаних позичальників до власних коштів (капіталу) банку. Цей норматив не повинен перевищувати 25%. У разі він дорівнює 19,2%, що досить близьким значенням до максимального. Це говорить про те, що Банк має досить велику кількість виданих кредитів, що підвищує ризик.

Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків банку та визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку. Його максимальне значення – 800%. В даному випадку цей показник дорівнює 207,3%, що говорить про досить хороше становище Банку щодо цього.

Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поруок, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1), встановлює обмеження кредитного ризику банку щодо учасників (акціонерів) банку, визначається як відношення розміру кредитів, банківських гарантій та поруок, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) до власних коштів (капіталу) банку. Максимальне значення – 50%. У цьому випадку цей показник дорівнює 0%.

Норматив сукупної величини ризику за інсайдерами банку (H10.1) запроваджує обмеження щодо сукупного кредитному ризикубанку щодо всіх інсайдерів, тобто. фізичних осіб, здатних впливати прийняття рішення про видачу кредиту банком. Визначається як відношення сукупної суми кредитних вимог до інсайдерів до власних коштів (капіталу) банку. Максимальне значення, встановлене регулятором дорівнює 3%. Його фактичне значення – 1,0%. Значення є досить прийнятним.

Норматив використання власних коштів (капіталу) банку на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) показує питома вагавкладень банку (щодо статутного капіталу) в акції підприємств, інвестиційні сертифікати фондових компаній, векселі та інші не завжди ліквідні активи. Його максимальне значення – 25%. Станом на 01.01.2016 цей показник дорівнює 9,5 %.

Таким чином, протягом досліджуваного періоду ВАТ «Ощадбанку Росії» стабільно виконував усі обов'язкові нормативи, встановлені Центральним банком Росії, що є підтвердженням стійкої позиції Банку, своєчасне виконання Банком своїх боргових та фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами та про інвестиційний потенціал Банку.

Аналіз активних коштів банкутаблиця2.4

Висновок: Розмір активів банку за звітній рікзбільшилася на 14 602 815 79 тис.руб. і становить 4937814349 тис. крб., темпи зростання становив 142%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про стабільну діяльність банку, що розвивається.

У звітному році позичкова заборгованість збільшилася на 134 854 9070 тис.руб. становила 3988641545 тис.руб. Темп зростання становив 106%. З одного боку, це говорить про ділову активність банку, збільшення частки ринку кредитування. Але з іншого зростають ризики неповернення.

У звітному року величина вкладень у цінних паперів збільшилася на 132973814 тыс.руб. і склала457863660тис руб. Темп зростання 99%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про те, що банк починає активно вкладати ресурси в операції з цінними паперами, що може свідчити про те, що він дуже уважно реагує на розвиток ринку цінних паперів у Росії та поступово починає пропонувати ці послуги своїм клієнтам, а також закріплює свої позиції на ринку цінних паперів.

Розмір коштів кредитних організацій ЦБ РФ до кінця звітного року зменшилася на 5905121 тис.руб. і становить 81793071 млн.руб. Ці ресурси є одними з найліквідніших коштів. Проте темпи зростання нижчі від загального темпу зростання активів. Це говорить про те, що основними джерелами зростання активів є найменш ліквідні кошти.

Хід рішення: Кошти (зміни) = 01.01.2016-01.01.2015.

Темп зростання = 01.01.2016: 01.01.2015*100%

Структура активів Банку, % таблиця 2.5

Висновок: Найбільшу частку активах банку має чиста позичкова заборгованість (80,7%). У звітному року величина збільшилася на 14 660 млн. руб. становила 94955 млн.руб. Темп зростання становив 106%. З одного боку, це говорить про ділову активність банку, збільшення частки ринку кредитування. Але з іншого зростають ризики неповернення.

Друга за величиною частки у структурі активів це вкладення цінних паперів (9,27%). У звітному року їх величина збільшилася на 13 297 3814 тис.руб. і склала457863660тис руб. Темп зростання 99%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про те, що банк починає активно вкладати ресурси в операції з цінними паперами, що може свідчити про те, що він дуже уважно реагує на розвиток ринку цінних паперів у Росії та поступово починає пропонувати ці послуги своїм клієнтам, а також закріплює свої позиції на ринку цінних паперів.

Розмір коштів кредитних організацій ЦБ РФ (1,65%) на кінець звітного року зменшилася на 5905121 тыс.руб. і становить 81793071 млн.руб. Темп зростання становив 66%. Частка у загальній величині активів за звітний рік зменшилася на 0,85 процентних пункти. Ці ресурси є одними з найліквідніших коштів. Проте темпи зростання нижчі від загального темпу зростання активів. Це говорить про те, що основними джерелами зростання активів є найменш ліквідні кошти.

Динаміка пасивів банку, тис. руб. Таблиця 2.6

Висновок: Загальна величина пасивів за звітний рік збільшилася на 14 602 185 79тис. руб. і становила 4937814349 тис.руб. Темп зростання становив 141%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про зростання потенціалу банку.

Структура пасивів банку, % таблиця 2.8

Висновок: Найбільшу частку у структурі пасивів мають зобов'язання. Їхня частка за звітний період зменшилася на -0,4 процентних пункти і склала 98,9%

Аналіз достатності капіталу банку Таблиця 2.9

Висновок: За звітний рік показник нормативу Н1 зменшився на 0,2% і становить 10,6%. З одного боку, це свідчить про погіршення стану достатності капіталу. З іншого боку, нормативне значення даного показника 10,0, фактичне значення у звітному році 10,6%, отже, банк має невеликий запас зниження значення нормативу без погіршення стану достатності капіталу.

Динаміка зобов'язань банку, тис. руб. таблиця 2.10

Висновок: Частка коштів кредитних організацій за звітний період зменшила на 0,2 процентних пункти та становила 4,3%. Обсяг коштів кредитних організацій за звітний період зменшився на 39 342 015 тис.руб. і становить 183703088 тыс.руб. Це говорить про те, що банк працює на ринку міжбанківського кредитування. Це з одного боку свідчить про недостатність власного капіталу, з іншого боку, залучаючи менше коштів кредитних організацій банк намагається скоротити використання дорогих ресурсів.

Структура зобов'язань банку, % таблиця 2.11

Висновок: Найбільшу частку структурі зобов'язань має величина коштів клієнтів, які є кредитними організаціями. Їхня частка за звітний рік збільшилася на 2,7 процентних пункти і склала 110%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку.

Оцінка вартості ресурсної бази (зобов'язань) у періоді 01.01.2015 таблиця 2.12

Висновок: Випущені зобов'язання відбивають кошти, залучені з допомогою розміщення власних цінних паперів (крім акцій, випущених на формування статутного капіталу). Частка випущених зобов'язань за звітний рік збільшилася на 1,33 процентних пункти та становила 2,96%. Обсяг випущених зобов'язань зменшився на 323434тис. і становив 3161090тис.руб. Темп зростання становив 0,02%. Це говорить про те, що банк у звітному році скоротив свою присутність на ринку цінних паперів.

Оцінка вартості ресурсної бази (зобов'язань) у періоді 01.01.2016 таблиця 2.13

Висновок: Аналізуючи структуру залучених коштів, можна дійти невтішного висновку, що вона формується на 79,94% з допомогою коштів клієнтів. Ці ресурси можуть містити кошти на розрахункових рахунках та депозити юридичних осіб. Кошти на розрахункових рахунках клієнтів є для банку найпривабливішими, т.к. вони менш витратні (переважно вони безвідсоткові). Залучення коштів у депозити підвищує ліквідність банку. Зростання вкладів (дорожчих ресурсів) говорить про те, що банк проводив спеціальну програму роботи з населенням.

Таблиця 9

Оцінка вартості ресурсної бази (зобов'язань), % таблиця 2.14

Висновок: Найбільшу частку у структурі зобов'язань має величина коштів від кредитних організацій. Їхня частка за звітний рік збільшилася на 103,45 процентних пункту і склала 105,4%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку.

Динаміка активів згрупованих за економічним змістом, тис. руб. Таблиця 2.15

висновок: За звітний рік величина працюючих активів банку збільшилася на 13 936 330 052 тис.руб. і становила 4517771591тис.руб. Темп зростання становив 145%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку, що розвивається. У цьому величина іммобілізованих активів збільшилася на 1594261 тис. крб. і становила 163415207 тис.руб. Темп зростання становив 111%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про динамічний розвиток основного виду діяльності банку.

Таблиця 2.16

Структура активів згрупованих за економічним змістом, %

Висновок: Величина працюючих активів банку збільшилася з 90 до 91 проц. Значення таблиці. Темп зростання становив 145%. Це заслуговує на позитивну оцінку і говорить про стабільну роботу банку, що розвивається.

Аналіз ризику активних операцій банку, % Таблиця 2.17

Висновок: За звітний рік величина резерву зменшилася на 1% значення таблиці. Зміна резерву становило 4331 млн.руб. Дані на звітний рік склали 91%. Резерв на можливі втрати за нарахованими процентними доходами включає резерви за кредитами, борговими зобов'язаннями і векселями. Отже, причиною зростання резервів може бути збільшення резерву по одному із напрямків.

Оцінка прибутковості працюючих активів банку у періоді 01.01.15 таблиця 2.17

Розмір коштів у кредитних організаціях з відрахуванням резервів за звітний рік становила 22859059тыс.руб. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про ефективну роботу банку, що розвивається.

Оцінка прибутковості працюючих активів банку у періоді 01.01.16 таблиця 2.18

Висновок: Розмір коштів у кредитних організаціях з відрахуванням резервів за звітний рік становила 16631126 тыс.руб. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про ефективну роботу банку, що розвивається.

Таблиця 2.19 Оцінка доходності працюючих активів банку, %

Висновок: Враховуючи дані таблиць 13 та 13.1 величина доходів за звітний рік збільшилася на 18,49 % порівняно з попереднім роком,становила 57,98%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про ефективну роботу банку, що розвивається.

Таблиця 2.20 Коефіцієнтний аналіз доходності активів банку, %

Висновок: Загальна доходність активів за звітний період збільшилася на 4,86% значення таблиці та становила 25,16%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про зростання потенціалу банку

Коефіцієнтний аналіз використання ресурсної бази банку, % таблиця 2.21

Висновок: Величина працюючих активів та зобов'язань у звітному році склала 92,3% показника таблиці. Темп зростання 4,8%. Дані зміни заслуговують на позитивну оцінку і говорять про стабільну діяльність банку, що розвивається, зростання потенціалу банку.

Аналіз економічних нормативівдіяльності банку, % Таблиця 2.22

Висновок: За звітний рік показник нормативу миттєвої ліквідності збільшився на 5,8% і становить 55,9%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про те, що банк має необхідне поєднання швидколіквідних активів та коштів до запитання. Поточне значення нормативу Н2 більш ніж 2 разу перевищує нормативне, отже, банк може зменшувати за необхідності кількість швидколіквідних активів без зміни ліквідності активів.

Альтернативний аналіз ліквідності та платоспроможності банку, % таблиці 2.23

Висновок: За звітний рік значення обов'язкового нормативу коефіцієнта ліквідності (покриття зобов'язань) зменшилося на 0,8% і склало 5,43%. Нормативне значення цього показника 50%. Це означає, що банк має запас зниження швидколіквідних запасів без шкоди ліквідності балансу.

Аналіз динаміки доходів та витрат банку, тис. руб. таблиця 2.23

Висновок: Найбільшу частку структурі доходів мають відсоткові доходи. Їх частка за звітний рік збільшилася на 130,5% відс. пункту та склала 1094015347тис.руб. З одного боку, це може говорити, що банк диверсифікує свою діяльність. З іншого боку, зменшення частки основного виду може свідчити про зниження стабільності роботи банку. Розмір процентних доходів за звітний рік зросла на 256127531. крб. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про прибутковість основного виду діяльності.

Аналіз прибутку банку та абсолютної маржі таблиця 2.24

Висновок: За звітний рік величина прибутку збільшилася на 1376,6 млн. руб. і становила 3449,1 млн. руб. Темп зростання становив 166,42%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. прибуток створює умови у розвиток банку. Розмір чистий прибуток за звітний рік зросла на 867,5 млн. крб. і становила 2456,1 млн. руб. Темп зростання становив 154,61%. Величина чистого прибутку відрізняється від величини прибутку на суму сплаченого податку та відрахувань до резервного фонду.

Аналіз СПРЕДу та коефіцієнта процентної маржі, % таблиця 2.25

Висновок: Показник прибутковості працюючих активів за звітний рік становив 26,6% значень таблиці, що говорить про позитивну динаміку розвитку банку та перспективне майбутнє.

Аналіз показників рентабельності банківської діяльності% таблиця 2.26

Висновок: Рентабельність активів за звітний рік становила 3.2 % показника таблиці. Темп зростання 1,5%. Це заслуговує на позитивну оцінку, т.к. говорить про прибутковість основного виду діяльності.

Проаналізуємо динаміку абсолютних показників доходності. Дані для аналізу взяті з консолідованого фінансового звітуПАТ «Сбербанк Росії» за 2013, 2014 та 2015 рік та представлені у Додатках. А, Б і. Відповідно.

З січня 2013-2015 р.р. ПАТ «Сбербанк Росії» продемонстрував негативну тенденцію діяльності. Основні показники діяльності банку можна побачити у Таблиці 2.

Таблиця 2 - Основні показники діяльності ПАТ"Ощадбанк Росії"

За 2013 – 2015 рік

Капітал Банку протягом аналізованого періоду 31.12.2013-31.12.2015 збільшився з 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.

За 2013-2014 сукупні активи зросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) і склали на 31.12.2014 – 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 рік – 27334,70 млрд. руб.). Зазначене зростання було викликане зростанням портфеля цінних паперів та збільшенням обсягу кредитування клієнтів.

За 2013 рік прибуток Ощадбанку склав 455,70 млрд. руб. млрд. руб., за 2015 рік прибуток так само продовжив зниження і на 31.12.2016 склав 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20 = 43,00 млрд. руб.).

Внаслідок спаду прибутку зменшився обсяг чистого прибутку, який становив на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., що на 61,6 % менше за показник 2013 року.

Портфель кредитів клієнтам за 2013-2015 рік збільшився на 73,3% через зростання обсягу кредитування як фізичних осіб, так і корпоративних клієнтів. (31.13.2013 – 13544,0 млрд. руб., 31.12.2014 – 18826,1 млрд. руб., 31.13.2015 – 19924,7 млрд. руб.).

Прибуток на звичайну акціюза 2013 рік склала 16, 8 млрд.руб. що у 3,33 млрд. крб. більше, ніж у 2014 році та на 6,42 млрд. руб. більше ніж за 2015 рік.

Ощадбанк Росії є найбільшим банком Російської Федераціїта СНД. Його активи становлять понад чверть банківської системикраїни (26%), а частка у банківському капіталі становить 30% (2015 р.). Заснований в 1841 р. Ощадбанк Росії сьогодні - сучасний універсальний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг. Ощадбанк займає найбільшу частку ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки.

АНАЛІЗ АКТИВІВ І ПАСИВІВ ПАТ «ЗБЕРБАНКА РОСІЇ»

Проведення горизонтального та вертикального аналізубалансу є першою стадією оцінки фінансового стану комерційного банку.

Структура активів і пасивів аналізується як визначення ступеня диверсифікації банківських операційта виявлення небезпек, які несуть банку надмірне збільшення однотипними (навіть дуже вигідними в даний момент) операціями. Для більш детального аналізу ПАТ «Сбербанк Росії» нижче будуть наведені таблиці структури та динаміки активів (Таблиця 3, 4) та пасивів (Таблиця 5, 6), у яких зазначені показники Банку за 2013, 2014 та 2015 рік (дані у Додатку А, Бі відповідно), також розрахована питома вага і динаміка наведених показників. Зроблено висновок за поданими даними.

Таблиця 3 – Аналіз структури активів балансу ПАТ «Сбербанк Росії» за 2013 – 2015 рік

У структурі активів домінуючими статтями протягом усього аналізованого періоду є Кошти, Чиста позичкова заборгованість і Чисті вкладення цінних паперів. Інші показники мають незначну питому вагу, проте формують сумарні активи.

Таблиця 4 – Аналіз динаміки активів балансу ПАТ «Сбербанк Росії» за 2013-2015 рік

За аналізований період (01.2013-31.12..2015р) сукупні активи збільшилися на 50,1% і досягли 27334,7 млрд. руб. Основою зростання були кредити клієнтам та вкладення цінних паперів.

Частка коштів у Центральному Банку Російської Федерації до 2013 року мала середнє значення 33% і 31.12.2013 становила 251,5 млрд. крб., потім з'явилася негативна тенденція зростання коштів, що у Центральному Банку Російської Федерації (на 31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., на 31.12.2015 р. – 387.9 млрд. руб.).

Чисті вкладення цінних паперів за 2013 рік зменшилися на 171,5 млрд. крб. або 8,0% і склали на 31.12.2013 – 1969,7 млрд. руб. 2014 року обсяг цінних паперів скоротився на 304,7 млрд. руб. або на 15,5% і на 31.12.2015 становив 1665,0 млрд. руб.

За 2013 рік грошові коштиСуттєво збільшилися на 1071,8 млрд. руб. або на 86,6% і склали на 31.12.2014 – 2308,8 млрд. руб. У період за 2015 рік продовжилося їх зростання, але не на стільки значне, ніж за минулий рікі на 31.12.2015, це значення дорівнює 2333,6 млрд. руб., або на 1,1%.

Кошти вкладені інші активи збільшилися за аналізований період приблизно 300%, і з 839,1 млрд. крб. збільшилися до 3358,5 млрд. руб.

За аналізований період (31.12.2013-31.12.2015р) сукупні пасиви збільшилися на 52.9% і досягли на 31.12.2015р. 24 959,7 млрд. руб. Основою зростання були кредити клієнтам та кошти Центрального Банку Російської Федерації.

За 2013 рік власний капітал склав 2111.3 млрд. руб., За 2014 рік збільшився на 1528,7 млрд. руб., І склав 3 640,0 млрд. руб. . та на 31.12.2015р становив 1 045,9 млрд. руб.

З 31.12.2013р. по 31.12.2015р. кошти фізичних осіб збільшилися з 8435,8 млрд. руб. до 12043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)

Сума випущених боргових зобов'язань збільшилася на 61,5% і склала на 31.12.2015 – 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 – 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 – 1 302,6 млрд. руб.).

Таблиця 5 – Аналіз динаміки пасивів балансу ПАТ «Сбербанк Росії» за 2013-2015 рік

Кошти корпоративних клієнтів за 2013 рік становили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 рік кошти збільшилися на 2606,1 млрд. руб. чи 71.8 %. І склали 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 р. склали 7 754,6 млрд. руб., що на 1520,1 млрд. руб. або 24,4% більше, ніж за попередній рік.

Позикові кошти банку зросли до 398,0 млрд. крб. (31.12.2013 – 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 – 537,2 млрд. руб.)

Основною ресурсною базою Банку залишаються депозити фізичних осіб, частка яких у загальних зобов'язанняхскладає максимальний відсоток.

Таблиця 6 - Аналіз структури пасиву балансу ПАТ «Ощадбанку Росії» за 2013 – 2015 рік

У структурі пасивів домінуючими статтями протягом усього аналізованого періоду є Кошти клієнтів та Власні коштиБанку, у незначній частині кошти Центрального Банку Російської Федерації. Інші показники мають незначну питому вагу, проте формують сумарні пасиви.