Вклади юридичних. Податок за відсотками для вкладів юридичних осіб

Депозити для юридичних осіб - спеціальні рахунки, що відкриваються банком для компаній, за якими кредитна організаціявиплачує певний відсоток.

Депозити можуть використовуватись юридичними особами з метою розміщення тимчасово вільних коштів.

Як правило, банки пропонують юрособам термінові депозити, тобто розміщення грошей визначений, заздалегідь обумовлений у договорі термін. При цьому такий депозит може бути відкликаним або безвідкличний – залежно від того, чи має підприємство чи індивідуальний підприємець можливість витребувати грошову суму. раніше строкучи ні. Найчастіше при достроковому розірванні депозитного договорувиплачується знижений відсоток - наприклад, рівний вкладу до запитання.

З погляду бухгалтерії розміщення депозиту є відкриття окремого банківського рахунки. Більше того, розміщення депозиту юридичної особи можливе у будь-якому банку, не обов'язково у тому, де знаходиться основний поточний рахунок, за яким надається розрахунково-касове обслуговування (РКО). Таким чином, для відкриття банківського депозиту, як правило, необхідно підготувати наступний пакет документів:

• свідоцтво про державної реєстраціїюридичної особи (копія, засвідчена юрособою);
• свідоцтво про постановку на облік у податковому органі(Копія, завірена юрособою);
• депозитний договір (договір банківського вкладу);
• заяву клієнта на відкриття депозитного рахунку;
• копія картки із зразками підписів та відбитка печатки, засвідчена співробітниками банку, в якому організацією відкрито розрахунковий рахунок;
• статут організації (копія, засвідчена юридичною особою);
• паспорти осіб, зазначених у картці із зразками підписів (копії, засвідчені співробітником банку);
• наказ про призначення на відповідну посаду осіб, які підписують документи (копія, засвідчена юридичною особою);
• довіреність (у разі потреби), копії документів, необхідних для ідентифікації довіреної особи (копія паспорта; міграційної картки; документа, що підтверджує право іноземного громадянинаабо особи без громадянства на перебування (проживання) в Російської Федерації; ІПН (якщо є); анкети довіреної особи).
• інформаційний лист із Держкомстату (копія, засвідчена юридичною особою).
• свідоцтво про реєстрацію індивідуального підприємця.

Цей список може бути скорочений у тому випадку, якщо організація чи індивідуальний підприємець вже має рахунок у цьому банку.

Про відкриття депозитного рахунку в банку, як і про відкриття розрахункового рахунку, необхідно повідомляти податкові органи, Пенсійний фондта Фонд соціального страхування.

На осінь 2011 року ставки за депозитами для юридичних осіб становили від 2,5 до 7% залежно від терміну. На відміну від приватних вкладів, у багатьох випадках існує можливість обумовити відсоток за використання грошей індивідуально. З 1 січня 2014 року набули чинності поправки до закону «Про страхування вкладів», згідно з якими при настанні страхового випадкуу банку відшкодування до 1400 000 рублів виплачуватиметься не лише фізичним особам, а й – у другу чергу – індивідуальним підприємцям(ІП).

Також з 1 січня 2019 року система страхування вкладів пошириться на мікро- та малий бізнес.

Якщо підприємство включено до Реєстру суб'єктів малого та середнього підприємництва на день настання страхового випадку, то зможе також повернути розміщені на рахунку або депозиті гроші в межах 1,4 мільйона рублів.

У будь-якої юридичної особи у процесі здійснення економічної діяльностіутворюються вільні фінанси. Це з поступовим зростанням прибутку і обмеженим розміром оборотного капіталу.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питаньале кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Надлишок коштів, що утворюється з різниці між прибутком і оборотним капіталом, "лежать без діла" і не дає результатів. Щоб задіяти всі активи компанії, необхідно, щоб і вільні гроші почали працювати.

Умови

Вклади для підприємств та установ, так само, як і для громадян, поділяються на два основні різновиди:

• термінові;
• до вимоги.

До першої категорії прийнято відносити вклади з обмеженим терміном розміщення коштів. Тобто умовами передбачається, що, наприклад, депозит відкривається на 1 рік, або 3 роки.

При цьому наявність пролонгації не є підставою для переведення депозиту з категорії термінових до запитання.

Термінові депозити передбачають:

• високу прибутковість;
• обмеження щодо деяких фінансовим операціям(Поповнення, зняття коштів);
• звичайні або пільгові умовидострокового розірвання.

До запитання - це вклади з низькою прибутковістю (в середньому, від 0,01% до 0,1% на рік), зате з безмежними можливостями. Договір діє доти, доки юрособа не вирішить закрити рахунок.

Операції поповнення та зняття – без обмежень до суми мінімального залишку (як правило, хв. залишок – 1 рубль, або еквівалент в іншій валюті).

Вклади для юросіб поділяються також за наявності можливості дострокового відкликання:

• відгукні;
• безвідкличні.

До першої групи відносяться вклади з можливістю частково вилучити кошти, до другої без такої можливості.

Багато кредитних структур, що пропонують юрособам депозитні продукти, встановлюють індивідуальні умовирозміщення.

У цьому аспекті кардинально відрізняються депозити для підприємств та депозити для громадян – для останніх завжди діють вже заздалегідь встановлені умови.

До будь-якого депозиту обов'язково відкривається окремий банківський рахунок. Причому не обов'язково, щоб рахунок відкривався саме у тому самому банку, що й депозит.

І все ж таки, зручніше, коли і депозит, і супутній йому банківський рахунок знаходяться в одній і тій самій організації – так розрахунково-касове обслуговуваннябуде найякіснішим.

Де можна оформити

Депозити для організацій та підприємств будь-яких форм власності надають практично всі російські банки.

Як правило, мінімальна сума до розміщення - 1 млн. рублів, але можуть бути продукти і зі зниженим розміром першого внеску.

Так, Плюс банк розробив відразу кілька продуктів з мінімальною сумою лише 100 тис. рублів і гнучкими термінами - від 3 місяців і до 1 року.

Серед таких депозитів можна назвати Бізнес Надійний Плюс. Процентна ставка становить 13,8% річних.

Деякі банки, які пропонують вклади з можливістю поповнення:

А ось за вказаними нижче продуктами доступні видаткові транзакції:

Зрозуміло, крім маловідомих кредитних структур такі гіганти фінансового ринкуЯк ВТБ 24, Ощадбанк, Россільгоспбанк і Юнікредит, не забули про юридичних осіб.

Наприклад, в Ощадбанку діє 6 товарів з вже заздалегідь визначеними умовами, і 1 пропозиція, що дозволяє юрособі оптимально підібрати лише необхідні опції та умови.

Назви вкладів Ощадбанку говорять самі за себе:

• Класичний;
• Класичний онлайн;
• Поповнюваний;
• Поповнюваний онлайн;
• Відкликаний;
• Відкликаний онлайн;
• на інших умовах.

Ставки у банках

Ставки сильно варіюються залежно від банку, від доступних можливостей за вкладом, від суми розміщених коштів, терміну та валюти.

Традиційно, найбільша прибутковість чекає на організацію, у якої вільні грошові кошти- в рублях.

Найвищий прибуток із усіх існуючих у Росії банків пропонує Плюс банк. Продукт називається Терміновий Рахунок Плюс та відкривається на будь-який термін у межах від 1 до 365 днів.

За цим вкладом не передбачені видаткові та прибуткові операції. Дохід виплачується наприкінці строку у розмірах, що залежать від строку депозиту:

Отже, просто колосальну прибутковість в 14,3% річних можна отримати, якщо внести лише 100 тис. рублів терміном від півроку до року. Цей продукт унікальний – навряд чи десь ще пропонують такі умови.

Трохи відстає від Плюс банку щодо вигідних депозитів Росенергобанк. У ньому діють такі пропозиції, що дозволяють підприємствам непогано заробити:

При вкладенні коштів у 1 рік сумою від 20 млн. рублів дохідність становитиме 11,75 %. До речі, практично такий самий прибуток можна отримати, вклавши набагато менше, але на більший термін.

Ставка 11,5% діятиме у разі:

• оформлення вкладу терміном 1,5 року;
• вкладення щонайменше 1 млн. рублів.

Що стосується вкладів у закордонній валюті, то відсотки за ними вищі, ніж за аналогічними пропозиціями для фізичних осіб.

Лідером у плані прибутковості є НоваховКапіталБанк зі своїм депозитом Терміновий у доларах – ставка становить цілих 6,5% на рік.

На 2-му місці - Плюс банк, вклад під назвою Терміновий Рахунок Плюс (3,5%), на 3-му - Росенергобанк (депозит Універсальний, процентна ставка 3,25% на рік).

Як оформити

Процедура оформлення депозиту для компанії, організації чи установи:

• пошук банку з найбільш вигідними та відповідними умовами;
• відвідування офісу кредитної структуриз метою розрахунку доходності;
• підготовка пакету документації, необхідного для відкриття депозиту та банківського рахунку;
• внесення коштів безготівковим розрахунком(Як правило, на внесення готівкою стоїть обмеження через великі суми).

Які потрібні документи

На відміну від фізичних осіб, яким для відкриття вкладу необхідний лише паспорт, для юросіб перелік документації значно більший:

• свідоцтво про держреєстрацію юрособи;

• свідоцтво про постановку на облік у податковій інспекції;

• заяву на відкриття депозитного рахунку;
• статут організації;

• картка із зразками підписів керівних осіб організації та із зразками печаток;
• наказ про призначення керівників на відповідну посаду;
• паспорти зазначених у картці осіб;
• інформаційний лист із Держкомстату.

Додаткові документи (надаються за необхідності):

• доручення;
• міграційна карта та документ, що свідчить про право перебування на території РФ (якщо заявник - громадянин іноземної держави).

Який податок з депозиту юридичної особи

Кошти організації можуть приносити додатковий прибуток, крім очікуваного. І тому їх слід розмістити на спеціальних депозитах для юридичних. Як у 2019 році працюють такі вклади?

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Діяльність юридичних передбачає наявність оборотного капіталу. У міру накопичення прибутку утворюються вільні кошти. Можна просто зберігати їх на банківському рахунку, А можна змусити їх «працювати».

Багато банків пропонують юрособам спеціальні депозитні програми. Вони вигідні як банкам, і безпосереднім вкладникам.

Банківські установи можуть безкоштовно використати кошти у своїй діяльності, а юридичні особи отримають додатковий дохід у вигляді процентів на депозит. Як же працюють депозити для юросіб у 2019 році?

Загальні відомості

Депозити, призначені для юридичних, можна поділити на два основні типи. Це термінові депозити та вклади до запитання.

Юрособи можуть отримати дуже солідний дохід за допомогою вкладень, оскільки на відміну від осіб фізичних, вони вкладають чималі чималі, а значить і відсоток нараховується високий.

Ставка за депозитом для кожної окремої юрособи підбирається індивідуально. Вона може відрізнятися залежно від періоду збереження, інвестованої суми та інших факторів.

Усі умови вкладу обумовлюються сторонами та фіксуються. За бажанням вкладника депозит може відкриватися в будь-якій валюті.

На сьогоднішній день більшість банків може запропонувати юрособам свій депозитний продукт. Процентні ставки за різними депозитами можуть змінюватись більш ніж широко.

Але в будь-якому випадку, банківський внесок не тільки забезпечить безпеку коштів, а й принесе додатковий прибуток. Навіть за невеликої процентної ставки депозит стає перевагою.

Нараховані відсотки компенсують втрату частини коштів, що зберігаються внаслідок інфляції. А якщо відсоток за вкладом високий...

Необхідні терміни

Депозити юридичних це вклади, які ці суб'єкти віддали збереження фінансово-кредитним чи іншим подібним установам.

При цьому зберіганню підлягають як грошові знаки, так і цінні папери. Але все ж таки частіше юрособи зберігають на депозитах кошти.

Зазвичай вільні фінанси юрособи зберігаються на розрахунковому банківському рахунку. Зберігання грошей на банківських рахунках сприяє їхньому збереженню.

Але прибутку це не доставляє ніякої. Більше того організація зобов'язана платити за внесення та зарахування коштів на рахунок, перерахування грошей, зняття готівки.

Депозит юридичної особи передбачає, що організація чи інший суб'єкт економічної діяльності внесе кошти банківський рахунок виходячи з .

Причому оплачуватиме обслуговування рахунку банк, оскільки він користується наданими коштами. А юрособа може безкоштовно зберігати свої гроші та ще й отримувати за це додаткову надбавку. Переваги такого зберігання є очевидними.

Щодо договорів про банківські вклади, то розрізняють два види:

Виконувані функції

Усі кошти юридичної особи можна умовно поділити на:

• зароблені у процесі діяльності;
• отримані з бюджету, від інвесторів або відстрочені з отриманого прибутку на довгострокові цільові програми чи певні заходи.

Як правило, дохід від прибутку довго не зберігається. Гроші постійно перебувають у обороті і максимум їхньої затримки до чергової виплати. Подібні кошти рідко вкладаються у банківські депозити.

Інша справа, коли гроші призначені для якоїсь віддаленої мети і досі зберігаються на банківському рахунку. Ця частина коштів може активно розміщуватися на строкових вкладах, приносячи прибуток, не передбачений бізнес-планом.

Окремі підприємства зберігають у своїх рахунках величезні кошти. Вони можуть призначатися на оплату майбутніх платежів, але нерідко лежать без діла від кількох днів до кількох місяців. Подібна ситуаціядля банку більш ніж вигідна.

Можна безоплатно користуватися безкоштовними ресурсами та ще й отримувати оплату за обслуговування рахунку. Тому банки не поспішають пропонувати депозитні рахунки підприємствам, які мають великі грошові суми.

Зазвичай банками не афішується процентна ставка за депозитами юридичних осіб. Найбільш доречним стає застереження – на індивідуальних умовах.

При відкритті депозиту буде запропоновано мінімальна ставкаАле тут вкладник може і поторгуватися.

Якщо сума велика, термін довго, а підприємство цікаво банку у питаннях співробітництва з інших питань, то ставку можуть підвищити дуже значно.

Чинні нормативи

Нормативно-правовий регламент депозитних операційзаснований на тезах:

• Цивільного Кодексу РФ;

Правовідносини між банком та вкладником регламентуються договором банківського вкладу (депозиту).

У такому разі перерахована на депозит сума вважається доходом, і вона враховується під час обчислення податку відповідно до .

Порядок закриття

Закриття депозиту може знадобитися по різних причин. А саме, при ліквідації організації, зміні обслуговуючого банку, перетворенні юрособи тощо.

Закрити депозит має право особа, яка ініціювала її відкриття або уповноважена вчиняти такі дії. Розірвання договору здійснюється у два етапи – подання заяви та виведення коштів із депозиту.

Заява на закриття депозиту подається за формою, встановленою банком. Закриття банківського рахунку передбачає виведення залишку коштів із нього.

Попередньо слід погасити наявні заборгованості перед банком чи податковими органами, інакше у розірванні договору може бути відмовлено.

Для погашення можна користуватися засобами депозиту. Гроші, що залишилися, можна отримати готівкою або перевести на інший рахунок. Кошти з депозитного рахунку переказуються протягом семи днів з моменту подання заяви.

Якщо кошти не вивести, то отримати їх неможливо. У цьому випадку банк списує залишок депозиту на банківські доходи, але після закінчення строку позовної давності.

Закриття депозиту юрособою не передбачає повідомлення комерційних партнерів. Але краще зробити це одразу після подання заяви.

В іншому випадку кошти, що надійшли на депозит, будуть відправлені назад відправникам. До 2019 року юридична особа зобов'язана була повідомляти податкові органи про закриття депозиту.

Чи можливе розміщення коштів організації на депозитних рахунках таким чином, щоб вони приносили дохід? Це питання цікавить багатьох. Виявляється, все можливе. Далі ми розповімо про те, що таке депозит, відкритий саме для підприємства чи організації, а не для приватних осіб, яким є порядок його оформлення та відгуки про деякі банки.

Основні визначення

Депозит юридичної особи - це розміщення коштів або цінних паперів, відданих на зберігання фінансові установи. Зазвичай, кошти організацій зберігаються на розрахунковому, поточному чи бюджетному рахунках, відкритих банківських установах. Розміщення в такий спосіб приносить організації доходу.

Чому вигідна співпраця з банківською організацією

У даному випадкуза договором обслуговування банк надає юридичній особі:

• Послуги з прийняття та зарахування коштів, що надходять на рахунок.
• Послуги щодо розпорядження коштами власника рахунку за його вказівками.
• Видача готівки з рахунку.

Типи договору банківського вкладу

Кошти, що зараховуються на депозит юридичної особи, розміщуються у банківських установах на інших рахунках за фактом укладання договору вкладу. Такі договори можуть укладатися на різних умовах і бувають два види:
1. Договори по вкладах до запитання (при цьому вигляді вкладу повернення коштів може здійснюватися за першої вимоги, але прибутковість його невисока).

2. Договори по строкових вкладах (вклад повертається лише після закінчення визначеного у договорі терміну). Прибутковість такого вкладення залежить від термінів та сум вкладень, але у будь-якому випадку вона значно вища, ніж у попередньому випадку. Юридична особа не може перерахувати кошти, що знаходяться на депозиті третім особам. Ці правила необхідно дотримуватись в обов'язковому порядку.

Розміщення коштів на депозитах

Кошти юридичних можуть бути поділені на два види: до першого належать кошти, які отримані в результаті виробничої або торгової діяльності; до другого належать бюджетні коштиотримані на розвиток за надання некомерційних послуг, отримані на реалізацію цільових довгострокових програм або заходів. Кошти з першої категорії здебільшого перебувають у обороті і затримуються на розрахункових чи поточних рахунках лише до здійснення чергових платежів чи певних цілей.

Такі кошти оформляються на депозитах юридичної особи в окремих випадках для вирішення певних завдань, а отримання доходу від цього вкладення не вважається самоціллю. Кошти другої категорії затримуються на рахунках юридичних більш тривалий термін і витрачаються в залежності від потреб організації або відповідно до графіка. Вони можуть активно розміщуватись на термінових депозитах для отримання додаткового доходу. Наприклад, один із найбільших вишів країни кошти, отримані від студентів за навчання на платному факультеті, розміщував на депозитах, а дохід спрямовував на потреби студентів та педагогічних працівників.

Особливий підхід до кожного клієнта

Працюючи з депозитом юридичної особи організацій, банки зазвичай практикують застосування індивідуального підходу до кожного клієнта. Розмір процентних ставок зазвичай не підлягає масовому розголосу. Вони залежатимуть від сум та строку вкладень, а крім того, від того, наскільки зацікавлений банк у укладанні договору депозиту юридичної особи з даною конкретною організацією. На рахунках деяких організацій можуть накопичуватися та зберігатися значні грошові суми для здійснення майбутніх платежів. Кошти можуть бути без руху від кількох діб до кількох місяців, що не приносить власнику ніякого доходу.

Кредитним установам такий стан справ вигідний – це безкоштовний ресурс, а за депозитні рахунки організацій необхідно виплачувати відсотки. Тому банки, в яких відкрито розрахункові рахунки, не завжди ініціюють відкриття депозитів для них. Навіть якщо такі пропозиції і надходять, то розмір процентної ставки депозиту для юридичних осіб пропонуватиметься спочатку найменшим. Але підприємство може наполягати на його підвищенні. Як правило, банки неохоче розміщують кошти організацій на термінових депозитах до одного місяця.

Оформлення договору банківського вкладу

Розміщення коштів на депозитах фізичних та юридичних осіб оформляється за допомогою договору банківського вкладу. Перед тим, як підписувати його, варто ретельно проаналізувати деякі дані та визначитися з умовами. По-перше, рахунок депозиту юридичних осіб з терміном розміщення коштів більше трьох місяців потрібно намагатися розбити на кілька окремих вкладів, оскільки за необхідності в грошових коштах можна закрити лише один із них, а решта залишиться недоторканою. По-друге, не рекомендується погоджуватися на договір із пролонгацією. Оскільки зміна ситуації може статися за дуже короткий строк, а з представниками банку завжди простіше домовитися під час укладання нового договору. Перш ніж підписувати угоду, слід уважно вивчити інформацію про неустойки. Це потрібно знати у разі дострокового розірвання договору.

Для загальної інформації: депозити Ощадбанку для юридичних осіб мають досить приємні умови За детальною інформацієюслід звернутися до будь-якого відділення. Також інформацію можна отримати на офіційному сайті фінансової організації.

Укласти договір на відкриття депозиту може будь-яка юридична особа або ІП. Таку послугу надають нерезидентам.

Для відкриття рахунку клієнту банку необхідно оформити заяву на приєднання. Депозит можна відкрити терміном від 1 дня до 3 років. Можна вибрати з кількох варіантів:

1. "Класичний" - договір укладається на 7-1096 днів, достроково не розривається. Доповнень немає. Немає обмежень щодо мінімальній сумі, максимум 100 млн. рублів. Пролонгація можлива.
2. "Поповнюваний" - на 31-366 днів, відсоток розраховується в індивідуальному порядку. Внесок можна поповнювати, витрати не передбачені.
3. "Відкликаний" - на 31-366 днів, є можливість дострокового розірвання.

Перелік документів для відкриття депозиту

Для відкриття депозиту для юридичних осіб до банку необхідно надати наступний пакет документів:

1. Заява, оформлена вкладником у відділенні банку.

2. Копія установчих документів, засвідчена нотаріусом.

3. Копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, засвідчена нотаріусом.

4. Підтвердження у письмовому вигляді відсутності змін у статутних документах, які надає організація.

5. Свідоцтво про постановку на облік та його копію.

6. Зразки підписів уповноважених працівників організації, відбиток печатки.

7. Документ, що підтверджує повноваження осіб, які мають право на підпис.

8. Довіреність, якщо договір підписує довірена особа за дорученням керівника.

9. Документ, що підтверджує особу довіреної особи.

10. Відомості про керівника юридичної особи, що надаються формою банку.

Перелік документів може змінюватись, необхідно його уточнювати у банку. Якщо ви вирішили відкрити депозит, дізнайтеся про умови надання таких послуг у кількох банках, щоб мати можливість вибору більш вигідної пропозиції.

Договір банківського вкладу

Висновок цього договоруздійснюється на підставі особистої заяви вкладника. Його форма не регламентована законодавством, але вона повинна відповідати низці вимог, зазначених у Цивільному кодексіРФ. Йому має бути присвоєний номер, зазначена дата складання, у договорі має бути повне найменування кредитної установита юридичної особи, а також їх реквізити. Документ заповнюється від руки або друкується, але він не повинен містити виправлень та підчисток. У тому розділі, де йдеться про предмет договору, встановлюється факт надання банківській установі фінансових коштів, розмір вкладу, термін укладання договору, процентна ставка, термін виплат процентів, дата повернення коштів. У додатковому розділі договору може бути передбачена коригування оплати використання залучених коштів у тому разі, якщо змінилася відсоткова ставка за кредитами Банку Росії, крім того, можливість зміни деяких умов договору, які суперечать законодавству.

Відсотки за договором

Традиційною практикою в російських банкахвважається встановлення за такими вкладами простих відсотків. При цьому відсоток нараховується на суму вкладених коштів із тією періодичністю, яка зазначена в договорі. Рідше застосовуються складні відсотки(У цьому випадку відсотки нараховуються на відсотки). Ця схема носить назву капіталізації. Таку схему доцільно застосовувати у тому разі, якщо вкладені кошти та відсотки за ними будуть виплачені після закінчення терміну дії договору вкладу. У разі розірвання договору достроково банк перераховуватиме відсотки та суми, які були виплачені, як зайві, вони будуть утримані із суми вкладених коштів.

Поради, які допоможуть підприємству змусити працювати вільні кошти

Чи можуть кошти вашої організації приносити неврахований бізнес-планом прибуток за рахунок їхнього розміщення на депозитах юридичних осіб? Іноді можуть і досить успішно. Але спершу давайте визначимося з поняттям, що таке депозити юридичних осіб.

Депозити юридичних осіб– це кошти чи цінні папери, віддані для зберігання фінансово-кредитні, митні, судові чи адміністративні установи.

Звичайні кошти юридичних зберігаються на розрахункових, поточних і бюджетних рахунках цих підприємств, відкритих у комерційних банках виходячи з договорів банківського рахунки. Зберігання коштів у банківських рахунках, доходів підприємству не приносить. За певну плату, відповідно до договору банківського рахунку, банк зобов'язується:

• приймати і зараховувати кошти, що надходять на рахунок,
• виконувати розпорядження власника рахунку про перерахування коштів з рахунку,
• видавати з рахунку готівкою відповідні суми грошей.

Кошти, зараховані на депозити юридичних, зберігаються у банках інших рахунках і виходячи з договорів банківського вкладу. Договори банківського вкладу укладаються на різних умовахі бувають двох видів:

1. Договору на вклади до запитання - повернення вкладу здійснюється на першу вимогу, та її дохідність незначна.
2. Договору на строкові вклади – повернення вкладу здійснюється після закінчення визначеного договоромтерміну. Його дохідність залежить від терміну та суми вкладення та значно вище, ніж у першому випадку.

Юридичні особи немає права перераховувати що у вкладах (депозитах) кошти іншим особам.

Кошти підприємств та організацій можна умовно поділити на дві категорії:

• які заробляють з допомогою виробничої діяльності чи торгівлі.
• які одержують утримання з бюджету, за некомерційні послуги, на цільові довгострокові програми чи заходи.

Перша категорія коштів, як правило, завжди в обороті та на розрахункових та поточних рахунках затримується лише до чергового платежу або з певною метою. Такі кошти підприємства оформлюють у строкові депозити юридичних осіб рідко і лише для вирішення конкретного завдання, а отриманий від цього вкладення дохід не вважають самоціллю.

Друга категорія коштів, як правило, затримується на рахунках підприємств на більш тривалі терміни, витрачаються в міру необхідності або за графіком. Ці кошти підприємства можуть і мають активніше розміщувати на термінові депозити юридичних осіб з метою отримання додаткових доходів. Так, наприклад, один із великих індустріальних університетів, усі зібрані кошти за платне навчання студентів розміщував на поквартальні депозити, а відсоткові доходи спрямовував на першочергові потреби самих студентів та на зниження ставок по іпотечним кредитамсвоїх працівників.

Працюючи з депозитами юридичних, окремі банки застосовують індивідуальний підхід. Процентні ставки на депозити юридичних осіб, які залучаються комерційними банкамизазвичай не афішуються. Пропоновані підприємству процентні ставкиза депозитами юридичних осіб, залежать від суми та строків вкладення, а також зацікавленості банку у роботі з конкретним підприємствомз інших аспектів співробітництва у сфері банківських послуг.

На розрахункових рахунках окремих підприємств часом накопичуються та зберігаються значні кошти для проведення майбутніх платежів. Гроші можуть лежати без руху від кількох днів до кількох місяців і практично не приносити їх власникові доходів. Банкам така ситуація вигідна – це безкоштовні ресурси, а за депозити юридичних потрібно виплачувати відсотки. Тому банк, в якому відкрито розрахунковий рахунок, не завжди виявляє ініціативу щодо укладання договору з підприємством на депозити юридичних осіб. А якщо і пропонує відкрити депозитний рахунок, то процентна ставка на депозити спочатку пропонуватиметься мінімальна. Тут із боку підприємства доречний торг за процентною ставкою.

Дуже неохоче банки беруть у термінові депозити юридичних коштів кошти з терміном до одного місяця. Часто зустрічається така ситуація, коли за наявності на рахунку підприємства значної суми банк майже щодня уточнює у бухгалтера майбутні платежі. Це означає, що банк, Наразіпотребує коротких ресурсів, але намагається вирішити проблему безкоштовно. Але щоб гроші працювали, і приносили підприємству якийсь - ніякий дохід, потрібна оперативність щодо переміщення грошей з одного банку до іншого, з розрахункового рахунку на строкові депозити юридичних осіб або на розрахункові рахунки до банків, які нараховують за ними хоч і мінімальні, але відсотки як за "депозити до запитання". І потім, з банками завжди легше домовлятися про більш високих відсоткахКоли ви працюєте з кількома банками, тоді є можливість вибирати більш вигідні пропозиції.

Як я вже говорила, передача коштів на термінові депозити юридичних осіб оформляється договорами банківського вкладу. При обговоренні з банком умов розміщення вкладу, найкраще дотримуватися наступного:

1. Депозити з терміном понад 3 місяці та сумою понад 1000 т.р. - Розбивати на 2-3 окремі вклади. У разі появи непередбаченої потреби у коштах, можна закрити лише один депозит, уникнувши втрати процентних доходів. Інші депозити торкнутися не будуть.
2. Не погоджуватися, в міру можливості, передбачати у договорі пролонгацію. Ситуація на ринку змінюється, змінюються і ставки за депозитами. З банком завжди простіше домовлятися про підвищення процентної ставки та зміну умов, коли оформлюєш новий договір.
3. До підписання договору дуже уважно вивчати весь перелік неустойок, включених до проекту договору на банківські вклади та пропонувати свої умови. Це необхідно враховувати, оскільки може виникнути потреба у достроковому розірванні договору. Можна втратити більше, ніж заробити.

Укладання договору банківського вкладу (депозиту) юридичної особи супроводжується поданням до банку переліку документів для відкриття депозитного рахунку. Наведу приблизний списокдокументів, необхідних відкриття депозитного рахунки:

1. Заява на відкриття рахунку;
2. Копії установчих документів з усіма змінами та доповненнями засвідчені нотаріально чи органом, який здійснив державну реєстрацію.
3. Копії Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи та свідоцтв про реєстрацію змін та доповнень, що вносяться до установчих документів юридичної особи (за наявності), засвідчені нотаріально.
4. Письмове підтвердження про відсутність змін до установчих та інших документів, що подаються юридичною особою, станом на дату укладання договору банківського вкладу.
5. Копія та оригінал Свідоцтва про постановку на облік у податковому органі. З пред'явленого оригіналу, Банком засвідчується копія.
6. Інформаційний листДержкомстату Росії про облік у ЄДРПО. Надається оригінал та копія документа, засвідчена клієнтом – юридичною особою або посадовою особою Банку установленому порядкуабо тільки копія, завірена нотаріально.
7. Копія картки із зразками підписів уповноважених осіб клієнта та відбитка печатки, завірена нотаріально або надається оригінал, а копія засвідчується Банком.
8. Рішення уповноваженого органу управління юридичної особи, що підтверджує повноваження осіб, які мають право першого та другого підпису, та/або накази про їх призначення. Надається оригінал та копія документа, засвідчена клієнтом – юридичною особою або посадовою особою Банку в установленому порядку.
9. Довіреність у разі підписання договору особою, яка діє на підставі довіреності.
10. Документ, що засвідчує особу довіреної особи;
11. Документи, що засвідчують особу осіб, зазначених у картці зразків підписів та відбитка печатки. Надається оригінал та копія документа, засвідчена клієнтом – юридичною особою або посадовою особою Банку в установленому порядку;
12. Відомості про клієнта за формою, затвердженою Банком, у разі, якщо клієнт не має рахунку у цьому Банку.
13. і т.д.

Деякі з наведених вище документів подаються до банку лише у випадку, якщо клієнт не має рахунку у Банку. Якщо клієнт представляв зазначені документи раніше, допускається подання скороченої кількості документів.
І якщо ваша організація прийняла рішення про розміщення вкладів, то не поспішайте сповіщати про це свій банк, а ознайомтеся з цією послугою у кількох банках. Можливо, процентні ставки та умови за депозитами, які пропонуються юридичним особам іншими банками виявляться для вашого підприємства більш перспективними.