Активними операціями комерційних банків. Активні операції комерційних банків

Комерційний банк- недержавна кредитна установа, яка здійснює універсальні банківські операціїдля юридичних та фізичних осіб(розрахункові, платіжні операції, залучення вкладів, надання позичок, а також операції на ринку цінних паперів та посередницькі операції).

Пасивні операції комерційного банку - це діяльність банку з акумулювання власних та залучених коштів з метою їх розміщення.

Це операції з розміщення залучених та власних коштівкомерційного банку з метою отримання доходу та створення умов для проведення банківських операцій.

Активні операції комерційного банку- це насамперед кредитніоперації, інвестиційніоперації, операції з формуванню майнабанку, розрахунково-касовіоперації, комісійно-посередницькі(факторинг, лізинг, форфетинг та ін.).

Основними видами активних операцій комерційного банку є:

Надання кредитів юридичним та фізичним особам на різних умовах та на різний термін;

Операції з цінними паперамивід свого імені та за свій рахунок;

Інвестування;

Угоди РЕПО;

Валютні ділінгові операції;

Нетрадиційні операції комерційних банків.

Кредитні операції - це операції кредитора щодо розміщення

вільних ресурсів у різні позички, що надаються клієнтам на умовах платності, терміновості та повернення. Свої ресурси банки можуть розміщувати на міжбанківському ринку, надаючи кредити іншим банкам або відкриваючи депозитні рахунки.

Банки можуть купувати цінні папери (Акції, облігації) інших емітентів або держави з метою отримання за ними доходу за рахунок курсової різниці. Кредитні організації також можуть здійснювати облікові операції з векселями - купівлю векселів до терміну їх оплати.

Прямі інвестиції є безпосереднє вкладення коштів банку у виробництво, придбання реальних активів. Портфельні інвестиціїздійснюються у формі купівлі цінних паперів чи надання довгострокових грошових позичок. Банки здійснюють угоди з купівлі цінних паперів з обов'язковим подальшим продажем (Угоди РЕПО)того ж випуску і в тій же кількості через визначений договоромтермін за встановленою ціною.

Операції з торгівлі іноземною валютою ставляться до посередницької діяльності з купівлі-продажу валюти. Завданням банку у цій галузі є надання своїм клієнтам можливості конвертувати їх активи в іноземній валюті з однієї валюти в іншу.

До нетрадиційних операцій комерційних банків відносяться операції, які можуть виконувати інші організації, крім комерційних банків:

Розрахунково-касове обслуговування;

Довірчі (трастові) операції;

Лізингові операції;

Як специфічні посередники на грошовому ринку, виконують 3 базові (специфічні) операції, які відрізняють їх від інших фінансово-кредитних установ:

1. залучення депозитів;
2. надання кредитів;
3. здійснення розрахунків.

Також, крім вищезгаданих операцій, комерційні банки здійснюють низку інших операцій. Проведені знаходять своє відображення у відповідних статтях. І залежно від цього, з якого боку бухгалтерського балансу вони відбиваються, все банківські операції поділяються на і .

Структура операцій комерційного банку

Пасивні операції комерційних банків

Пасивні операції комерційних банків- Це операції, за допомогою яких здійснюється: власних, залучених та позикових.

Операції комерційних банків із формування власних ресурсів включають:

• операції з формування статутного капіталубанку;
• операції із формування резервного фонду банку;
• операції із формування страхових фондів банку;
• операції з формування інших фондів банку спеціального призначення, що формуються за рахунок прибутку банку;
• операції, пов'язані з формуванням та розподілом банківського прибутку.

Залучені ресурси комерційних банківформуються шляхом здійснення депозитних пасивних операцій. Будучи посередниками на банки, мобілізують (залучають) тимчасово вільні. грошові коштифізичних та юридичних осібякі є основою для подальшого здійснення активних операцій. У ролі юридичних виступають комерційні підприємства та некомерційні організації(Благодійні фонди, релігійні організації, політичні партії тощо), а також державні (бюджетні) організації та інші комерційні банки.

З метою залучення ресурсів комерційні банки відкривають на договірних підставах своїм клієнтам різні видирахунків: до запитання (поточні, розрахункові, карткові, кореспондентські, бюджетні тощо) та термінові (депозитні, вкладні). Інструментами залучення ресурсів комерційних банків є: , банківські та .

Позикові ресурсикомерційні банки мобілізують у вигляді пасивних кредитних та інвестиційних операцій. Пасивні кредитні операціїкомерційних банків полягають у запозиченні позикових коштів на . Міжбанківські кредити – це, як правило, короткострокові кредити: від дня () до 3-6 місяців. запозичуються в інших комерційних банків, а в крайньому випадку - у центрального банку країни (як кредитора останньої інстанції), у тому числі шляхом проведення .

Пасивні інвестиційні операціїкомерційних банків здійснюються у вигляді емісії та розміщення власних боргових зобов'язань як .

Мобілізовані у процесі здійснення пасивних операцій кошти акціонерів (засновників), вкладників, кредиторів та інвесторів акумулюються на банку (у разі безготівкових надходжень) або в касі банку (у разі надходження готівки). Подальше розміщення мобілізованих ресурсів комерційних банків здійснюють шляхом проведення активних операцій.

Активні операції комерційних банків

Активні операції комерційних банків– це операції, пов'язані з розміщенням мобілізованих ресурсів у кредити, депозити інших банків, інвестиції, кошти та товарно- матеріальні цінності.

У структурі активних операцій банків лідируючу позицію займають кредитно-інвестиційні операції. Комерційні банки надають кредити:

• фізичним особам ( , автокредити, тощо);
• юридичним особам (разові кредити, і т.п., у тому числі так звані позабалансові кредитні операції – надання ,

Активні операції - це операції з розміщення власних та залучених коштів банку для отримання прибутку. Від якісного здійснення активних операцій банку залежить ліквідність, прибутковість, отже, фінансова надійністьта стійкість банку в цілому.
операцій.
За класифікацією активних операцій на літературі склалися різні погляду. У таблиці 19 наведено думки деяких учених щодо сутності активних операцій.
Таблиця 19. Дискусійні питання визначення активних

Автор	Визначення
Лаврушін І.О.56	Активні операції - це операції, з яких банки розміщують наявні в їх розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності
Жуков Є.Ф.57	Активними називаються операції з розміщення банківських ресурсів.
Балабанов І.Т.58	Активні операції - це операції, з яких банки розміщують наявні у розпорядженні ресурси одержання прибутку. Від якісного здійснення активних операцій банку залежить ліквідність, дохідність, отже фінансова надійність і стійкість банку в целом.
Продченко І. А.59	Активні операції кредитних організацій - це цілеспрямовані дії щодо розміщення (використання) власних та залучених коштів з метою отримання доходів, підтримки ліквідності та фінансової стійкості.
Слєпов В. А., Лушин С.І.60	Активні операції є операції з розміщення залучених та власних коштів комерційного банку з метою доходу та створення умов для проведення банківських операцій
Архіпов А. І.61	Активні операції комерційного банку означають використання від імені залучених коштів та власного доходу.
Райзберг Б.Л., Лозовський Л.Ш., Старобудів Є.Б.62	Активні операції банку – це розміщення банком наявних у нього фінансових ресурсівз метою пустити їх у обіг.

За редакцією Лаврушіна О.І. Банківське дало. Експрес курс: навчальний посібник. - М.: Конрус 2009, стор 126
Жуков Є.Ф. Менеджмент та маркетинг у банках. М. Банки та біржі. ЮНІТІ, 2001.-191с.
Балабанов І.Т. Банки та банківська справа. Навчальний посібник. С-П, М., 2003р. 17
59І.А. Продченка. Гроші. Кредит. Банки. Частина 2. Навчальний курс. http://www.ecollege.ru/ xbooks/xbook1 3/ book/index/index.html
За ред. Лушина С.І., Слєпова В. А. - Фінанси - М.: Економіст. 2007, с. 300
Економіка: Підручник для вузів (за ред. Архіпова А.І., Большакова А.К.) Вид. 3-тє, перераб., доп.-М.: Проспект, 2005. з 600
Райзберг Би. А., Лозовський Л.Ш., Стародубцева Є.Б. Сучасний економічний словник ttp://economy. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Крім того, існують дискусії і з приводу класифікації активних операцій (Таблиця 20).
Таблиця 20. Класифікація активних операцій.

Автор	Класифікація активних операцій
Батракова Л.Г.63	Касові операції. Комерційний банк у час і на першу вимогу клієнта зобов'язаний виплатити йому повністю чи частково вклади, що є на рахунках до запитання. У зв'язку з цим у касі банку має бути постійно певна кількість готівки. Крім готівки банки повинні тримати певні залишки коштів у своїх рахунках Банку Росії задля забезпечення щоденного балансування клірингових розрахунків коїться з іншими банками. Подібні рахунки використовуються комерційними банками для розрахунків з казначействами за готівку та монети, одержувані від них через Банк Росії для поповнення своєї каси. Інвестиції у цінні папери. Казначейські векселі - це векселі казначейства країни з терміном 91 день, що випускаються в обіг під гарантію уряду. Векселі можуть переходити від одного вкладника до іншого протягом усього терміну дії, при цьому їхня ціна розраховується виходячи з числа днів, що залишилися до строку оплати, та узгодженої між сторонами процентної ставки. Переважна більшість інвестицій комерційних банків посідає частку урядових цінних паперів, і навіть цінних паперів місцевих органів влади. Кредитні операції. Ця група активних операцій включає: Кредити до запитання або з короткостроковим попереднім повідомленням про необхідність їх погашення. Кредити клієнтури та інші рахунки. У цьому розділі проходять основні джерела валових доходів банку. Основна частина кредитів використовується для утворення та поповнення оборотного капіталу позичальників, кредитування підприємств, організацій, а також житлового будівництвата ін Кредити приватним особам у порівняно невеликих розмірах призначаються головним чином для оплати споживчих товарів. Дані види кредитів пов'язані з великим ступенем ризику, тому ними стягується великий відсоток. У середньому допускається, щоб кредити клієнтури досягали 50% від суми залишків поточних, депозитних, ощадних та інших рахунків клієнтів. Інші. До них відносяться акції дочірніх, філіальних компаній та фірм, вартість банківських будівель, обладнання та ін.
Стоянова	Діляє активні операції з чутливих активів:

63 Батракова Л.Г. Економічний аналіздіяльності комерційного банку Видання 2, перероблене та доповнене: Підручник для вузів – М.: Логос. 2005, 80с.

Е.С.64

Видані кредити банківській клієнтурі; Придбані банком цінні папери та боргові зобов'язання, що обертаються над ринком; Видані міжбанківські кредити; Купівля банком похідних інструментів ринку цінних паперів (відсоткові ф'ючерси, опціони, контракти своп, репо тощо).

Лаврушин О.І.65

До активних операцій належать: позичкові операції, зазвичай, приносять банкам основну частину доходів. У макроекономічному масштабі значення цих операцій у тому, що з них банки перетворюють тимчасово недіючі грошові кошти на діючі, стимулюючи процеси виробництва, обігу споживання; інвестиційні операції, в процесі їх здійснення банк виступає як інвестор, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи прав за спільною, господарської діяльності; депозитні операції, призначення активних депозитних операційбанків полягає у створенні поточних та тривалих резервів платіжних коштів на рахунках у Центральному банку (кореспондентський рахунок та резервний рахунок) та інших комерційних банках; інші активні операції, різноманітні формою, приносять банкам там значний доход. У російській практиці коло їх поки що обмежене. До інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні та ін. Оцінка розвитку активних операцій банку базується на оцінці динаміки загальних активівбанку, їх окремих груп та активів нетто та брутто. При цьому важливим є порівняння даних щодо конкретної кредитної організації із середніми показниками по всьому банківському сектору, а також із банками однієї групи. Фактори зростання активів у банківському секторіта в окремих кредитних організаціяхможуть бути як макроекономічні (зростання ЗПС; цінова та процентна політика; попит реальної економікина кредитні ресурси; розвиток міжбанківського та фінансового ринку; підвищення довіри до банківській системі, Стабільний приплив експорту та ін), так і внутрішні (розширення сфери кредитування, активізація роботи на ринку цінних паперів, універсалізація банківської діяльності, Збільшення капіталу і т.д.). Подальший аналіз об'ємних характеристик полягає у визначенні співвідношення між активами нетто та брутто. В активи-брутто входять:

64Стоянова Є.С, Фінансовий менеджмент: теорія та практика підручник - 5 видання - М.: «Перспектива», 2003 с. - 525
65 За редакцією Лаврушіна О.І. Банківське дало. Експрес курс: навчальний посібник. - М: Конрус 2009,с.127

	активи, що не приносять доходу: кошти; кореспондентські рахунки інших банках; ФОР; основні засоби; нематеріальні активи; дебітори; кошти у розрахунках; використання коштів бюджетних та позабюджетних фондів; фінансування капвкладень; капітальні витрати; поточні витрати; витрати майбутніх періодів; переоцінка валютних коштівта цінних паперів; абстрактні кошти з прибутку; збитки звітного року та минулих років; активи, що приносять дохід: довгострокові, середньострокові та короткострокові позички клієнтам, банкам, населенню; прострочена заборгованість за позиками та відсотками; факторинг; лізинг; цінні папери; видані гарантії. До активів-нетто входять: активи, що не приносять доходу: кошти; кореспондентські рахунки інших банках; ФОР; основні засоби та нематеріальні активи по залишкової вартості; дебітори у вигляді перевищення кредиторів; активи, що приносять дохід: довгострокові, середньострокові та короткострокові позички за вирахуванням резервів на покриття втрат по позиках, виданих клієнтам, банкам та фізичним особам у рублях та валюті; факторинг та лізинг за вирахуванням раніше створеного резерву під знецінення вартості цих операцій; цінні папери з відрахуванням резервів під знецінення цінних паперів, векселів, заморожених зобов'язань. У структурі балансу активи-нетто зменшуються на величину регулюючих, накопичувальних та транзитних рахунків. Співвідношення між працюючими та непрацюючими активами краще визначається за активами-нетто, вже очищеними від ризику.
Букато ВІ., Львів Ю.І.66	основними активними операціями є: кредитні операції, внаслідок яких формується кредитний портфельбанку; інвестиційні операції, створюють основу формування інвестиційного портфеля; касові та розрахункові операції, є одним із основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам; інші активні операції, пов'язані із створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій.
Поляків В.П., Московкіна Л.А.67	підрозділяють активні операції у банківські інвестиції, надання позичок, облік (купівля) комерційних векселівта фондові операції.
І.А.Продче 68 нко	За структурою та змістом операції поділяються на позичкові, інвестиційні та інші

Букато Ю.М. , В.Г. Львів. «Банки та банківські операції у Росії», М., 1996г, с.90
Поляков В. П., Московкіна Л. А. Основи грошового обігу та кредиту. Навчальний посібник - 2 видання-М: ІНФРА-М, 1997 з 100
68І.А. Продченка. Гроші. Кредит. Банки. Частина 2. Навчальний курс. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/book/index/index.html
До 80% банківських активівприпадає на обліково-позикові операції та вкладення цінних паперів. Для банків промислово розвинених країнхарактерно різноспрямований рух цих двох видів операцій. У разі сприятливої ​​економічної кон'юнктури підвищується питома вагаобліково-позикових операцій, які приносять банкам основну частину прибутку, а частка вкладень у цінні папери (за звичайних умов менш прибуткові операції) скорочується. Економічні кризи, інфляція, порушення ділової активності скорочують можливості банківського кредитуваннягосподарства та призводять відповідно до зменшення числа обліково-позикових операцій та
зростання вкладень у державні цінні папери.
Нижче будуть розглянуті види активних операцій банку, найбільш
часто відображаються в економічній літературі, до них відносяться:
короткострокове та довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльностіпідприємств та організацій;
надання споживчих позичок населенню;
придбання цінних паперів;
лізинг;
факторинг;
інноваційне фінансування та кредитування;
часткова участьзасобами банку у господарській діяльності підприємств;
позички, надані іншим банкам.
За економічним змістом активні операції поділяються на:

gt;	кредитні
gt;	розрахункові
gt;	касові
gt;	інвестиційні
gt;	гарантійні

Основою активних операцій є кредитні операції, т.к. вони є найбільш прибутковими, але в той же час вони є ризикованими.
Кредитні операції. Банківський кредит-це економічні відносини, у яких банки надають позичальникам кошти з умовою їх повернення. Ці відносини передбачають рух вартості (позикового капіталу) від банку (кредитора) до суднопозичальника (дебітора) і назад. Позичальниками виступають підприємства всіх форм власності (акціонерні підприємства та фірми, державні підприємства, приватні підприємці тощо), а також населення.
Повернення отриманої позичальником вартості (погашення боргу банку) у масштабах одного підприємства та всієї економіки має бути результатом відтворення у зростаючих розмірах. Це визначає економічну ролькредиту і є однією з найважливіших умов отримання банком прибутку від кредитних операцій. Заборгованість за кредитами, що надаються населенню, може погашатися рахунок зменшення накопичення і навіть скорочення споживання проти попереднім періодом. У той самий час кредитування населення забезпечує зростання споживання, стимулює підвищення попиту товари (особливо дорогі, тривалого користування) і від рівня доходів населення, визначальних можливість отримання банками прибуток від цих операцій.
Кредитні операції займають найбільшу частку у структурі статей банківських активів.
Внаслідок цього при видачі кредиту банки вимагають від потенційних позичальниківкомплект документів, що характеризують матеріальну забезпеченість кредиту та юридичну силупозичальника, цими документами є:
^ Установчі документи.
Бізнес план, на основі якого визначається можливість повернення позики та термін окупності витрат.
Контракт або його копія, що фіксують мету отримання кредиту.
Бухгалтерський баланста деякі додатки до нього.
^ Кредитні договори коїться з іншими банками.
^ Договір застави та поруки.
^ Термінове зобов'язання-доручення на повернення позики згідно з термінами, встановленими в кредитному договорі.
^ Заява на отримання позички, із зазначенням суми, строку та мети кредиту
Види кредитних (позикових) операцій надзвичайно різноманітні. Вони поділяються на групи за такими критеріями:
Тип позичальника;
Спосіб забезпечення;
Строки кредитування;
характер кругообігу коштів;
Призначення;
Вид рахунку, що відкривається;
порядок видачі коштів;
Метод погашення позички;
Порядок нарахування та погашення відсотків;
Ступінь ризику та інші.
Класифікація позичок позичальників та об'єктів кредитування може бути проведена за низкою ознак.
За напрямами використання (об'єктами кредитування) позички поділяються на цільові (кредити на оплату матеріальних цінностей для забезпечення виробничого процесу, кредити для здійснення торгово-посередницьких операцій, кредити на будівництво та придбання житла, кредити на формування оборотних коштівта інші) та нецільові (наприклад, кредити на тимчасові потреби).
За суб'єктами кредитної угоди розрізняють:
а) залежно від типу кредитора:
банківські позички (що надаються окремими банками, об'єднаннями);
позики кредитних організацій небанківського типу (ломбардів, пунктів прокату, кас взаємодопомоги, кредитних кооперативів, будівельних товариств, пенсійних фондіві так далі);
особисті або приватні позички (що надаються приватним особам);
позички, що надаються позичальникам підприємствами та організаціями (у порядку комерційного кредитування або позички з розстрочкою платежу, що надаються населенню торговими організаціямита інші);
б) на кшталт позичальника:
- позички юридичним особам: комерційним організаціям(підприємствам та організаціям, у тому числі банкам, компаніям, фірмам), некомерційним, урядовим організаціям;
позички фізичним особам.
За галузевою ознакою розрізняють позички, що надаються банками підприємствам промисловості, сільського господарства, торгівлі, транспорту, зв'язку і так далі.
За термінами кредитування позички поділяють на:
короткострокові (терміном від одного дня до одного року);
середньострокові (терміном від одного до трьох-п'яти років);
довгострокові (термін понад три-п'ять років).
За видом рахунку бувають разові позички, що надаються з окремих (простих) позичкових рахунків або кредитування зі спеціальних позичкових рахунків, що передбачають облік сукупної заборгованості клієнта перед банком.
По забезпеченню виділяють позички незабезпечені (бланкові) та забезпечені (заставою, гарантіями, поруками, страхуванням). Забезпечення не гарантує погашення позички, але зменшує ризик, оскільки у разі ліквідації банк отримує перевагу над іншими кредиторами щодо будь-якого виду активів, які є забезпеченням банківської позички.
За графіком погашення розрізняють позички, що погашаються одноразово та позички з розстрочкою платежу. Кредити без розстрочення платежів мають важливу особливість: за такими кредитами погашення заборгованості з позики та відсотків здійснюється одноразово.
Позики з розстроченням платежу включають:
Позики з рівномірним періодичним погашенням позички
(щомісяця, щоквартально і так далі);
Позики з нерівномірним періодичним погашенням позички
(сума платежу на погашення позички змінюється (зростає чи знижується) залежно від певних чинників, наприклад, з наближенням дати остаточного погашення позички чи завершення кредитного договору);
Позики з нерівномірним, неперіодичним погашенням. При
видачі позички з розстрочкою платежу діє принцип, за яким сума позички списується частинами протягом періоду дії договору. Такий порядок погашення позички менш обтяжливий для позичальника, як із одноразової сплаті боргу. Для банку також вигідно, щоб позика погашалася періодично протягом усього періоду дії договору, оскільки це прискорює оборотність кредиту та звільняє кредитні ресурси нових вкладень, підвищуючи, в такий спосіб, його ліквідність.
За методом стягнення відсотків позички класифікують так:
Позики із утриманням відсотків у момент надання
позички,
Позики зі сплатою відсотка у момент погашення кредиту та
Позика зі сплатою відсотка рівними внесками протягом
всього терміну користування.
Наведена класифікація умовна, оскільки в банківській практицічасом неможливо виділити той чи інший вид позички в "чистому вигляді" відповідно до певною ознакоюкласифікації.
За характером кругообігу коштів позички поділяють на:
а) сезонні та несезонні;
б) разові та відновлювані.
Усі кредитні операції здійснюються комерційними банками відповідно до договорів, укладених із клієнтами.
Розрахункові операції - операції із зарахування та списання коштів з рахунків клієнтів, у тому числі для оплати їх зобов'язань перед контрагентами. Комерційні банки проводять розрахунки за правилами, формами та стандартами, встановленими Банком Росії, за відсутності правил проведення окремих видіврозрахунків – за домовленістю між собою, при виконанні міжнародних розрахунків- у порядку, встановленому федеральними законамита правилами, прийнятими у міжнародній банківській практиці. Комерційні банки, Банк Росії повинні перерахувати кошти клієнта і зарахувати кошти на його рахунок не пізніше наступного операційного дняпісля одержання відповідного платіжного документа. У разі несвоєчасного чи неправильного зарахування з цього приводу чи списання з рахунку клієнта коштів кредитна організація, Банк Росії виплачують відсотки у сумі цих коштів за офіційною відсотковою ставкою Банку Росії.
Касові операції. Наявність касових активів у необхідному розмірі - найважливіша умовазабезпечення нормального
функціонування комерційних банків, що використовують готівку для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення попиту на позички та покриття операційних витрат, включаючи заробітну платуперсоналу, оплату різних матеріалівта послуг. Фінансовий запас залежить від: величини поточних зобов'язань банку; терміни видачі грошей клієнтам; розрахунків із власним персоналом; розвитку бізнесу тощо. буд. Відсутність у достатній кількості коштів може підірвати авторитет банку. на величину готівкивпливає інфляція. Вона збільшує небезпеку знецінення грошей, тому їх необхідно швидше пускати в обіг, поміщати у доходні активи. Через інфляцію потрібно все більше і більше готівки. Касові операції - операції, пов'язані з рухом готівки, з формуванням, розміщенням та використанням коштів на різних активних рахунках.
Значення банківських касових операцій залежить від того, що з них залежить формування касової готівки у господарстві, співвідношення коштів між різними активами, статтями, пропорції між масою паперових, кредитних купюр і билонной (розмінної) монетою.
Інвестиційні операції - операції з інвестування банком своїх коштів у цінні папери, паї небанківських структур з метою спільної господарсько-фінансової та комерційної діяльності, і навіть розміщені як термінових вкладів інших кредитних організаціях. Особливість інвестиційних операцій комерційного банку від кредитних операцій у тому, що ініціатива проведення перших походить від самого банку, а чи не його клієнта. Ця інвестиційна діяльністьсамого банку.
Зазначені операції також приносять банку дохід у вигляді прямої участі у створенні прибутку. Економічне призначення зазначених операцій, як правило, пов'язане з довгостроковим вкладеннямкоштів безпосередньо у виробництво.
Різновидом інвестиційних операцій банків є вкладення коштів у конторські будівлі, обладнання та оплату оренди. Зазначені вкладення здійснюються за рахунок власного капіталубанку, їх призначення полягає у забезпеченні умов для банківської діяльності. Ці інвестиції не дають банку доходу.
Ця інвестиційна діяльність самого банку.
Фондові операції – операції з цінними паперами (крім інвестиційних).
До фондових операцій належать:
^ операції з векселями (облікові та переоблікові операції, операції з протесту векселів, з інкасування, акцепту, зберігання, продажу їх на аукціоні та інші);
^ операції з цінними паперами, що котируються на фондових біржах.
Гарантійні операції - операції з видачі банком гарантії (поручительств) сплати боргу клієнта третій особі у разі настання певних умов.
Крім того, активні операції банків діляться залежно від:
Ступені ризикованості: ризикові та ризик-нейтральні;
Характеру розміщення коштів:
До первинні (операції, пов'язані з розміщенням коштів на кореспондентському рахунку, у касі, з видачею позичок клієнтам, іншим банкам, інші операції);
До вторинні (операції, пов'язані з відрахуваннями коштів у резервний та страховий фонди);
До інвестиційні (операції щодо вкладень коштів банку у власний портфель цінних паперів, в основні фонди, за участю у господарській діяльності підприємств та організацій);
Рівні прибутковості:
До операції, які приносять дохід;
До операції, що не приносять дохід (операції з готівкою,
кореспондентському рахунку, з відрахування на резервний фонд Центрального Банку, видача без відсоткових позичок).
Інші операції. Інші активні операції, різноманітні формою, приносять банкам там значний доход. У російській практиці коло їх поки що обмежене. До інших активних операцій відносяться: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, та ін.
Економічний зміст зазначених операцій по-різному. У одних випадках (купівля-продаж іноземної валюти чи дорогоцінних металів) відбувається зміна обсягу чи структури активів, які можна використовуватиме задоволення претензій кредиторів банку; в інших (трастових операціях) банк виступає довіреною особою по відношенню до власності, переданої йому в управління; по-третє (агентські операції) - банк виконує роль посередника, здійснюючи розрахункові операції за дорученням своїх клієнтів.

Ще на тему Активні операції банків.

1. § 6. Активні операції. - три групи активних операцій. - Вексельні операції. - Облік векселів. - Спеціальний поточний рахунок під векселі (on-call). - економічна сутність вексельної операції. - Товарний вексель та його справжнє значення. - товарні операції - операції з цінними паперами. - Їхній зв'язок з біржовою грою. - Їх економічна сутність. - Інші активні операції.

Активні банківські операції - це операції, з яких банки розміщують наявні в їх розпорядженні ресурси з метою отримання необхідного доходу та забезпечення своєї ліквідності. Активні операції комерційного банку означають використання від імені залучених і власні кошти отримання прибутку.

Саме за допомогою активних операцій банки можуть спрямовувати грошові кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності, тим учасникам економічного обороту, які потребують капіталу, забезпечуючи перелив капіталів у найбільш перспективні галузі економіки. Існує певна залежність між прибутковістю та ризикованістю активів та їх ліквідністю. Чим більш ризикованим є актив, тим більше доходу може принести банку (прибутковість служить платою за ризик) і тим нижчий рівень його ліквідності (ризикований актив важче реалізувати). Найризикованіші активи зазвичай і найбільш високоприбуткові, і найменш ліквідні.

За своїми завданнями активні операції можна поділити на операції, що мають на меті підтримку на тому чи іншому рівні ліквідності банку, та операції, спрямовані на отримання прибутку.

Основними видами активних операцій банку є:

Надання кредитів різних видів юридичним та фізичним особам певний термін, для різноманітних цілей та на різних умовах;

Інвестиції в цінні папери (облігації, акції та ін.), Випущені державою або іншими юридичними особами, тобто операції з цінними паперами від свого імені та за свій рахунок;

Факторингові операції;

Розміщення коштів у вклади та депозити в інших банках.

Нині серед економістів немає єдиної думки щодо віднесення деяких операцій до активним чи посередницьким. Наприклад, деякі економісти відносять лізингові операції до посередницьких, оскільки банк за її проведенні виступає у ролі посередника. Інші ж економісти вважають, що лізинговий кредит слід відносити до активних операцій, оскільки за рахунок нього формуються доходи, а також за економічною сутністю він є різновидом кредиту.

p align="justify"> Основним видом активних банківських операцій є кредитування, за рахунок якого комерційні банки отримують близько 80-90% всього обсягу доходів.

Кредитування фізичних та юридичних осіб здійснюється на підставі постанови Правління НБ РБ від 30 грудня 2003 р. № 226 «Інструкція про порядок надання (розміщення) банками коштів у формі кредиту та їх повернення» (зі змінами та доповненнями), а також на на основі локальних нормативно-правових актів комерційних банків.

Нині у РБ відбуваються процеси, пов'язані з підвищенням відсоткові ставки за банківськими кредитами. Це обумовлено збільшенням кредитних ризиків, пов'язані з нестабільним фінансовим станом у країні. Підвищення ставки рефінансування змушує банки прив'язувати відсоткові ставки за кредитами до цієї величини, оскільки вони не можуть робити вартість кредитів дешевшими від вартості залучених коштів, щоб уникнути руйнування. Тому в такій ситуації банки пропонують клієнтам, які раніше отримали кредити, укласти додаткові угоди, відповідно до яких розмір процентних виплат жорстко прив'язується до величини ставки рефінансування.

Деякі банки йдуть назустріч клієнтам, які опинилися особливо складної ситуації, і тимчасово фіксують відсоткову ставкучи дають відстрочку погашення кредиту.

Факторингові операції можуть проводити комерційні банки, які прагнуть універсалізації своїх функцій, збільшення числа клієнтів, комплексного обслуговування вже наявної клієнтури і, зрештою, - зростання іміджу банку. Для таких операцій банки можуть створювати спеціалізовані відділи, філії чи компанії. Факторинг - це переуступка банку неоплачених боргових вимог (платіжних документів, векселів тощо), що виникають між виробниками та споживачами у процесі реалізації товарів та послуг. В основі факторингової операції лежить купівля фактором платіжних документів постачальника на відвантажену продукцію, виконані роботи та надані послуги та передача постачальником фактору права вимоги платежу з покупця.

Інвестиції у цінні папери. Основними видами цінних паперів, із якими здійснюють операції комерційних банків, є державні цінних паперів. Як правило, купівлю-продаж цінних паперів здійснюють головні філії на підставі заявок, що подаються відділеннями чи філіями. У деяких банків існує така особливість, як концентрація операцій із цінними паперами виключно лише на рівні головного філії. p align="justify"> Операції з державними цінними паперами на первинному ринку здійснюються з урахуванням виконання нормативу мінімальної обов'язкової купівлі, встановленого НБ. Так для банків встановлено норматив купівлі державних короткострокових і довгострокових облігацій у вигляді щонайменше 6% від обсягу власного капіталу квартал. За результатами здійснення операцій комерційні банки становлять портфель цінних паперів, у якому відображають залишки цінних паперів на відповідних рахунках балансу з їхньою детальною характеристикою.

Законодавством РБ комерційним банкам надано право проводити активні операції та з іншими видами цінних паперів. Однак подібна практика є рідкісною через нерозвиненість вторинного ринкуцінних паперів.

До активних операцій комерційних банків також належить надання тимчасово вільних ресурсів у вигляді міжбанківських кредитів. Це відбувається у разі, якщо комерційний банк має позитивне сальдо кореспондентського рахунки, тобто. тимчасово вільні ресурси. Банки надають кредити один одному на договірній основі як у білоруських рублях, так і в іноземній валюті.

На практиці використовуються такі основні різновиди міжбанківського кредиту:

Овердрафт за кореспондентськими рахунками: на відповідному рахунку враховуються суми дебетових (кредитових) залишків на кореспондентських рахунках банків на кінець операційного дня;

Кредити овернайт, надані іншим банкам терміном трохи більше одного операційного дня. Цей вид міжбанківського кредиту використовується завершення розрахунків поточного дня;

Кошти, надані (отримані) іншим банкам за операціями РЕПО. Ці операції пов'язані з покупкою в них цінних паперів на певний період з умовою їхнього зворотного викупу за заздалегідь обумовленою ціною.

Як забезпечення міжбанківського кредиту може бути заставу майна. У деяких випадках банк може перезакласти майно своїх клієнтів, отримане ним під час операцій. Також як забезпечення можуть використовуватися гарантії та поруки інших банків, підприємств та організацій, якщо вони забезпечені високоліквідною заставою гаранта чи поручителя. Банки можуть надавати один одному без відповідного забезпечення кредити на строк лише до 3-х днів за згодою обох сторін.

Активні операції КБ- Це операції з розміщення власних, залучених та позикових коштів з метою отримання прибутку та підтримки ліквідності банку. Активні та пасивні операції КБ тісно пов'язані один з одним та взаємозумовлені. Структура банківських ресурсів визначає терміни і характер їх можливого розміщення, водночас привабливі банку активи стимулюють його до пошуку відповідних ресурсів.

Активні операції можна поділити на наступні групи:

1) касові операції, тобто. операції з готівкою: прийом, видача, зберігання готівки;

2) обліково-позикові операції: надання кредиту, облікові операції з векселями та іншими комерційними цінними паперами;

3) інвестиційні операції із цінними паперами;

4) валютні операції;

5) міжбанківські операції: кредитування, міжбанківські розрахунки за кореспондентськими рахунками, міжбанківський депозит.

Позичкові операціїстановлять основу активної діяльності банків у розміщенні їхньої ресурсної бази. У макроекономічному масштабі значення цих операцій у тому, що з них банки перетворюють тимчасово недіючі грошові кошти на діючі, стимулюючи процеси виробництва, обігу споживання.

Другою групою активних операцій є інвестиційні. У процесі їх здійснення банк виступає як інвестор, вкладаючи ресурси в цінні папери або набуваючи прав щодо спільної господарської діяльності. Ці операції також приносять банку дохід у вигляді прямої участі у створенні прибутку. Економічне призначення зазначених операцій, зазвичай, пов'язані з довгостроковим вкладенням коштів у виробництво.

Різновидом інвестиційних операцій банків є вкладення коштів у будівлі, обладнання та оплату оренди. Зазначені вкладення здійснюються з допомогою власного капіталу банку, їх призначення полягає у забезпеченні умов банківської діяльності. Ці інвестиції не дають банку доходу. Здійснюючи інвестиції в цінні папери, банки керуються метою отримання прибутку та забезпечення ліквідності певної групи своїх активів. Основний зміст активної інвестиційної політикибанку становлять визначення кола цінних паперів, найвигідніших вкладення коштів, оптимізація структури інвестиційного портфеля за кожен конкретний період.

Інші активні операції різноманітні формою і приносять банкам там значний доход. У російській практиці коло їх поки що обмежене. До інших активних операцій належать: операції з іноземною валютою і дорогоцінними металами, трастові, агентські, товарні, розрахункові та інші.

Активні банківські операції різноманітні формою і призначення, у яких банк виступає у різних ролях, що відбиває різний економічний зміст активів банку. За економічним змістом всі активи КБ можна поділити на чотири групи:

1. Вільні резерви - це готівка в касі, залишки на кореспондентському рахунку в РКЦ Банку Росії та на кореспондентських рахунках в інших кредитних організаціях. Вільні резерви найліквідніший вид активів банку. Але, як правило, ці активи або не дають доходу, або дають мінімальний дохід;

2. Кредити, надані кошти, розміщені як депозитів за іншими кредитних організаціях, зокрема у Банку Росії. При розміщенні ресурсів у формі кредитів або депозитів у банку виникають фіксовані за сумами вимоги до позичальників. Дохід банку з цих операцій встановлюється під час укладання угоди. Він виплачується як відсотків;

3. Інвестиції - це вкладення ресурсів банку в цінні папери та інші фінансові активи (іноземну валюту, дорогоцінні метали), а також пайова участь у спільній господарській діяльності. Інвестуючи кошти в різні цінні папери та інші фінансові активи, КБ мають різні цілі. Так, купуючи іноземну валюту, золото чи державні цінних паперів (високої міри надійності), КБ збільшують резерв своєї ліквідності, т.к. зазначені цінності можуть бути швидко звернені в необхідні банкугрошові кошти. Здійснюючи так звані портфельні інвестиції(Купуючи акції, облігації, інші види цінних паперів), КБ розраховують на отримання додаткових доходіву формі дивідендів, відсотків та приросту курсової вартості. Для участі в управлінні підприємством банки набувають контрольні пакетиакцій корпорацій, які роблять прямі виробничі інвестиції;

4. Матеріальні та нематеріальні активи самого банку (внутрішні інвестиції) – вартість банківської будівлі, обладнання та іншого майна, необхідного для роботи банку. Слід зазначити, що успішний розвиток банку, зміцнення його позицій над ринком позичкових капіталів потребує постійного збільшення витрат на розширення та вдосконалення матеріальної бази банку. Цей вид активів як приносить банку доходів, а й завжди пов'язані з витратами. З іншого боку, він характеризується дуже низької ліквідності.

Таким чином, активи банку групуються за рівнем прибутковості, за рівнем ризику та ступенем ліквідності.

За рівнем прибутковості активи банку поділяються на:

які приносять дохід (позички, значна частка інвестиційних операцій, частина депозитних операцій, кредити та інші);

Не приносять доходу (касова готівка, залишки коштів у кореспондентських і резервних рахунках в ЦБ РФ, інвестиції у основні фонди банку, вільні резерви та матеріальні активи).

Активи банку би мало бути ліквідними, тобто. легко перетворюватися на готівку. З погляду ліквідності у банківській практиці розрізняють:

а) високоліквідні активи, тобто. активи, що знаходяться безпосередньо у грошовій формі (резерви першої черги) або легко звертаються до грошову форму(Резерви другої черги). До резервів першої черги відносяться касова готівка, залишки на кореспондентських рахунках (якщо немає обмежень щодо їх використання). Резервами другої черги вважаються державні цінні папери, що легко реалізуються, коли є ємний і ліквідний вторинний ринок. (як вказувалося державні цінні папери РФ у результаті фінансової кризиу країні нині втратили свою ліквідність);

б) короткострокові ліквідні активи – короткострокові позички і цінних паперів, мають вторинний ринок;

в) важкореалізовані активи – довгострокові позички, цінних паперів, які мають розвиненого вторинного ринку, пайову участь у спільній діяльності;

г) низьколіквідні активи – вкладення основні фонди банку.

Під активними кредитними операціями слід розуміти фінансово-правовий акт угоди, оформленої договором між кредитором (банком), що видає кредит, та дебітором (юридичною чи фізичною особою), який одержує його.

Класифікувати основні види кредитів можна за методом кредитування- по мірі надходження кредитних заявокабо шляхом відкриття кредитної лінії. Відкриття кредитного ліміту(лінії) означає досягнення між банком та позичальником угоди про максимальну суму заборгованості протягом обумовленого строку (наприклад, на півроку, рік, але можливе і продовження). Протягом цього терміну позичальник може будь-якої миті отримати весь кредит чи його частину без додаткових переговорів із банком. Разом з тим банк, який уважно стежить за показниками фінансової діяльностіпозичальника може припинити надання кредиту в рамках затвердженого ліміту і вимагати повернення виданої суми, якщо стан справ позичальника за період використання кредиту погіршився. І на оборот, клієнт має право не скористатися кредитною лінією повністю або частково. Відкриття кредитної лінії нерідко супроводжується вимогою банку до позичальника зберігати на його поточному рахунку так званий компенсаційний залишок у розмірі не менше 20% від суми кредитної лінії або весь термін її дії або період фактичного її використання.

Технологія використання кредитної лінії різна. Видача кредиту під відкриту кредитну лінію може проводиться з позичкового рахунку, що відкривається банком, або ж застосовується в об'єднаний активно-пасивний рахунок, на якому враховуються всі операції банку з клієнтом. Класичним прикладом активно-пасивного рахунку є контокорентний рахунок, який поєднує розрахунковий та позичкові рахунки. Усі грошові надходження на користь клієнта (виручка від продажу товару, зарахування за боргами кредиторів, що надійшли, і т.д.) зараховуються на кредит контокоррентного рахунку. На дебет рахунки записуються позички, надані банком клієнту, і навіть всі виплати клієнту. При кредитовому сальдо клієнт має готівку в банку, а дебетовий – банк надав клієнту кредит, за який клієнт сплачує банку відсоток Відсотки за контокоррентний кредит нараховуються періодично на основі сальдо, зазвичай щокварталу. Різниця між дебетовими та кредитовими відсоткамистановить банківську маржу, чи дохід.

Інший метод кредитування клієнта за методом кредитної лінії – це кредитування за овердрафтом – найпростіший метод кредитування. При овердрафті банк надає кредит, видаючи клієнту гроші з його поточного рахунку понад наявний на рахунку залишок у межах кредитного ліміту. суму ліміту, тобто. максимальна сумаовердрафту, що встановлюється при відкритті поточного рахунку угодою між банком та клієнтом. При овердрафті всі суми, що зараховуються на поточний рахунок клієнта, спрямовуються на погашення заборгованості, тому обсяг кредиту змінюється в міру надходження коштів. На відміну від контокоренту, відсоток по овердрафту нараховується щодня. При порівнянні овердрафту з кредитом слід зазначити як перевагу, і недоліки.

Овердрафт для клієнта вигідніший, ніж кредит за окремим кредитним договором, якщо необхідно фінансування короткострокових і поточних невеликих витрат, наприклад, одноразову купівлю автомобіля, комп'ютера. При фінансуванні середніх або великих витрат середньої та великої тривалості краще кредит. При овердрафті виплата відсотків відбувається за перевищенні витрат над залишками коштів у розрахунковий рахунок, а за кредиті встановлюються, зазвичай, фіксовані відсотки певний період.

Надійним клієнтам з гарною діловою репутацієюбанк при овердрафті може оперативно та швидше надати додаткові пільги, ніж за звичайного кредиту. Як правило, банк повинен надавати клієнту овердрафт за певні комісійні, якщо клієнт користується кредитами. У певному сенсі овердрафт – фінансове заохочення клієнта за правильні взаємини із банком.

У російській практиці комерційні банки надають овердрафт клієнтам за дотримання низки умов:

достатній термін провадження діяльності з моменту державної реєстрації;

укладання договору банківського рахунку на розрахунково-касове обслуговування;

відсутність вимог до розрахункового рахунку (картотека №2) упродовж півроку;

наявність постійних оборотів за розрахунковим рахунком;

диверсифікований характер кредитових оборотів клієнта (ліміт овердрафтного кредитування не встановлюється клієнтам, у яких місячний кредитовий оборот за рахунком формується за рахунок незначної кількості надходжень або лише за рахунок надходжень від малої кількості контрагентів);

бездоганна кредитна історія;

стійкість фінансового стану.

При спільності базових характеристик овердрафтного кредитування банки можуть використовувати різні механізми встановлення ліміту овердрафту. Більшість російських комерційних банків надають три види ліміту овердрафту: стандартний, під інкасацію та технічного овердрафту.

Стандартний ліміт овердрафту та ліміт овердрафту під інкасацію розраховується виходячи з мінімального місячного кредитового обороту за розрахунковим рахунком клієнта у банку. Ліміт технічного овердрафту визначається розміром до 90% від суми гарантованих надходжень на розрахунковий рахунок протягом найближчих трьох робочих днів.

Кредити у фіксованій суміна певний термінвидаються, зазвичай, задоволення цільової потреби у коштах з урахуванням кредитного договору, який, на відміну угоди про відкриття кредитної лінії, є твердим зобов'язанням банку видати позику за умов договору. Особливість такої позички полягає в тому, що вона погашається суворо встановлений термінпри погашенні одноразовим внеском або відповідно до передбаченої в кредитному договорі чіткої шкали погашення регулярним періодичними внесками. Кредити у вигляді термінових позичок може бути як короткостроковими, і середньо- і довгостроковими. Термінові позички видаються з позичкового рахунку, що відкривається банком, або шляхом зарахування на кредит поточного або розрахункового рахунку позичальника, або шляхом оплати вимог до позичальника або видачі готівкою.

Коли позичка видається як векселя (так званий векселедательский кредит), банк з урахуванням кредитного договору виписує простий вексель на позичальника і видає його позичальнику. Номінальна вартість векселя дорівнює сумі позички, дата повернення позички встановлюється напередодні терміну погашення векселя. Отриманий від банку вексель позичальник використовує для розрахунку зі своїм постачальником, а у встановлений термін виплачує банку суму векселя та відсотки за позикою у формі банківської комісії. У разі настання терміну погашення векселя банк виплачує його суму останньому власнику векселя.

Залежно від терміновості кредитуваннявиділяються короткострокові, середньострокові та довгострокові позички. Короткострокові позички обслуговують поточні потреби позичальника, пов'язані з рухом оборотного капіталу. Короткостроковими позиками вважаються такі, термін повернення яких за міжнародним стандартамне виходить за 1 рік. Однак на практиці цей термін може бути неоднаковим, що визначається економічними умовами, ступенем інфляції.

Короткостроковий кредит є однією з форм освіти та руху оборотного фонду підприємств. Він сприяє формуванню їх оборотних фондів, підвищує платоспроможність та зміцнює їхнє фінансове становище. Короткостроковий кредит надається банками на освіту сезонних наднормативних запасів товарно-матеріальних цінностей, на сезонні витрати, пов'язані з виробництвом та заготівлею продукції, тимчасове заповнення нестачі обігових коштів тощо.

Середньострокові та довгострокові кредити обслуговують довгострокові потреби, зумовлені необхідністю модернізації виробництва, здійснення капітальних витратщодо розширення виробництва. Усталеного стандартного терміну як критерію віднесення кредиту до розряду середньострокових чи довгострокових позичок немає. Зазвичай, кредити, формують оборотні фонди є короткостроковими, а позички, що у розширеному відтворенні основних фондів, ставляться до середньо- і довгостроковим кредитам. Крім коротко-, середньо-і довгострокових позичок існує вид кредиту особливої ​​терміновості - онкольний кредит (позика до запитання), який погашається на першу вимогу. Він видається банком брокерам, дилерам та клієнтам для надкороткострокових потреб і використовується, як правило, при біржових спекуляціях.

За наявності забезпечення– забезпечені та незабезпечені (бланкові). Російські банкипрагнуть надавати забезпечені кредити, у яких їх цікавить і система регулювання ЦБРФ. В якості додаткового забезпечення повернення суми основного боргу та виплати відсотків у РФ використовуються застава, порука та банківська гарантія.

Банківська гарантія– це письмове зобов'язання кредитору сплатити йому за умови пред'явлення письмової вимоги грошову суму відповідно до умов гарантії. Від застави та поруки банківська гарантія як інструмент забезпечення повернення кредиту відрізняється своєю незалежністю від кредитного договору та відплатою. Відповідальність гаранта обмежена сумою, обумовленою у гарантії, незалежно від реальної заборгованості принципала (отримувача гарантії) за основним зобов'язанням, якщо інше не передбачено гарантією.

Порука- За договором поруки поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання її зобов'язання повністю або частково (ст. 361 ЦК України). Поручитель відповідає перед кредитором у тому обсягу, як і боржник.

За заставоюкредитор по забезпеченому заставою зобов'язанню (заставоутримувач) має право, у разі невиконання боржником цього зобов'язання, отримати задоволення з вартості закладеного майна переважно над іншими кредиторами, за вилученнями, встановленими законом (п.1 ст. 334 ЦК України). Предметом застави може бути будь-яке майно та майнові права (вимоги), крім майна, вилученого з обороту, майна, застава якого заборонена законом, а також вимог нерозривно пов'язаних з особистістю кредитора. Заставодавцем може бути як сам боржник, і третя особа.

Важливе значеннямають способи повернення позичок. Найпоширеніший вид позичок – кредит під запаси товарно-матеріальних цінностей, оскільки є найбільш надійним забезпеченням кредиту. Забезпеченням кредиту можуть бути товари та матеріальні цінності, товаророзпорядчі документи. Підтоварні позички видаються банками не в повному розміріринкової вартості товару, та її частини (зазвичай, трохи більше 50%, а окремих випадках сприятливої ​​економічної кон'юнктури – до 70% ринкової вартості товару).

Оскільки в умовах ринкової економікиголовна проблема – реалізація товару, то вироблений та відправлений товар може знайти свого покупця. У цьому полягає головна відмінність кредитних відносинза умов ринку від адміністративно-командної системи. Даючи позику під товарне забезпечення в умовах ринку, кредитні установисильно ризикують, оскільки позику нічого очікувати повернуто вчасно, то банк накладає арешт на товари, які є забезпеченням позички, і може покрити заборгованість клієнта з допомогою виручки від продажу. Але не завжди товар можна реалізувати.

Вексельні операції поділяються на операції з обліку векселів та позики під векселі. Облік (дисконтування) векселів означає купівлю векселів банком до закінчення терміну їх погашення. Внаслідок чого вони повністю переходять у його розпорядження, а разом з ними право вимоги платежів від векселедержателів. У свою чергу банк, якщо він відчуває скруту у коштах, може переврахувати дані векселі у регіональному управлінні ЦП. Враховуючи вексель, банк стає його власником і виплачує особі, яка емітувала вексель або пред'явила його до обліку, певну суму грошей. За цю операцію банк стягує з клієнта певний відсоток, який називається обліковим відсотком чи дисконтом. Дисконт – різниця між сумою, позначеної на векселі, та сумою, що виплачується векселедержателю. Іноді банки організують у своєму складі облікові комітети, що вивчають кредитоспроможність окремих клієнтів, які встановлюють окремих осібта підприємств ліміт обліку векселів.

Позики під заставу векселів від обліку векселів тим, що власність на вексель банку не поступається, – він лише закладається векселедержателем певний термін із наступним викупом після погашення позички, тобто. після закінчення терміну позички позичальник погашає її разом із відсотками і отримує вексель назад: у своїй позичка видається над межах повної суми векселі, лише на 60-80% його номінальної вартості. Прийнятим у заставу векселям банки пред'являють самі вимоги юридичного чи економічного порядку, що й до обліковуваним.

Позики під забезпечення цінних паперів видаються, зазвичай, над розмірі їх повної курсової ринкової вартості, а певної частини (50-60%), які переходять до банку від позичальника лише тимчасово як забезпечення позички досі її повернення разом із процентами. Цінні папери є фіктивним капіталом. Позики під цінних паперів, зазвичай, пов'язані з дійсним виробництвом товарів, а служать головним чином інструментом фінансування спекуляцій на фондової біржі.

При видачі великих кредитів як забезпечення приймається нерухомість. Позики під заставу нерухомого майнаназиваються іпотечними позиками. Як заставу з іпотечних позик для підприємств різних форм власності є земельні ділянкита сільськогосподарські споруди, приміщення. Для індивідуальних позичальників як заставу з іпотечних позик можуть виступати житлові будинки, квартири. Розміри позички у своїй зазвичай становлять 50-90% вартості нерухомості. Що ж до рухомого майна, то заставою може бути устаткування, інвентар, машини, транспортні засоби, а фізичних осіб – предмети тривалого користування, зокрема легкові автомобілі.

Залежно від суб'єкта кредитуваннярозрізняють кредити державним та недержавним підприємствам та організаціям, громадянам, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю, іншим банкам, іншим господарствам, включаючи органи влади, спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації.

За призначеннямрозрізняють кредит споживчий, торговельний, сільськогосподарський, інвестиційний, бюджетний.

За методами погашеннярозрізняють банківські позички, що погашаються одноразово на певну дату та погашаються на виплат.

Попит на кредит з боку великих корпоративних та промислових структур зумовив розвиток такої форми кредитування як консорціальні чи синдиковані кредити– такі кредити надаються кількома кредиторами (банківським консорціумом) одному позичальнику. Банківський консорціум об'єднує визначений термін свої тимчасово вільні кошти з кредитування позичальника чи об'єкта. Позичальниками консорціальних кредитів може бути підприємства, організації, банки, держава. Об'єктами кредитування виступають товарні операції, операції на ринку цінних паперів, валютному ринку, проекти впровадження результатів НДДКР

Інвестиційні операції банків– це вкладення грошових чи інших резервів банку цінних паперів, нерухомість, статутні фонди підприємств і закупівельних організацій, інші об'єкти вкладень, ринкова вартістьяких здатна зростати та приносити банку дохід у формі відсотків, дивідендів, курсової різниці (прибутки від перепродажу).

Виступаючи посередниками в операціях з цінними паперами, комерційні банки виконують комплекс послуг – залучення коштів на розвиток виробництва (андеррайтинг); угоди щодо злиття, поглинання та реструктуризації підприємств; формування та управління інвестиційними портфелямиклієнтів; працюють із клієнтами-інвесторами щодо надання інформації про поточну ситуацію на ринку для прийняття грамотних інвестиційних рішень; брокерські та дилерські операції, депозитарні послуги.