Де відкрити іс. Де відкрити ІІС (Індивідуальний Інвестиційний Рахунок)

Здрастуйте, шановні читачі мого блогу! Сьогодні продовжимо тему інвестування та вивчатимемо переваги вкладень у ІІС. Головне, чим інвесторів приваблює ІІС – податкові пільги що дозволяє отримати непоганий додатковий дохід. Щоправда, є в цій справі ряд деталей, на які інвестори уваги спочатку не звертають. Сьогодні розбиратимемося, де краще відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок, за якими критеріями вибирати компанію, і розглянемо кілька найкращихпропозицій над ринком.

Розбираємось із термінологією

У питанні, що таке індивідуальний інвестиційний рахунок, багато спільного із звичайним брокерським рахунком, просто він має податкові пільги. Відкривати його може будь-яка людина, як резидент РФ.

Виділяють 2 типи ІІСзалежно від того, як інвестор отримує податкову пільгу:

• тип А- в ньому компенсується податок, який інвестор сплатив зі своїх доходів за певний часовий проміжок. Принцип роботи зручніше розібрати з прикладу. Припустимо, ваша заробітня платастановить 25 000 рублів, протягом року з цього доходу сплачується податку розмірі 39 000 (ставка 13%). При інвестуванні в ІІС цю суму вам компенсують. Потрібно враховувати, що максимальна сума інвестування за рік, з якої можна отримати відрахування – 400 000 рублів, Отже дохід обмежений 52 000 рублів. При цьому Загальна сума, яку можна внести на ІІС, обмежена 1 000 000 рублів/рік.
• тип Б- Відмінність від попереднього полягає в тому, що інвестор не користується податковим вирахуванням, Тобто сплачені податки йому ніхто не компенсує. З іншого боку, при закритті рахунку прибуток не оподатковується. Так що якщо протягом рахунку ви активно реінвестуєте (цієї теми присвячена), тобто сенс вибрати саме цей тип рахунку. При його закритті обов'язково надається довідкапро те, що податковим вирахуванням інвестор не користувався.

На рахунку типу А ніхто не забороняє отримувати додатковий дохід від роботи на фондовому ринку, але в цьому випадку додаткового доходу доведеться віддати 13% у вигляді податку. Щоб максимально ефективно користуватися перевагами ІВС першого типу, бажано інвестувати регулярно. Що стосується того, який тип рахунку кращий, то тут універсальної відповіді немає. Все залежить від конкретного інвестора та від стилю його роботи. Якщо на фондовому ринку передбачається активна робота, і очікуваний дохід перевищить 100% від інвестованої суми, тобто є сенс скористатися ІІС типу Б.

Страхування інвестрахунків

Питання безпеки коштівпри інвестиціях завжди стоїть особливо гостро. Якщо ви переживаєте про ІІС – застрахований державою чи ні ваш внесок, то змушений вас засмутити, страховка вкладуне надається. Зараз у державній думі розглядають варіанти для страхування ІІС рахунків, але терміни ухвалення закону та суми, які будуть застраховані, на Наразіне відомі.

З 2015 року процедура була спрощена, так що відкрити ІІС можна навіть віддалено. Це й спровокувало зростання кількості відкритих рахунківтакого типу останнім часом. Відкрити ІІС можна самостійночерез держпослуги. Процес займає від сили кілька хвилин.

Де краще відкрити ІВС?

Відкривати ІІС можна:

• у брокера;
• у банку з ліцензією на брокерську діяльність;
• у керуючої компанії.

Практика відкриття інвестрахунків у світі

ІІС – не унікальна пропозиція для Росії. У світі поширена така практика, умови роботи відрізняються, як і максимально можливі суми інвестування. Наприклад, в Англії можна відкривати ISA(Індивідуальні ощадні рахунки), причому, інвестувати в них можна до 15000 £. У СШАє аналогічні пенсійні рахунки ( IRA), в Канаді – RRSP, тобто пенсійні ощадплани, що реєструються. Ризики при інвестуванні невеликі, це пояснює популярність ІІС серед населення.

На що варто звернути увагу при виборі

Вибір зробити може бути непросто, якщо ви раніше з інвестиційними рахунками не стикалися. У питанні, де краще відкрити ІВС врахуйте такі фактори:

• збираєтеся ви інвестувати відразу чи згодом після відкриття рахунку. Якщо плануєте робити це не в момент відкриття рахунку, а пізніше, то зі списку претендентів відразу викресліть компанії, що управляють. Вони на ИИС відразу ж потрібно внести певну суму;

• можливість відкрити рахунок онлайн. Наприклад, ВТБ 24 таку можливість не надає, тому якщо відділення немає у вашому місті, він із претендентів автоматично вибуває;
• обмеження за мінімальною сумою;
• комісію з обороту;
• щомісячну плату;
• якість роботи техпідтримки. Дуже важливий пункт, особливо для новачків Співробітники не повинні «плавати» у питаннях інвестування. З цієї точки зору БКС поза конкуренцією – підтримка працює на високому рівні та шанс нарватися на новачка вкрай малий;
• які ринки доступні для ІІС. Тут все залежить від переваг інвестора, компанії по-різному ставляться до цього питання. Наприклад, у Фінамі немає обмежень, а ось Промзв'язокбанк не дає можливість працювати з валютним та терміновим ринками для ІІС;
• пропоновані продукти та умови роботи за ними. За цими параметрами спостерігаються дуже великі відмінності. Одні брокери підійдуть для інвесторів з малим капіталом, інші – навпаки, орієнтовані скоріше на вкладників із сумами, близькими до максимальних. Наприклад, ВТБ 24пропонує для вкладів від 300 000 рублів можливість користуватися стратегіями автопереслідування через брокера, а брокер Відкриття- Удвічі більше стратегій для вкладів від 50 000 рублів.

Далі я підготував невеликий огляд кращихна мій погляд пропозицій для відкриття ІІС. Враховувалися як умови роботи, а й відгуки вкладників. Це допоможе вам заощадити часпри самостійному вивченнінаданих компаніями умов.

Фінам

Брокер дає можливість відкрити ІІС онлайн. При цьому інвестор отримує можливість працювати на фондовому, терміновому та валютномуринках, є можливість торгувати на Санкт-Петербурзькій та Московській біржах. Кошти зараховуються на єдиний рахунок, з якого інвестор і отримує доступ одразу до кількох торгових майданчиків.

Інвестувати можна починати вже з 5000 рублів, втім, розраховувати на серйозний дохід із такою сумою складно, до того ж торгові операціїбудуть заблоковані доти, доки сума коштів на рахунку не перевищить 30 000 рублів. Тож саме на цю суму я рекомендую орієнтуватися як мінімум. На сайті є невеликий онлайн-калькулятор. Ввівши передбачувані суми інвестування, можна отримати рекомендацію щодо того, що вигідніше – отримати податкове відрахування або звільнити прибуток від сплати податків.

На даний момент комісія однакова для будь-якого обороту до 1 млн рублів і становить 0,0354%. Є стратегії автослідування, Дохідність залежить від ступеня ризику.

Комісійні

Трохи докладніше про комісії:

• фондова секція МОЄХ- При обороті до 1 млн. рублів комісія дорівнює 0,0354% ;
• валютна секція- При обороті до 1 млн. рублів 0,0332% ;
• термінова секція ( ф'ючерси та опціони) – 0,45 $ за контракт;
• фондовий ринокСША– при обороті до $17000 комісія складає 0,0354% .

На ринку представлена ​​і керуюча компанія « Фінам менеджмент». Тут нижній поріг інвестування в ІІС від 300 000 рублів.
Кошти на рахунок зараховуються без комісії з боку компанії, можливо дострокове закриття ІІСбез пені із боку брокера. При цьому відрахування з інвестиційного доходускладає 10%.

БКС

Пропонує відкрити ІІС та інвестувати від 300 000 рублів. Працювати можна із фондовим, терміновим та валютним ринками, є доступ до Московської біржі, до SPBEXCHANGE доступу немає. Відкрити ІІС, як і у випадку з Фінамом, можна онлайн. Доступно маржинальне кредитуванняпід 14,5% для продажу та 17,5% для лонгів.

Комісія залежить від оборотуі коливається в діапазоні від 0,0354% для оборотів до 1 млн рублів до 0,0177% при обороті від 15 млн рублів. Вона може бути менше 35,4 рублів за 1 угоду. Можна підібрати варіант тарифу без цього обмеження, але в такому разі доведеться працювати з більшими відсотками. Перший місяць діє пільгова пропозиція, у якого комісія дорівнює 0,0177% незалежно від досягнутого обороту. Є й інші варіанти – порівняння тарифів можна зробити на сайті брокера, але БКС Старт оптимальний для ІІС.

З цікавих пропозицій відзначу можливість інвестування в ноти(рублеві та валютні). Прибутковість за ними коливається від 12,5% до 14,5% річних відповідно. Можна вкластися в портфель ОФЗабо в портфель облігацій, Дохідність у цьому випадку буде трохи нижче.

Для роботи використовується веб-версія Квіка або варіант терміналу для мобільних пристроїв.

Церіх

Брокер дає можливість відкрити ІІС онлайн. Пропонується 2 типи інвестування в ІІС:

1. « Надійність держави». Мінімальний поріг інвестування становить 30 000 рублів, інвестор отримує 13% податкового відрахування + приблизно 10% доходу від інвестицій у облігації. У цьому тарифі передбачається інвестування коштів у ОФЗ, дохід у 10% на сайті вказаний як орієнтовне значення, насправді він може бути вищим. Максимальна сумаінвестування на рік - 1 млн. рублів.
2. « Валютна стабільність». Інвестор отримує ті ж 13% податкового відрахування + до 9,5% доходу у валюті. У цьому випадку інвестовані кошти спрямовуються до єврооблігації. Поріг для інвестування від 100 000 рублів.

Комісії

Окремого тарифу для ІІС не передбачено, в рамках тарифу УніверсальнийКомісії наступні:

• для фондового ринку- 0,055% від обсягу угоди;
• для валютного ринку- 0,03% від обсягу угоди;
• терміновий ринок- 0,85 рубля за 1 договір;
• доступно маржинальне кредитування, Відсоток розраховується за формулою 9% + ставка ринку, для цінних паперів 15%.

Одна з вимог тарифу « Універсальний» - інвестиції від 100 000 рублів. Є й інші варіанти тарифів, наприклад, Оборотний», У ньому вимога до розміру депозиту взагалі відсутня. Але й комісії вище, наприклад, на валютному ринку доведеться віддати від 0,075%. У цього брокера непогано реалізована, тому якщо подумуєте про те, щоб почати працювати на фондовому ринку самостійно, то зверніть на нього увагу.

Відкриття

На тлі інших виділяється тим, що відсутня мінімально необхідна сумадля інвестування в ІІС. Інвестор після відкриття та поповнення рахунку отримує повний доступ до фондового, термінового та валютних ринків, може працювати на МОЇХ. SPBEXCHANGE недоступна.

Виділяється окремий тариф під індивідуальні інвестиційні рахунки. Коротко за умовами роботи та комісіями:

• акції та облігації- Від 0,04 рублів за угоду або 0,057% від її обсягу;
• єврооблігації на МОЇХ- 0,04 рубля або 0,015%;
• валютний ринок - 1 рубль за угоду або 0,035%;
• доступно маржинальне кредитуванняпід 13% для продажу та 18,4% для покупок;
• робота ведеться через QUIKвартість місячного доступу 250 рублів. Ця сума не стягується з тих клієнтів, чий баланс у компанії дорівнює або перевищує 50 000 рублів.

Зазначу, що тарифи наведені для ІІС із самостійним управлінням. Є й інший тип тарифу, що називається Модельний портфель(ІІС), орієнтований тих, хто збирається користуватися послугами аналітиків, а чи не торгувати самостійно. В принципі, якщо ви новачок на ринку і навіть не знаєте, краще зупинитися саме на ньому.

Керівна компанія «Відкриття»

Доступ до ІІС надає і керуюча компанія ТОВ УК «ВІДКРИТТЯ», не плутайте її з брокером з однойменною назвою. Тут немає можливості відкрити рахунок онлайн, до того ж інвестувати можна лише суми від 50 000 рублів. Плата інвестиційного доходу становить до 15%.

Відкриття пропонує кілька цікавих готових продуктів:

• є варіанти структурних продуктів із захистом капіталу, інвестувати потрібно буде від 250 000 рублів;
• можна, можливо використовувати одну із стратегій з мінімальним рівнем інвестиційвід 50 000 рублів. Робота з ними реалізується через керуючу компанію;
• є можливість торгувати за рекомендаціями. У такому випадку повідомлення про те, які облігації купити на ІІС, надходять у вигляді SMS-повідомлення на номер клієнта або на його email.

На відміну від брокерів, які мало не конкурують зі своїми компаніями, що управляють, Відкриття з нею активно співпрацює. Про це говорить той факт, що продукти реалізовані через неї.

ВТБ

ВТБ поступається згаданим вище компаніям за низкою показників:

• тут немає можливості відкрити ІІС дистанційно;
• клієнт отримує доступ тільки до фондового та термінового ринків. Московська та Санкт-Петербурзька біржі, а також валютний ринок залишаються недоступними;
• комісії вищі, ніж у конкурентів.

На комісіях зупинимося окремо – для тарифу « Професійний стандарт»:

• при обороті від 10 млн. рублів – 0,02124%;
• 5-10 млн. рублів – 0,02596%;
• 1-5 млн. рублів – 0,0295%;
• до 1 млн. рублів – 0,0472%.

Якщо вибрати Інвестор стандарт», то комісія від обороту не залежить і складає фіксовані 0,0413% . З цікавих пропозицій можу відзначити хіба кілька стратегій автослідування. Робота з ними організована через брокера, причому на рахунку потрібно мати від 300 000 рублів. Сигнали видаватимуться лише за акціями роскомпаній, що торгуються на МОЇХ.

Умови маржинального кредитування – 13% для коротких позицій та 16,8% для лонгів. Додатково банк стягує 0,2% комісії, ця комісія списується на закінчення торгової сесії. Загалом, якщо плануєте торгувати самостійно, то це не кращий вибірброкера для ІІС. «Відкриття» з цього погляду виглядає набагато краще.

Альфа Капітал

ІІС відкривається через керуючу компанію. Цей варіант цікавий тим, що компанія займає перше місце за кількістю відкритих індивідуальних інвестрахунків (серед керуючих компаній). Ще один аргумент на її користь – максимальна сума коштів інвесторів, які перебувають в управлінні компанії.

Тепер умови роботи з ІІС:

• відкрити рахунок можна онлайн, без метушні з держпослугами і особливо особистого візиту в офіс компанії;
• інвестувати можна від 10 000 рублів;
• є 3 надійні стратегії роботи. Кошти інвестуються в ОФЗ, акції та корпоративні облігації. Причому статистика за ними ведеться з 2015 року, тобто з того часу, коли ІІС змогли собі дозволити всі охочі;
• обслуговування найвигіднішим назвати не можна– доведеться віддати загалом 4% (2% річних + 2% від інвестованої суми).

В принципі, в КК Альфа Капітал все просто і зрозуміло. Найголовніше - надійність, З цієї точки зору її можна віднести до лідерів. Якщо ви замислюєтеся про те, де вигідніше відкрити ІІС з точки зору надійності, то до неї безперечно варто придивитися.

Стратегії для роботи з індивідуальними інвестиційними рахунками

Можна просто інвестувати виділені для цього кошти і просто забути про них на 3 роки. Але щоб максимально ефективно використати гроші, краще все-таки працювати за стратегією. Це принесе максимальну фінансову віддачу.

Коротко опишу кілька стратегій роботи з ІВС.

1. Скорочення термінів інвестування. Пам'ятаємо, що гроші не можна виводити протягом 3 років, інакше не отримаємо податкового відрахування, а низка компаній може ще й пеню списати за дострокове закриття рахунку. Але є лазівка, що дозволяє зменшити термін, протягом якого гроші будуть недоступні. Для цього знадобиться ІІС типу А (тобто відкритий у брокера). Рахунок відкривається, але гроші туди одразу не заводяться. Наприклад, відкрили його у січні 2017 року, потім у грудні 2018 (майже через 2 роки після відкриття) ввели туди 400 000 рублів, а у березні 2019 року держава відшкодує 52 000 рублів. Наприкінці 2019 року знову вводимо 400 000 рублів, отримуємо податкове вирахування у 2020 та закриваємо рахунок. В підсумку час заморожування грошей скорочено.
2. Підбір брокера, який виводить прибуток з купонів та дивідендів на банківський рахунок, картку, інший рахунок у тієї ж компанії. І тут можна намагатися заробити, купуючи папери з високими дивідендами. Щоправда, ризик при цьому різко зростає.
3. ІІС на родичів. Якщо грошей багато, то беремо всіх членів сім'ї, і кожного відкриваємо ІІС. Вносимо кошти та отримуємо податкове відрахування.
4. Реінвестування- Податковий відрахування відразу вноситься на звичайний рахунок, і ведеться торгівля.
5. Довга експлуатація ІІС. Поки рахунок не закрито, податок із прибутку ніхто не стягуватиме. Тож можна не закривати рахунок та спокійно працювати.
6. Можна регулярно вносити невеликі суми та вкладатися в ОФЗ та акції. За кілька років набіжить чимала сума.

Яку б стратегію ви не обрали - ретельно підбирайте брокера. Мій невеликий рейтинг ІІС у цьому допоможе.

Загальні питання

У цьому розділі коротко постараюся відповісти на найпоширеніші питання, пов'язані з ІІС:

• Термін інвестування? Від 3 років.
• Чи можливо дострокове закриття рахунку? Так, але податкове відрахування чи звільнення прибуток від податку скасовується.
• Чи можна завести кілька ІІС? Ні, одна людина може мати лише один рахунок.
• Скільки можна інвестувати? До 400 000 рублів, це максимум, на який буде діяти відрахування. Незважаючи на це, пам'ятайте, що на рахунок можна вносити до 1000000 рублів на рік.
• Коли я можу інвестувати? Якщо договір укладено з брокером, зробити це можна відразу після відкриття рахунку. Вигідно відкрити ІІС, щоб завжди була можливість вкласти у нього вільні гроші. Трирічний період відраховується від дати укладання договору.
• Як відкрити ІІС? Онлайн. Якщо ця функція недоступна, під час візиту до офісу брокера/КК.
• У чому відмінність КК та брокера? У договорі з КК йдеться про довірче управління, а з брокером - про брокерське обслуговування.
• Чи можливе переведення ІІС від одного брокера до іншого? Так, можливо.

Резюме

Якщо розібратися, то через низку причин ІІС вигідніше, ніж простий банківський депозит. У банку ваші гроші принесуть вам дохід не більше, ніж зазначено в договорі, а при роботі з ІІС є реальний шанс отримати більше.

Так що моя вам порада - підберіть брокера (бажано з розглянутих) і відкрийте ІІС. Його не потрібно буде поповнювати одразу, але коли з'являться вільні гроші, ви зможете інвестувати їх та скоротити час заморозки. Пам'ятайте – оптимальний час для вкладень – грудень, податкове відрахування потрібно буде оформити до 30.04 наступного року за попередній рік.

На цьому пропоную закінчити короткий огляд індивідуальних інвестиційних рахунків. Всі питання ставте в коментарях і не забувайте підписуватись на оновлення мого блогу. Обіцяю, що буде ще багато цікавого.

Якщо ви знайшли помилку в тексті, будь ласка, виділіть фрагмент тексту та натисніть Ctrl+Enter. Дякую за те, що допомагаєте моєму блогу ставати краще!

Чи можна отримати безризиковий дохід на вільні гроші, що істотно перевищує ставки за депозитами та розмір інфляції? Звучить дещо абсурдно, чи не так? Можна, можливо. Для цього достатньо своєчасно відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок та скористатися його можливостями. При цьому абсолютно необов'язково бути гуру фінансового ринку, розумітися на фінансовій термінології та кон'юнктурі. Ви зможете гарантовано заробити від 15-20% річних, просто маючи стабільну роботу та вільні гроші. Цікаво? Тоді розпочнемо.

Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок?Це особливий рахунок громадянина, відкритий у фінансового посередника для внесення грошей та їх інвестування у різноманітні фінансові активи. Для операцій із рахунку запроваджено спеціальні податкові пільги.

ІІС - наймолодший у Росії фінансовий механізм. Законодавчо було запроваджено з початку 2015 року (коли було доповнено закон «Про ринок цінних паперів») та швидко завоював популярність. На початок 2017 року в Росії вже відкрито близько 200 тисяч рахунків на загальну суму понад 24 млрд. руб.

Чим ІІС відрізняється від традиційного брокерського рахунку?

Безпрецедентними податковими пільгами, простотою та широким спектром доступних фінансових інструментів (звичайний брокерський договір має обмеження).

Навіщо було придумано цей фінансовий інструмент?

Щоб подолати інстинктивний страх широких мас перед фінансовими ринками та привчити людей до самостійного нагромадження. Цілі:

• підтримка фондового ринку;
• створення конкуренції банківським депозитам;
• виховання фінансової грамотності населення;
• розвиток системи добровільних нагромаджень.

Цікавий факт.Не слід думати, що в Росії винайшли велосипед. Добровільні накопичення є фундаментом системи пенсійних виплату США, Австралії, Гонконгу, Японії, Швеції та низці інших розвинених країн.

Перш ніж перейти до суті пільг, розглянемо обмеження:

1. Власником рахунку може виступати фізична особа - громадянин та Податковий агентРФ.
2. Одна людина – один рахунок.
3. Валюта поповнення рахунку: карбованці.
4. Державне страхуваннявкладів не передбачено.
5. Мінімальний термін дії рахунку для отримання пільг – 3 роки.
6. Виведення коштів частинами заборонено.
7. Обов'язкова умова інвестування – використання російських біржових майданчиків.
8. Наявний брокерський рахунок перетворити на ІІС не можна.
9. Максимальний лімітна поповнення – 400 тис. руб. на рік.Нижній поріг визначається фінансовим посередником (від 10 тис. руб.).

Увага.Не плутайте обмеження на поповнення із сумою, накопиченою насправді (як завгодно великою за рахунок щорічних поповнень та фінансових доходів).

Якщо окрім ІІС у вас відкрито традиційний брокерський рахунок, за яким є заборгованість з податків, вона може бути стягнута з ІІС. Будьте уважні!

Податкові пільги

Кодекс передбачає два альтернативні типи пільг.

Увага.Дозволяється вибрати один тип пільги, змінити який згодом неможливо.

ІІС типу «А»

Податкове відрахування (13%) на кошти, внесені на ІІС у рахунок ПДФО, утриманого за основним місцем роботи за рік.

Як випливає з визначення, обов'язкова умовадля його отримання – офіційне працевлаштування та біла зарплата. Розмір відрахування розраховують з урахуванням двох величин:

• сума внесених на ІВС за рік грошей;
• ПДФО, утриманий за рік.

Приклад:

1. У грудні 2017 року ви внесли 400 тис. руб.
2. Максимальний потенційний відрахування: 400 х 13% = 52 тис. руб.
3. Ваша офіційна заробітна плата до податків у 2017 році – 20 тис. руб. в місяць.
4. ПДФО 2017 - 31 200 руб.
5. Фактичний податок, який ви зможете пред'явити до відшкодування з бюджету – 31 200 руб.

Таким чином, щоб використовувати відрахування в повному обсязі, Ваша вести має становити щонайменше 33 333 крб. на місяць до сплати податків.

Увага:

1. Якщо ви вирішите закрити рахунок та вивести кошти протягом трьох років, то будьте готові повернути відрахування, отримане вами раніше.
2. При виборі пільги типу «А» згенеровані з вашого рахунку фінансові доходи підлягають оподаткуванню, але у разі закриття рахунку.

Таким чином, ІІС типу «А» підходить обережним чи пасивним інвесторам, які отримують білу зарплату та обирають консервативні чи помірні стратегії інвестування та не очікують на надприбутки.

Як отримати пільгу на кшталт «А»?

До 30 квітня року, наступного за минулим, ви повинні подати в податкову інспекціюдокументи:

1. Довідки: 2-ПДФО, 3-ПДФО.
2. Договір із керуючою компанією або брокером про управління ІІС.
3. Платіжний чи інший документ, який свідчить про внесення коштів.
4. Заява про повернення ПДФО.

Існує можливість дистанційного подання документів на сайті ФНП та порталі державних послуг.На перевірку документів законодавством надається 3 місяці. Після завершення перевірки гроші будуть перераховані на вказаний вами під час подання заяви банківський рахунок протягом місяця. Таким чином, вся процедура триватиме 3-5 місяців (з урахуванням часу на пересилання документів).

ІІС типу «Б»

Фінансові доходи від операцій із рахунку не оподатковуються як під час дії рахунку, і у момент його закриття.

Тобто згенеровані доходи в повному обсязі можуть бути реінвестовані та виведені із бізнесу. Це важлива відмінність від традиційного брокерського рахунку.

Єдиний недолік - у момент закриття ІІС ПДФО буде утриманий у тому випадку, якщо ви закриєте рахунок, не чекаючи на закінчення трирічного періоду. Іншими словами, ставиться обмеження на мінімальний термінокупності.

ІІС типу «Б» застосовується для активних інвесторів, які не виплачують ПДФО на регулярній основі і воліють самостійно діяти на фінансових ринках та розраховують на надприбутки.

Як отримати пільгу на кшталт «Б»?

Фіскальним агентом є фінансовий посередник (брокер). Щоб скористатися пільгою під час закриття рахунку, вам слід відвідати податкову та вимагати довідку про те, що ви раніше не використовували своє право на отримання пільги, а також не укладали інших договорів ІВС. Після цього прямуйте до офісу брокера, віддайте довідку та закрийте ІІС. Не забудьте надати реквізити вашого поточного банківського рахунку. Далі посередник все зробить сам: розрахує ваш дохід від операцій з ІІС та перерахує його на ваш поточний банківський рахунок у повному обсязі. Утримання податку не проводитиметься. Інформація щодо ІІС буде передана до податкової інспекції.

Податкові стратегії

Деякі цікаві особливості ІІС відкривають перед вами кілька можливих стратегійповедінки.

По-перше, практичний вибір типу пільги відбувається, коли ви приходите до податкової та пишіть заяву про надання пільги. Підписуючи договір із фінансовим посередником, інвестор може заздалегідь вказати тип рахунку, але, з юридичної точки зору, це рішення не має сили (можна й передумати). А ось після подання заяви – змінити тип рахунку вже неможливо (тільки закрити існуючий та відкрити новий).

По-друге, період дії договору вважається не з дня поповнення рахунку, а від дня його відкриття.

Порада.При відкритті рахунку все-таки внесіть на нього хоча б мінімальну суму, щоб застрахуватися від можливих змін у законодавстві

Консервативна стратегія «Синиця у руці»

Укласти договір ІІС типу «А», внести мінімальний внесок, почекати три роки, у грудні третього року внести 400 тис. руб., на початку четвертого року подати заяву про повернення, закрити ІІС. Чистий дохід: 52 тис. руб. чи 13% за 4 місяці. Повний термін окупності: 3–5 місяців (час податкової перевірки документів).

Проміжна стратегія

Укласти договір ІІС типу «А», у грудні внести 400 тис. руб., на початку наступного року подати заяву про повернення. У цьому випадку ви отримаєте чистий дохід у розмірі 52 тис. руб., але не зможете вивести суму інвестицій з рахунку протягом трьох років. Гроші будуть працювати, і ви можете сподіватися на додатковий дохід, що оподатковується за загальними правилами.

Розглянемо приклад.

З 2017 по 2019 рік щорічно поповнюєте ІІС типу «А» на 400 тис. руб. та подаєте заяву про надання відрахування.

Кошти рахунку інвестуєте в абсолютно безризикові державні облігації народної позики під 8,5% річних (купонний дохід за якими не оподатковується).

У 2020 році ви закриваєте інвестиційний рахунок та виводите гроші.

Розрахунок інвестиційної привабливостіоперації представлено у таблиці.

Ваша ефективна річна ставка прибутковості становитиме 15,3% на абсолютно безризикових операціях.Хороша прибутковість складається з двох факторів: постійне повернення податків, утриманих раніше за основним місцем роботи, плюс дохід від операцій з цінними паперами.

Активна стратегія «Журавель у небі»

Укласти договір ІІС, внести кошти, три роки спостерігати за прибутковістю. У разі високої прибутковості вибрати тип пільги «Б», у разі збитків чи низької прибутковості – тип «А». Підійде активним інвесторам, які розраховують на добрі доходи.

Кожен інвестор вибере свій тип пільги, відповідний його поведінці над ринком.

Пасивний інвестор вибере тип "А". За допомогою ІВС він може вносити зміни до структури портфеля активів без сплати податків.

Активний фондовий інвестор віддасть перевагу типу "Б". Він може продавати цінні папери, отримувати дохід та реінвестувати його, користуючись податковою амністією.

Фінансовий спекулянт працює з безліччю різноманітних високоризикових активів за допомогою маржинального кредитування брокера (« кредитне плече»). Фінансовий прибуток не гарантований. Віддасть перевагу типу «А» (спосіб збільшення капіталу за рахунок повернення ПДФО).

Які активи вкладати гроші?

На відміну від звичайного брокерського рахунку, ІІС відкриває вам доступ до найширшого спектру фінансових інструментів.

Облігації та єврооблігації

Найбезпечніший і найконсервативніший спосіб інвестування. В середньому вам принесе від 6 до 9% річних.Термін погашення облігацій добре корелює із мінімальним періодом дії ІІС. Віддаючи перевагу облігаціям, тримайте у полі зору ставки за банківськими депозитами. Якщо вони суттєво перевищують прибутковість облігацій, подумайте про доцільність вкладень чи диверсифікації портфеля у бік більш прибуткових інструментів.

Акції

Гарний спосіб розбавити ваш інвестиційний портфельвисокоприбуткових інструментів.Ви можете вкладатися як у відносно стабільні «блакитні фішки», так і звернути увагу на молоді компанії, що динамічно розвиваються.

Паї російських та іноземних інвестиційних фондів

Ідеальний спосіб для інвесторів-початківців, а також людей, які не можуть виділити достатньо часу для вивчення фінансових ринків. Керівники фонду зберуть за вас інвестиційний портфель, прибутковість якого, як мінімум, перевищить прибутковість облігацій. Середньострокові інвестиції у ПІФи на 3-4 роки - розумний спосіб розпорядження грошима навіть із погляду професійних інвесторів. Єдине, що вам слід зробити, - ретельно підійти до вибору надійного інвестиційного фонду.

Іноземна валюта

Відносно ризиковий спосіб вкладеньоскільки волатильність цього фінансового інструменту в середньостроковій перспективі (3 роки) погано передбачувана. Більше підходить професійним інвесторам для короткострокових валютних спекуляцій.

Ф'ючерси та опціони

Найвищі прибуткові, але й високоризикові спекулятивні інструменти фінансового ринку.Підійдуть лише досвідченим інвесторам, яких навряд чи влаштує обмеження 400 тис. рублів. Тільки підключення до торгових робіт обійдеться приблизно 100 тис. крб.

Існують різні типистратегій інвестування: консервативна, помірна, агресивна, фондова, структурна, і т.д. Намагайтеся не обмежуватися лише одним фінансовим інструментом, комбінуйте та збирайте портфель інвестицій.

Де відкрити ІІС

ІІС можна відкрити лише через посередника, який має ліцензію для роботи на російському біржовому майданчику. Найцікавіші у цьому плані:

• московська біржа (під цією назвою з 2012 року об'єднані ММВБ та РТС);
• санкт-петербурзька біржа (фондова та валютна).

Отже, де краще відкрити ІВС? Існує кілька типів посередників:

1. Комерційний банк, що має обороти на фондовому ринку.
2. Класична брокерська компанія- підійде досвідченим інвесторам, оскільки брокерський договір наголошує на самостійному управлінні активами.
3. Керуюча компанія - ідеальний вибір інвесторів-початківців, оскільки фахівці компанії:

• запропонують вам стратегію інвестування;
• візьмуть він обов'язки з управлінню активами і скоєння угод;
• розмістять тимчасово вільні засобина депозиті (трохи більше 15% від суми рахунки).

До вибору посередника підійдіть відповідально, орієнтуйтеся на такі критерії вибору:

• надійність (рейтинг);
• декларована та історична доходність;
• мінімальні порогивходу (у тому числі – для самостійних угод);
• розмір та умови комісій (за ведення рахунку, за здійснення угод тощо);
• можливість дистанційного відкриття та управління рахунком;
• можливість самостійної торгівлі, надання торгових роботів;
• бонуси, що нараховуються, на вільний залишок коштів на рахунку (у відсотках);
• діапазон пропонованих готових продуктів та стратегій інвестування;

Чи плануєте відкривати ІІС? Але трохи сумніваєтеся. І думаєте, а чи потрібно мені це? Вплутуватися в цю програму від держави. Десь має бути каверза. Чи все чесно?

Ви дізнаєтеся про всі переваги та найголовніше, недоліки індивідуальних інвестиційних рахунків. Приховані або підводні камінці. І чи можна їх оминути. Нюанси використання. І зрозумієте вигідність чи невигідність відкриття ІІС.

Порівняємо прибутковість з вкладами в банках. Щоб на конкретних цифрах зрозуміти, чи є зиск від використання ІІС. І чи варто відкривати рахунок?

Тож поїхали!

ІІС - переваги

Почнемо з плюсів. «Облизуватимемо» ІІС з різних сторін. Випинаючи всі його переваги.)))

Податкові пільги

Найголовніший плюс ІІС, власне заради чого варто його відкривати, — це можливість отримання податкових пільг.

Власнику ІІС надається на вибір два варіанти:

1. Повернення державою 13% від суми внесених на рахунок коштів
2. Звільнення від сплати податків прибутку, отриманого від інвестицій.

Який тип рахунку вибрати на ІІС ми розглядали у .

Але якщо стисло, то переважній більшості в плані «вигідності» підійде тип А або повернення 13% від держави.

Можна розглядати це як гарантовану додаткову дохідність до вкладень.

Що нам це дає?

Ви внесли на ІІС 100 000 рублів. І на ці гроші купили облігації федеральної позикиз прибутковістю 8% річних. За рік Ви заробите 8 тисяч у вигляді купона за облігаціями. І ще 13 тисяч отримаєте як податкове відрахування.

Разом лише за перший рік по ІІС ви гарантовано отримаєте 21 тисячу або 21% річних.

Знайомство із фондовим ринком

Відкриття ІІС чудова можливість познайомитися у фондовому ринку ближче. В очах більшості, торгівля на біржі представляється як доля фахівців. І звичайним людямтам робити нічого. Потрібні значні капітали, знання та досвід.

Насправді, ніхто не змушує вас вести активну торгівлю. Проводити аналіз та відбір цінних паперів. Постійно стежити за станом на ринку.

Достатньо правильно один раз купити потрібні папери і можна практично про них забути. Це як внесок у банку. Помістивши гроші на депозит в Ощадбанк, ви ж не будете постійно перевіряти, рахувати прибутковість і переміщати гроші з одного банку до іншого? Напевно, ні.

На біржі теж саме. Є довгострокові інвестиції за принципом "". Наприклад, облігації, що дають фіксований дохідвласникам довгі роки. Вам потрібно купити їх лише один раз. І все. На цьому ваша участь у торгівлі закінчена.

Вища прибутковість

На фондовому ринку можна заробляти більше грошейякщо порівняти з класичними вкладеннями в депозити.

Про акції ми не говоритимемо. Це доля профі. А для новачків ідеально підійдуть вкладення облігації. Особливо державні (ОФЗ) чи муніципальні.

Купуючи облігації на ІІС ви отримуватимете фіксований заздалегідь відомий дохід. На момент написання статті найнадійніші державні паперизабезпечували прибутковість у 8% річних. за корпоративним облігаціямприбутковість вища на 1-2%.

Чи зможете ви знайти такий річний відсотоку банках при відкритті вкладу? Наприклад, в Ощадбанку пропонують ставки 4-4,5% річних. У найнадійніших банках із ТОП-30 можна ще знайти 6-7% річних. І навіть трохи вище. Але умови відкриття більшості вкладів дуже жорсткі — зазвичай для отримання «високих» обіцяних відсотків потрібна сума від кількох сотень до 1-2 мільйонів.

А що дає різниця в прибутковості 1-2%? Начебто зовсім нічого. Жалюгідний зайвий відсоток. Ну, може бути два.

Давайте подивимося трохи під іншим кутом. За вкладом можна отримувати 6% річних. А за облігаціями 8%. З вкладених ста тисяч маємо 6 та 8 тисяч рублів прибутку відповідно. У другому випадку наш прибуток збільшився на 33%.

Або відкривши внесок на 4 роки – зможете заробити 24% прибутку. Облігації принесуть стільки ж, лише за 3 роки!

Можливість забезпечення себе пасивним прибутком

В останні роки вираз «пасивний дохід» є практично лайливим. Перефразую - щомісячним, щоквартальним чи річним постійним джерелом прибутку.

Тут йдеться про облігації та дивідендні акції.

Краса в тому, що купуючи цінні папери, більше нічого робити не треба.

Усі ці державні та недержавні пенсійні фондизвичайно справа хороша. Але на практиці більшість із них показує не дуже вражаючі результати. Багато хто навіть спрацьовує в мінус. А середня річна доходність знаходиться на рівні ставок за банківськими депозитами.

При тому, що фонди інвестують гроші майбутніх пенсіонерів у ті ж інструменти, що звертаються на біржі. Насамперед у облігації. Які ви можете придбати самостійно. Без допомоги пенсійних фондів.

Вигоди очевидні:

1. За своє управління фонд стягує комісії. Небагато всього 1-2%. А до чого наводить ця різниця, ми розглянули на прикладі вище.
2. Фондам потрібні показники доходності. Щоб було що надати як статистику потенційним клієнтам. Щоб цього досягти, вони змушені вкладати гроші в більш агресивні інструменти з підвищеною прибутковістю. І не завжди це виходить. У 2017 році нахопивши таких «прибуткових» паперів, багато хто зіткнувся з технічним. І гроші плакали. І багато НПФ за підсумками року отримали навіть збитки.

Вічний додатковий дохід

Звичайно слово «вічний» візьмемо до лапок. Але доки діє програма ІІС, можна отримувати свої 13% щороку.

Термін дії інвестиційного рахунку не обмежений. І доки ви вносите гроші, має право на відрахування. А це додаткова та найголовніше гарантована прибутковість.

Багато хто має таке переконання, що термін життя ІІС — 3 роки. І після закінчення цього періоду його потрібно закрити.

Додам від себе – 3 роки мінімальний термін. Верхня планка не обмежена. Поки що не скасують (або змінять) закон.

Тому поки що користуємося і виживаємо прибутковість по максимуму.

ІІС - недоліки

Ну ось. Ми оспівали хвалу ІІС з усіх боків. Тепер давайте наллємо в цю діжку меду — дьогтю. А скільки це буде — маленька ложка чи ціле цебро вирішувати вам.

Заморозка на 3 роки

При відкритті ІІС з рахунку не можна знімати гроші до моменту закінчення 3-х років. Це, напевно, найголовніший недолік інвестиційних рахунків.

Але тут є невелика помилка чи нерозуміння.

По-перше, зняти гроші можна будь-якої миті. Інша річ, що у цьому випадку буде втрачено право на отримання 13% у вигляді відрахування.

По-друге, термін дії ІВС починається не з моменту внесення коштів на рахунок. А з дати укладання договору. А ось коли вносити гроші (відразу ж, через місяць чи рік) – це ваше право. Тому є кілька способів зменшити термін перебування грошей на ІВС.

Можна на початку протестувати невеликою сумою. Щоб ознайомитися з принципами купівлі паперів на біржі. А основну суму можна внести на 2-й чи навіть останній рікдії ІІС.

Через війну термін скорочується до 1-2 років. І ви маєте все ті ж пільги щодо повернення податків.

Неофіційні чи невеликі доходи

Для отримання податкового відрахування 13% потрібно, щоб власник ІІС мав офіційні доходи. З яких було сплачено всі податки. Адже податкове відрахування просто - це повернення податків. Скільки ви заплатили до скарбниці - стільки і зможете повернути назад. Принаймні не більше.

Якщо доходів немає, або вони дуже маленькі, то доведеться вибирати другий тип ІІС або тип А. А він «вигідністю» не вражає.

Другий пункт – витікає з першого. Якщо ви маєте права на податкові пільги за іншими програмами (насамперед по іпотеці), то скористатися поверненням по ІІС зможете тільки в межах суми, що залишилася.

Наприклад.За рік сплачено (утримано) 100 тисяч у вигляді податків. І є іпотека, через яку можна повернути всю цю суму. Чи потрібно тоді відкривати ІВС? Напевно ні. Вигоди від відкриття ІІС ви вже не отримаєте. А якщо все ж таки хочеться спробувати і помацати фондовий ринок власними руками, відкрийте звичайний брокерський рахунок.

На яке не поширюється заморозка на 3 роки.

Відрахування лише одне

Відрахування можна отримати лише один раз у сумі внесених коштів.

Брокери переважно «піарять» високу прибутковість ІІС обіцяючи 25-30% річних. Але навіть якщо й так. Йдеться лише про перший рік дії ІІС.

Внесли гроші. Вклали у облігації. Отримали відрахування. А далі дохід йтиме лише від ваших інвестицій.

У результаті підвищена прибутковість від отримання 13% «розмазується» на 3 роки. І в середньому становитиме +4,33% до щорічного річного прибутку.

Наступного року, при внесенні коштів, прибуток від вирахування розтягнеться на 2 роки. Тут ми маємо 6,5% до прибутку.

На останній рік — закинули гроші і отримали +13% у повному обсязі.

Фондовий ринок - ризиковані вкладення

Справді, інвестиції у фондовий ринок, особливо в акції, є ризикованими. Можна як заробити, так і загубити. Звичайно не всі. А лише частина. Але все одно якось неприємно.

Але ніхто не примушує купувати акції. Є боргові папери з фіксованою прибутковістю. Як державні, і корпоративні. Якщо про корпоративні, то лише папери найбільших компаній: Ощадбанк, Газпром, Лукойл, Роснефть. Думаючи ні в кого не виникне думки про їхню ненадійність.

Купуючи надійні облігації, ми виключаємо ризики дефолтів (або принаймні знижуємо їх практично до нуля).

Підготовка декларації

Самі по собі гроші у вигляді повернення 13% до рук не впадуть. Для отримання податкового відрахування потрібно витратити час. Зібрати всі «папірці», заповнити декларацію та подати її до податкової.

Для тих, хто жодного разу з цим не стикався, звучить дуже клопітно. Щось збирати, щось заповнювати, нести кудись.

Розглядайте можливість отримання відрахування як плату за «паперову тяганину».

Інші нюанси

Потрібно згаяти час хоча б розуміння основ фондового ринку. Як і що купувати. Де подивитися прибутковість. Як вибрати вигідніші папери для покупки. У деяких випадках необхідно розібратися з програмою для торгівлі.

У багатьох брокерів вже є можливість купівлі цінних паперів через власні онлайн-додатки або особистий кабінет. Там основна процедура зводиться лише до натискання двох кнопок «Купити» та «Продати». Роблячи фондовий ринок зрозумілішим і ближче інвесторам-початківцям.

Комісії брокера

Відкриваючи ІІС у брокера ви нестимете додаткові витрати. Брокер – це посередник між вами та біржею. І за своє посередництво він бере певну копійчину.

Скільки? Сам розмір комісій незначний, особливо якщо ви не плануєте вести активну торгівлю. Внесете гроші на ІІС, купіть облігації та триматимете до закінчення терміну. Заплатіть лише за 2 операції: купівлі та продаж.

У середньому розмір комісій варіюється від 0,1% (дуже дорого) до 0,01% суми угоди.

Щоб було зрозуміліше, розберемо на цифрах.

Ви внесли 100 тисяч на ІІС та купили на всі облігації. І так щороку. Вносите по 100 000 рублів. На момент закінчення ІІС вирішуєте все продати та вивести кошти.

Скільки ви дасте брокеру за ці операції? Покупка: 3 рази по 100 тисяч. І продаж – 1 операція на 300 тисяч. Усього торговий оборот за рахунком складе - 600 000 рублів.

Ваша плата брокеру від 60 рублів (при комісії 0,01%) до 600 рублів (при дорогій комісії 0,1%). У середньому орієнтуєтесь на 0,05-0,07%.

Набагато більшого значення на витрати має щомісячна плата брокеру. Потрібно вибирати брокерів, у яких вона відсутня. Інакше доведеться платити щомісяця по 100-200 і навіть 300 рублів.

ІІС не застраховано

Ми звикли, що вклади в банках застраховані АСВ на суму 1,4 мільйона рублів.

А як справи з ІІС? Жодної страховки. Страшно віддавати гроші «незрозуміло кому».

Без паніки. Усі гроші, вірніше куплені цінних паперів, зберігаються в брокера. А у спеціальному сховищі — депозитарії. Усі облігації та акції у наш час мають бездокументарну чи електронну форму. І декларація про володіння паперами позначається цифровим кодом чи записом у реєстрі.

Якщо брокер збанкрутує, всі ваші папери будуть збережені у депозитарії. Все, що потрібно зробити в цьому випадку - перейти до іншого брокера. І продовжуватиме торгувати через нього.

Не забуваймо, що брокер лише дає доступ на біржу.

У плані надійності облігації федеральної позики переплюнуть будь-який банк. Виплати гарантовані (особливо фізичним особам). Єдиною причиною, через яку можна не отримати гроші, — це дефолт держави.

1998 року Росія оголосила дефолт за своїми зобов'язаннями. За простим, перестала виплачувати борги. У тому числі і за облігаціями. Але….власники ОФЗ фізичні особигромадяни РФ отримали всі гроші у повному обсязі. Під «заміс» потрапили лише нерезиденти та юридичні особи.

Вважаємо та порівнюємо прибутковість

В кінці хотілося, щоб ви на наочний прикладзрозуміли всю вигідність програми ІІС.

Порівняємо на реальних цифрахта приклади підсумкової прибутковості по ІІС та вкладів у банках строком на 3 роки.

Для прикладу, припустимо що щороку ви будете вносити по 100 тисяч рублів.

Вклад у банку: у надійному банку можна відкрити вклад під 6% річних Для розрахунків скористаємося.

Отримуємо через 3 роки у нас буде на рахунку 337461 рубль. Чистий прибуток- 37,46 тисяч або 12,5%.

За програмою ІІС. Купуватимемо найнадійніші облігації ОФЗз прибутковістю 8% на рік.

Через 3 роки маємо 350611 рублів. Чистий прибуток 50,6 тисячі або 16,8%.

Як бачите навіть без застосування податкового відрахування, вкладення облігації дали в 1,35 разу більше прибутку. Ця інформація для тих, хто має сумнів, чи зможе він протримати гроші на рахунку повні 3 роки.

За 3 роки ми зможемо отримати 3 відрахування по 13 тисяч чи 39 тисяч рублів.

Це дасть нам майже 90 тисяч рублів.

Якщо ж отримані відрахування вносити назад на ІІС та вкладати в облігації ми матимемо подвійний дохід. Із «нових грошей» ми знову отримаємо право на 13%. Трохи більше ніж 5 тисяч. І прибуток від вкладень у облігації. Щоправда термін вкладень скорочується до 2-х років (перший вирахування ми отримаємо на 2-й рік, друге відрахування лише на третій). Але додатково 3 тисячі заробити встигнемо.

За три роки дії ІІС ми заробимо загалом з урахуванням вирахувань та реінвестування 99 тисяч рублів або 33% від внесених сум.

Порівнюючи з результатом за вкладом (12,5%) прибутковість по ІІС вище у 2,64 рази!

30.01.19 111 884 80

Детальний посібник з ІІС для тих, хто хоче швидко все зрозуміти

Число індивідуальних інвестиційних рахунків на Московській біржі нещодавно перевищило півмільйона.

Євген Шепелєв

приватний інвестор

Хороший привід розкласти все по поличках для тих, хто ще не має ІІС - чи вже є, але залишилися питання.

Я зібрав у цій статті питання про ІІС, які нам у Т-Ж найчастіше задають. Якщо ви маєте доповнення, пишіть у коментарях.

Головне про ІІС: що, навіщо і як відкрити

Що таке ІВС?Індивідуальний інвестиційний рахунок – спосіб інвестування, який з'явився у Росії на початку 2015 року.

По суті, це брокерський рахунок з пільговим оподаткуваннямта деякими обмеженнями. Також буває ІІС із довірчим управлінням, де всі операції за рахунком здійснює керуюча компанія. Обмеження та пільги – ті ж.

Які плюси, порівняно з брокерським рахунком?Насамперед, податкові відрахуваннядля податкових резидентів Росії. Можна відновити ПДФО у вигляді 13% від внесеної на ИИС суми, до 52 000 рублів на рік: це відрахування на внесок. Або можна не сплачувати ПДФО з доходу, отриманого на ІІС: це відрахування на дохід.

Ще один плюс – відкладене оподаткування. У разі відрахування на внесок податок з прибуткових операцій на ІІС розраховується тільки при закритті рахунку, а не щороку, як на брокерському рахунку. Це добре: доки гроші не пішли до податкової, можна вкласти їх у щось та отримати додатковий дохід.

А чи мінуси є?Є. Щоб інвестор отримав право на податкове відрахування, рахунок має існувати мінімум три роки. Виведення грошей з рахунку призведе до закриття ІВС:

Наприклад, якщо ІІС відкрито 20 грудня 2018 року, то без втрати відрахувань його можна закрити 21 грудня 2021 року чи пізніше.

Якщо закрити ІІС раніше, право на відрахування пропадає, а вже повернутий з бюджету податок доведеться повернути державі зі сплатою пені за використання відшкодованого ПДФО: 1/300 ставки ЦП від поверненого податку за кожен день користування цими грошима.

Протягом календарного року на ІІС можна внести не більше 1 млн. рублів, а іноземну валютувносити не можна.

На мій погляд, мінуси не дуже суттєві, а ось плюси роблять ІВС дуже цікавим інструментом.

Як відкрити ІІС?Щоб оформити ІІС із самостійним управлінням, потрібно звернутися до брокера, який надає таку послугу. Це, наприклад, Тінькофф-інвестиції, ВТБ, Церіх.

ІІС з довірчим управлінням можна відкрити в компанії, що управляє, наприклад «Ощадбанк управління активами», «Альфа-капітал». При відкритті рахунку треба буде вибрати інвестиційну стратегію із запропонованих.

Для відкриття ІІС в офісі брокера або компанії, що управляє, достатньо паспорта, бажано також знати свій ІПН. Деякі брокери та КК дозволяють відкрити рахунок віддалено через свій сайт, наприклад, з ідентифікацією через держпослуги.

Якщо відкриваєте рахунок у брокера, зазвичай не потрібно відразу поповнювати ІІС: він може бути порожнім. У випадку з компанією, що управляє, при оформленні рахунку зазвичай відразу потрібно внести гроші. Звичайно, можливі винятки: , їх правила можуть відрізнятися.

Що краще: ІІС із самостійним управлінням чи з довірчим? В чому різниця?Якщо у вас рахунок із самостійним управлінням, всі рішення ви приймаєте самі і всі операції ви також проводите самі. При цьому ви платите комісію брокеру за угоди та зберігання цінних паперів. Усі брокери мають свої комісії.

Якщо у вас є ІІС з довірчим управлінням, за вас все зробить керуюча компанія згідно з обраною вами стратегією. Це простіше, ніж керувати самостійно, але КК щороку братиме кілька відсотків від вашого капіталу як комісію.

КК не гарантує прибутковість. Навіть якщо на ІІС буде збиток, КК все одно візьме комісію за управління.

Чи можна держслужбовцям використати ІІС?Можна: у законах немає обмежень на відкриття ІІС держслужбовцями чи їхніми родичами.

При цьому деяким держслужбовцям не можна інвестувати в іноземні фінансові інструменти, які доступні у тому числі через ІІС. При вкладенні окремі російські цінних паперів в держслужбовців можливий конфлікт інтересів. Наприклад, якщо ви володієте акціями компанії, яку за обов'язком служби повинні перевіряти на дотримання законів. У такій ситуації знадобиться оформляти довірче управліннячи продавати папери.

З'ясуйте, чи поширюються заборони на вас, щоб вкладатися лише у дозволені активи.

Чи можна мати одночасно і ІІС, і брокерський рахунок?Можна, можливо. Брокерських рахунків, до речі, можна відкрити скільки завгодно, на відміну від ІІС, який може бути лише один.

Чи можна перетворити вже існуючий брокерський рахунок на ІІС?Ні, так не вийде. Потрібно відкривати саме ІІС.

На який термін відкривається ДВС? Чи потрібно його закрити за три роки?Термін дії ІВС не обмежений ні законами, ні договором з брокером. Три роки з дати відкриття – мінімальний термін існування ІІС, який необхідний для отримання податкових відрахувань.

Користуватися рахунком можна і через три роки, він не закриється сам.

Що буде при виведенні грошей із ІІС?Рахунок буде автоматично закрито. Якщо це станеться менш ніж через три роки з дати відкриття, ви втратите право на податкові відрахування щодо цього ІВС. Доведеться повернути державі вже отримані відрахування на внески та сплатити пені.

Чи можна закрити ІІС, відкрити новий та користуватися відрахуваннями на новому ІІС?Можна, можливо. У законодавстві немає обмежень щодо цього.

Чи застраховані вкладення на ІІС?Ні це не банківський вклад. АСВ не страхує ні ІІС, ні брокерські рахунки. Але якщо брокер перестане працювати, активи можна перевести до іншого брокеру.

Як вибрати брокера для ІІС?На сайті Московської біржі є топ-25 брокерів та КК за кількістю клієнтів та за кількістю ІІС. Я раджу вибрати брокера із цього списку: це великі надійні компанії з усіма потрібними ліцензіями. Врахуйте розмір комісій, набір доступних інструментів, прочитайте відгуки про сервіс.

Куди і коли надходить відрахування?Податкова поверне ПДФО на ті реквізити, які ви вкажете у заяві. У податкової є три місяці на камеральну перевіркута місяць на перерахування коштів.

Як швидко податкова перерахує гроші, залежить від інспекції та вашого успіху: комусь ПДФО повертають за пару місяців, комусь закінчується четвертий, а іноді податкова порушує терміни і надсилає гроші пізніше, ніж має.

Що можна робити з отриманим вирахуванням?Ви вирішуєте самі, обмежень нема: це ваші гроші. Наприклад, можна внести цю суму на ІІС і купити ще трохи цінних паперів, а можна відкласти в «подушку безпеки» або витратити на життя.

Чи можна повернути ПДФО, якщо немає білої зарплати?Можна, якщо у вас було сплачено ПДФО, наприклад, від здачі квартири чи продажу якогось майна.

Чи можна повернути податки за допомогою ІВС, якщо я ІП?Тільки якщо вибрано режим ОСН. В інших випадках ІП не сплачує ПДФО за ставкою 13%. ІП зазвичай вибирають вигідніші режими оподаткування, наприклад спрощенку чи поставку. Але там немає податку на прибутки за ставкою 13%. Значить, і повертати не буде чого.

А от якщо ви ІП і при цьому платили ПДФО з якихось інших доходів, то ПДФО можна повернути. Наприклад, ІП на УСН може продати квартиру та сплатити податок із суми продажу. Цей податок можна повернути або зарахувати за допомогою вирахування ІСВ.

Чи можна отримувати відрахування на внесок після трьох років існування ІВС?Можна, можливо. Головне, щоб дотримувалися умови: рахунок поповнюється, утримується ПДФО із зарплати чи іншого доходу, а ви - податковий резидентРосії.

Чи можна поєднати відрахування на внесок із майновим чи соціальним вирахуванням? Можна, однак, є «але». Повернення ПДФОне може перевищувати суму сплаченого ПДФО.

Наприклад, ваш ПДФО за 2018 рік був 40 000 рублів. У 2018 році ви внесли на ІІС 300 000 рублів і витратили на платне лікування 100 000 рублів. Можна повернути 39 000 рублів за допомогою ІІС та ще 13 000 за платне лікування. У сумі це 52 000 рублів, але податкова поверне лише 40 000 – стільки, скільки з вас утримали ПДФО за цей рік.

Що дає відрахування з доходу (тип Б)?Це відрахування звільняє інвестора від сплати ПДФОз доходу, одержаного за допомогою ІІС, незалежно від розміру доходу. Щоправда, податок із дивідендів все одно буде утримано.

Наприклад, на початку 2016 року ви відкрили ІІС та внесли на нього 300 000 рублів. Ви ризикнули та вдало вклалися в акції, які незабаром помітно подорожчали. На початку 2019 року вирішили продати акції та закрити ІІС. Після продажу акцій на рахунку стало 800 000 рублів, тобто ваш дохід після вирахування комісій – 500 000 рублів.

ПДФО могла скласти 65 000 рублів, але ви вибрали відрахування на дохід, так що ці 65 000 залишаться у вас.

Якби ви заробили мільйони, то податок завдяки цьому відрахуванню все одно не був би утриманий.

Як отримати відрахування на дохід?Треба взяти в податкову довідкупро те, що з цього ІІС ви жодного разу не використовували відрахування на внески. Віддайте брокеру довідку перед закриттям рахунку, і брокер не утримає ПДФО від прибуткових операцій на рахунку.

Чи можна поєднати відрахування типу А та Б?Ні. Можна використовувати лише один вид вирахування. Якщо хоча б раз використати відрахування на внески (тип А), відрахування на дохід (тип Б) щодо цього ІІС не застосувати.

Який тип відрахування краще вибрати?Залежить від суми на рахунку, прибутковості інвестицій, розміру сплаченого ПДФО. Найчастіше вирахування на внески вигідніше, але є нюанси.

Чи може податкова відмовити у вирахуванні?Може, якщо, наприклад, у вас виявиться два ІВС одночасно. Або якщо вирішить, що ви вносите гроші на ІІС тільки заради відрахування, а інвестувати не збираєтесь. Таке теоретично може статися, якщо ви внесли гроші на рахунок лише під кінець третього року, не робили операцій із цінними паперами і майже відразу закрили ІІС, після цього попросивши відрахування.