Готівково грошовий оборот від усього грошового обороту у комерційному банку. Грошовий оборот та грошові потоки

Сучасна економікабудь-якої держави є широко розгалуженою мережею складних відносин мільйонів суб'єктів господарювання, що входять до неї, між собою, а також із зовнішніми агентами з інших країн.

Основою цих взаємозв'язків виступають розрахунки та платежі, у процесі яких задовольняються взаємні вимоги та зобов'язання.

Поняття та сутність Готівково- грошовий оборотє процес руху готівкових грошових знаків (банкнот, казначейських квитків, розмінної монети). Хоча готівково-грошовий оборот у всіх країнах – і з ринковою, і з адміністративною моделями економіки – становить меншу частину, він має велике значення. Саме він обслуговує отримання та витрачання більшої частини грошових доходівнаселення, саме з нього складається кругообіг готівки, що постійно повторюється.

Основні складові грошового обороту: готівково-грошовий та безготівковий обороти. Основна частина його - платіжний оборот, у якому гроші функціонують як платежу, використовуються для погашення боргових зобов'язань. Він проводиться як у готівковій, так і безготівковій формах. Весь безготівковий оборот - платіжний, бо передбачає розрив у часі руху товару у різних його різновидах і грошових коштів, тобто. функціонування грошей як засіб платежу. Безготівковий платіжний оборот, будучи переважним (до 90% всього грошового обороту), здійснюється як записів по рахунках платників і одержувачів коштів у кредитних установах, шляхом заліків взаємних вимог і передачі оборотних документів (векселів, варрантів тощо.). Відповідно економічні процесив народне господарствоопосередковуються переважно безготівковим платіжним обігом.

Готівково-грошовий оборот регламентується Положенням про правила організації готівки грошового обігуна території Російської Федерації, Затвердженим постановою Центробанку РФ від 5 січня 1998 р. № 14-П (зі змінами на 31 жовтня 2002 р.).

Готівково-грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах (РКЦ) за Центральний банк РФ. Готівка переказується з них резервних фондіву оборотні каси, тим самим вони

Розділ І. Гроші

вступають у звернення. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційні касикомерційних банків. Частина цих грошей банки можуть передавати один одному на платній основі, але більшість видається клієнтам - юридичним та фізичним особам(або каси підприємств і закупівельних організацій, чи безпосередньо населению). Частина готівки, що у касах підприємств і закупівельних організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видівгрошових доходів (заробітної плати, пенсій та допомоги, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперіві т.д.).

Для цього Центральний банк систематично видає документ, який називається "Порядок ведення касових операцій у народному господарстві". Останній раз цей документ у Росії видавався у вересні 1993 р. (Порядок ведення касових операцій у Російській Федерації, затверджений рішенням Ради директорів Центрального банку Російської Федерації від 22 вересня 1993 р. № 40 та повідомлений листом Банку Росії від 4 жовтня 1993 р. № 18).

Готівково-грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів:

Усі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) у комерційних банках;

Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;

Звернення готівки служить об'єктом прогнозного планування;

Управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку;

Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу;

Готівку підприємства можуть отримувати тільки в установах банків, що їх обслуговують.

Емісія Емісія готівки є їх готівкою грошей випуск у обіг, у якому збільшується загальна маса готівки. Монополія випуску готівки у кожній країні належить центральному державному банківського органу: у Росії - Центральному банку (ЦБ) РФ, у США - Федеральній резервній системі.

На основі касових оборотів комерційних банків та складеної аналітичної звітностіЦентральний банк РФ прогнозує розмір передбачуваної емісії. При цьому дуже важливо не лише визначити оптимальний розмір передбачуваної емісії, а й встановити, у яких регіонах її слід проводити. Потреба готівкою юридичних і фізичних осіб, обслуговуваних комерційними банками, постійно змінюється.

Завозити з центру готівку щодня, особливо у віддалені регіони, наприклад на Камчатський півострів, неможливо. Водночас емісію готівки завжди децентралізовано. Тому здійснюється наступна технологія доставки готівки до регіонів із Центру.

Емісію готівки виробляє ЦБ РФ його регіональні розрахунково-касові центри, що містять резервні фонди та оборотні каси.

У резервних фондах РКЦ зберігається запас грошових знаків, призначених для випуску в обіг у разі збільшення потреби господарства даного регіону в готівці. Ці грошові знакине вважаються грошима, які у зверненні. Вони не здійснюють руху, не накопичуються у вигляді скарбу, не є засобом платежу, тому вони є резервними. До оборотної каси постійно надходять і з неї видаються готівка від комерційних банків. Гроші в оборотній касі перебувають у постійному русі; вони вважаються грошима, які у зверненні.

Якщо сума надходжень готівки на рахунку комерційних банків перевищує встановлений лімітдля цього РКЦ, то гроші вилучаються з обігу та переходять до резервного фонду. За потреби комерційного банку готівку відбувається зворотний процес. З рахунку комерційного банку межі його вільного резерву РКЦ видає необхідну суму готівки.

РКЦ зобов'язаний обслуговувати комерційний банкбезкоштовно.

Як же відбувається емісія готівки?

Припустимо, що в більшості комерційних банків, що обслуговуються розрахунково-касовими центрами, зростає потреба у готівці, а надходження грошей до їх операційних кас еквівалентно не зростає. Тоді РКЦ буде змушений збільшити випуск готівки в обіг. І тому він запитує дозвіл за Центральний банк РФ, а його отриманні переводить готівка з резервного фонду у свою оборотну касу.

Для цього РКЦ це буде емісійною операцією. Однак треба мати на увазі, що при здійсненні випуску грошей одним центром інший центр може вилучити в рамках встановленого лімі

Розділ І. Гроші

та готівка зі своєї оборотної каси. Тому щодо дій одного РКЦ не можна судити про емісію по всій країні, яка в цьому випадку охоплює більшість регіонів; Правління ЦБ РФ становить щоденний баланс з урахуванням відомостей з мережі РКЦ: де пройшла емісія готівки, де їх вилучення.

Таким чином, рух грошей відбувається по ланцюгу, ланки якого показано на рис. 2.2. Резервні фонди РКЦ Операційні каси РКЦ Готівка

\ Операційні каси комерційних банків (безготівкові розрахунки)

Готівка ^

Каси підприємств

Готівка_^

Населення

Мал. 2.2. Схема емісії та руху готівки

Складання прогнозу касових оборотів на Прогноз

всіх рівнях банківської системи переслідує

касових оборотів

мета визначення потреби у готівці за всіма установами банків країни.

Прогноз касових оборотів банків - розрахунок прогнозованих надходжень готівки до кас банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення на майбутній період. Складається кредитними організаціями, розрахунково-касовими центрами та територіальними установами Банку Росії для визначення очікуваних змін готівково- грошової масив обороті та потреби організацій, підприємств, установ у готівкина основі оцінки перспектив соціально- економічного розвиткурегіону та звітних даних про касові обороти банків.

Прогноз касових оборотів банків складається за джерелами надходжень та направленням видач готівки та складається з прибуткової та видаткової частин(Табл. 2.5).

2. Грошова маса та грошовий оборот: зміст та структура

Розрахунки касових оборотів складаються на основі касових заявоксуб'єктів господарювання, показників економічного розвитку регіону, розрахунків балансу доходів та витрат населення та низки інших показників1. За підсумками аналізу цих матеріалів та іншої інформації комерційними банками складається прогноз касових оборотів.

Таблиця 2.5. Прогноз касових оборотів комерційних банків

Елемент касового обороту

Прибуткова частина

Характеристика

Включає статті, що відображають надходження готівки до каси банків: торгової виручки від продажу споживчих товарів незалежно від каналів їх реалізації; виручки пасажирського транспорту; квартирних та комунальних платежів; виручки від видовищних заходів; виручки від підприємств, які надають різні послуги; податок та збір; виручки від нерухомості; на рахунки за вкладами громадян (крім ЦП); від підприємств зв'язку; від установ ЦП РФ; на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи; готівки до банків від реалізації державних цінних паперів; повернення зарплати та інших рівних їй виплат; готівки на рахунки кредитних організацій від валютно-обмінних операцій з фізичними особами; інших надходжень Включає статті щодо видачі готівки: на зарплату, стипендії, витрати, що не належать до фонду заробітної плати та виплат соціального характеру, виплати соціального характеру; на виплати пенсій, допомог та страхових відшкодувань; як позичка індивідуальним позичальникам; на діяльність ломбардів; з рахунків за вкладами у банках (крім установ ЦБ РФ); кредитним організаціям готівки фізичними особами під час здійснення готівково-грошових операцій; з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи; на надання ресурсів підприємствам зв'язку; на виплату доходів; на погашення та купівлю державних та інших цінних паперів (крім установ ЦБ РФ)

Визначається з урахуванням підсумкових оборотів з приходу і витраті, передбачає випуск чи вилучення грошей з обращения_

Витратна частина

Емісійний результат

1 Володимирова М.П. та ін Гроші, кредит, банки: Навч. допомога. М: КНОРУС, 2005, З. 39.

Розділ І. Гроші

У прогнозі касових оборотів банків відображаються:

Усі надходження, крім отриманих у банку сум, розподіл яких передбачається проводити дома;

Витрата готівки з виділенням сум, одержуваних з банку;

Розрахунок виплат на споживання: загальний фонд заробітної плати, надбавки, премії, витрати на оплату, які не включені до фонду оплати праці;

Календар видачі заробітної плати (термін виплат).

Складені прогнози касових оборотів дозволяють комерційним банкам здійснювати регулювання обсягу та структури грошової маси в обігу. При цьому банки прагнуть максимально наблизити обороти касою до затвердженого емісійного результату. Крім того, створюються умови контролю за дотриманням платіжної дисципліни та цільовим витрачанням коштів.

Під грошовим обігомрозуміється процес безперервного руху грошей у готівковій та безготівковій формах, що обслуговує процеси обігу товарів, послуг, руху капіталів.

Слід розрізняти поняття "грошовий оборот» і «платіжний обіг». Під платіжним оборотом розуміється сукупність платежів, здійснюваних контрагентами ринкових взаємин у процесі господарювання. Так як далеко не всі платежі здійснюються безпосередньо фінансовій формі, поняття платіжного оборотузначно ширше поняття фінансового обороту. Воно включає розрахунки різними сурогатами фінансового.

Схема фінансового обороту всередині економічної системи показано малюнку. Овалами позначені банківські установи та спеціалізовані кредитно-фінансові інститути, прямокутниками – небанківські учасники фінансових операцій. Стрілками показані і відповідно пронумеровані грошові потоки, що функціонують у економічній системі. Розглянемо ці потоки докладніше.

Перша група грошових потоків, позначена стрілкою 1, виникає у відносинах центрального (національного) банку та комерційних банків. Національний банк Республіки Білорусь є емісійним центром країни, отже, він постачає комерційні банки та спеціалізовані фінансово-кредитні інститутиготівкою. У разі надлишку готівково-грошової маси у конкретного комерційного банку він зобов'язаний здати надлишки грошей у відповідне територіальний заклад Національного банку- Розрахунково-касовий центр, що народжує зустрічний грошовий потік. Крім того, під час інкасації грошей від установ другого рівня банківської системи здаються старі і непридатні грошові знаки.

Мал. Схема грошового обороту всередині економічної системи

Отже, Національний банк Республіки Білорусь у є організатором системи розрахунків у економічній системі, тобто. проводить розрахунки між комерційними банками та спеціалізованими фінансово-кредитними інститутами.

Грошові потоки, зазначені цифрою 2, характеризують платіжно-розрахункові операції, що здійснюються між банківським та небанківським секторами національної економіки. Усі суб'єкти господарювання, офіційно зареєстровані біля Республіки Білорусь у, мають рахунки банківських установах країни щодо розрахунків, як між собою, і з фізичними лицами. Фізичні особи можуть відкривати у банку спеціальний депозитний рахунок, за допомогою якого можливе здійснення безготівкових розрахунків. Списання та зарахування коштів за вищеназваними рахунками визначає безготівкову частину грошового обороту на даному рівні.

Готівково-грошові операції даного рівняможливі шляхом зняття та зарахування готівки на вищевказані рахунки фізичними та юридичними особами. Юридичні особи можуть знімати готівку з своїх рахунків для розрахунків з фізичними особами (працівникам, оплата інших договорів з фізичними особами, виплата дивідендів приватним акціонерам тощо), а також в обмежених розмірах можуть проводити розрахунки між собою (грошовий потік 4 ). Населення може проводити будь-які розрахунково-платіжні операції, не пов'язані з підприємницькою діяльністю, у готівці. Порядок проведення розрахунків по підприємницьким операціям (тобто операціям, які мають на меті вилучення додаткового доходу) обмовляється окремо.

Зарахування готівки на рахунки юридичних можливо у вигляді виручки від продукції, надання послуг. Національне законодавство дозволяє готівково-грошові розрахунки у роздрібній торгівлі, а й у інших операцій (наприклад, розрахунки за сільськогосподарську продукцію).

Частина грошового обороту, що обслуговується грошовими потоками 3, передбачає переважно готівково-грошові операції, оскільки це операції з фізичними особами. Сюди включаються операції з безпосередніх виплат готівки роботодавцями, а також вся роздрібна та значна частина дрібнооптової торгівлі.

Грошові потоки 4 і 5 показують внутрішні обороти коштів, що здійснюються, як правило, у готівковій формі. Це розрахунки юридичних між собою у незначних сумах і фізичних осіб між собою (ринки, приватна практика і т.д.).

Грошові потоки 6 передбачають внутрішні операції банківської системи. Ці операції можливі як у готівковій, так і безготівковій формі. Безготівкові операції цього рівня здійснюються у двох основних напрямках:

• міжбанківські розрахунки без участі Національного банку (клірингові палати та спілки, прямі кореспондентські відносини)
• міжбанківське кредитування (кредитування одним комерційним банком іншого). Ці операції регулюються Національним банком, а також внутрішніми договорами учасників угод

Грошовий обіг поділяється на дві сфери:

• готівку
• безготівкову

Готівково-грошовий обігє безперервним процесом руху готівки, які представлені банкнотами, або банківськими квитками, казначейськими квитками, металевими розмінними монетами. Кругообіг готівки обслуговує отримання та витрачання грошових доходів населення, частина платежів підприємств та організацій.

Готівково-грошовий оборот організується державою в особі центрального банку через систему розрахунково-касових центрів, де є резервні фонди грошових знаків та монет, а також оборотні каси з прийому та видачі готівки. Розрахунково-касові центри обслуговують розрахункову діяльністьбанків, здійснюють інкасацію грошей та проводять операції, пов'язані з грошовим обігом. Організація та управління готівковим грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку, що має забезпечувати стійкість та еластичність грошового обігу.

Усі юридичні особи зберігають свої вільні кошти у установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.

У Республіці Білорусь у зв'язку з великим розширенням готівково-грошового обігузаконодавчо обмежений цей оборот юридичних осіб. Для суб'єктів господарювання встановлено ліміт готівки.

Безготівковий грошовий обігвідображає рух вартості без участі готівки за допомогою перерахування коштів за рахунками кредитних установ, і навіть у залік взаємних вимог.

Безготівковий оборот передбачає участь у грошової операціїпосередників від імені спеціалізованих кредитних организаций. Виникнення таких посередників означає, що грошовими потоками починають керувати специфічні інститути, створювані для акумуляції та перерозподілу коштів. Безготівковий оборот можливий і між контрагентами при зустрічному товарообміні, коли має місце залік взаємних вимог і зобов'язань. У такому разі через посередників відбувається лише та частина безготівкового обороту, яка не врегульована взаємозаліком.

Учасники безготівкового обороту відкривають рахунки у банках та інших кредитних організаціях. Рух безготівкових грошейздійснюється за дорученням клієнта відповідної кредитної організації, оформленого відповідним уніфікованим платіжним документом.

Безготівковий оборот здійснюється у різних формах, що встановлюються центральним банком. Він же визначає форми платіжних документівта порядок їх оформлення. Вибір форми розрахунків залежить від конкретних умов операцій та операцій та фіксується у договорах між контрагентами.

Безготівковий оборот можна класифікувати залежно від характеру операцій, що здійснюються контрагентами. Безготівковий оборот, який обслуговує комерційні операції, здійснюється паралельно з оборотом матеріальних цінностей. Безготівковий оборот, що обслуговує фінансові операціїможна розділити на дві частини. Одна з них пов'язана з виконанням зобов'язань підприємств та громадян перед державою щодо сплати податків та зборів. Інша частина обслуговує фінансові операції, що здійснюються учасниками ринку з різними фінансовими інструментами через спеціалізовані фінансово-кредитні установи. Такі операції за своєю природою є спекулятивними та віртуальними. Віртуальність означає можливість укладання угоди за відсутності самого активу та його придбання після настання певних подій, передбачених умовами договору, а також угоди з постачанням активу у майбутньому (термінові угоди).

Обсяг безготівкового грошового обороту залежить від розміру, рівня цін та податків, структури виробництва, вартості матеріальних та нематеріальних цінностей, активів та факторів виробництва, що звертаються на ринку, процентних ставокпо кредитах та депозитах, швидкості платежів та розрахунків, стану банківської платіжної системи, масштабів експортно-імпортних операцій тощо.

У формі безготівкового обороту відбувається також оборот цінних паперів. Він має суттєву специфіку, оскільки цінні папери менш ліквідним активом проти грошима. Найбільш поширеними цінними паперами є квазі (векселі) та емісійні цінні папери. Дані папери випускаються у певному обсязі, за єдиним номіналом, єдиними правилами та умовами та вимагають реєстрації прав власників власників.

Готівковий та безготівковий оборот тісно взаємопов'язані між собою. Готівковий оборот легко перетворюється на безготівковий, наприклад, при інкасації готівкової грошової виручки, отриманої підприємством, або при відкритті фізичними особами рахунку у банку тощо. Єдність готівкового і безготівкового оборотів проявляється у тому, що вони утворюють грошову масу, що є об'єктом фінансового таргетування.

Готівковий та безготівковий грошовий обіг відображають загальний станекономіки та одночасно схильні до активного впливу з боку всіх учасників грошових відносин. Нормальний стан готівкового та безготівкового обороту означає, що економіка розвивається успішно, має місце економічне зростанняі сталий розвитокдомашніх господарств. І, навпаки, кризовий стан економіки веде до спаду виробництва, скорочення інвестицій, зростання безробіття, при цьому гроші втрачають стійкість, знецінюються, спостерігається зростання цін, дисбаланс між і пропозицією, інфляція.

Готівково-грошовий оборот є процес безперервного руху готівкових грошових знаків у сфері обігу та виконання ними функцій засобу платежу та кошти обігу.

Готівково-грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів:

1) усі підприємства повинні зберігати готівку, за винятком встановленого ліміту, у комерційних банках;

2) банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств;

3) обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування;

4) управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку;

5) організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу;

6) готівку підприємства можуть одержувати тільки в установах банків, що їх обслуговують.

Порядок здійснення готівково-грошового звернення біля РФ регламентується Положенням «Про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації». Відповідно до нього:

1) готівково-грошовий обіг здійснюється за допомогою різних видів грошей;

2) емісію та вилучення грошей з обігу здійснює ЦБ РФ;

3) ЦБ здійснює регулювання готівково-грошового звернення до;

4) грошові розрахунки між юридичними особами здійснюються у безготівковому порядку, та у деяких випадках дозволено розрахунок готівкою у встановлених рамках;

5) для юридичних осіб встановлюють ліміт залишку готівки у касах;

6) всі кошти понад ліміти юридичні особи зобов'язані здавати до установ банку.

Готівково-грошовий оборот починається РКЦ. Готівка переводиться з резервних фондів до оборотних кас. З оборотних кас готівка спрямовується в операційні каси комерційних банків, більшість готівки видається банком клієнтам - юридичним і фізичним особам. Більшість готівки підприємств передається населенню як різних видів грошових доходів.

Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша їх частина витрачається на виплату податків, квартплати та комунальних платежів, погашення позичок, купівлю товарів та оплату різних послуг, орендні платежі, сплату штрафів тощо.

Гроші надходять або до операційних кас комерційних банків, або до кас підприємств. Для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах, і всі суми, що перевищують ліміт, повинні здаватися до комерційного банку. Для комерційних банків також встановлюються ліміти їх оборотних кас, тому у сумі, що перевищує ліміт, вони здають готівку до РКЦ. Останнім також встановлюється ліміт їх оборотних кас, тому гроші у сумі, що перевищує ліміт, переводять у резервні фонди.

19.Безготівковий грошовий оборот та принципи його організації.

Безготівковий обіг- це сума платежів за певний період часу, вчинених без використання готівки шляхом перерахування коштів за рахунками клієнтів у кредитних організаціях чи взаємних розрахунків. Цей оборот становить значну частину грошового обороту країни. Безготівковий грошовий оборот знаходить вираження у безготівкових розрахунках. Безготівкові розрахунки мають важливе економічне значенняу прискоренні оборотності коштів, скороченні готівки в обігу, зниженні витрат обігу.

Безготівкові розрахунки в господарстві організовані за певною системою, під якою розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, які пред'являються їх організації, визначених конкретними умовами господарювання, і навіть форм і методів розрахунків і з ними документооборота.

Принципи організації розрахунків: 1. Розрахунки здійснюються за банківськими рахунками, які відкриваються клієнтам для зберігання та переказу коштів. 2. Платежі з рахунків повинні здійснюватися банками за розпорядженням їх власників у порядку встановленої черговості платежів та межах залишку коштів на рахунку. 3. Свобода вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків та закріплення їх у господарських договорах при невтручанні банків у договірні відносини. 4. Принцип терміновості та платежу означає здійснення розрахунків суворо з термінів, передбачених у господарських, кредитних, страхових договорах, інструкціях Мінфіну РФ і т.д. 5. Принцип забезпеченості платежу тісно пов'язаний з попереднім і передбачає для дотримання терміну платежу наявність у платника або його гаранта ліквідних коштів, які можуть бути використані для погашення зобов'язань перед отримувачем коштів.

Вступ

Економіка будь-якої країни не може обійтися без готівки. Досвід усіх країн показує, що незалежно від рівня розвитку ринкової економіки та переважання у грошово-кредитних системах інструментів безготівкових розрахунків, готівковий грошовий обіг продовжує займати певне місце.

Готівковий грошовий оборот у Росії має такі особливості:

Великий питома вагаготівки обсягом грошової маси (понад 30%);

Значний обсяг розрахунків готівкою, що дозволяє уникати оподаткування;

Слабкий контроль з боку кредитних інститутів(у тому числі з боку обслуговуючих організацій банків) за касовою дисципліною організацій;

Доларизація готівкового обороту (використання обігу іноземної валюти).

Незважаючи на те, що за обсягом оборот готівки значно менше безготівкового обороту, значення його в організації нормальних економічних відносину господарстві велике. Саме у сфері готівково-грошового обороту відбувається остаточна реалізація створених у народному господарстві товарів та перевіряється якість зв'язку між громадським виробництвом та особистим споживанням. Внаслідок таких причин, від стану готівково-грошового обороту багато в чому залежить нормальна циркуляція грошей у господарстві, стійкість їх купівельної спроможності.

Готівка є важливою складовою грошової системиРосії, від якої значною мірою залежить її стійке функціонування. Реальних підстав припускати, що значення готівки в житті російського суспільствав найближчому майбутньому може ослабнути, немає. У цьому полягає актуальність теми роботи.

Метою даної курсової роботиє розкриття основних принципів організації та сучасного стануготівкового грошового обороту Росії. Об'єктом курсової є готівковий грошовий оборот Росії.

1 Теоретичні аспекти готівкового грошового обороту та його організації

1.1 Сутність та структура готівкового грошового обороту

З розвитком товарного виробництва держава використала об'єктивну можливість та необхідність емісії грошей із примусовим курсом для покриття своїх витрат.

Готівковий грошовий обіг є невід'ємною частиною грошового обігу у межах національної економіки. Він реалізується як постійний кругообіг готівки в економіці. Обсяги та швидкість звернення, мотивація угод з готівкою всіх учасників грошового обороту відображають потреби суспільства в цілому та окремих його громадян. Готівковий грошовий оборот - це рух грошей у готівковій формі під час продажу товарів, наданні послуг та здійсненні різних видів платежів.

Для розрахунків готівкою використовуються банкноти, що випускаються центральним банком, який має монопольне право на їхню емісію.

Готівковий грошовий оборот визначається як частина грошового обороту, що дорівнює сумі всіх платежів, скоєних у готівковій формі за певний період. Готівковий грошовий оборот у всіх країнах, незалежно від розвитку економіки, становить меншу частину грошового обороту, але має важливе функціональне значення.

Тільки готівка як законні платіжні кошти обов'язкові для прийому по номінальної вартостіпри всіх видах платежів по всій території держави у час діб й у необмежених обсягах.

У сфері готівкового грошового обороту відбувається остаточна реалізація вироблених товарів, робіт та послуг, перевіряється відповідність попиту та пропозиції. Від стану готівкового грошового обороту багато в чому залежить купівельна спроможністьнаціональної валюти.

Готівковий грошовий оборот є процес безперервного руху готівкових грошових знаків, емітованих центральним банком країни (банкнот та розмінної монети), у ході якого грошові знаки насамперед виконують функції засобу обігу та кошти платежу.

Сфера використання готівково-грошових платежів пов'язана з реалізацією доходів населення. Готівковими грошима провадяться розрахунки підприємств, організацій та установ з населенням, а також між окремими громадянами на товарних та продуктових ринках, часткові розрахунки населення з фінансово-кредитною системою, в обмежених розмірах платежі між підприємствами.

У країнах із розвиненою ринковою економікоюі банківською системоючастка розрахунків готівкою у сукупному грошовому обороті вбирається у 3 – 8 %. Це досягається в результаті переказів заробітної плати робітників та службовців на рахунки у банках.

Структура готівкового грошового обороту передбачає включення до нього певних грошових потоків між суб'єктами грошових відносин або грошового обороту:

1) між системою центрального банку та системою комерційних банків;

2) між комерційними банками, між банками та його клієнтами;

3) між організаціями, між організаціями та населенням;

4) між окремими громадянами.

Чотири укрупнені грошові потоки дозволяють простежити рівень та етапи організації готівкового грошового обороту.

Перший потік фіксує монополію центрального банку на випуск готівки в обіг, пов'язуючи готівковий грошовий оборот з процесами постачання банків готівкою з боку центрального банку та її інкасації (отримання) у центральному банку. Готівка, емітована центральним банком, надходить або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси організацій (насамперед організацій торгівлі та організацій, що надають послуги населенню).

Другий потік охоплює сферу інкасації готівки від клієнтів комерційних банків та постачання цих клієнтів необхідною готівкою. Цей грошовий потік регулює центральний банкза допомогою встановлених ним правил. На їх основі комерційні банки здійснюють свої касові операції, пов'язані з готівкою. Цей оборот забезпечує отримання та обслуговує витрачання грошових доходів населення. Частина готівки банки можуть передавати один одному на платній основі, але більшість грошей видається клієнтам: або в каси організацій, або безпосередньо населенню. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша їх частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, комунальних платежів, погашення позичок, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, лотерейних квитків, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок тощо.

Третій потік реалізує касове обслуговування населення через банки та організації. Готівковий грошовий оборот між організаціями незначний, оскільки переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом. Для кожної організації встановлюються ліміти залишку готівки в касі, і гроші, що перевищують ліміт, повинні бути здані в обслуговуючий. цю організаціюкомерційний банк. Частина готівки, що у касах організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів тощо. ).

Четвертий потік з'являється при використанні готівки, коли платіж здійснюється за допомогою простої передачі грошового знака одержувачу платежу. При цьому для обох сторін угоди не потрібні жодні технічні засоби. Не потрібно також повідомляти третю сторону та отримувати її підтвердження на право вчинення правочину. Одержувач платежу, хоч би хто він був, може негайно витратити отримані гроші.

У сучасних умовахданий потік готівки призводить до виникнення «тіньового» обороту. Величезні суми готівки, насамперед у вигляді грошових купюрвеликих номіналів, що використовуються в «тіньовій» економіці для здійснення протиправних дій, уникнення оподаткування, а також в операціях з наркотиками та зброєю, у гральному бізнесі, обслуговують діяльність злочинних угрупованьі т.д. Разом з тим практика показує, що, незважаючи на вразливість готівки як засобу платежу від підробок, відсоток підробок грошових знаків, що виявляються в процесі обробки готівки, що надійшла з платіжного обороту, незначний.

Схема готівкового грошового обороту у Росії може бути наступна (Малюнок 1)

Малюнок 1 – Схема готівкового грошового обороту (з прикладу Росії)

Зі схеми видно, що готівковий грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина – іде як кредитів іншим банкам, але більшість готівки видається клієнтам – юридичним і фізичним особам (або каси підприємств і закупівельних організацій, чи безпосередньо населенню), обслуговуваним у цьому комерційний банк.

Частина готівки, що у касах підприємств і закупівельних організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і тощо)

Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша їх частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, квартплати та комунальних платежів, погашення позик, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок і т.д.

Правове регулювання грошового звернення до здійснюється на основі КРФ, ФЗ, актів Президента РФ, Уряди РФ, ЦБ РФ, Федеральної митної служби, міжнародних угодта договорів РФ.

Грошовий одиницеюдо є рубль (ст.75 КРФ). Введення та емісія інших грошей у РФ не допускається. Захист та забезпечення стійкості рубля - основна функція ЦБ РФ, яку він здійснює незалежно від інших органів.

На регулювання грошового обігу можуть впливати ДД, УФ та Уряд РФ, на яке покладено проведення єдиної фінансової, кредитної та грошової політики(Ст.114 КРФ).

Грошовий обіг (готівково-грошовий оборот)– оборот готівки – частина грошового обороту, рівна сумі всіх грошових платежів, вчинених у готівковій формі (банкнотами і монетою) за певний період, що відображає рух готівки як засобу обігу та засіб платежу.

Емісія грошей закріплена як виняткова прерогатива Банку Росії (КРФ та ФЗ «Про Центральному банкуРФ (Банку Росії)») – російські рубліє банкнотами.

Емісія- Випуск грошей, що призводить до збільшення грошової маси. Якщо ЦБ РФ через свої установи випускає в обіг нові грошові знаки в обмін на старі, це емісія готівки (випуск готівки або монети в обіг замість старих або зняття готівки в межах кредитових залишків за рахунками кредитних установ у Банку Росії). Якщо ЦБ РФ видає готівку у порядку, встановленому законодавством, у межах кредитових залишків за рахунками клієнтів, це може збільшити кількість готівки в обігу (але така операція призводить до рівнозначного зменшення кредитового залишку на рахунку відповідного клієнта (безготівкових грошей) – грошова маса не змінюється.

Вилучення грошей з обігупроводиться при здачі готівки кредитними організаціями до установ ЦБ РФ.

Рада директорів ЦБ РФ приймає рішення про випуску в обіг нових банкнот та монети, про вилучення старих, стверджує номінали та зразки нових грошових знаків. На ЦБ РФ покладено функцію прогнозування зміни показників грошової маси ( кількісних показниківготівкових та безготівкових грошових форм).

Обмін.Банкноти і монета Банку Росії неможливо знайти оголошені недійсними (що втратили чинність законного кошти платежу), а то й встановлено досить тривалий термін їхнього обміну на банкноти і монету нового зразка (ст.31-34 ФЗ «Про Центральному банку РФ (Банку Росії)». Не допускаються будь-які обмеження за сумами або суб'єктами обміну.

Банк Росії без обмеження обмінює старі та пошкоджені банкноти. Рада директорів ЦБ РФ приймає рішення про випуск в обіг нових банкнот та монети та про вилучення старих, стверджує номінали та зразки нових грошових знаків. Опис нових грошових знаків публікується у ЗМІ. Рішення з цих питань у порядку попередньої інформації направляється до Уряду РФ.

Основні платежі, що переважають серед готівкових розрахунків:

1) розрахунки населення з підприємствами торгівлі та послуг, громадського харчування;

2) заробітня плата, що виплачується найманим працівникам, виплата інших грошових доходів та компенсацій;

3) внесення грошей населенням на рахунки в кредитних організаціях та (або) зняття готівкою коштів з рахунків;

4) виплата пенсій, допомог, стипендій, страхових виплат;

5) видача кредитів кредитними організаціями населенню;

6) оплата цінних паперів приватним особам та виплата доходу за ними;

7) платежі приватних осіб за комунальні та інші послуги;

8) сплата приватними особами податків у бюджет, сплата штрафів.

Розрахунки з участю фізичних осіб, які пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, проводять у готівковій формі без обмежень чи безготівковій формі (ст.861 ДК РФ). Інші платежі повинні проводитись у безготівковому порядку.

Організація грошового обігупокладено на ЦБ РФ, принципи організації грошового обігу викладено в Указі Президента РФ «Про додаткові заходи щодо обмеження готівково-грошового обігу» (відповідні норми викладено в Положенні ЦБ РФ «Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ»).

Білет № 25

Федеральне казначейство: поняття, завдання, функції, повноваження

Федеральне казначейство РФ (ФК РФ):

Постанова Уряду РФ «Про Федеральне казначейство» від 01.12.2004

ФК (Казначейство Росії) – федеральний орган виконавчої влади (Федеральна служба), що здійснює відповідно до законодавства РФ правозастосовні функції за забезпечення виконання фед. бюджету, касового обслуговуваннявиконання бюджетів бюджетної системиРФ, попередньому та поточному контролю за веденням операційіз засобами фед. бюджету головними розпорядниками, розпорядниками та одержувачами коштів ФЕД. бюджету.

ФК РФ - у віданні Мінфіну РФ. Його Завдання та функції:

· веде облік операцій з касового виконання ФЕД. бюджету;

· Відкриває в ЦП і кредитних організаціях рахунки з обліку коштів ФЕД. бюджету та інших коштів; встановлює режими рахунків федерального бюджету;

· Відкриває і веде особові рахунки основних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів федерального бюджету;

· веде зведений реєстр основних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів ФЕД. бюджету;

· веде облік показників зведеного бюджетного розпису ФЕД. бюджету, лімітів бюджетних зобов'язаньта їх змін;

· Складає і подає в Мінфін оперативну інформацію та звітність про виконання ФЕД. бюджету, звітність про виконання консолідованого бюджету РФ;

· Здійснює розподіл доходів від сплати ФЕД. податків та зборів між бюджетами бюджетної системи РФ;

· Здійснює попередній і поточний контроль за веденням операцій із засобами ФЕД. бюджету;

· Забезпечує своєчасний і повний розгляд звернень громадян, прийняття за ними рішень та направлення заявникам відповідей;

Повноваження ФК РФ:

· Запитувати і отримувати в установленому порядкувідомості, необхідні прийняття рішень з питань встановленої сфери діяльності;

· Надавати юридичним та фізичним особам роз'яснення з питань, віднесених до встановленої сфери діяльності;

· Організовувати проведення необхідних експертиз, аналізів та оцінок, а також наукових дослідженьу встановленій сфері діяльності;

· Створювати, реорганізовувати та ліквідувати територіальні органи ФК за погодженням з Міністром фінансів РФ;

· Застосовувати передбачені законодавством РФ заходи обмежувального, попереджувального та профілактичного характеру, спрямовані на недопущення та (або) припинення порушень юр. особами та громадянами обов'язкових вимогу встановленій сфері діяльності, а також заходи щодо ліквідації наслідків зазначених порушень;

Органи казначейства є юридичними особами, наділені спеціальною правосуб'єктністю до участі у цивільному обороті.

Федеральне казначейство підпорядковується Міністру фінансів РФ, який відповідно до Положення про Мінфін РФ керує діяльністю Федерального казначейства. Органи казначейства підпорядковуються начальнику Головного управління Федерального казначейства Мінфіну РФ.

Органи казначейства взаємодіють із органами державного управліннясуб'єктів РФ у процесі зарахування доходів та взаєморозрахунків між бюджетами. Федеральне казначейство інформує законодавчі та виконавчі органиструктурі державної влади РФ про результати виконання федерального бюджету. Органи казначейства здійснюють контрольні функції у взаємодії з органами виконавчої влади, податковими, правоохоронними органамита кредитними організаціями. У випадках органи казначейства пред'являють позови до суду і в арбітражний суд.