Банківські групи та холдинги. Банківські холдинги у Росії

Під банківським холдингом розуміється об'єднання юридичних осіб, що не є юридичною особою, за участю кредитної організації ( кредитних організацій), в котрому юридична особа, що не є кредитною організацією ( головна організаціябанківського холдингу), має можливість прямо чи опосередковано (через третю особу) істотно впливати на рішення, прийняті органами управління кредитної організації (кредитних організацій).

Таким чином, для визнання юридичних осіб учасниками банківського холдингу необхідно одночасненаявність наступних умов:

1. об'єднання юридичних, одна з яких є кредитною організацією;
2. юридична особа, які є кредитної організацією, має можливість істотно впливати на рішення, прийняті органами управління кредитної організації.

Почнемо з першогоз перерахованих умов, зокрема, з об'єднання юридичних, одне з яких є кредитної організацією.

Чинне законодавство щодо банківського холдингу не містить критеріїв достатніх для визначення існування об'єднання юридичних осіб, яке не є юридичною особою. Однак при цьому є одне невелике уточнення, яке варто брати до уваги. Згідно з додатком 1 до Інструкції ЦБ РФ від 16.01.2004р. №110-І «Про обов'язкові нормативибанків» передбачено таку категорію як « пов'язані з банком особам». Під ними розуміються фізичні та юридичні особи, які можуть впливати на рішення, що приймаються банком, про здійснення угод, що несуть кредитний ризик(Про видачу кредитів, гарантій і т.д.), включаючи суттєві умови угод, а також осіб, на прийняття рішення якими може впливати банк. До пов'язаних із банком особами можуть у тому числі належати: афілійовані особи банку; що не належать до афілійованих осіб банку (учасники) банку, які мають право розпоряджатися 5 та більше відсотками голосуючих акцій (часткою участі) банку, та їх афілійовані особи; інсайдери, що не належать до афілійованих осіб банку.

Введення пов'язаних з банком особами в контексті банківського холдингу дозволяє зробити висновок про те, що деякі з них є і учасниками банківського холдингу у зв'язку із збігом критеріїв, що є підставою для їхньої кваліфікації як такі. Однак, це не відповідає на питання про порядок створення та ознаки самого банківського холдингу, який є основним у темі, що розглядається.

У зв'язку з цим, на нашу думку, необхідно звернути увагу на правові норми, що регулюють правовий статус об'єднань юридичних осіб, які визнаються самостійними юридичними особами. Зокрема, в силу п.4 ст.50 ДК РФ допускається створення об'єднань комерційних та (або) некомерційних організацій у формі асоціацій та спілок. У цьому, відповідно до п.1 ст.11 ФЗ від 12.01.1996г. №7-ФЗ «Про некомерційні організації» комерційні організації можуть за договором між собоюстворювати об'єднання у формі асоціацій чи спілок, що є некомерційними організаціями. Отже, створення об'єднання юридичних можливе лише у разі укладання відповідного договору між його учасниками. Припускаємо, що умови цієї угоди визначатимуть, зокрема, предмет та мету діяльності після об'єднання організацій, права та обов'язки учасників, порядок та форму обміну інформацією між головною організацією банківського холдингу та іншими учасниками банківського холдингу при формуванні Списку учасників визначається самою Головною організацією (Керуючою компанією) банківського холдингу.

Банківський холдинг може бути визнаний існуючим лише з моменту укладання відповідної угоди про це між його учасниками, якщо інше не визначено самою угодою.

Другез умов, які необхідні визнання наявності банківського холдингу, у тому, що юридична особа, які є кредитної організацією, має можливість надавати суттєвий впливрішення, прийняті органами управління кредитної организации. При цьому під істотним впливом розуміється можливість визначатирішення, що приймаються органами управління юридичної особи, умови ведення ним підприємницької діяльності через участь у його статутному капіталі та (або) відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу банківського холдингу, призначатиодноособовий виконавчий орган та (або) більше половини складу колегіального виконавчого органуюридичної особи, а також можливість визначати обраннябільше половини складу ради директорів (наглядової ради) юридичної особи.

При цьому звертаємо увагу на те, що законодавець пов'язує можливість впливати не на окремі рішення, прийняті органами управління, а на всі їхні рішення.Тільки так, як нам здається, можна зрозуміти використання у ст.4 Закону про банки та банківської діяльності, Терміну «рішення, що приймаються органами управління юридичної особи». Додатково це обґрунтовується граматичним тлумаченням правової норми, що міститься вказівка ​​на суттєвість впливу на рішення, що приймаються органами управління, зокрема, законодавець перераховує як необхідні для визнання суттєвого впливу іможливість визначати рішення, прийняті органами управління юридичної особи, іможливість визначати умови ведення ним підприємницької діяльності через участь у його статутному капіталі та (або) відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу банківського холдингу, іможливість призначати одноосібний виконавчий орган та (або) більше половини складу колегіального виконавчого органу юридичної особи, іможливість визначати обраннябільше половини складу ради директорів (наглядової ради) юридичної особи (далі, підстави).

Таким чином, використання союзу «і» як сполучного однорідних слів у наведеному раніше контексті дозволяє стверджувати про необхідність одночасної наявності всіх перерахованих раніше підстав.

Крім того, особливої ​​уваги в контексті ст.4 Закону вимагає «рішення, які приймаються органами управління юридичної особи». Подібне вказує, що законодавець поєднує все можливі рішенняу різних галузях діяльності організації, її органів управління, причому будь-яких органів управління.

Проте, хотілося б звернути увагу до деякі особливості прийняття рішень органами управління юридичної особи, навіть з урахуванням наявності в кожного їх власної компетенції, що відрізняється від компетенції інших органів. Але насамперед, нагадаємо, що в силу ст.1 Закону про банки та банківську діяльність кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство. Відповідно до п.3 ст.66 ДК РФ господарські товариства можуть створюватися у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою або додатковою відповідальністю. У зв'язку з тим, що товариства з додатковою відповідальністю є досить рідкісним явищем, доцільно зупинитися на перших двох видах юридичних осіб. Т.к. згідно з п.1 ст.53 ДК РФ юридична особа набуває цивільних прав і приймає на себе цивільні обов'язки через свої органи, що діють відповідно до закону, іншими правовими актами та установчими документами, то відповідно до ДК РФ, Федеральним закономвід 08.02.98р. № 14-ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю» (далі, Закон про ТОВ) та Федеральним законом від 26.12.95г. №208-ФЗ «Про акціонерні товариства» (далі, Закон про АТ) необхідно визначити компетенцію органів управління юридичної особи щодо кожної із підстав зазначених раніше та порядок прийняття подібних рішень.

З наведеній нижче табличці можна наочно зробити висновок про те, вплив на який орган управління юридичної особи (кредитної організації) з боку Головної організації банківського холдингу може призвести до визнання наявності істотного впливу.

Виходимо з викладеної раніше думки, що дана підставапоєднує у собі можливість прийняття рішень з різних питань, що належать до компетенції будь-яких органів управління.

При цьому ми розуміємо, що визначення порядку впливу на вищі органи управління юридичної особи (загальні збори акціонерів/загальні збори учасників) в даний час є дещо скрутним.

Однак, також особливу увагу варто приділяти питанню про кворум при прийнятті рішень віднесених до компетенції такого органу управління юридичної особи як загальні збори акціонерів або загальних зборівучасників залежно від виду юридичної особи. Так, зокрема, відповідно до закону про АТ диференціюється кворум залежно від питання, що розглядається, що належить до компетенції загальних зборів акціонерів – проста більшість або кваліфікована більшість у три чверті голосів акціонерів, які мають право голосу з відповідного питання (п.2, 4 ст. .49 Закону про АТ).

Відповідно, щоб визначати рішення прийняті органами управління необхідно впливати одночасно і загальні збори акціонерів (учасників), і одноосібний виконавчий орган юридичної особи. Цей висновок також вказівку на множинність органів, вплив на які може бути визнано суттєвим у рамках ст.4 Закону про банки та банківську діяльність («рішення органівуправління кредитної організації (кредитних організацій»).

Також для акціонерних товариств у силу прямої вказівкиу законі (пп.18 п.1 ст.48 Закону про АТ) характерно, що до компетенції загальних зборів акціонерів належить ухвалення рішення про участь юридичної особи в холдингових компаніях, фінансово-промислових групах, асоціаціях та інших об'єднаннях комерційних організацій. Відразу звертає на себе увагу не відповідність використаного в цій нормі терміну «холдингова компанія» із зазначеним у ст.4 Закону про банки та банківську діяльність «банківський холдинг», але вважаємо, що це є лише свідченням недосконалості юридичної техніки використаної законодавцем. По суті, у цій термінології банківський холдинг, внаслідок цього, є одним із видів «холдингових компаній», про які йшлося в Законі про АТ.

На жаль, норма, що міститься в Законі про АТ і вказує на компетенцію загальних зборів акціонерів у питанні про участь у холдингових компаніях юридичної особи, відсутня в Законі про ТОВ, але через те, що банківський холдинг є об'єднанням комерційних організацій, то відповідно пп.1 п.2 ст.33 Закону про ТОВ, до виняткової компетенції загальних зборів учасників товариства належать ухвалення рішення про участь в об'єднаннях комерційних організацій.

Таким чином, ухвалення рішення про участь у банківському холдингу банку створеного у формі акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю може бути здійснене лише відповідно загальними зборами акціонерів або загальними зборами учасників. Інші органи управління юридичної особи не можуть ухвалювати рішення, віднесені до компетенції іншого органу управління і, тим самим, не можуть виходити за межі компетенції визначеною закономщодо них. Отже, неможливо без рішення загальних зборів учасників або акціонерів ухвалити рішення про створення банківського холдингу або про участь у ньому.

Однак, якщо всі достатні підстави для визнання наявності банківського холдингу існують, то його учасникам необхідно визначитися з обов'язками, які вони мають. При цьому необхідно виділити два види обов'язків:

а) обов'язки головної організації банківського холдингу;

б) обов'язки учасника банківського холдингу.

Відповідно до . У разі, коли головній організації банківського холдингу стало відомо про факт (або мало стати відомим), що вимагає внесення змін (доповнень) до списку учасників (поява нового учасника банківського холдингу, вихід учасника з банківського холдингу, а також зміни (доповнення) відомостей про учасника банківського холдингу, включаючи відомості про зміну підстави щодо включення/невключення звітності учасника банківського холдингу до складу консолідованої звітності), вона зобов'язана внести до зазначеного списку відповідні зміни (доповнення) та подати їх до Банку Росії.

Крім цього, в силу ст.8 Закону про банки та банківську діяльність головна кредитна організація банківської групи, головна організація банківського холдингу (керівна компанія банківського холдингу) щорічно публікують свої консолідовані бухгалтерські звітита консолідовані звіти про прибутки та збитки у формі, порядку та строки, що встановлюються Банком Росії, після підтвердження їх достовірності висновком аудиторської фірми (аудитора) згідно з Вказівкою ЦБР від 14.04.2003р. №1270-У «Про звітність, що публікується, кредитних організацій та банківських/консолідованих груп». Крім цього, акцентуємо увагу на нерозповсюдженні дії Положення ЦБР від 05.01.2004р. №246-П «Про порядок складання головною кредитною організацією банківської/консолідованої групи консолідованої звітності», Положення ЦБР від 30.07.2002р. №191-П «Про консолідовану звітність». Однак, якщо кредитна організація не є головною організацією головного холдингу, то перелічені вище нормативні правові акти на неї не поширюються.

У самих учасників банківського холдингу існують ті обов'язки, які можуть бути передбачені укладеним з головною організацією банківського холдингу договором. Зокрема, обов'язок передавати відомості, необхідні для складання головою консолідованої звітності або відомості, необхідні для складання та направлення Списку учасників банківського холдингу.

Також, якщо учасник банківського холдингу, у тому числі головна організація банківського холдингу, є акціонерним товариствомзобов'язаним здійснювати розкриття інформації відповідно до ст.92 Закону про АТ, Положення про розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів(утв. Наказом ФСФР від 16.03.2005р. №05-5/пз-н), то, наприклад, у щоквартальному звіті емітента емісійних цінних паперів зазначається інформація про участь цього емітента у холдингах, у тому числі й банківських (п.3.4. Додаток 11 до Положення про розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів).

Таким чином, на підставі вищевикладеного, можна зробити висновок, що створення банківського холдингу можливе лише у разі прийняття вищими органами управління юридичної особи рішення про участь у подібному об'єднанні, укладення договору, що засновує це об'єднання, участь одного з учасників банківського холдингу у статутному капіталі іншого.

Проте, слід враховувати, що у п.75 Заяви Уряди РФ N 983п-П13, ЦБ РФ N 01-01/1617 від 05.04.2005г. «Про стратегію розвитку банківського сектора Російської Федераціїна період до 2008 року» зазначено на наявність такого завдання як розвиток змістових (ризик-орієнтованих) підходів, що включають оцінку діяльності кредитних організацій та застосування заходів наглядового реагування виходячи насамперед із змісту та реальної оцінкиризиків банківської діяльності з позицій їхнього потенційного впливу на стійкість кредитних організацій (професійне судження) та як спосіб її вирішення, у тому числі, вдосконалення банківського наглядуза діяльністю кредитних організацій на консолідованій основі, включаючи аналіз ризиків, що виникають у кредитних організацій у рамках взаємовідносин з юридичними та фізичними особами, у тому числі з некредитними організаціями – учасниками банківських груп та банківських холдингів. При цьому важливою передумовою організації банківського нагляду на консолідованій основі є належна обізнаність органу банківського нагляду. організаційної структурибанківської групи (банківського холдингу). У зв'язку з цим будуть розширені повноваження Банку Росії щодо отримання від кредитних організацій, банківських груп, банківських холдингів, а також їх власників, включаючи юридичних осіб, які не є кредитними організаціями, вичерпної інформації, що дозволяє скласти повне уявлення про організацію банківських груп та банківських холдингів.

Виходимо з викладеного раніше думки, що ця підстава поєднує в собі можливість прийняття рішень з різних питань, що належать до компетенції будь-яких органів управління.

Тільки для товариств з обмеженою відповідальністю (пп.1 п.2 ст.33 Закону про ТОВ).

Однак, звертаємо увагу, що нормативними правовими актами ЦБ РФ не встановлено термін для виконання цього обов'язку головною організацією банківського холдингу.

У банківській системі існують банківські підсистеми. Вони виникають у результаті інтеграції бізнесу. Їхня наявність говорить про зрілість банківської системи. Це банківські групи та банківські холдинги. Вони надають у Банк Росії консолідовану звітність. Відмінність банківської групи від банківського холдингу також полягає в тому, що на чолі банківської групи знаходиться одна з кредитних організацій, а на чолі банківського холдингу — не кредитна організація.

Звітність кредитних організацій передбачена статтею 43 «Звітність кредитної організації, звітність банківських груп та звітність банківських холдингів» в якій сказано, що кредитна організація подає до Банку Росії річний звіт (включаючи бухгалтерський баланста звіт про прибутки та збитки) після підтвердження його достовірності аудиторською організацією. Якщо кредитна організація має можливість істотно (пряме чи опосередковане) впливом геть діяльність інших юридичних (крім кредитних організацій), вона становить і представляє зазначений звіт на консолідованій основі гаразд, обумовленому Банком Росії. (Див. Положення Банку Росії від 5 січня 2004 р. N 246-П «Про порядок складання головною кредитною організацією банківської/консолідованої групи консолідованої звітності».)

Кредитна організація публікує у відкритій пресі річний звіт (включаючи бухгалтерський баланс і звіт про прибутки та збитки) у формі та строки, що встановлюються Банком Росії, після підтвердження його достовірності аудиторською організацією. (Про звітність кредитних організацій і банківських/консолідованих груп, що публікується, див. Вказівка ​​Банку Росії від 14 квітня 2003 р. N 1270-У).

Головна кредитна організація банківської групи, головна організація банківського холдингу (керівна компанія банківського холдингу) становлять і представляють Банк Росії з метою здійснення нагляду над діяльністю кредитних організацій на консолідованій основі гаразд, що визначається Банком Росії. Це консолідована звітність про діяльність банківської групи та консолідована звітність про діяльність банківського холдингу. До неї включається консолідований бухгалтерський звіт, консолідований звіт про прибутки та збитки, а також розрахунок ризиків на консолідованій основі.

До складу цієї звітності повинна бути включена звітність інших юридичних осіб, щодо яких кредитні організації, що входять до складу банківської групи, можуть істотно (прямо чи опосередковано) впливати на діяльність та рішення, що приймаються органами управління зазначених юридичних осіб.

З метою звітності про діяльність банківського холдингу до її складу має бути включена звітність інших юридичних. Маються на увазі юридичні особи, щодо яких головна організація банківського холдингу (керівна компанія банківського холдингу) та (або) кредитні організації, що входять до складу банківського холдингу, можуть надавати суттєвий (прямий чи опосередкований) вплив на рішення, що приймаються органами управління зазначених юридичних осіб . Такі юридичних осіб, з метою складання консолідованої звітності зобов'язані представляти їм звітність своєї діяльності.

Головна кредитна організація банківської групи, головна організація банківського холдингу (керівна компанія банківського холдингу) не вправі розголошувати отриману від інших юридичних осіб, що входять до цієї банківської групи (даний банківський холдинг), інформацію про їх діяльність, за винятком випадків, передбачених ФЗ, або випадків , що випливають із завдань опублікування консолідованої звітності. Порядок надання звітності регулюється Вказівкою Банку Росії від 16 січня 2004 р. N 1375-У «Про правила складання та подання звітності кредитними організаціями центральний банкРФ »/ / Вісник Банку Росії "від 18 лютого 2004 N 14.

ФЗ «Про банки та б/д» від 02.12.1990, стаття 4:

Банківською групою визнається об'єднання кредитних організацій, що не є юридичною особою, в якому одна (головна) кредитна організація надає прямо або опосередковано (через третю особу) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління іншої (інших) кредитної організації (кредитних організацій).

Банківським холдингом визнається не є юридичною особою об'єднання юридичних осіб за участю кредитної організації (кредитних організацій), в якому юридична особа, яка не є кредитною організацією (головна організація банківського холдингу), має можливість прямо чи опосередковано (через третю особу) істотно впливати на рішення, що приймаються органами управління кредитної організації (кредитних організацій).

Під істотним впливомз метою цього ФЗ розуміються можливість визначати рішення, прийняті органами управління юридичної особи, умови ведення ним підприємницької діяльності з причини участі у його статутному капіталі та (або) відповідно до умов договору, що укладається між юридичними особами, що входять до складу банківської групи та (або ) до складу банківського холдингу, призначати одноосібний виконавчий орган та (або) більше половини складу колегіального виконавчого органу юридичної особи, а також можливість визначати обрання більше половини складу ради директорів (спостережної ради) юридичної особи.

Головна кредитна організація банківської групи, головна організація банківського холдингузобов'язані повідомити Банк Росії у порядку, їм встановленому, про утворення банківської групи, банківського холдингу.

Комерційна організація, яка відповідно до цього ФЗ може бути визнана головною організацією банківського холдингу, з метою управління діяльністю всіх кредитних організацій, що входять до банківського холдингу, мають право створити керуючу компанію банківського холдингу. У цьому випадку керуюча компанія банківського холдингу виконує обов'язки, які відповідно до цього ФЗ покладаються на головну організацію банківського холдингу.

Керівною компанією банківського холдингуз метою цього ФЗ визнається господарське товариство, основною діяльністю якого є управління діяльністю кредитних організацій, що входять до банківського холдингу. Керівна компанія банківського холдингу немає права займатися страхової, банківської, виробничої та торгової діяльністю . Комерційна організація, яка відповідно до цього ФЗ може бути визнана головною організацією банківського холдингу, повинна мати можливість визначати рішення керуючої компаніїбанківського холдингу з питань, що віднесені до компетенції зборів її засновників (учасників), у тому числі про її реорганізацію та ліквідацію.

Світова практика показує, що у процесі пошуку шляхів найефективнішого управління капіталами рішення найчастіше перебуває у ідеї використання різноманітних форм залежності.

У процесі концентрації та централізації капіталу утворюються різного роду об'єднання юридично самостійних суб'єктів, пов'язаних відносинами економічної залежності та зберігають формальну та оперативно-тактичну самостійність, що здійснюють функції, що входять у предмет їх статутної діяльності. Сутність такого об'єднання полягає в тому, що вона є економічною єдністю або організацією, що складається з самостійних суб'єктів права, що дозволяє без прямого злиття компаній забезпечувати їх функціональну взаємодію, здійснюючи керівництво з одного центру - холдингу. Таку групу можна зобразити у вигляді піраміди, що складається з кількох компаній, вершиною якої є холдинг-компанія або просто холдинг (похідне від англійського слова holding «що володіє» або «утримує»).

Усі учасники піраміди діє в ім'я однієї мети, яка визначається та контрольована холдингом; він також акумулює результат співробітництва.

В умовах західної економіки холдинг показав себе життєздатною, рухливою та ефективною, формою управління капіталами.

Згідно російському законодавству(закону «Про банки та банківську діяльність» - далі закон) банківським холдингом визнається не є юридичною особою об'єднання за участю кредитної організації (кредитних організацій), в якому юридична особа, яка не є кредитною організацією (головна організація банківського холдингу), має можливість надавати прямо або опосередковано (через третю особу) істотний впливом геть рішення, прийняті органами управління кредитної організації (кредитних організацій).

Відповідно до закону освіту холдингу представляється як об'єднання банків. Основна перевага об'єднання проти іншими методами концентрації капіталу, наприклад, приєднаннями і злиттями те, що залежне суспільство є самостійним суб'єктом права.

Банківський холдинг - економічна єдність, що складається з об'єднання юридично самостійних банків, пов'язаних відносинами економічної залежності та зберігають формальну та оперативно-тактичну самостійність. Така єдність забезпечує функціональну взаємодію банків, централізуючи керівництво з головної компанії холдингу. Усі учасники об'єднання діє в ім'я однієї мети, яка визначається та контрольована головною організацією холдингу.

Для розкриття основного змісту цієї роботи необхідно дати визначення та поняття банк. У економічній літературінемає загальноприйнятого визначення поняття "банк", хоча цей термін вживаємо не тільки в економічній науціі практиці, а й пов'язані з різними аспектами людської діяльності загалом.

Зазвичай вказується економічний зв'язок поняття "банк" з італійським словом "Banco" (що означає "лава міняли", "грошовий стіл"), яке з'явилося в середні віки в Північній Італії. Проте діяльність сучасного банку дуже різноманітна і виходить далеко за межі, сховища грошей, організації лихваря або гігантського обмінного пункту валюти. Сучасні банкиздатні запропонувати клієнту до 200 різноманітних видів банківських послуг. На думку фахівців, банк може бути розглянутий як особлива фірма: як тортове, посередницьке та кредитне підприємство одночасно.

З достатньою мірою умовності банк то, можливо розглянутий як різновид фірми, функціонуючої над ринком грошей. У науковій літературі ця обставина знайшла своє відображення у усталеному терміні: "банківська фірма". У зв'язку з цим при моделюванні діяльності банку поряд з іншими методами правомірно використовувати основні поняття та моделі теорії фірми. Не випадковим є значний питома вагазагалом математичних досліджень саме моделей фірми, адаптованих до специфіки банківської справи.

Враховуючи економічну спільність підприємства і банківської фірми, термінологія оцінки, що розглядається в наступному параграфі, є справедливими як для підприємства, так і для банківської фірми.

Аналізуючи переваги банківських холдингів у порівнянні з процесом злиття та поглинанням необхідно зазначити, що банки, що входять до банківського холдингу, формально зберігають юридичну самостійність, але фактично холдинг - це єдиний банк. У холдингу є головна компанія (без неї за законом), власне, немає і самого холдингу), яка повинна визначати рішення, які банки приймають, що входять до холдингу. Фактично, банківський холдинг - це така форма об'єднання, яка дозволяє швидко створити великий розгалужений єдиний банк з централізованим управлінням, коли банки, що входять до холдингу, за рахунок наявності у кожної власної ліцензії де-юре все-таки зберігають деяку самостійність, хоча де-факто, звичайно , перетворюються на філії, якщо розглядати холдинг як єдиний банк

Таким чином, холдинг формується для надійного та достатнього прибуткового вкладення коштів на основі цілеспрямованої консолідації акцій (паїв) з ​​наданням своїм членам цілого ряду сприятливих можливостей:

можливість більш оперативного перерозподілу кредитних ресурсіві переливу тимчасово вільних грошових коштіву регіони зі сприятливою економічною кон'юнктурою з метою задоволення потреб клієнтури, що обслуговується, підтримки належного рівня ліквідності та отримання додаткового прибутку;

можливість стягування нижчого, порівняно із середньою ринковою ставкою, відсотка за кредит та пропозиції більш високої ставкиза депозитами з допомогою стійкого і диверсифікованого портфеля кредитів, і навіть кола виконуваних операцій та послуг, тобто. надійне джерело додаткових доходів;

привабливість для клієнтури, особливо для організацій, об'єднаних єдиним технологічним ланцюжком і розташованих у регіонах присутності філій, відділень БХК та їх дочірніх структурних підрозділів, що веде до зміцнення капітальної бази БХК;

можливість проведення з мінімальними витратами операцій, пов'язаних із небанівською діяльністю, які здійснюються через спеціалізовані дочірні підприємства БХК, у т.ч. на світових ринках;

можливість перспективного планування діяльності БХК шляхом дослідження кон'юнктури валютного, кредитного та фінансового ринківв країні та за кордоном на основі аналізу статистичного матеріалу, що спрямовується територіальними структурними підрозділамиБХК у головний банк та прогнозування основних показників діяльності.

Об'єднання кредитних організацій, у якому одна з них, яку називають головною, надає прямо або через третю особу суттєвий вплив на рішення, які приймають органи управління іншої кредитної організації (або інших, якщо вона не одна).

Банківську групу слід відрізняти від банківського холдингу. Відповідно до закону «Про банки та банківську діяльність», банківський холдинг - це не є юридичною особою об'єднання юрособ за участю однієї чи кількох кредитних організацій. Його головна структура - юридична особа, яка не є кредитною організацією. Вона має можливість прямо чи опосередковано істотно впливати на рішення, прийняті органами управління кредитних організацій, що входять до холдингу.

Тобто банківським холдингом на відміну від банківської групи, згідно з російським законодавством, управляє організація, яка не є кредитною, не має ліцензії Центрального Банку.

Під час створення як банківської групи, і банківського холдингу потрібно повідомити ЦБ РФ. Для управління холдингом може бути створена компанія, що управляє. Така організація немає права займатися страхової, банківської, виробничої та торгової діяльністю.

Прикладом банківської групи можна назвати ВТБ. До його групи входять банк ВТБ 24, ВТБ Лізинг, ВТБ Девелопмент, ВТБ Капітал Управління Активами, ВТБ Спеціалізований депозитарій, МультиКарта, ВТБ Капітал, СК ВТБ Страхування», НВФ «ВТБ Пенсійний фонд», «ВТБ Борговий центр», «ВТБ Пенсійний адміністратор», «ВТБ Факторинг», 12 дочірніх банків біля СНД, і навіть кілька банків далекого зарубіжжя.

Ще одна банківська група - "Лайф", в якій головним банком вважається Пробізнесбанк, банки-учасники - "Експрес-Волга" в Саратові, ВУЗ-Банк і Банк24.ру в Єкатеринбурзі, Іванівський Обласний Банк в Іваново, Газенергобанк в Калузі, Інвестиційний Міський Банк у Новосибірську, а також бюро фінансових рішень «Ходімо!», «Пробізнес-Девелопмент» та факторингова компанія «Лайф».

Приклад банківського холдингу - ВАТ « Національний банк"Траст". Його керуюча компанія - ЗАТ «Керуюча компанія «ТРАСТ». Головна організація – «Ті-Ай-Бі Холдінгз Лімітед».

Інший приклад банківського холдингу – Республіканська Фінансова Корпорація, до складу якої входять ВАТ «АКБ «Мособлбанк», ЗАТ «Республіканський Банк», Страхове товариство «Горизонт», ТОВ «ЧОП «Авангард» та ВАТ «Індал».

За законом і банківські групи, і банківські холдинги щороку надають ЦБ РФ консолідовану бухгалтерську звітність, минулу аудиторську перевірку. До неї включаються баланс, звіт про прибутки та збитки, а також розрахунок ризиків на консолідованій основі. Дані про організацію в міжнародному стандартітакож будуть консолідованими.

Головна мета створення банківських груп та холдингів – консолідація активів та капіталу. Зазвичай, об'єднання банків призводить до розширення географії обслуговування клієнтів. Ще один додатковий плюс - використання єдиного бренду, як це робить, наприклад, Лайф.

Створення банківських груп та холдингів у Росії регулюється ст. 4 закону «Про банки та банківську діяльність».

Це об'єднання юридичних осіб за участю кредитних організацій, що не є юридичною особою, в якому юридична особа, яка не є кредитною організацією (головна організація банківського холдингу), має можливість надавати прямо чи опосередковано (через третю особу) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління кредитних організацій.
Комерційна організація, яка виступає головною організацією банківського холдингу, для управління діяльністю кредитних організацій, що входять до холдингу, може створювати керуючу компанію банківського холдингу у формі господарського товариства, основною діяльністю якого є управління діяльністю кредитних організацій, що входять до банківського холдингу. Головна комерційна організаціяповинна мати можливість визначати рішення керуючої компанії банківського холдингу з питань, що віднесені до компетенції зборів її засновників, у тому числі про її реорганізацію та ліквідацію.
Можливість істотно впливати на діяльність інших кредитних організацій може виникати:
по-перше, в силу переважної участі головної організації у статутному капіталі інших кредитних організацій;
по-друге, на основі договору між учасниками банківської групи чи банківського холдингу, що закріплює право головної організації визначати рішення інших кредитних організацій.
Головні організації зобов'язані повідомити Банк Росії про створення банківських груп та банківських холдингів. Оскільки згідно чинному законодавствукредитним організаціям заборонено укладати угоди та здійснювати узгоджені дії, спрямовані на монополізацію ринку банківських послуг та на обмеження конкуренції у банківській справі, то придбання акцій (часток) кредитних організацій, і навіть укладання угод, які передбачають здійснення контролю над їх діяльністю, має суперечити антимонопольним правилам. Банк Росії стежить за дотриманням цих правил спільно з Міністерством антимонопольної політикиРосійської Федерації.
Кредитні організації можуть створювати спілки та асоціації, які не передбачають мети отримання прибутку. Цілі їх діяльності - захист інтересів організацій-членів і координація їх зусиль з різних напрямків. Спілкам та асоціаціям кредитних організацій заборонено здійснювати банківські операції.
У Російській Федерації найбільшою асоціацією є Асоціація російських банків (АРБ). На 1 січня 2000 р. вона налічувала 683 члена, зокрема 567 кредитних організацій, що становило 42% загальної кількості кредитних організацій Російської Федерації. Сума статутних капіталів банків – членів АРБ становила 66 млрд руб. Банки – члени АРБ функціонують у всіх економічних районахРосійської Федерації. Асоціація об'єднує 75% банків та філій банків Росії, яким належить близько 70% зареєстрованого статутного капіталу діючих кредитних організацій та понад 80% усіх активів банківської системи Росії. Асоціація російських банків представляє позиції своїх членів у законодавчих, виконавчих і судових органах, а також у Банку Росії, захищає їх інтереси, надає різноманітні послуги, бере безпосередню участь у вирішенні проблем, що виникають у них.
Поряд з АРБ у Російській Федерації функціонують 19 територіальних банківських спілок (асоціацій), які представляють інтереси кредитних організацій на рівні регіонів та у своїй діяльності співпрацюють з АРБ. Керівники регіональних банківських спілок беруть участь у підготовці пропозицій щодо захисту інтересів регіональних банків, а також у розробці законодавчих та нормативних актів на федеральному та регіональному рівнях. Сім керівників регіональних союзів є членами Ради АРБ, інші керівники запрошуються на всі основні його заходи, що дозволяє їм отримувати необхідну інформаціюпро проблеми банківської спільноти та використовувати матеріали АРБ на регіональному рівні.
Асоціація організує навчання банківських фахівціву різних регіонах Росії, використовуючи при цьому регіональні навчально-ділові центри та опорні пункти, створені у рамках Морозівського проекту, одним із засновників якого є АРБ. Основна мета проекту – всебічне сприяння реформаторській діяльності зі створення ефективної російської економікита інтеграції її у світове економічне співтовариство.
Асоціація виступає засновником та бере активну участь і в діяльності низки інших центрів професійної освітита підготовки кадрів. Вона активно розвиває контакти з міжнародними та національними банківськими та підприємницькими асоціаціями, фінансовими та зовнішньоторговельними організаціями. Інформаційні можливості Асоціації дозволяють надавати детальну та якісну інформацію своїм членам при пошуку ними банків-партнерів, виборі аудиторських фірм, а також розширенні міжнародного співробітництва.
АРБ має свій друкований орган «Вісник Асоціації російських банків», який виходить 2 рази на місяць і містить різноманітну інформацію про положення банківській сферіРосії.
Ліберальний підхід до створення нових банків, характерний для періоду ринкових реформ, призвів до різкого зростання їхньої кількості. Протягом 8 років - з 1988 по 1995 р. - кількість банків зросла з 4 до 2,5 тис. Завдяки простоті процедури реєстрації банку, відсутності жорстких кваліфікаційних вимог до їх керівників та низького мінімального розмірустатутного капіталу цей період було створено велику кількість дрібних банків.
Можна виділити два періоди створення нових банків. Перший період характеризувався (до 1992 р.) процесами акціонування та розукрупнення державних спеціалізованих банків, а також їх перетворенням на комерційні. З 202 нових банків, утворених 1990 р., 87% було створено з урахуванням колишніх контор спеціалізованих банків. У другому періоді «банківського буму» банки розвивалися в умовах високої інфляції 1992-1994 р.р. Лише за 1994 р. було зареєстровано 560 кредитних організацій, а загальна їх кількість на 1 січня 1995 р. становила 2517.
У 1995 р. намітилася тенденція до стабілізації числа створюваних банків. Цього року було зареєстровано 86 нових банків. У 1996 р. - 21 банк та 4 небанківські кредитні організації. Одночасно зростала кількість ліквідованих банків. У 1994 р. Банк Росії відкликав ліцензії у 65 банків, 1995 р. - вже в 225, а 1996 р. кількість банків зменшилася ще на 265, включаючи 11 банків, перетворених чи ліквідованих за рішенням зборів акціонерів. У результаті кількість кредитних організацій на 1 січня 1998 р. скоротилося до 1697 (проти 2295 на 1 січня 1996 і 2074 на 1 січня 1997) і залишалося практично незмінним до середини 1998 р.
Криза 1998 р. призвела до зниження стійкості та платоспроможності банківської системи, а також виявив нестабільність фінансового станубагатьох, особливо великих, банків. У результаті реструктуризації банківської системи у першій половині 1999 р. було відкликано ліцензії в 64 банків, всього ліцензій позбулися 1232 банку (на кінець травня 1999 р.). На 1 січня 1999 р. в РФ діяло 1476 кредитних організацій, у тому числі 1447 банків та 29 небанківських кредитних організацій, 139 кредитних організацій формували статутний капіталіз залученням іноземних учасників, 20 із них - зі 100%-ним іноземною участю. У 2000 р. продовжилася тенденція до скорочення числа кредитних організацій, що діють. Так, на 1 січня 2000 р. діяло 1349 кредитних організацій (зокрема 34 небанківські кредитні організації), але в 1 травня 2000 р. - лише 1330. За 1999-2000 гг. було відкликано ліцензії у 145 банків, зокрема у третини найбільших банків, і закрито 578 філій банків. До 1 жовтня 2001 р. кількість кредитних організацій скоротилося до 1322, а загальна кількість філій банків становила 3453 (табл. 1.1). |
Нині рівень забезпеченості населення комерційними банкамиі філіями у Росії становить середньому близько 3,4 банківської установи на 100 тис. жителів. За цим показником Росія значно відстає від більшості розвинених країнсвіту. Крім того, близько третини банків країни та 2/5 банківських філій зосереджено у Москві. Серед інших суб'єктів Федерації досить висока щільність банківських установ й у регіонів Північного Кавказу, індустріальних республік та областей Поволжя та Уралу, Тюменської області, Санкт-Петербурга, Новосибірської та Нижегородської областей.
Фінансова криза 1998 р. вимагала певних інституційних змін та залучення державних ресурсівдля його вирішення. З метою відновлення банківської системи було розроблено програму її реструктуризації, а для її реалізації було створено