Специфіка сучасної практики кредитування у тому, що російські банкине мають єдиної нормативної та методичної бази для організації кредитного процесу. колишні банківські інструкціїбули орієнтовані на розподільчу кредитну системута галузевий підхід при кредитуванні та виявилися неприйнятними в ринкових умовах. Тому кожен комерційний банк виробляє свої підходи до організації кредитного процесу, враховуючи при цьому загальноприйняті зарубіжних країнахвихідні положення та передовий вітчизняний досвід.

Процес кредитування умовно можна поділити на кілька етапів:

1) розробка стратегії кредитних операцій;

2) знайомство з потенційним позичальником;

3) оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника та ризику, пов'язаного з видачею позички;

4) оформлення кредитної документації та надання кредиту;

5) кредитний моніторинг (наступний контроль у процесі кредитування).

Розробка стратегії кредитних операцій. В основі організації кредитного процесу лежить кредитна стратегія та політика, що розробляються самим комерційним банком. Кредитна стратегія розробляється в рамках генеральної стратегії банку і полягає у виборі таких цільових ринків, видів кредитних операцій, груп клієнтів, галузей економіки та регіонів країни, які б створювали рівновагу між вже освоєними банком сферами діяльності та новими, що обіцяють додаткові доходи, але пов'язаними з додатковими ризиками, і цій основі забезпечували б конкурентні переваги над іншими банками. Розробка кредитної стратегії зазвичай перебуває у компетенції ради директорів комерційного банку. Контроль над реалізацією виробленої кредитної стратегії, зазвичай, доручається кредитний комітет банку.

Кредитна політика включає ті конкретні цілі, якими керується кредитний комітет при видачі кредитів і здійсненні контролю за кредитуванням. Ця політика виходить із затвердженої кредитної стратегії, розробляється, зазвичай, черговий рік і оформляється як особливого документа - «Керівництво (становище) з кредитної політики банку». Вироблення грамотної кредитної політики, Що забезпечує надійність та прибутковість кредитних операцій, є найважливішим елементом банківського менеджменту. Вона визначає той прийнятний рівень ризику, який може взяти він банк.

Знайомство з потенційним позичальником. На цьому етапі вивчається сфера діяльності клієнта, напрями продажу його продукції, стан справ даному бізнесіВ даний час і в перспективі, основні постачальники, покупці, правовий статус позичальника, вивчається мета кредиту, визначається відповідність потреб клієнта поточній кредитній політиці банку, встановлюється вид кредиту, його форма, строк, джерела повернення позички та сплати відсотків за неї.

Оцінка кредитоспроможності позичальника та ризику, пов'язаного з видачею позички. Оцінка кредитоспроможності позичальника передбачає оцінку його особи, ділової репутації, кредитної історії, платоспроможності (тобто. здатності погасити взятий кредит за рахунок поточних грошових надходженьабо від продажу активів). Єдиної методики оцінки кредитоспроможності позичальника немає, кожен банк розробляє власні підходи до цього аналізу. У його використовують всі доступні матеріали, як отримані від клієнта, і наявні у кредитному архіві.

Для розгляду питання про видачу кредиту позичальники подають до банку стандартний пакетдокументів.

Будь-яка економічна, у тому числі кредитна, угода вимагає певного документального оформлення. Усні переговори, які веде клієнт з банком, на початковому, попередньому етапі так чи інакше закінчуються поданням до кредитної установи його письмового клопотання (обґрунтування необхідності кредиту на певні цілі). «Під рукою» у банку мають бути також матеріали, що дозволяють йому визначити фінансове становище клієнта, його кредитоспроможність. Тому банку необхідно мати, а клієнту представляти баланс на початок року. Вітчизняні та закордонні банкипрактикують вимоги отримання балансу протягом останніх 2-3 року, за потреби запитують баланс на найближчу місячну дату. Разом з балансом підприємства подають до банку звітність щодо прибутків та збитків.

Обгрунтування необхідності кредиту (його називають техніко-економічним обгрунтуванням) містить прохання клієнта отримання кредиту на конкретні мети, у необхідному розмірі, під певний відсоток і конкретний термін.

Загалом комплект документів, що подаються клієнтами до банку, регламентується Положенням «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштівта його повернення (погашення)» ЦБ РФ від 31.08.1998 р. № 54-П. Згідно з цим положенням, вся документація розподіляється на три групи (рис. 1).

Мал. 1. Структура документації, що подається до банку підприємствами-позичальниками для отримання кредиту

Поряд з письмовим зверненням до банку за позикою у окремих країнахіснує спеціальна документальна форма - загальна заява- зобов'язання позичальника виконувати вимоги, які з умов кредитної угоди. Така спеціальна форма відсутня у більшості розвинених країн (її, наприклад, немає ні в Німеччині, ні у Франції), вона замінена власне кредитною угодою, яка має трафаретну обов'язкову форму, у тому числі декларуючу зобов'язання клієнта дотримуватись вимог і правил кредитної установи. Відмовилися від практики подання цього зобов'язання та російські комерційні банки. Поряд із даною заявою-зобов'язанням використовуються термінові зобов'язання. Термінове зобов'язання подається за певною формою, воно фіксує зобов'язання позичальника погасити даний кредит, взятий під певні цілі, у фіксованій сумі та у конкретний термін.

Цих зобов'язань може бути кілька: все залежить від того, на який термін надана позичка – умовна чи конкретна. У колишній російській практиці банки використовували як термінові зобов'язання з умовним, і конкретним терміном погашення кредиту. Конкретний термін фіксував дату, у разі настання якої позичка має бути клієнтом погашена. Умовний термін визначав дату, коли термін погашення позички переглядався (у разі дане термінове зобов'язання замінювалося інше, нове зобов'язання). Багато російські банки перестали вимагати від клієнтів термінові зобов'язання, маючи при цьому на увазі, що термін погашення позички зафіксований у кредитному договорі, що з юридичної точки зору при правильному його складанні виявляється достатньою підставою для списання коштів з рахунків позичальника погашення позичкової заборгованості.

Кредитний договір є найважливішим документом, Що визначає права та обов'язки учасників кредитної угоди. У ньому містяться економічна та юридична відповідальність сторін. Строго певної форми кредитного договору, що рекомендується комерційним банкам Центральним банкомРФ, немає. У таких країнах, як Німеччина, Австрія, рекомендовані типові форми кредитного договору як з юридичними, так і з фізичними особами. У Франції така типова формарозроблена виключно для індивідуальних позичальників, вважаючи, що банківська практика настільки різноманітна, що рекомендувати якусь єдину модель кредитної угодине уявляється можливим.

І тим не менш кредитний договір має цілком певний кістяк, навколо якого будується вся схема угоди. Зрозуміло, він фіксує повну назву учасників, їх юридичні адреси; предмет договору, суму, строк, порядок погашення, процентну ставку, розмір комісійних, забезпечення та гарантії. Загалом досить точно визначаються умови кредитування. Особливого значення надається кредитним застереженням, що дає право банку у разі затримки платежу, недотримання договірних умов реалізувати своє право повернення кредиту та сплати відсотка з допомогою ресурсів і майна як клієнта, і його гарантов.

Спеціальні розділи присвячені обов'язкам як клієнта, і банку.

Крім кредитного договору за необхідності може укладатися договір про заставу. Практично відбувається так: якщо застава присутня у кредитній угоді, то договір про заставу укладається обов'язково, причому найчастіше для міцності підпису клієнта та банку додатково засвідчуються нотаріусом. «Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» зобов'язує банки мати також низку внутрішніх документів, у тому числі:

політику банку щодо розміщення (надання) кредитів;

облікову політику та підходи до її реалізації;

процедуру прийняття рішень щодо кредитування;

розподіл повноважень між підрозділами та посадовими особами;

порядок кредитування клієнтів кредитної організації.

Кредитна угода передбачає виникнення зобов'язання позичальника повернути відповідний борг. Конкретна практика показує, що наявність зобов'язання (у різних формах) ще означає гарантії і своєчасного повернення. Виникнення інфляційних процесів економіки може викликати знецінення суми наданої позички, а погіршення фінансового станупозичальника – порушення термінів повернення кредиту. Тому міжнародний досвід діяльності банків виробив механізм організації повернення кредиту, куди входять: а) порядок погашення конкретної позички з допомогою виручки (доходу); б) юридичне закріплення її порядку погашення в кредитному договорі; в) використання різноманітних форм забезпечення повноти та своєчасності зворотного руху позиченої вартості.

Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформленняправа кредитора з його використання, організацію контролю за достатністю і прийнятністю даного джерела.

Якщо механізм погашення позички з допомогою виручки (доходу) та її закріплення у кредитних договорах є основною причиною повернення кредиту, то визначення форм забезпечення повернення є гарантію цього повернення. Така гарантія потрібна за високого ступеня ризику прострочення платежу.

Таким чином, у банківській практиціджерела погашення позичок поділяються на первинні та вторинні. Первинним джерелом є прибуток від реалізації продукції, надання послуг чи дохід, що надходить фізичній особі.

Зарубіжні банкіри вважають своїм «золотим» правилом при розгляді можливості укладання кредитної угоди орієнтуватися насамперед на первинне джерело. Тому у процесі вивчення кредитної заявкиосновна увага приділяється аналізу грошових потоків клієнта, перспектив розвитку галузі та бізнесу даного клієнта, стану відносин клієнта з постачальниками та покупцями. Якщо у банку виникають сумніви щодо перспектив надходження позичальнику виручки (доходу), кредитна угода не відбудеться.

Реальною гарантією повернення кредиту є виручка (дохід) лише у фінансово стійких підприємств. До них відносяться: підприємства, що мають високий рівень рентабельності та високу забезпеченість власним капіталом. У таких підприємств відбувається як систематичний приплив коштів, а й приріст коштів у частині освіти прибутку, і навіть поповнення власного капіталу.

Для фінансово стійких підприємств, які є першокласними клієнтами банку, юридичне закріплення в кредитному договорі погашення позичок за рахунок виручки, що надходить, представляється цілком достатньою. У цьому випадку складаються суто довірчі відносини між банком та позичальником, що передбачають виконання позичальником своїх зобов'язань щодо погашення позичок без надання будь-яких додаткових гарантій.

Найчастіше складається ситуація, коли виникає певний ризик своєчасного надходження виручки. Чинники ризику може бути пов'язані як із процесом виробництва чи реалізацією цінностей, і станом розрахунків із покупцями, зміною кон'юнктури ринку, сезонними коливаннями тощо.

У всіх цих випадках виникає необхідність мати додаткові гарантії повернення кредиту, що потребує пошуку вторинних джерел. До них належать: застава майна і прав, поступка вимог і прав, гарантії та поруки, страхування. Зазначені форми забезпечення повернення кредиту оформлюються спеціальними документами, що мають юридичну силуі такими, що закріплюють за кредитором певний порядок погашення позички у разі відсутності у позичальника коштів при настанні терміну виконання зобов'язання. Використання вторинних джерел погашення позичок є трудомістким та тривалим процесом. Ефективність існуючих формзабезпечення повернення кредиту залежить від дієвості правового механізму, правової та економічної грамотності відповідних працівників, дотримання норм ділової етики гарантами платіжних зобов'язань. Створення системи гарантій для кредитора (банку) своєчасного повернення кредиту набуває Росії особливу актуальність у зв'язку з нестійкістю фінансового становища багатьох позичальників, недостатнім досвідом роботи у ринкових умов бізнесменів, банкірів, юристів.

Література:

1. Стратегія розвитку фінансового ринку Російської Федераціїна 2006-2008 роки [Електронний ресурс]: затверджено розпорядженням Уряду РФ від 1 червня 2006 р. № 793-р // http://www.akdi.ru/econom/program/71.htm

2. Фінанси та кредит [текст]: підручник / під. ред. проф. М.В. Романовського, проф. Г.М. Білоглазовий. - 2-ге вид., перераб. і дод. - М.: Вища освіта, 2008. – 609 с.

3. Гроші, кредит, банки: навчальний посібник/І.В. Меркулова, А.Ю. Лук'янова. - М.: КНОРУС, 2010, С. 352

Механізм кредитування передбачає конкретний спосіб надання кредиту, вибір якого залежить від особливостей виробничо - комерційного циклу позичальника, рівномірності надходження виручки від, кредитної історії, і навіть від характеру потреби позичальника в позикових коштах (тимчасова чи постійна). Так, торгові підприємства зазвичай використовують у своєму обороті значну частку позикових коштів; швидкість обороту капіталу та рівномірність надходження торгової виручки дозволяють їм запозичувати кошти, не порушуючи своєї ліквідності.

Відповідно до Положення Банку Росії “Про порядок надання (розміщення) кредитним організаціям грошових коштів та їх повернення (погашення)” від 31 серпня 1998 р. № 54 - П юридичним особам кредит надається лише у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на розрахунковий (поточний) рахунок позичальника, зокрема при наданні кредиту на оплату платіжних документів. Фізичні особи можуть отримувати кредит як у безготівковому порядку (шляхом зарахування на банківський рахунок), так і готівкою (через касу банку). Кредити в іноземній валюті видаються і юридичним, і фізичним особам лише у безготівковому порядку.

Способи надання кредиту:

ü разове зарахування коштів або разова видача готівки (фізичній особі);

ü відкриття кредитної лінії, тобто. укладання угоди (договору) про максимальній сумікредиту, яку позичальник зможе використати протягом обумовленого терміну та за дотримання певних умов угоди. Під відкриттям кредитної лінії слід розуміти також укладання угоди надання коштів на будь-яких умовах, відмінних від умов разового кредитного договору. У межах ліміту кредитної лінії позичальнику надається кредит шляхом оплати платіжних документів у міру потреби або окремими траншами. Погашення кредиту у межах кредитної лінії може відбуватися як у визначені терміни з урахуванням термінових зобов'язань клієнта, і у міру надходження коштів у рахунок позичальника;

ü кредитування банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта банку за недостатності або відсутності на ньому коштів та оплати розрахункових документів, що надійшли на ім'я клієнта. Такий кредит називається овердрафтним;

ü участь у наданні (розміщенні) коштів клієнту банку на синдикованій (консорціальній) основі (кілька банків об'єднуються для видачі великого кредиту).

Повернення (погашення) кредиту та сплата відсотків за ним можуть здійснюватися шляхом списання коштів з розрахункового рахунку позичальника за його платіжним дорученням, а також списання коштів у порядку встановленої черговості на підставі платіжної вимоги банку. В останньому випадку під час укладання кредитного договору позичальник повинен документально зафіксувати свою згоду на безакцептне списання коштів з його рахунку на погашення кредиту.

При нестачі коштів у розрахунковий рахунок позичальника банк насамперед стягує відсотки за позикою, та був основний борг.

Фізичні особи можуть повертати кредити та сплачувати відсотки за ними зі своїх банківських рахунків на підставі своїх письмових розпоряджень, а також поштовим переказом, внеском готівки до каси банку. Погашення кредитів, отриманих позичальниками, які є працівниками банку, та відсотків за цими кредитами може здійснюватися шляхом утримань із сум належної їм заробітної плати.

Погашення кредитів в іноземній валюті провадиться тільки в безготівковому порядку.

Якщо у встановлені договором терміни позичальник не вніс належну суму, його заборгованість із погашення основного боргу чи виплати відсотків переноситься з цього приводу простроченої заборгованості за основним боргом чи процентам.

Кредитний процес є єдністю взаємопов'язаних друг з одним стадій: планування, надання, використання та повернення позички. Сукупність організаційно-технічних прийомів, з яких здійснюється надання і повернення банківських позичок, є механізм кредитування, що включає вибір об'єкта, методи кредитування, видачу позички, використання позичкових рахунків, спосіб погашення кредита.

Кредитна діяльністьу комерційному банку організується за допомогою механізму банківського кредитуваннящо відображає специфічні особливості банку в даній галузі. Правильне його побудова засноване на добре опрацьованій теоретичній базі. Тим не менш, у сучасній економічній літературінемає чіткого визначення поняттю «механізм банківського кредитування». Для вирішення цієї проблеми, є доцільним розбити словосполучення «механізм банківського кредитування» на складові: «механізм» та «банківське кредитування»; дати визначення кожної з них та на їх основі вивести загальне – «механізм банківського кредитування».

Охарактеризувати «механізм» з економічної точкизору є складним. В економіку поняття механізму прийшло з техніки, оскільки виникла потреба в описі соціальних та виробничих процесіву тому взаємодії. У одних випадках під механізмом розуміють сукупність станів системи , за іншими – головний двигун розвитку (головний елемент структури системи, особливості його взаємодії коїться з іншими елементами) . Трофімов А. Р. і Трофімов Г. А. представляють механізм як «сукупність методів та засобів впливу на процеси, їх регулювання». У разі «механізм» поставлений над «процесом». Зазначене поняття розширено елементом «регулювання», який передбачає відстеження результатів і вироблення впливів, що управляють, тобто наявність механізму в механізмі. Тим часом, механізм, будучи частиною процесу, ресурсним забезпеченням, включає сукупність взаємозалежних елементів, необхідні його здійснення. Підсумовуючи запропонованим визначенням, механізм кредитування можна охарактеризувати як «сукупність ресурсів процесу кредитування та способів їхнього з'єднання. Будучи частиною процесу кредитування, механізм кредитування забезпечує реалізацію форм банківського кредиту практично.

Механізм банківського кредитування є надбудовним поняттям. Його об'єктивну економічну основускладає банківський кредит, а як і методи, методи та форми організації кредитних відносин. Банківський кредит являє собою грошову позику, що видається банком на певний термінна умовах повернення та оплати позичкового відсотка. Розглядаючи механізм кредитування як функціонуючої системи, можна виділити його основні елементи: суб'єкт, об'єкт, методи та умови кредитування, включаючи основні (розмір кредиту, його термін, відсоток, забезпечення та контроль) та організаційні умови, а також оцінку кредитоспроможності. Взаємодія елементів механізму кредитування представлена ​​рис. 1.1.

Суб'єктами кредитних відносин у галузі банківського кредиту є господарські органи, населення, держава та самі банки . У комерційних банків головним суб'єктом кредитних відносин є ринкове господарство. До фізичним особам-позичальникамвідносяться населення, що звертається за споживчими позиками, та фізичні особи-нерезиденти.

Під об'єктом кредитування слід розуміти мету кредиту. Мета кредиту виражає конкретні тимчасові потреби у додаткових коштах господарюючих та інших суб'єктів ринку, задоволення яких може бути наданий банківський кредит. Нині об'єкти кредитування встановлюються комерційними банками самостійно. Вони визначаються на основі статутних вимог банку, кола клієнтури, що обслуговується, стратегії його розвитку на найближчу перспективу, економічної ситуації в країні і знаходять відображення в кредитній політиці.

Мал. 1.1. Схема механізму кредитування

Одним із елементів механізму кредитування є методи кредитування. Під ними слід розуміти способи видачі та погашення кредиту відповідно до принципів кредитування. У дореформений період вітчизняної банківської практикою було вироблено два методи кредитування: по залишку та по обороту. Сутність методу кредитування по залишку полягає в тому, що рух кредиту (тобто видача та погашення його) пов'язується з рухом залишку цінностей, що кредитуються, в якості яких можуть виступати різні товарно-матеріальні цінності, незавершене виробництво, готова продукціята товари відвантажені. Зростання наднормативних запасів викликає потреба у кредиті, які зниження потребує його погашення у відповідної частини. Кредит має компенсаційний характер. Особливість методу кредитування за оборотом у тому, що рух кредиту визначається оборотом матеріальних цінностей, тобто їх надходженням та витрачанням. Кредит набуває платіжного характеру, оскільки видача позичок здійснюється безпосередньо виробництво платежу. Погашення відбувається після завершення повного кругообігу коштів позичальника відповідно до плану реалізації.

Погашення (повернення) розміщених банком коштів та сплата відсотків за ними провадяться в наступному порядку:

1) Шляхом списання коштів із банківського рахунки клієнта - позичальника з його платіжному дорученню; (Див. текст у попередній редакції)

2) Шляхом списання грошових коштів у порядку черговості, встановленої законодавством, з банківського рахунку позичальника (який обслуговується в іншому банку) на підставі платіжної вимоги банку - кредитора за умови, якщо договором передбачена можливість списання грошових коштів без розпорядження клієнта - власника рахунку; (Див. текст у попередній редакції)

3) Шляхом списання коштів із банківського рахунки клієнта - позичальника ( юридичного лиця), який обслуговується у банку - кредиторі, на підставі платіжної вимоги банку - кредитора, якщо умовами договору передбачено проведення зазначеної операції; (Див. текст у попередній редакції)

4) Шляхом перерахування коштів з рахунків позичальників - фізичних осіб на підставі їх письмових розпоряджень, переказу коштів через органи зв'язку або інші кредитні організації, внеску готівки до каси банку - кредитора на підставі прибуткового касового ордера, а також утримання із сум, належних на оплату праці клієнтам - позичальникам, які є працівниками банку - кредитора (за їх заявами або на підставі договору).

Таким чином, економічний зміст механізму кредитування проявляється в його елементах, до яких належать об'єкти, суб'єкти, методи та умови кредитування, а також методи оцінки кредитоспроможності позичальників. Механізм банківського кредитування визначається принципами кредитування та забезпечує виконання їх на практиці, в його основі лежить кредит. Він являє собою сукупність ресурсів процесу кредитування та способів їхнього з'єднання і є частиною процесу кредитування.

бібліографічний список

1. Бєлоглазова, Г. Н. Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку [Текст]: підручник для вузів / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кролівецька. - М.: Юрайт-Іздат, Вища освіта, 2010. - 424 с.

2. Бічик, С. В. Словник економічних термінів[Текст]: Словник / С. В. Бічик, А. С. Даморацька, І. В. Даморацька: під ред. С. В. Бічик. - М.: Вища освіта, 2009. - 272 с.

3. Єрмаков, С. Л. Основи організації діяльності комерційного банку [Текст]: підручник для вузів / С. Л. Єрмаков, Ю. Н. Юденков. - М.: КноРус, Проспект, 2009. - 656 с.

4. Куликов, А. Г. Гроші, кредит, банки [Текст]: підручник для вузів / А. Г. Куликов. - М.: КноРус, 2009. - 656 с.

5. Кураков, А. П. Економіка право. Словник-спарвник [Текст]: Словник / А. П. Кураков, В. Л. Кураков, Л. П. Кураков: за ред. Л. П. Куракова. - М.: ВНЗ та школа, 2010. - 1072 с.

6. Лаврушін, І. О. Банківська справа [Текст]: навчальний посібник / І. О. Лаврушін. - М.: КноHec, 2009. - 352 с.

7. Фролов, В. І. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит [Текст]: підручник для вузів / В. І. Фролов. - М.: Дашков і К, 2009. - 160.

• Порядок реєстрації кредитної організації та ліцензування банківської діяльності в РФ
• Порядок формування та використання резервного фонду
• Порядок складання розрахункового балансу, плану доходів та витрат, прибутку
• Особливості реєстрації банків із іноземною участю
• Порядок відкриття філій комерційних банків за кордоном

• Види клієнтських рахунків та банківський контроль за здійсненням безготівкових розрахунків
• Банківський контроль за дотриманням касової дисципліни підприємствами та організаціями
• Планування, облік та аналіз готівково-грошового обороту в банках

• Врахування ризику, ліквідності, прибутковості активів при розміщенні коштів
• Пруденційні норми діяльності банку. Відповідальність банків за порушення пруденційних норм діяльності
• Нормативи ліквідності (за активними та пасивними операціями)

• Ознаки можливої ​​фіктивності зовнішньоторговельних контрактів

• Формування обов'язкового резерву у Центральному Банку

• Порядок утворення резерву на можливі втрати з позик
• Порядок використання резерву на можливі втрати з позик та відповідальність банків за правильність його формування

• Інструменти іпотечного кредитування. Схеми розрахунків платежів за кредитом
• Порядок надання іпотечного кредиту комерційними банками

Механізм кредитування

Механізм кредитування передбачає конкретний спосіб надання кредиту, вибір якого залежить від особливостей виробничо-комерційного циклу позичальника, рівномірності надходження виручки від, кредитної історії, і навіть від характеру потреби позичальника в позикових коштах.

Юридичним особам кредит надається лише у безготівковому порядку шляхом зарахування коштів на розрахунковий рахунок позичальника. Фізичним особамкредит може надаватися як у безготівковій формі, так і у готівковій. Кредити в іноземній валюті надаються лише у безготівковій формі як фізичним, і юридичним особам.

Способи надання кредиту:

1. Разове зарахування (видача) коштів;
2. Відкриття кредитної лінії (переважно для юридичних);
3. Кредитування банком розрахункового рахунку (овердрафт);
4. Участь у наданні коштів клієнту на синдикованій (консорціальній) основі.

Повернення кредиту та сплата відсотків за ним можуть здійснюватися шляхом списання коштів із розрахункового рахунку позичальника за його платіжним дорученням. При нестачі коштів у його розрахунковий рахунок, банк насамперед стягує відсотки за позикою, та був основну суму боргу.

Фізичні особи можуть повертати кредити та сплачувати відсотки за ними зі своїх банківських рахунків на підставі письмових розпоряджень, а також поштовим переказом та внеском готівки до каси. Якщо борг не повертає суму боргу вчасно, вона переноситься з цього приводу простроченої заборгованості.

Облік відсотків за операціями здійснюється у такому порядку:

1. Нараховані відсотки за активними операціями;
2. Отримані відсотки за активними операціями;
3. Прострочені відсотки за активними операціями.

Базовою ставкою для нарахування відсотків є:

Етапи процесу кредитування:

Розробка стратегії кредитних операцій (меморандум).

Кожен банк розробляє свою кредитну політику, що відбиває цілі, принципи та умови видачі кредиту, які відбиваються у соціальному документі-меморандумі.

Кредитна політика кожного банку має базуватися на трьох основних засадах:

1. Обґрунтування надання кредиту, що забезпечує їхню повернення;
2. Розміщення коштів з урахуванням інтересів акціонерів та з метою захисту інтересів вкладників;
3. Задоволення потреб ринку на кредитах.

Меморандум "Про кредитну політику" визначає:

1. Ціль кредитної політики на поточний рік;
2. Основні принципи формування кредитного портфелябанку;
3. Організація кредитування;
4. Забезпечення ліквідності кредитного портфеля та зниження кредитного ризику;
5. Процентна політика з позик.

1. Ознайомлення з потенційним позичальником.

   Оцінка кредитоспроможності позичальника та ризику, пов'язаного з видачею позички.

   На цьому етапі вивчаються коефіцієнти, що характеризують платоспроможність, ліквідність клієнта, оцінюється його фінансова звітність, Проводиться більш глибокий аналіз документації, вивчається бізнес-план позичальника.

   Результатом роботи цьому етапі є укладення договору про надання кредиту (недокументовано).

   Підготовка та укладання кредитного договору та забезпечувальних зобов'язань видачі кредиту.Юридичний відділ банку проводить правову експертизу тексту договору. Після видачі кредиту, спеціаліст кредитного відділу формує кредитне досьє позичальника.

   Кредитний моніторинг є контроль у ході кредитування.

   Банк здійснює постійний контроль за умовами виконання кредитного договору: ліміт кредитування (дотримання), цільове використаннякредиту, своєчасна сплатавідсотків, безпеку кредитоспроможності позичальника.

   У процесі індивідуального контролю працівник банку повинен оцінити:

   1. Якість кредиту, тобто. зміна фінансового стануклієнта та його здатність погасити кредит;
   2. Дотримання умов кредитного договору;
   3. Стан застави, гарантій, поруки;
   4. прибутковість.

   Через війну контролю над кредитом, можуть виявитися проблемні кредити, тобто. ті кредити, якими можливе не повернення.

Схема процесу кредитування

Залежно від того, які кошти, власні чи позикові, Фонд використовує для видачі кредитів, у його кредитній діяльності існує два основних напрямки: угоди (transaction) – надання валютних коштівкраїнам з власних ресурсівта операції (operation) - надання фінансових та технічних послугза рахунок позикових коштів. Управління власними та залученими коштами здійснюється незалежно. МВФ здійснює кредитні операції та угоди лише з офіційними органами - казначействами, міністерствами фінансів, стабілізаційними фондами, центральними банками. Країна, яка потребує іноземної валюти, здійснює купівлю (purchase) або запозичення (drawing) іноземної валютиабо СДР в обмін на еквівалентну суму у своїй власній валюті, яка зараховується на рахунок МВФ у центральному банкуцієї країни. При розробці механізму передбачалося, що країни-члени будуть пред'являти більш менш рівномірний попит на різні валюти, А тому їхні національні валюти, що надходять до МВФ, переходитимуть від однієї країни до іншої. Тим самим ці операції не мали бути кредитними в строгому значенні слова. Однак на практиці до Фонду звертаються з проханнями про надання кредитів головним чином країни з неконвертованими або не використовуваними в міжнародних розрахункахвалютами. Внаслідок цього МВФ зазвичай надає валютні кредити державам-членам фактично «під заставу» відповідних сум національних валют. Оскільки на них немає попиту, вони залишаються у Фонді до їхнього викупу країнами-емітентами цих валют.

Доступ до кредитним ресурсамМВФ визначається, з одного боку, масштабами потреби країни у засобах оздоровлення платіжного балансу, з другого - ступенем її готовності погодитися з умовами Фонду. Кредитна діяльність МВФ ведеться на звичайних, спеціальних та пільгових умов. За методологією МВФ ці види фінансування називають механізмами.

I. Звичайні механізми

Прості механізми (Tranche Policies) - фінансування з власних ресурсів МВФ, що знаходяться на Рахунку загальних ресурсів (General Resources Account).

• 1) Резервна частка.Перша порція іноземної валюти, яку країна може придбати в МВФ, називалася до Ямайської угоди «золотою часткою», а з 1978 р. – «резервною часткою» (Reserve Tranche). Якщо наявність валюти цієї країни на рахунку загальних ресурсів менша за її квоту, то різниця утворює резервну позицію або позицію по резервній частці. Держава може будь-якої миті зробити покупку в рамках своєї резервної частки. Єдиною умовою для такої покупки є наявність країни потреби у фінансуванні платіжного балансу.
• 2) Механізм кредитних часток.Кошти в іноземній валюті для країн понад резервну частку діляться на чотири «кредитні частки», або траншу (Credit Tranches), що становлять по 25% квоти. Доступ країн до кредитних ресурсів МВФ за цим механізмом обмежений. Згідно з початковим статутом, сума валюти, отриманої країною-членом за 12 місяців, що передували новому зверненню до Фонду, не повинна перевищувати 25% величини квоти країни, а загальна сума валюти цієї країни в активах МВФ не може перевищувати 200% величини її квоти (включаючи 75%). квоти, внесених до Фонду за передплатою). Таким чином, гранична сума кредиту, яку країна могла придбати у Фонду внаслідок повного використання резервної та кредитної частки, становила

• 125% її квоти. У 1978 р. після перегляду Статуту перше обмеження було усунуто, а дію другого МВФ отримав право призупиняти. На цій підставі ресурси Фонду на практиці використовуються у розмірах, що істотно перевищують зафіксовану у Статуті межу.
• 3) Домовленості про резервні кредити, кредити «стенд-бай»(stand-by arrangements) стали практикуватися з 1952 р. Вони забезпечують гарантію того, що в межах певної суми і протягом терміну дії домовленості країна зможе безперешкодно отримувати іноземну валюту від МВФ в обмін на національну. Подібна практика надання кредитів є фактично відкриття кредитної лінії. Якщо використання першої кредитної частки може бути здійснене у формі прямої купівлі іноземної валюти, при якій країна отримує всю запитувану суму негайно після схвалення Фондом її запиту, то виділення Фондом коштів у рахунок верхніх кредитних часток майже у всіх випадках здійснюється за допомогою домовленостей з країнами-членами про резервні кредити. Таким чином, угода про кредит «стенд-бай» дає позичальнику право на купівлю ресурсів у межах чергової суми протягом встановленого терміну. Виділення Фондом коштів залежить від виконання країною обумовлених умов, про що країна надає Фонду періодичні звіти.
• 4) Механізм розширеного кредитування.У 1974 р. резервна та кредитні частки були доповнені механізмом розширеного кредитування, МРК (Extended Fund Facility, EFF). Він призначений для надання валютних коштів країнам-членам на тривалі періоди часу та великих розмірахстосовно квот, ніж це передбачено Статутом у межах звичайних кредитних часток. Термін розширеного фінансування зазвичай становить три роки і може бути продовжений у разі наявності в країні-реципієнті потреби у фінансуванні платіжного балансу, що виходить за рамки трирічного періоду та наявності достатніх гарантій щодо можливості країни-реципієнта провести глибокі структурні реформи. Термін погашення: 4,5-10 років із дня надання коштів. Підставою для звернення країни з проханням про надання кредиту у межах системи розширеного кредитування є серйозне порушення рівноваги платіжного балансу, викликане структурними розладами у сфері виробництва 1 . Валюта у межах кредитування видається траншами.

Фонд вимагає від країни, що вдається до кредиту, виконання певних вимог, причому рівень жорсткості цих вимог у міру переходу від однієї кредитної частки до іншої постійно зростає. Зобов'язання країни-позичальника, які передбачають проведення нею відповідних фінансово-економічних заходів, фіксуються у «листі про наміри» (Letter of Intent) або «Меморандумі про економічну і фінансовій політиці»(Memorandum of Economic and Financial Policies), що спрямовуються до МВФ. Хід виконання домовленості контролюється з боку МВФ шляхом проведення періодичних оглядів за допомогою оцінки передбачених домовленістю спеціальних цільових «критеріїв реалізації» (Performance Criteria). Якщо МВФ визнає, що країна використовує кредит неефективно, не виконує взятих на себе зобов'язань, він може обмежити її подальше кредитування та відмовити у наданні чергового кредитного траншу.

• 5) Гнучка кредитна лінія -інструмент кредитних траншів на фінансування платіжного балансу. Запроваджено у 2009 р. Затверджені країнам суми доступні відразу і на весь період дії домовленості від трьох до п'яти років, але за умови завершення середньострокового огляду після одного року. Ліміти за сумами, що надаються, відсутні.
• 6) Превентивна лінія для надання ліквідності(ПЛЛ) - механізм був розроблений та введений у 2011 р. для країн зі стабільною економічною політикоюта міцними зовнішньоекономічними позиціями.

Таблиця 16.1. Домовленості щодо основних механізмів, затверджених у 2014 р.

1 Центр економічного аналіа та експертизи. URL: http://www.ceae.ru/the-economic-organizations3.htm.

Закінчення табл. 16.1

Джерело: http://www.imf.org/external/russian/pubs/ft/ar/2014/pdf/arl4_rus. PDF. ІІ. Спеціальні механізми

Спеціальні механізми створено з метою розширення масштабів та вдосконалення структури кредитних операцій МВФ. Вони різняться за цілями, умовами та вартістю. Отримання країнами коштів у лінії спеціальних механізмів є доповненням до їх кредитним часткам. Як правило, фінансування у межах спеціальних механізмів МВФ здійснюється за рахунок власних коштів Фонду.

• 1) Механізм компенсаційного та надзвичайного фінансування(Compensatory and Contingency Financing Facility) призначений для кредитування країн, у яких дефіцит платіжного балансу викликаний тимчасовими і зовнішніми причинами, що не залежать від них. До них належать стихійні лиха, непередбачене падіння світових цін, промисловий спад, запровадження протекціоністських обмежень у країнах-імпортерах, поява товарів-замінників тощо.
• 2) Механізм фінансування буферних запасів(Buffer Stock Financing Facility) створений у 1969 р. і має на меті надання допомоги країнам, які беруть участь у освіті запасів сировинних товарів відповідно до міжнародних товарних угод у разі, якщо це погіршує їх платіжні баланси. Ліміт – 35% квоти. Цей механізм не використовувався з 1984 р.
• 3) Механізм фінансування системних (структурних) перетворень(Systemic Transformation Facility) було засновано у квітні 324 Глобальні інститути регулювання

• 1993 як тимчасовий механізм для країн, які здійснювали перехід від планової економіки до ринкової. Цей механізм був створений головним чином для колишніх республік СРСР, що зіткнулися з проблемами при реалізації ринкових реформ і не здатні виконувати звичайні жорсткі вимоги МВФ. Країни могли отримувати кошти у межах механізму до 50% величини їх квот. Всього за час існування цього механізму кредити отримали 20 країн на загальну суму майже 4,0 млрд СПЗ (близько 6 млрд дол.). Наприкінці грудня 1995 р. функціонування механізму фінансування системних перетворень завершилося.
• 4) Механізм фінансування додаткових резервів(Supplemental Reserve Facility) заснований у грудні 1997 р. Освіта цього механізму стало наслідком азіатської фінансової кризи і відповідало прагненню МВФ проводити політику щодо запобігання таким колапсам. Надання кредитних коштіву рамках даного сценарію, на відміну від кредитів по лінії інших механізмів, не обмежена будь-якими лімітами і може проводитись у будь-яких розмірах. Погашення кредиту має здійснюватися протягом більш короткого, ніж в інших випадках, строку - від одного до півтора року. Протягом першого року з моменту затвердження кредиту Фонд стягує надбавку до звичайної процентної ставки за кредитами у розмірі 300 базисних пунктів. Наприкінці року ставка збільшується на 50 б.п., а потім після закінчення кожного року ставка зростає на таку ж величину, доки не досягне 500 б.п. Вперше механізм було використано у грудні 1997 р. для надання допомоги Південній Кореїу сумі 9,95 млрд СДР, потім у липні 1998 р. надання допомоги Росії - 4 млрд СДР, у грудні 1998 р. - Бразилії 9,1 млрд СДР.
• 5) Надзвичайні кредитні лінії (Contingent Credit Lines). За пропозицією " Великої сімки», зробленого з ініціативи США, МВФ у 1999 р. утворив новий механізмкредитування. Фонд відкриває в надзвичайному порядку короткострокові кредитні лінії для подолання дефіциту платіжного балансу для того, щоб запобігти «втечі» капіталів із країни. Ці кредити - розширений варіант кредитів, які у рамках механізму фінансування додаткових резервів, тобто. вони призначені для запобігання кризі, а не для сприяння виходу з неї. Фінансові умови: відсутність жорсткого обмежувального ліміту (передбачається, що сума кредиту становитиме від 300 до 500% квоти країни-члена), встановлення надбавки до чинної процентної ставки МВФ, погашення кредиту протягом 1-1,5 років.

ІІІ. Механізми пільгового фінансування

Механізми пільгового фінансування створені для надання допомоги найменш розвиненим країнам. Ці позики фінансуються за рахунок залучених коштів, в основному кредитів та субсидій, отриманих МВФ від окремих країн-членів.

1) Трастовий (довірчий) фонд (Trust Fund) - 1976-1981 рр. Був створений за рахунок доходів від продажу на аукціонах 6 частин золотого запасу МВФ. Одержувачами кредитів стали найменш розвинуті країни(дохід душу населення 1973 р. не вище 300 СДР й у 1975 р. - трохи більше 520 дол. США). Країни-позичальники не вносили до МВФ еквівалент одержуваних коштів у національній валюті, процентна ставказа кредитом була 0,5% річних, погашення - протягом терміну, що розпочинався через п'ять з половиною років і закінчувався через 10 років після дати фактичної вибірки коштів. 55 країн отримали з трастового фонду 3,7 млрд дол. Решту коштів було передано країнам, що розвиваютьсяпропорційно до їхніх квот.

Світовий фінансова криза 2008 р. змусив МВФ повернутися до використання Трастового фонду (відновлено 2009 р.). У рамках фонду у 2010 р. було утворено три нові механізми:

• - Розширений кредитний механізм (Extended Credit Facility) для країн з хронічними проблемами платіжного балансу структурного характеру, за умови надання ними Стратегії скорочення бідності;
• - Кредитний механізм «стенд-бай»;
• - механізм прискореного кредитування (Rapid Credit Facility); - прискорена фінансова допомогакраїнам з низькими доходамидля фінансування платіжного балансу, порушення рівноваги якого викликано зовнішніми шоками та стихійними лихами.

Таблиця 16.2. Обсяг допомоги Трастового фонду сприяння економічного зростання, 2014 р.

Закінчення табл. 16.2