Економічні показникидіяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

Історія Ощадбанку Росії почалася понад 170 років тому, у XIX столітті. За майже два сторіччя банк завоював статус найбільшого фінансового інститутукраїни.

Ощадбанк сьогодні - це сучасний універсальний банк, який пропонує широкий спектр послуг для всіх груп клієнтів, бере активну участь у соціальній та економічного життякраїни.

Залучення коштів приватних клієнтів та забезпечення їх безпеки є основою бізнесу Ощадбанку, а розвиток взаємовигідних відносин із вкладниками – запорукою його успішної роботи. За підсумками 2014 року 44,7% зберігаються в російських банкахзаощаджень громадян довірені Ощадбанку.

Кредитний портфель Ощадбанку включає близько третини всіх виданих у країні кредитів (33% роздрібних і 33% корпоративних кредитів). Ощадбанк активно кредитує найбільших корпоративних клієнтів, надаючи кошти на фінансування поточної діяльності та інвестиційних програм, рефінансування кредитів в інших банках, придбання активів та здійснення угод зі злиття та поглинання, фінансування лізингових угод, витрат на тендери, будівництва житла. як і в попередні роки, Ощадбанк бере безпосередню участь у реалізації державних програм.

Ощадбанк Росії має унікальну мережу філій: в даний час до неї входять 17 територіальних банків і близько 18 тисяч підрозділів по всій країні. Ощадбанк постійно розвиває торговельне та експортне фінансування, і у 2015 році планує збільшити до 5% частку чистого прибутку, отриманого за межами Росії. Дочірні банки Ощадбанку Росії працюють у Казахстані, Україні та Білорусі. Відповідно до Стратегії розвитку, Ощадбанк Росії розширив свою міжнародну присутність, відкривши представництво в Німеччині та філію в Індії, а також зареєструвавши представництво в Китаї.

Надійність та бездоганна репутаціяОщадбанку Росії підтверджуються високими рейтингами провідних рейтингових агенцій. Агентством Fitch Ratings Ощадбанку Росії надано довгостроковий рейтинг дефолту в іноземній валюті «BBB», агентством Moody's Investors Service - довгостроковий рейтинг депозитів в іноземній валюті «Baa1». Крім того, агентство Moody's привласнило Банку найвищий рейтингза національною шкалою.

З січня 2013-2015 р.р. «Сбербанк Росії» продемонстрував високу ефективність діяльності, покращив фінансову звітність, що було об'єктивним показником успішного, ефективного та динамічного розвитку бізнесу. Основні показники діяльності банку представлені у таблиці 2.5, докладніше у додатку У.

Капітал банку протягом аналізованого періоду 01.2013-01.2015 збільшився з 1679091 млн. руб. до 2002947 млн. руб.

За 2013-2015 рік сукупні активи зросли на 2714724 млн. руб. (19,3%) і склали на 01.2015 - 16 326363 млн. руб. (01.2014 – 13 611 639 млн. руб., 01.2012 – 10 465 078 млн. руб.). Зазначене зростання було викликане зростанням портфеля цінних паперів та збільшенням обсягу кредитування клієнтів.

Таблиця 2.5 – Основні статті балансу ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2013 -2015 р.р.

У млн. руб.

Засоби фізичних осіб, що знаходяться на рахунках ПАТ «Сбербанк Росії» зросли на 1375743 млн. руб. (20,6%) і склали на 01.2015 - 8041492млн. руб., а кошти юридичних осібзбільшились на 381 988 (13,7%).

Розмір кредитів, виданих фізичним особам протягом року (з 01.2014 по 01.2015), збільшилася на 804 595 млн. крб. (31,8%). Що стосується кредитів юридичним особам, то зростання відбулося на 15,1%, а саме на 1124979 млн. руб.

За 2013 рік прибуток до податків (що сплачуються з прибутку) Ощадбанку зріс на 55 932 млн. руб., У 2014 році цей показник продовжив зростати, і в 2015 році прибуток до податків склав 480 508 млн. руб. (2013 рік – 383 655 млн. руб., 2014 рік – 440 482 млн. руб.). Внаслідок зростання прибутку до податків збільшився обсяг чистого прибутку, який становив у 2013 році - 310 495 млн. руб., у 2014 році -346 175 млн. руб., а в 2015 році - 392 635 млн. руб. 4% перевищує показник 2014 року.

Збільшення чистого прибутку за 2013-2015 роки призвело до зростання показників рентабельності. За 2013-2015 рік банк продемонстрував високі результати діяльності, що підтверджено рентабельністю власних коштів 22,0% (2014), рентабельність активів 2,7% (2014). Показники рентабельності знизилися порівняно з 2013 роком.

Основні статті звіту про фінансові результати, а також якісні показники діяльності банку відображені у таблиці 2.6.

Таблиця 2.6 – Показники діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

У млн. руб.

Динаміка основних показників діяльності Ощадбанку Росії за 2012 – 2014 рр. представлені малюнку 2.9.

Рисунок 2.9 – Динаміка основних статей звіту про фінансові результати Ощадбанку Росії

У період з 2012 року до 2014 року прибуток до податків, що сплачуються з прибутку, зріс на 14,6%, а за 2014 рік. даний показникв порівнянні з 2013 роком збільшився на 9,1% і склав 480508 млн. руб. Що стосується чистого прибутку, то за 2013 цей показник збільшився на 10,9%, за 2014 рік - на 13,4% і склав 392 635 млрд. руб.

Ощадбанк Росії є найбільшим банком Російської Федераціїта СНД. Його активи становлять понад чверть банківської системи країни (26%), а частка в банківському капіталі становить 30% (2011 р.). Заснований в 1841 р. Ощадбанк Росії сьогодні - сучасний універсальний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг. Ощадбанк займає найбільшу частку ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки. У таблиці 2.7 представлена ​​частка Ощадбанку на російському ринку.

Таблиця 2.7 - Частка ПАТ "Сбербанк Росії" на російському ринку

Ця таблиця свідчить про те, що збільшилася частка Ощадбанку в капіталі. банківського секторадо 28,2%, а частка банку в активах банківського сектора незначно знизилася з 29% у 2013 році до 28,7% у 2014 році.

Частка Ощадбанку на ринку кредитування фізичних осіб Калінінградської областіна 01.01.2014 р. становила 29,8%, на 01.01.2015 р. цей показник збільшився на 0,5% і становив 30,3%.

Слід зазначити, що за 2012-2013 роки змін у кредитних рейтингах не було.

Так, рейтингом ВВВ міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings означає низькі на Наразіочікування кредитних ризиків, здатність своєчасно погашати фінансові зобов'язання оцінюється як адекватна, проте негативні зміни обставин та економічної кон'юнктури з більшою ймовірністю можуть знизити цю здатність.

З 2014 року банк починає реалізацію нової Стратегіїрозвитку. У Стратегії розвитку Ощадбанку на період 2014 – 2018 років. виділено п'ять основних напрямів розвитку чи стратегічних тем. Сфокусована робота з цих напрямків має забезпечити досягнення фінансових та якісних цілей, які банк ставить перед собою на період до кінця 2018 року.

• - з клієнтом на все життя: побудова дуже глибоких довірчих відносин з клієнтами із завданням стати корисною, іноді непомітною та невід'ємною частиною їхнього життя, і з метою перевершувати очікування клієнтів;
• - команда та культура: прагнення до того, щоб співробітники та корпоративна культура Ощадбанку стали одними з основних джерел конкурентної переваги;
• - технологічний прорив: завершення технологічної модернізації банку та інтегрування в бізнес усіх самих сучасних технологійта інновацій;
• - фінансова результативність: підвищення фінансової віддачі бізнесу завдяки більш ефективному управлінню витратами та співвідношенням ризику та прибутковості;
• - зріла організація: формування організаційних та управлінських навичок, створення процесів, що відповідають масштабу та рівню амбіцій Ощадбанку.

Також у рамках Стратегії визначено ключові орієнтири розвитку банку з погляду рентабельності та прибутковості бізнесу, зростання операційних доходів, управління ризиками. Ці фінансові цілі пов'язані із завданням збереження лідерства за рівнем фінансової ефективностіта прибутковості бізнесу серед зіставних банків. Фінансові цілі Стратегії розвитку ПАТ"Сбербанк Росії" представлені в таблиці 2.9.

Таблиця 2.9 – Фінансові цілі Стратегії розвитку Ощадбанку на період 2014 – 2018 рр.

Для руху до досягнення цієї мети, вже починаючи з 2014 року, банк прагне забезпечувати зростання прибутку за рахунок збалансованої роботи за такими напрямками: забезпечення стабільного зростання операційних доходів, підтримання збалансованості портфеля, досягнення високої операційної ефективності на кожній ділянці роботи банку, підвищення ефективності управління витратами .

Аналіз будь-якого виду діяльності банку, необхідно починати з оцінки становища банку на ринку, його конкурентоспроможності, а також вивчення змін, які відбулися на самому ринку. З січня 2010 по 2012 рік, «Сбербанк Росії» продемонстрував високу ефективність діяльності, в результаті чого, покращив фінансову звітність. Основні показники діяльності банку можна побачити у таблиці 1. Капітал Банку протягом аналізованого періоду 01.2010-01.2012 збільшився з 848,2 млн. руб. до 1156,9 млн. руб. За 2010-2011 рік сукупні активи зросли на 3322млн.руб.(42,3%) і становили на 01.2012-10419 млн.руб. Це зростання було викликане зростанням портфеля цінних паперів та збільшенням обсягу кредитування клієнтів. Розглянемо динаміку основних показників діяльності ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 рік у таблиці 1.

Таблиця 1. Динаміка основних показників діяльності ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 рік

	Показники					Абсол.вимк.(+/-)		Темп зростання (%)
		млрд. руб.	млрд. руб.	млрд. руб.	2012/2010 рр.		2012/2010 рр.
	Чисті процентні доходи
	Прибуток до оподаткування
	Чистий прибуток

	Показники				Абсолютне вимк.(+/-)	Темп зростання (%)
		млрд. руб.	млрд. руб.	млрд. руб.	2012/2010 рр.	2012/2010 рр.
	Вклади фіз. осіб
	Рентабельність активів, %
	Рентабельність капіталу, %

Проаналізувавши основні економічні показники діяльності ВАТ «Сбербанк Росії» у період із 2010 по 2012 роки, можна дійти такого висновку. За 2010 рік капітал банку збільшився на 601,6 млрд. руб. й у 2012 року становив 1651,5 млрд.руб. Також за період із 2010 по 2012 рік збільшилися активи банку на 5058 млрд.руб.; прибуток Ощадбанку зросла на 232,5 млрд.руб., за 2011 рік цей показник продовжив зростати і в 2012 прибуток склав 474,7 млрд.руб.

У результаті зростання прибутку збільшився і обсяг чистого прибутку, який склав на 2012 рік-346,1 млрд. руб. Збільшення чистого прибутку за 2010-2011 рік спричинило зростання показників рентабельності.

Таким чином, діяльність ВАТ «Ощадбанк Росії» є досить ефективною у процесі виконання активних та пасивних операцій, про що свідчать розрахункові показники у таблиці 1.

Проведення горизонтального та вертикального аналізу балансу є початковою стадією оцінки фінансового станукомерційний банк. Аналіз балансу провадиться дедуктивним методом.

Аналіз структури активів та пасивів проводиться для визначення ступеня диверсифікації банківських операційта виявлення небезпек. Для детальнішого аналізу ВАТ «Сбербанк Росії» нижче будуть наведені таблиці структури та динаміки активів і пасивів.

У таблиці 2 розглянемо динаміку активів балансу ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010 – 2012 рр.

Таблиця 2. Динаміки активів балансу ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010 – 2012 рр.

Показник					Абсол. вимкнути. (+/-)		Темп зростання, %
Грошові кошти
Кошти у Центральному Банку РФ
Кошти в кредитних організаціях
Чисті вкладення в цінні папери
Чиста позичкова заборгованість
Основні засоби, матеріальні запаси
Інші активи
Усього активів

З даних таблиці видно, що за період з 01.2010 по 01.2012:

· Кошти збільшилися на 402749 млн.руб. та на 2012 рік склали 725052 млн.руб.

· Частина коштів, які знаходяться в Центральному Банку РФ поступово зросли в середньому на 252 283 млн.руб. та на 01.2012 склали 381208млн.руб.;

· Чисті вкладення цінних паперів за 2010 рік зросли на 108,3% і в результаті склали в 2012 році - 2005377млн.руб.;

· Кошти вкладені в інші активи збільшилися за цей період приблизно на 140% і в 2012 склали-177875 млн.руб.

Таблиця 3. Структура активів балансу ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010 – 2012 рр.

Показники
Грошові кошти
Кошти в Цін. Банку РФ
Кошти в кредитний орган.
Чисті вл. у цінні папери
Чиста позичкова заборг.
основ. засоби, мат. запаси
Інші активи
Усього активів

У структурі активів головними статтями є Чиста позичкова заборгованість та Чисті вкладення цінних паперів. Інші показники мають незначний питома вага, але все ж таки формують сумарні активи.

Таблиця 4. Динаміка пасивів балансу ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010 – 2012 гг.

Показник					Аб. вимк., (+/-)		Тим самим. ріс, %
Кошти Цін. Банку РФ
Кошти кредитних орг.
Кошти клієнтів
Вип. боргові зобов'язати.
Інші зобов'язання
Резерви на інші втрати
Іст. власних коштів
Усього пасивів

За аналізований період з 01.2010 до 01.2012р.:

· Кошти Центрального Банку РФ збільшилися на 1067974 млн.руб. та у 2012 році склали 1367974 млн.руб.;

· Кошти кредитних організацій також зросли і на 2012 рік склали 605450 млн.руб., що на 314356 млн.руб. перевищують суму за 2010 рік-291094 млн. руб.;

· Сума випущених боргових зобов'язань зросла на 296,4% і склала в 2012 році -3231891 млн. руб.;

· Резерви інші втрати знизилися на 4889 млн.руб. та у 2012 році склали 21324 млн.руб.;

У таблиці 5 проаналізуємо структуру пасивів балансу ВАТ «Ощадбанку Росії» за 2010 – 2012 рр.

Таблиця 5. Структура пасиву балансу ВАТ «Ощадбанку Росії» за 2010 – 2012 гг.

Показники
Кошти Центрального Банку РФ
Кошти кредитних організацій
Кошти клієнтів
Випущені боргові зобов'язання
Інші зобов'язання
Резерви на інші втрати
Джерела власних коштів
Усього пасивів

У структурі пасивів основними статтями за аналізований період є Кошти клієнтів та Власні кошти Банку. Інші показники мають незначну питому вагу, формуючи сумарні пасиви.

Капітал Банку, розрахований за Положенням Банку Росії №215-П-збільшився. Джерелом його зростання став чистий прибуток.

Також оцінюються показники, що характеризують позички, проте через брак аналітичної інформації, яка знаходиться у відкритому доступі, неможливо оцінити дані показники. У зв'язку з цим оцінюємо лише капітал банку. Отримані результати помістимо нижче.

Таблиця 6. Показник загальної достатності капіталу ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки (за РСБО)

Показник
Власний капітал, тис. руб.
Активи, тис. грн.
Безризикові активи, тис.руб.
Загальна достатність капіталу, %

Виходячи з отриманих значень загальної достатності капіталу бачимо, що за аналізовані дати власні кошти банку забезпечують ризикові активи на 16.23%, 16.59% та 14.26% відповідно. За 2013 рік коефіцієнт достатності капіталу знизився, тобто сталося зменшення вкладення ризикових активів, збільшилася частка безризикових активів. В ідеалі більшість учених-економістів стверджують, що необхідно, щоб власний капітал мав можливість у разі банкрутства банку повністю покрити зобов'язання. Однак на практиці дані значення не досягнуті, тому що вони не поєднуються із суттю банківської діяльності. У нашому випадку капітал банку є достатнім (min=10%). Банківські кошти працюють.

Наступний коефіцієнт з оцінки капіталу банку, що використовується у внутрішній методиці Ощадбанку Росії - показник оцінки якості капіталу. Результати розрахунків також наведено у таблиці нижче.

Таблиця 7. Показник якості капіталу ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки (за РСБО)

Виходячи з отриманих значень, бачимо, що коефіцієнт якості капіталу становить за дати, що розглядаються, 96.91%, 95.04% і 97.17% відповідно. Коливання даного показника за всі оцінювані періоди були незначними. Цей коефіцієнт показує, яка частка капіталу 1 рівня міститься у загальному обсязі всього капіталу банку/

Наступним елементом, притаманним методики «Ощадбанку», є оцінка ліквідності (вона також проводиться відповідно до рекомендацій Банку Росії). Потрібно розрахувати показники миттєвої та поточної ліквідностей. Дані представлені у таблиці нижче.

Таблиця 8. Показники ліквідності ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки

Оцінюючи отримані значення, бачимо, що за аналізовані періоди показники ліквідності перебували у нормі. Що стосується показників миттєвої ліквідності, то можна сказати, що ризик втрати ліквідності ВАТ «Сбербанк Росії» протягом одного операційного дняза оцінювані періоди відсутня. Також, виходячи із значень поточної ліквідності, робимо висновок, що ризик втрати ліквідності банком протягом найближчих 30 днів також відсутній.

Далі згідно з методикою ВАТ «Сбербанк Росії» необхідно перейти до оцінки ефективності діяльності банку. Для цього необхідно розрахувати показники рентабельності. Перший показник відповідає рентабельності капіталу (ROE). Він обчислюється як відношення балансового прибуткудо власного капіталу. Далі оцінюємо показник рентабельності активів (ROA). ROA знаходиться як приватне від поділу балансового прибутку до чистих активів.

Таблиця 9. Коефіцієнти ефективності ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки

Виходячи із значень ROE за аналізовані періоди, видно, що на кожен рубль, вкладений у власні кошти, припадало 19.35 коп., 26.98 коп. та 28.30 коп. прибутку відповідно. У даного показника спостерігалася позитивна динаміка, що говорить про те, що власний капітал з кожним періодом, що оцінюється, приносив все більше прибутку. З підрахунків видно, що значення показників ROA мало різке збільшення останньому періоді. Пораховані значення перебували у допустимих межах (0.5%-5%). Отримуємо, що у кожен рубль, витрачений формування чистих активів, припадав прибуток у розмірі 3.97 коп., 3.96 коп. та 5.65 коп. відповідно.

Після оцінки ліквідності, рентабельності балансу, достатності та якості капіталу, методика включає коефіцієнтну оцінку доходів і витрат. Для цього потрібно порахувати коефіцієнт співвідношення комісійного та відсоткового доходів, співвідношення відсоткових доходів та витрат, коефіцієнт ефективності витрат та операційну ефективність.

Таблиця 10. Коефіцієнт співвідношення комісійного та відсоткового доходів ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2010-2012 роки

Показник
Комісійний прибуток, тыс.руб.
Відсотковий прибуток, тыс.руб.
Коефіцієнт співвідношення комісійного та процентного доходів, %

Отримуємо, що співвідношення безризикового та ризикового доходів у ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки було відповідно дорівнювало 14.87%, 16.02% та 16.47%. Цей показник оцінює співвідношення рівнів безризикового та ризикового доходів. Для країн з перехідною економікою бажано мати більше співвідношення доходів, що оцінюються, для забезпечення надійності банківської діяльності.

Таблиця 11. Коефіцієнт співвідношення відсоткових доходів та витрат ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки

Показник
Відсотковий прибуток, тыс.руб.
Процентні витрати, тис. грн.
Коефіцієнт співвідношення відсоткових доходів та витрат, %

У результаті отримуємо результат, що співвідношення відсоткових доходів та витрат у ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки були відповідно дорівнювали 2.71, 3.20 та 3.58. Цей показник оцінює можливість кредитної організаціїзаробляти прибуток від основної діяльності. Значення показника є дуже високому рівні.

У таблиці розглянемо коефіцієнт ефективності витрат ВАТ «Ощадбанк Росії».

Таблиця 12. Коефіцієнт ефективності витрат ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки

Показник
Доходи за все, тис.руб.
Витрати всього, тис. грн.
Коефіцієнт ефективності витрат, %

Виходячи з отриманих значень бачимо, що коефіцієнт ефективності витрат у ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки дорівнював 0.95, 0.71 і 0.67. Цей показник оцінює ефективність комерційного банкув цілому. Значення оцінюваного показника від періоду до періоду знижуються, це свідчить, що «Сбербанк» веде правильну політику управліннями витратами.

Таблиця 13. Коефіцієнт операційної ефективності ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 роки

Показник
Операційні доходи, тис. грн.
Операційні витрати, тис.руб.
Коефіцієнт операційної ефективності, %

Отримуємо, що у своїй діяльності ВАТ «Сбербанк Росії» мав коефіцієнт операційної ефективності за аналізовані періоди рівним 2.92, 2.89 та 2.82 відповідно. Банк може повністю покрити існуючі витрати операційної діяльності з допомогою операційних доходів. Діяльність «Сбербанк Росії» має ефективний характер.

Наступним етапом в оцінці фінансового стану банку внутрішня методикавраховує розрахунок обов'язкових нормативів, розроблених ЦБ РФ для комерційних банків

Таблиця 14. Обов'язкові нормативи ВАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2012 рр.

Норматив (%)

Виходячи з отриманих значень, бачимо, що кожен із нормативів, що оцінюються, лежить у необхідних межах. Це говорить про те, що комерційний банк дотримується всіх вимог Банку Росії. Його фінансовий стан перебуває під контролем.

Також внутрішня методика «Ощадбанку» включає оцінку ризиків і менеджменту. Однак проведення даних операцій не є можливим у зв'язку з тим, що необхідні оцінки дані не публікуються у відкритий доступ.

Підсумовуючи оцінку діяльності ВАТ «Ощадбанк Росії», можна дійти невтішного висновку, що з усім оцінюваним параметрам результати функціонування банку перебувають у нормі. У результаті оцінки ми отримали досить високі значення основних коефіцієнтів. Видно, що у «Сбербанк Росії» обрано правильну стратегію розвитку, яка дозволяє досягати таких значних результатів. Результати, отримані раніше в оцінці становища банку над ринком, і навіть оцінці структури активів-пасивів, доходів-витрат, прибутку повністю збігаються з коефіцієнтної оцінкою. У всіх випадках спостерігається стабільний розвиток кредитної організації, що, своєю чергою, позитивно позначається на її діяльності.

Теоретичні засади банківської статистики. Аналіз структури кредитного портфеля. Визначення індексу концентрації фінансових потоків. Обчислення показників динаміки та виявлення тренду. Вивчення залежності активів банку від величини внесків приватних осіб.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

гарну роботуна сайт">

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ РФ

Брянський державний технічний університет

Кафедра "Економіка, організація виробництва, управління"

Курсова робота

з дисципліни «Статистика»

Статистичний аналіз діяльності банку (на прикладі ПАТ"Ощадбанк Росії")

Виконав: Студент Даманський Д.А.

Перевірив: к.е.н., доц. Новікова А.В.

Брянськ 2016 р.

Вступ

Глава 1. Теоретичні основибанківської статистики

1.1 Соціально-економічна сутність банківської системи та банківської статистики

1.2 Основні показники діяльності банку

1.3 Огляд банківських послуг за 2010-2015 роки.

1.4 Прогноз розвитку банківської системи

Глава 2. Розрахунок та аналіз показників діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

2.1 Розрахунок кількості груп та величин інтервалу

2.2 Розрахунок відносних величин

2.3 Середні величини та показники варіації

2.4 Застосування вибіркового методу

2.5 Розрахунок показників динаміки та виявлення тренду

2.6 Кореляційно-регресійний аналіз

Висновок

Список літератури

додаток

Вступ

Розвиток діяльності банків – необхідна умова реального створення ринкового механізму. Поява нових структур (у зоні окремих банківських операцій) посилює ймовірність непередбачуваних змін та змушує банки виробляти гнучку політику управління своєю діяльністю. Тому важливо вивчати фінансові показники діяльності банків. Адже в них висвітлено основні аспекти діяльності банку. Особливої ​​актуальності набуває знання характеру та сили взаємозв'язків між цими показниками, що дозволяє керувати соціально-економічними процесами та передбачати їх розвиток.

Статистичний аналіз діяльності банку одна із основних умов забезпечення якості та ефективності прийнятих управлінських рішень. Надійна робота банку залежить від його здатності в будь-який момент часу і в повному обсязівиконувати вимоги за своїми зобов'язаннями, тобто. банк повинен у будь-який момент швидко здійснювати платежі за дорученням клієнтів і відповідати за своїми зобов'язаннями у разі виникнення кризової ситуації в банку або на фінансовому ринку. У роботі основну увагу відведено статистичного вивчення показників діяльності Ощадбанку Росії.

Об'єктом дослідження є ПАТ «Сбербанк Росії».

Предметом дослідження є банківська статистика.

Ціль курсової роботиполягає у вивченні статистичних показників діяльності ПАТ «Сбербанк» Росії.

Завдання роботи:

Викладіть теоретичні засади банківської статистики;

Провести розрахунок статистичних показників, що характеризують діяльність банку.

Глава1. Теоретичні засади банківської статистики

Банківська система – невід'ємна частина економіки будь-якої держави. Сучасні банківські системи різних країнмають багаторівневу структуру. Основною ланкою будь-якої банківської системи є Центральний (національний) банк. Він належить органам державного управління(грошової влади) та здійснює функції грошово-кредитного регулювання:

Емісію національної валюти;

Управління міжнародними резервами країни;

Ухвалення зобов'язань у вигляді депозитів інших банків;

Роль кредитора останньої інстанції;

Роль фіскального агента центрального уряду.

Банківська система включає діючі банки, кредитні установита організації, що виконують деякі банківські операції, що забезпечують діяльність банків та кредитних установ (розрахунково-касові центри, фірми з аудиту банків тощо). Банківська система є основною складовою кредитної системи, яка входить до економічну системукраїни. Таким чином, банківська система активно взаємодіє з іншими ланками суспільно-господарського механізму.

Розрізняють однорівневу та дворівневу банківську систему. Про одне - рівневий банківській системіговорять у разі, коли в державі немає центрального банку чи всі банки функціонують як центральні. Такий тип банківської системи не характерний для ринкової економіки. Для розвиненої економікихарактерна дворівнева банківська система, перший ярус якої становить центральний банк, другий – комерційні банки та кредитні установи. Така банківська система враховує свободу підприємництва, з одного боку, і дозволяє контролювати діяльність комерційних банків, з іншого боку.

У Росії діє дворівнева банківська система, що включає центральний банкРФ (Банк Росії) та кредитні організації, а також їх філії та контори, представництва іноземних банків.

Основними напрямами соціально-економічного статистичного аналізує:

Вироблення стратегії та тактики грошово-кредитної політикигрошової влади країни;

визначення розміру офіційної ставки рефінансування залежно від стану та перспектив розвитку економіки;

Розробка стратегії та тактики платіжної політики;

Нагляд за ефективністю діяльності окремих кредитних організацій та банківської системи загалом;

Контроль за валютною політикою;

Складання платіжного балансу Російської Федерації.

1.1 Соціально-економічна сутність банківської системи та банківської статистики

Розглянемо деякі основні поняття предмета вивчення.

Банк – це кредитна організація, яка має виключне правоздійснювати разом наступні банківські операції: залучення у вклади грошових коштівфізичних та юридичних осіб; розміщення коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основної мети своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банкуРФ має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом «Про банки та банківської діяльності». Кредитної організації забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю.

Небанківська кредитна організація має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені федеральним законом. До небанківських кредитних організацій належать: страхові, лізингові, фінансові компанії; пенсійні, інвестиційні, благодійні фонди; ломбарди; кредитні спілки, товариства та товариства та ін.

Комерційний банк - це багатофункціональна установа, яка виконує операції у всіх секторах ринку позичкового капіталу. Іншими словами, банки здійснюють кредитування, розрахунки та фінансування окремих підприємств, груп підприємств, галузей промисловості, торгівлі, інших юридичних та фізичних осіб за рахунок залучених коштів (депозитів). Усі ці операції здійснюються на платній основі.

Банківська статистика - галузь фінансової статистики, завданнями якої є отримання інформації для характеристики виконуваних банківською системою функцій, розробка аналітичних матеріалів потреб управління грошово-кредитної системою країни, передусім кредитного і касового планування і контролю над використанням планів.

У банківській статистиці виділяються такі об'єкти:

Ресурси банків та їх використання;

Короткостроковий кредит;

Безготівкові розрахунки;

Готівково-грошовий обіг;

Ощадна справа;

Фінансування та кредитування капітальних вкладень;

Касове виконання державного бюджету.

Прикладом результату банківської статистики може бути таблиця 1.

Таблиця 1 - Число та структура кредитних організацій

Визначення
Число кредитних організацій, зареєстрованих на території Російської Федерації
у тому числі тих, хто має право на здійснення банківських операцій (діючих)
Число кредитних організацій з іноземною участю у статутному капіталі, які мають право на здійснення банківських операцій
в тому числі:
зі 100%-вою іноземною участю
з іноземною участю від 50 до 100%
Число філій кредитних організацій, що діють на території Російської Федерації
Ощадбанку Росії
банків зі 100%-ною іноземною участю у статутному капіталі
Число філій кредитних організацій, що діють за кордоном
Зареєстрований статутний капітал кредитних організацій, що діють, млрд. руб.
Число кредитних організацій, що мають ліцензії (дозволи), що надають право:
на залучення вкладів населення
на здійснення операцій в іноземній валюті
на генеральні ліцензії
на проведення операцій із дорогоцінними металами

Таким чином, суб'єктом статистичного аналізу є як самі банки, так і інші кредитні установи, реальні та потенційні клієнти та кореспонденти, фізичні та юридичні особи.

1.2 Основні показники діяльності банку

Основні статистичні показники, що використовуються ЦБ РФ, згруповані в 6 блоків:

структури банківського сектора;

Достатності капіталу та ліквідності;

Структури кредитного портфеля;

Величини та структури золотовалютних резервів;

Основні фактори, що визначають офіційний валютний курс;

Індикатори, що визначають офіційні процентні ставки.

З них пряме відношення до банківської статистики мають перші 3 блоки. Розглянемо докладніше їх показники.

Структура банківського сектора включає такі показники:

Кількість зареєстрованих та кількість діючих банків на території Росії та їх розподіл у регіональному розрізі;

Кількість філій кредитних організацій та їх розподіл по регіонах.

Індекс кількості банківських установ у регіоні. Розраховується як відношення кількості банківських установ у регіоні до аналогічного середньоросійського показника, виражене у відсотках. Використовується при розрахунку індексу концентрації фінансових потоків.

Середня кількість філій, створених одним банком. Розраховується розподілом кількості філій банків, зареєстрованих у цьому регіоні, незалежно від розташування цих філій, на кількість банків, зареєстрованих біля .

Угруповання кредитних організацій відповідно до величини сукупного чи сплаченого капіталу.

Угруповання кредитних організацій відповідно до виду виданих ЦБ РФ ліцензій.

Достатність капіталу - показник діяльності банку, виражається як ставлення власні кошти банку до сумарному обсягу активів, зважених з урахуванням ризику.

Достатність капіталу та ліквідність передбачає вивчення наступних показників:

Темпи зростання сукупного власного капіталубанків;

Капітал банківського сектора, зокрема у відсотках ВВП; до величини активів банківського сектора;

Відношення капіталу банків до величини активів, виважених за рівнем ризику;

Відношення основного капіталу до активів, виважених за рівнем ризику;

Відношення високоліквідних активів до величини сукупних активів банківського сектора;

Відношення ліквідних активів до величини сукупних активів;

Відношення високоліквідних активів до зобов'язань до запитання;

Відношення коштів клієнтів до величини сукупних позичок.

Показники структури кредитного портфеля банківської системи:

Відношення загальної суми залучених банківських депозитів(з урахуванням та без урахування отриманих міжбанківських депозитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Відношення загальної суми виданих банками кредитів (з урахуванням та без урахування наданих міжбанківських кредитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Відношення загальної суми міжбанківських кредитів (депозитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Темпи зростання сукупних кредитних вкладень банків (з урахуванням та без урахування міжбанківських кредитів);

Темпи зростання короткострокових кредитних вкладень банків (з урахуванням та без урахування відповідних міжбанківських кредитів);

Темпи зростання сукупних (коротко- та довгострокових) депозитів банківських клієнтів(з урахуванням та без урахування міжбанківських депозитів);

Специфіка банків як посередників у тому, що більшість їх доходів залежить від відсоткові ставки, причому, якщо клієнтам банків значення має рівень як реальної, і номінальної ставки відсотка, то банків найбільш важливий параметр - це різниця між відсотковими ставками.

Активи фінансової організаціїзазвичай відображені у бухгалтерському балансі тієї чи іншої установи. Під активами розуміються ресурси, що є у розпорядженні організації.

Прибутковість активів банку - одиничний показник оцінки ефективності банку, що характеризує у відносних одиницях використання всіх ресурсів, отриманих банком у своє розпорядження. Прибутковість активів банку – відношення прибутку до середніх сумарних активів.

Коефіцієнт дохідності активів (Кд.а) визначається як відношення сукупного доходу до величини активів банку:

Кд.а =Д/А (1),

А – величина активів банку.

2) Коефіцієнт дохідності активів, що приносять дохід (КД АПД), визначається як відношення сукупного доходу до величини активів, що приносять дохід:

К Д АПД = Д / АПД (2),

де Д - сукупний дохідбанку;

Коефіцієнт процентної доходності, які приносять дохід (До ПД АПД), визначається як відношення процентних доходів до величини працюючих активів:

До ПД АПД = Дп/АПД (3),

де Дп – процентні доходи банку;

АПД - активи, які приносять дохід (працюючі).

Коефіцієнт невідсоткової доходності активів, що приносять дохід (КНД АПД), визначається як відношення непроцентних доходів до величини активів, що приносять дохід:

До НДАПД = Дн/АПД (4),

де Дн - невідсоткові доходибанку.

p align="justify"> Коефіцієнт дохідності активів показує величину доходів, що припадають на 1 руб. активів банку.

Прибутковість банку - показник діяльності банку, що характеризує:

Для акціонерів – дохід на інвестований капітал;

Для вкладників – гарантію надійності та ефективності роботи банку;

Для банку - основне джерело власного капіталу

Основними критеріями прибутковості є доходність активів та чистий прибуток. Основною і найбільш стабільною складовою чистого прибутку комерційного банку є чиста процентна маржа, що дає можливість визначити ефективність використання платних ресурсів у активах, що розміщуються під відсоток.

Відсоткову маржу можна визначити так:

ПМЧ = (Дп - Рп) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100% (5),

де Дп – процентні доходи банку; Рп – процентні витрати банку;

АПД - активи, які приносять дохід (працюючі);

ПП – процентний прибуток.

Якщо у формулі (5) замість активів, що приносять дохід, використовуються сукупні активи (усереднені), то цей показник називається загальною процентною маржею (ПМ):

ПМВ = ПП / А * 100% (6),

де А – величина активів банку.

Складемо таблицю ранжування експертами показників діяльності банку з їхньої важливості поняття надійності банку (таб. 2).

Таблиця 2 - Ранжування експертами показників діяльності банку щодо їх важливості для поняття надійності банку

Показник	% експертів, які вказали цей показник у числі найважливіших
Частка простроченої заборгованості у кредитах
Поточна ліквідність
Достатність власного капіталу
Власний капітал
Частка довгострокових пасивіву валюті балансу
Частка непрацюючих активів у валюті балансу
Рентабельність капіталу
Миттєва ліквідність
Частка довгострокових кредитіву валюті балансу

З таблиці видно, що найбільше важливою характеристикоюдіяльності банку експерти вважають частку простроченої заборгованості у виданих кредитах. До групи найбільше впливають на надійність також увійшли показники ліквідності активів, достатності капіталу, рентабельності та обсягу власного капіталу. Частка довгострокових кредитів в економіці в першу п'ятірку не потрапила, проте 20% експертів вважають цей показник важливим.

1.3 Огляд банківських послуг за 2010-2015 рр.

За даними Банку Росії, за підсумками перших семи місяців 2015 року банки отримали сукупний прибуток (до сплати податків) у розмірі 34 млрд. руб., що виявилося в 15 разів менше за аналогічний показник у 2014 році.

Враховуючи, що за І півріччя 2015 року прибуток сектора склав 51,5 млрд. руб., липень 2015 року банки завершили із втратами 17,5 млрд. руб. У цьому слід зазначити, що глибина спаду банківській системі згладжується значним позитивним внеском ВАТ «Ощадбанк Росії», який продовжив нарощувати прибуток, отримавши у липні 32,8 млрд. крб. прибутку (до сплати податків), а за підсумками семи місяців – 127,8 млрд. рублів. Без урахування Ощадбанку Росії збитки банківського сектора за січень-липень становили 93,8 млрд. крб., а липень - 50,3 млрд. крб. Причиною колосальних збитків більшості банківських організаційв Росії є триває стрімке падінняякості активів, що призводить до зростання простроченої заборгованості. Зокрема, у липні зростання сукупної частки простроченої заборгованості прискорилося, збільшившись на 0,2 п.п. та досягнувши 6,5% до 1 серпня 2015 року, що лише на 0,2 п.п. нижче пікового значення, досягнутого у травні 2010 року.

Однією з причин збереження високих темпів зростання простроченої заборгованості є важке фінансове становище корпоративних позичальників, багато в чому зумовлене стисненням споживчого та інвестиційного попиту, що триває - роздрібний товарообіг у липні знизився на 9,2% у річному вираженні.

В умовах, що склалися, банки змушені дотримуватися більш консервативної кредитної політики, що призводить і до того, що відсоткові ставки за короткостроковими кредитами, необхідні для поповнення оборотних коштів, Вкрай важливими для забезпечення життєдіяльності компаній, стали для багатьох позичальників дуже високими. Зокрема, у червні 2015 року середньозважена ставка за корпоративними кредитами до 1 року (без урахування ВАТ «Сбербанк») становила 15,62%, що лише на 1,11 в.п. нижче за рівень грудня 2014 року.

Аналогічна ситуація склалася і щодо відсоткових ставок за кредитами малих та середніх підприємств. Після різкого зростання наприкінці минулого-початку поточного року(з 16,3% у грудні 2014 року до 18,9% у січні 2015 року) рівень процентних ставок для малого та середнього бізнесу практично не знижувався, залишаючись критично високим, що сигналізує про збереження підвищених ризиків кредитування даного сегменту порівняно з корпоративним сектором в цілому.

У роздрібному кредитуванні ситуація загалом виглядає ще несприятливішою. Процентні ставки за кредитами для фізичних осіб (до 1 року, в рублях, без урахування Ощадбанку Росії) скоротилися у червні на 2,16 в.п. до 27%, однак так і не змогли нівелювати травневий стрибок одразу на 2,73 в.п. Причиною збереження високого рівня відсоткові ставки, незважаючи на зниження вартості фондування з боку Банку Росії, також є зростаючі витрати на створення резервів, пов'язані з випереджаючим зростанням проблемної заборгованості. Крім того, зниження реальних наявних доходів і заробітних платнаселення не дозволяє банкам наростити кредитування, внаслідок чого роздрібний кредитний портфель стабільно знижувався перші шість місяців 2015 року, втративши за цей час 5,3% свого обсягу. Накопичені проблеми банківській системі у результаті призвели до прискорення зростання сумарних збитків збиткових банків липні до 337,2 млрд. крб. (+31,5% до червня 2015 року) та збільшення кількості збиткових кредитних організацій до 234. При цьому значна частина збитків припадає на роздрібні банки: на 6 із 10 найбільших роздрібних банків за підсумками І півріччя припадало 74% усіх втрат серед збиткових роздрібних банків з РСБУ. Крім того, чистий збиток банку «Російський стандарт» за МСФЗ за I півріччя 2015 досяг рекордних 22 млрд. рублів, проти збитку 4,7 млрд. руб. за аналогічний період торік. Збиток виявився більшим за очікування аналітиків Standard & Poor's і UBS, які раніше прогнозували його на рівні 15-16 млрд. рублів.

1.4 Прогноз розвитку банківської системи

Зростання банківського сектора у квітні-травні 2015 р. різко сповільнилося. Багато в чому це пояснюється валютною переоцінкою, пов'язаною із зміцненням рубля в даний період (так само як масштабне збільшення банківських балансів наприкінці 2014 р. було спричинено різким ослабленням російської валюти). Разом з тим, є підстави вважати, що поточне зниження темпів зростання має структурний характер і пов'язане з двома важливими факторами:

Ефект, пов'язаний із закриттям зовнішніх фінансових ринків через санкції (що фактично торкнулося майже всіх великих російських позичальників) і гострою потребою в отриманні фондування від російських банків, згасає;

Інвестиції російських компаніїу виробничі потужності знижуються з початку 2014 р. – підприємствам просто не потрібні кредити на розвиток.

Таким чином, найближчим часом поточний тренд на уповільнення зростання банківської системи продовжиться. Більше того, найімовірніше, анемічне зростання очікує російські банки і в середньостроковій перспективі.

Передумови стратегічного прогнозу

Базовий сценарій розвитку банківського сектора у 2015-19 роках. заснований на наступних передумовах щодо ключових факторів:

Динаміка основних макрозмінних відповідає базовому сценарію нашого макропрогнозу;

Відкликання ліцензій у російських банків продовжується поточними темпами протягом 2015-16 рр., і починає послідовно уповільнюватися з 2017 р.;

Поступове скасування санкцій фінансових санкцій ЄС та США проти російських банків та підприємств починається не раніше 2017 р.

Активи: Темп приросту активів банків різко знижуватиметься до кінця 2015 р. Після досягнення мінімуму - близько +6% - на початку 2016 р. зростання відновиться, але залишатиметься на невисокому рівні аж до кінця 2019 р. Проникнення банківських послуг до ВВП на горизонті планування збільшиться до 120%.

Капітал: Передбачається, що у 2015-19 pp. Російським банкам вдасться підтримувати рівень достатності основного капіталу лише на рівні 12%. Крім того, у міру стабілізації ситуації в економіці апетит банків до ризику поступово почне зростати, і до початку 2017 р. ставлення активів, зважених на ризик (RWA), до загальним активамповернеться до докризових значень.

Несподіваний пік приросту капіталу банківської системи наприкінці 2015 та на початку 2016 років. пояснюється ефектом низької бази за показником RWA.

Банківські послуги для компаній: Корпоративне кредитування, включаючи сегмент малого та середнього бізнесу (МСБ), продовжить уповільнюватися в порівнянні з рекордом 2014 р. На початку 2016 р. очікується провал у темпах зростання, пов'язаний з високою базою початку 2015 р. У подальшому зростання кредитного портфеля повернеться до свого середнього довгострокового рівня в 12-13%.

Зростання коштів, залучених від корпоративних клієнтів, також уповільнюватиметься. Однак провалу на початку 2016 р., найімовірніше, вдасться уникнути завдяки надмірній ліквідності, що накопичується компаніями на рахунках у банках (рисунок 1).

Рисунок 1 - Рахунки та депозити

Роздрібні банківські послуги: Портфель роздрібних кредитів почне знижуватись у другій половині 2015 р. і навряд чи вийде на позитивні темпи зростання раніше II кв. 2016 р. Тренди у роздрібному кредитуванні на середньостроковому горизонті:

Найбільший потенціал зростання зберігається у забезпечених кредитів – іпотека та автокредити (насиченість в обох сегментах ринку низька, споживачі продовжать пред'являти попит на нерухомість та автомобілі);

У сегменті незабезпеченого споживчого кредитування вже зараз помітно перенасичення ринку, в майбутньому цей сегмент навряд чи зможе зростати швидкими темпами;

Відношення Банку Росії до незабезпеченого споживчого кредитування негативне, тому ми можемо очікувати подальшого "закручування гайок" у регулюванні цього виду кредитів на користь кредитних карт, які є більш цивілізованим видом роздрібних кредитів.

Динаміка вкладів населення після деякого уповільнення у 2015 р. повернеться до середніх довгострокових темпів зростання на рівні близько 14-15% (рис. 2).

Рисунок 2 - Роздрібні кредити

Загалом зростання банківської системи в середньостроковому періодіможна розділити на два етапи:

Період гальмування чи спаду у 2015-16 рр.;

Відновлення зростання у 2017-19 pp.

Глава2. Розрахунок та аналіз показників діяльності пао «Сбербанк Росії»

2.1 Розрахунок кількості груп та величин інтервалу

Зробимо аналіз 30 найнадійніших малих та середніх банків РФ застосовуючи метод угруповань за такими даними із додатку А.

Як групувальну ознаку візьмемо статутний фонд. Утворимо чотири групи банків із рівними інтервалами. Величини інтервалу визначимо за формулою:

Позначимо межі груп:

2100-7350 - 1-а група

7350-12600 - 2-а група

12600-17850 - 3-я група

17850-23100 – 4-а група.

Після того як визначено групувальну ознаку - статутний фонд, задано число груп - 4 та утворено самі групи, необхідно відібрати показники, які характеризують групи та визначити їх величини по кожній групі.

Показники, що характеризують банки, розносяться за чотирма зазначеними групами і підраховуються групові результати. Результати угруповання заносяться до таблиці та визначаються загальні підсумки за сукупністю одиниць спостереження за кожним показником (таблиця 3).

Таблиця 3 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду

	Число банків	Статутний фонд, млн. руб.	Діючі активи, млн. руб.	Капітал, млн. руб.

Структурне угруповання комерційних банків на основі даних таблиці 4 матиме вигляд (таблиця 4):

Таблиця 4 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду (у %% до результату)

групи банків за величиною статутного фонду, млн. руб.	Число банків	Статутний фонд		Активи, що працюють

З таблиці 4 видно, що переважно переважають малі банки 60%, частку яких припадає 42,5% всього капіталу. Більш конкретний аналіз взаємозв'язку показників можна зробити з урахуванням аналітичної угруповання (таблиця 5).

Таблиця 5 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду

групи банків за величиною фонду, млн. руб. статутного	Число банків	Капітал. млн. руб. Усього	Діючі активи, млн. руб. В середньому на один банк		В середньому на один банк

Величина капіталу та працюючі активи прямо залежать між собою, і чим більший банк, тим ефективніше управління працюючими активами.

2.2 Розрахунок відносних величин

Використовуючи відносні показники порівняння, зіставте обсяги чистого прибутку у найбільших російських банках за 2015 р. (таблиця 6):

Таблиця 6 – Обсяги чистого прибутку у найбільших російських банках за 2015 р.

Відносний показник порівняння є співвідношення одного й того ж абсолютного показника (у нашому випадку обсягу чистого прибутку), що характеризує різні об'єкти (банки):

Для визначення відносної величини порівняння порівняємо вихідні дані про обсяг чистого прибутку:

Обсяг чистого прибутку Ощадбанку Росії за квітень 2015 р. перевищив той самий показник Альфа-Банку більш ніж у 9 разів.

Обсяг чистого прибутку Ощадбанку більший за обсяг чистого прибутку Райффайзенбанку в 14,6 раза; ВТБ – у 17,4 рази; ЮніКредит Банку – у 18,4 раза.

2.3 Середні величини та показники варіації

Для побудови статистичного ряду розподілу визначимо величину інтервалу за такою формулою:

де n – число груп

млн.р. - величина інтервалу

Складемо таблицю низки розподілу банків за обсягом виданих позичок комерційними банками (таблиця 7).

Таблиця 7 - Розрахунок середніх величин

Вихідні дані	Розрахункові значення
Групи банків за обсягом виданих позичок комер. банками, млн.р	Число банків у групі f	Середина інтервалу, x				Накопичені частоти

Знайдемо середню арифметичну.

Для розрахунку, як значень ознак у групах приймемо середини цих інтервалів (х), оскільки значення ознаки, що осредняется задані у вигляді інтервалів. Розрахуємо і підставимо отримані значення таблицю.

Отже, середній обсяг виданих позичок комерційними банками становить 59 450 млн. руб.

Знайдемо середнє квадратичне відхилення за формулою:

Для цього зробимо проміжні розрахункиі підставимо їх у таблицю.

Знайдемо коефіцієнт варіації:

Знайдемо моду за формулою:

де – нижня межа модального інтервалу;

Модальний проміжок;

Частоти в модальному, попередньому та наступному за модальним інтервалах (відповідно).

Модальний ряд визначається найбільшою частотою. З таблиці видно, що даним інтервалом є (34250 – 59450 млн.руб.).

Знайдемо медіану за формулою:

де – нижня межа медіанного інтервалу;

Медіанний інтервал;

Половина від загальної кількості спостережень;

Сума спостережень, накопичена на початок медіанного інтервалу; - Число спостережень у медіанному інтервалі.

Насамперед, знайдемо медіанний інтервал. Таким інтервалом буде (34250 – 59450 млн.руб.).

Висновки: Оскільки V>33%, це говорить про значну коливання ознаки, про типовості середньої величини, про неоднорідності сукупності.

Оскільки > 0, тобто. (59450 – 44330) > 0, то спостерігається правостороння асиметрія.

2.4 Застосування вибіркового методу

Вибіркове спостереження - це таке непорушне спостереження, у якому відбір одиниць, що підлягають обстеженню, здійснюється у випадковому порядку, відібрана частина вивчається, а результати поширюються на всю вихідну сукупність.

Сукупність, з якої проводиться відбір, називається генеральною сукупністю (N). Сукупність відібраних одиниць – вибірковою сукупністю (n).

Складемо додаткову таблицю "Розрахунок показників вибіркового спостереження" (таблиця 8).

Таблиця 8 - Розрахунок показників вибіркового спостереження

Середнє значення ознаки у вибірковій сукупності знаходиться за формулою (11)

Помилки вибірки необхідно знаходити за безповторним відбором за формулою (12)

де - дисперсія в генеральній сукупності (перебуває за формулою 13)

n - число одиниць у вибірковій сукупності

N – число одиниць у генеральній сукупності.

За умови сказано, що вибірка 3%-а, механічна.

Отже, n=37 становить 3%, а N=х становить 100%.

Знайдемо х за правилом пропорції (формула 14)

За формулою 22 знайдемо помилку вибірки щодо безповторного відбору

Межі, в яких перебуватиме середній розмірприбутки в генеральній сукупності, що знаходяться за формулою (15)

t – Коефіцієнт довіри, який залежить від ймовірності (таблиця 9).

Таблиця 9 - Залежність коефіцієнта довіри від ймовірності

Ймовірність

За умовою ймовірність = 0,683. Отже, t=1

Знайдемо межі, у яких буде середній розмір прибутку в генеральній сукупності, за формулою 15

Висновок: у 683 випадках з 1000 розмір середнього прибутку в генеральній сукупності лежатиме в межах від 169,58 млн. руб. до 192,04 млн. руб.

В інших 317 випадках із 1000 вона виходитиме за ці межі.

Помилка вибірки частки банків з прибутком 153 млн. руб. і більше знайдемо за формулою (16)

Для знаходження значення щ (частка у вибірковій сукупності) необхідно з'ясувати, у якої кількості банків прибуток буде 153 млн. руб. и більше. За таблицею 1.3 кількість таких банків = 24 (N).

Знайдемо частку у вибірковій сукупності за формулою (17)

Знайдемо помилку вибірки частки банків із прибутком 153 млн. руб. і більше за формулою (16), використовуючи вже знайдене у пункті 1 значення N = 1233,34

Знайдемо межі, в яких буде знаходитись генеральна частка, за формулою (18)

57,16 < p < 72,56

Висновок: у 683 випадках із 1000 частка банків з прибутком 153 млн. руб. і більше в генеральній сукупності лежатиме в межах від 57,16% до 72,56%.

У решті 317 випадків частка таких банків виходитиме за ці межі.

2.5 Розрахунок показників динаміки та виявлення тренду

Для розрахунку абсолютних та відносних показників динаміки скористаємося формулами з таблиці 10.

Таблиця 10 - Формули абсолютних та відносних показників динаміки

Показник		Базовий
Абсолютний приріст
Коефіцієнт зростання
Темп зростання
Темп приросту
Абсолютне значення 1% приросту

Позначення:

У1,2,3 ... n - всі рівні послідовних періодів;

n – число рівнів ряду.

Зробимо розрахунок абсолютних та відносних показників, використовуючи дані із додатка Б за 2003-2015 роки.

Результати подаємо у таблиці 11.

Таблиця 11 - Розрахунок показників динаміки

Кредиторська заборгованість, млрд. руб.

Показники

Абсолютний приріст, млрд. руб.

Коефіцієнт зростання

Темп зростання, %

Темп приросту, %

Абсолютне значення 1% приросту, млрд. руб.

Середні показники динаміки за аналізований період:

Середній рівень інтервалу ряду динаміки:

Середній абсолютний приріст:

Середній коефіцієнт зростання:

Середній темп зростання:

Середній темп приросту:

Середня величина абсолютного значення 1% приросту:

Таким чином, у середньому темп зростання кредиторської заборгованостіорганізацій (без суб'єктів малого підприємництва) у РФ за 2003-2015 рр. становив 118,1% чи 2803,5 млрд. крб., що визначено середнім приростом у вигляді 18,1% на рік.

Одне з основних завдань вивчення рядів динаміки - виявити основну тенденцію (закономірність) у зміні рівнів ряду, що називається трендом. Для визначення тренду на основі таблиці 9 застосуємо метод аналітичного вирівнювання із застосуванням рівняння. Розрахунки необхідних величин у таблиці 12.

Таблиця 12 - Розрахунок величин визначення тренда

Подібні документи

Сутність та поняття кредитного портфеля комерційного банку. Характеристика діяльності ВАТ Ощадбанк Росії, політика банку та рівень організації кредитного процесу. Основні етапи формування та управління кредитним портфелем, аналіз його якості.

курсова робота , доданий 17.04.2014


Аналіз кредитних ризиківу банківській системі Росії. Визначення рейтингу кредитоспроможності позичальника. Оцінка кредитного ризику банку з використанням VaR-моделі та процедур імітаційного моделювання на прикладі кредитного портфеля ВАТ "Сбербанк Росії".

дипломна робота , доданий 18.01.2015


Структура та особливості ризиків у комерційному банку. Статистичний інструментарій, форми та методи дослідження ризиків для формування кредитного портфеля комерційного банку РФ. Аналіз динаміки, структури основних показників комерційного банку.

дипломна робота , доданий 16.06.2017


Організаційно-економічна характеристика банку Російської Федерації. Аналіз фінансових показниківдіяльності та структури кредитного портфеля банку. Оцінка структури активів-пасивів, доходів-витрат, прибутку. Розвиток кредитної організації.

звіт з практики, доданий 24.04.2018


Нормативно-правове регулювання кредитної діяльностібанку. Характеристика діяльності ВАТ "Сбербанк Росії", аналіз його кредитних ресурсів. Кредитні ризикита управління ними. Моніторинг кредитів як засіб підвищення якості кредитного портфеля.

курсова робота , доданий 08.02.2016


Теоретичні засади аналізу кредитного портфеля банку. Вивчення кредитних ризиків та виявлення їх впливу формування портфеля комерційного банку. Загальна характеристикаВАТ "Россельхозбанк" та її діяльності на кредитному ринку Російської Федерації.

дипломна робота , доданий 27.07.2015


Чинники, що впливають розвиток банківської системи. Вплив банківської системи Російської Федерації на функціонування реального сектора економіки. Структура кредитного портфеля ВАТ "Сбербанк Росії". Тенденції розвитку економіки країни у 2014-2015 роках.

курсова робота , доданий 17.01.2015


Огляд місії та цілей діяльності ВАТ "Сбербанк Росії". Схема організаційно-функціональної структури Сибірського банку Ощадбанку Росії. Аналіз фінансового стануі фінансових резервіворганізації. Оцінка виконання економічних нормативівБанку.

звіт з практики, доданий 22.03.2014


Розгляд сутності, критеріїв сегментації, ризиків (кредитний, ліквідності, процентний) та управління якістю кредитного портфеля комерційного банку, ознайомлення з проблемами їхньої диверсифікованості на прикладі Ощадний банкРосії.

курсова робота , доданий 14.04.2010


Концепція кредитної політики та кредитного портфеля комерційного банку. Основні положення та принципи, що враховуються при формуванні кредитної політики банку. Аналіз фінансових показників, кредитної політики та кредитного портфеля Банку ВТБ 24 (ЗАТ).

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти та науки Російської Федерації

Федеральна державна бюджетна освітня установа

вищої освіти

АМУРСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Факультет економічний

Кафедра фінансів

Напрям підготовки 38.03.01 Економіка

Профіль: Фінанси та кредит

про проходження навчальної практики (практики з отримання первинних

професійних умінь та навичок, у тому числі первинних

умінь та навичок науково-дослідної діяльності)

Благовіщенськ 2017

Звіт з навчальної практики містить с., 12 таблиць, 1 малюнок, 3 додатки, 13 джерел.

КРЕДИТНА ОРГАНІЗАЦІЯ, ГОРИЗОНТАЛЬНИЙ АНАЛІЗ, ВЕРТИКАЛЬНИЙ АНАЛІЗ, АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ, ПАСИВНІ ОПЕ

Основу методології досліджень складають методи аналізу, синтезу узагальнення, монографічний метод, горизонтальний та вертикальний аналіз.

У звіті дано характеристику діяльності об'єкта дослідження, досліджено організаційну структуру кредитної організації, розкрито види діяльності, завдання та напрямки, проведено аналіз основних економічних показників, горизонтальний та вертикальний аналіз бухгалтерської звітності, дана характеристика активних, пасивних та розрахунково- касових операційКредитної організації.

На підставі інформації бухгалтерської (фінансової) звітності проведено аналіз фінансового стану, дано оцінку фінансової стійкості підприємства, джерелам фінансування діяльності, виявлено фактори, що впливають на фінансовий стан.

Вступ

1. Організаційно-правова та економічна характеристика ПАТ«Сбербанк»

1.1 Організаційно-правова форма та основні положення Статуту ПАТ «Сбербанк»

1.2 Характеристика організаційної та управлінської структур ПАТ «Сбербанк»

1.3 Види діяльності ПАТ «Сбербанк»

2. Аналіз основних економічних показників ПАТ«Сбербанк»

2.1 Горизонтальний аналіз активів та пасивів ПАТ «Сбербанк»

2.2 Вертикальний аналіз активів та пасивів ПАТ «Сбербанк»

3. Характеристика операцій ПАТ «Сбербанк»

3.1 Характеристика активних операцій ПАТ "Сбербанк"

3.2 Характеристика пасивних операцій ПАТ «Сбербанк»

3.3 Характеристика розрахунково-касових операцій ПАТ «Сбербанк»

Висновок

бібліографічний список

додаток

Вступ

ПАТ «Сбербанк Росії» є найбільшим банком Російської Федерації та СНД. Заснований 1841 р. ПАТ «Сбербанк Росії» сьогодні - сучасний універсальний банк, який задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг. Ощадбанк займає найбільшу частку ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки. ПАТ «Сбербанк Росії» - сучасний універсальний банк із часткою участі приватного капіталу. Структура акціонерного капіталу Ощадбанку свідчить про його високу інвестиційної привабливості.

Основною метою ПАТ «Сбербанк Росії» є забезпечення зростання інвестиційної привабливості та збереження лідерства на російському ринку фінансових послугшляхом модернізації управлінських та технологічних процесів. Для досягнення поставленого завдання діяльність ПАТ «Сбербанк Росії» спрямована на вдосконалення клієнтської політики, створення гнучкої ефективної системивзаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.

ПАТ «Сбербанк Росії» - універсальний комерційний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів широкому спектрі якісних банківських послуг по всій території Росії. Діючи на користь вкладників, клієнтів та акціонерів, ПАТ «Сбербанк Росії» прагне ефективно інвестувати залучені кошти приватних та корпоративних клієнтів у реальний секторекономіки, кредитує громадян, сприяє стійкому функціонуванню російської банківської системи та збереженню вкладів населення.

Основні напрямки діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»:

кредитування російських підприємств;

кредитування приватних клієнтів;

Вкладення у державні цінні папери та облігації банку Росії;

Здійснення операцій на комісійній основі.

Кошти для здійснення зазначеної діяльності залучаються Банком із таких джерел: кошти акціонерів; вклади приватних клієнтів; кошти юридичних; інші джерела, у тому числі запозичення на міжнародних фінансових ринках.

Мета звіту - закріплення знань, здобутих у процесі навчальної практики та набуття початкового практичного досвідузбору статистичного матеріалу та розрахунку основних економічних показників.

Завдання звіту з навчальної практики:

Вивчення організаційно-правової та економічної структури ПАТ Ощадбанк;

Дослідження нормативних документівта видів діяльності кредитної організації;

Збір, систематизація та аналіз основних економічних показників, що характеризують діяльність об'єкта дослідження;

Вивчення активних, пасивних та розрахунково-касових операцій кредитної організації.

Основу методології досліджень складають методи аналізу, синтезу узагальнення, монографічний метод, горизонтальний та вертикальний аналіз показників.

Інформаційною базою звіту є навчальна та наукова література, локальні нормативні акти, організаційна документація, дані бухгалтерської (фінансової) звітності ПАТ Ощадбанк.

1. Організаційно-правова та економічна характеристика ПАТ «СБЕРБАНК»

1.1 Організаційно-правова форма та основні положення ПАТ Ощадбанк

Публічне акціонерне товариство"Сбербанк" є сучасним універсальним комерційним банком, що задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг.

ПАТ «Сбербанк» входить у банківську систему Російської Федерації і своєї діяльності керується федеральними законами, іншими нормативними правовими актами, у тому числі нормативними актамиБанку Росії та Статутом.

Нормативно-правовими документами, на підставі яких здійснюється регулювання діяльності кредитної організації, а також підтримання стабільності та захист інтересів вкладників та кредиторів є Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Цивільний кодекс Російської Федерації (частини перша та друга);

ФЗ від 02.12.1990 р. № 395-1 «Про банки та банківську діяльність»;

ФЗ від 10.07.2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний Банк РФ»;

ФЗ від 08.08.2001 р. № 128-ФЗ «Про ліцензування окремих видівдіяльності»;

ФЗ від 26.12.1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства»;

ФЗ від 26.03.1998 р. № 41-ФЗ «Про дорогоцінні метали та дорогоцінні камені»;

ФЗ від 25.02.1999 р. № 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»;

ФЗ від 26.07.2006 р. № 135-ФЗ «Про захист конкуренції»;

ФЗ від 05.03.1999 р. № 46-ФЗ «Про захист прав та законних інтересів інвесторів на ринку цінних паперів»;

Положення Банку Росії від 23.04.1997 р. № 437 «Про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціямита про порядок отримання попереднього дозволу ЦБ РФ на збільшення статутного капіталу зареєстрованої кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів»;

Положення Банку Росії від 30.12.1999 р № 103-П «Про порядок ведення бухгалтерського облікуоперацій, пов'язаних з випуском та погашенням кредитними організаціями ощадних та депозитних сертифікатів».

Діяльність ПАТ «Ощадбанк» провадиться на підставі Статуту банку.

Найменування банку та його місцезнаходження (поштова та юридична адреса);

Перелік виконуваних ним банківських операцій;

Розмір статутного капіталу, резервного та інших фондів, що утворюються банком;

Вказівка ​​на те, що банк є юридичною особою та діє на комерційній основі;

Дані про органи управління банку, порядок освіти та функції.

Громадське акціонерне товариство "Сбербанк Росії" є кредитною організацією.

Засновником Ощадбанку Росії є Центральний банк Російської Федерації.

Банк є комерційною організацією, Основною метою якої є отримання прибутку під час здійснення діяльності відповідно до законодавства Російської Федерації, у тому числі при здійсненні банківських операцій.

Органами управління Банку є: Загальні збори акціонерів, Наглядова рада Банку, колегіальний виконавчий орган – Правління Банку, одноосібний виконавчий орган – Президент, Голова Правління Банку.

Акціонерами банку можуть бути юридичні та фізичні особи, у тому числі іноземні. Акціонери не відповідають за зобов'язаннями банку та несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, в межах вартості акцій, що їм належать. Банк не відповідає за зобов'язаннями своїх акціонерів. банк економічний актив пасив

Ощадбанк Росії не відповідає за зобов'язаннями держави та її органів. Він також відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії відповідає за зобов'язаннями Ощадбанку Росії, крім випадків, коли Банк Росії прийняв він такі зобов'язання.

Банк має право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення коштів у вклади та на банківські рахунки.

Ощадбанк Росії має право здійснювати професійну діяльність над ринком цінних паперів, зокрема брокерську, дилерську, депозитарну.

Статутний капітал Ощадбанку Росії сформований у сумі 67 760 844 000 рублів. Він дорівнює загальній сумі номінальної вартості акцій Банку, які придбали акціонери Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

Банком розміщено 21586948000 звичайних акцій номінальною вартістю 3 рублі та 1000000000 привілейованих акційномінальною вартістю 3 рублі.

Статутний капітал визначає мінімальний обсяг майна банку, гарантує інтереси його кредиторів.

Номінальна вартість розміщених привілейованих акцій має перевищувати 25 % від статутного капіталу банку.

Усі акції Ощадбанку Росії є іменними. Банком розміщено прості акціїта привілейовані акції одного типу - з обов'язковою виплатою певного дивіденду у розмірі не нижче 15 % від номінальної вартості привілейованої акції.

Акціонери - власники привілейованих акцій беруть участь у Загальних зборах акціонерів з правом голосу при вирішенні питань про реорганізацію або ліквідацію банку, а також про звільнення банку від обов'язку розкривати або надавати інформацію, передбачену законодавством України про цінні папери.

Банк має повну господарську самостійність у питаннях розподілу прибутку після оподаткування (чистого прибутку).

Прибуток після оподаткування розподіляється між акціонерами як дивідендів, іде формування резервного фонду. Прибуток, не спрямований на виплату дивідендом та в резервний фонд, залишається у розпорядженні Банку у вигляді нерозподіленого прибутку.

Банк формує резервний фонд у вигляді щонайменше 5 % від величини статутного капіталу.

Резервний фонд формується шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше ніж 5 % від чистого прибутку до досягнення встановленого розміру.

Рішення про виплату річних дивідендів, їх розмір приймаєте Загальними зборамиакціонерів за рекомендацією Наглядової ради банку. Виплата дивідендів провадиться 1 раз на рік. Дивіденди виплачуються акціонерам у грошової формиза вирахуванням податку протягом 30 днів з дня ухвалення рішення про виплату дивідендів.

Банк здійснює сплату страхових внесків до Фонду обов'язкового страхуваннявкладів фізичних осіб шляхом переказу коштів.

Ощадбанк Росії гарантує таємницю операцій, рахунків та вкладів клієнтів та кореспондентів. Всі співробітники Ощадбанку Росії зобов'язані суворо дотримуватися таємниці про операції, рахунки та вклади клієнтів банку та його кореспондентів, а також комерційну таємницю банку.

Банк веде бухгалтерський облік та надає фінансову та іншу звітність.

Виконавчі органи банку відповідають за достовірність інформації, що міститься у звітності Ощадбанку Росії.

Підстави, порядок, форми реорганізації та ліквідації Ощадбанку Росії визначаються відповідно до законодавства Російської Федерації.

1.2 Характеристика організаційної та управлінської структур ПАТ Ощадбанк

Організаційна структура- Сукупність підрозділів банку, які виконують закріплені за ними функції. Мета організаційної структури управління функціонуванням банку Жуков Є.Ф. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції. М., 2013. С. 87. .

Організаційна структура комерційного банку визначається, насамперед, його організаційно-правовою формою власності, яка визначає організаційну структуру банку, що, безумовно, знаходить своє відображення в Статуті банку.

Організаційна структура банку включає функціональні підрозділи та служби банку, кожна з яких має певні права та обов'язки.

Вибір оптимальної організаційної структури банку важлива умоваефективності організації праці банку у цілому, його успішної комерційної діяльності.

Основним критерієм організаційної побудови банку є економічний зміст та обсяг виконуваних банком операцій.

Управлінська структура банку включає функціональні підрозділи та служби, кількість яких визначається економічним змістом та обсягом виконуваних банком операцій, які відображені у Ліцензії на здійснення даним банком банківської діяльності.

Станом на 31 грудня 2016 року ПАТ Ощадбанк на території Російської Федерації має 14 територіальних банків, 79 відділень територіальних банків та 15016 точок обслуговування клієнтів.

Органами управління Ощадбанку є: Загальні збори акціонерів, Наглядова рада, Правління Банку. Очолює Правління Президент та голова Правління Банку.

Організаційна структура ПАТОщадбанк представлено малюнку 1.

Загальні збори акціонерів – вищий керівний орган Ощадбанку Росії. На Загальних зборах акціонерів приймаються рішення щодо основних питань діяльності Банку. Проводиться раз на рік. Загальні збори акціонерів вирішують такі питання: затвердження річного звіту, розглядає звіт ревізійної комісії, звіт керівництва, порядок розподілу прибутку та його використання (розмір та порядок виплати дивідендів), план розвитку на наступний рік, визначає стратегію розвитку банку, обирає Раду банку.

Малюнок 1 - Організаційна структура ПАТ Ощадбанк

Відповідно до Статуту загальне керівництво діяльністю банку здійснює Наглядова рада. До компетенції Наглядової ради належать питання визначення пріоритетних напрямів діяльності банку, призначення членів Правління та дострокове припинення їх повноважень, питання скликання та підготовки Загальних зборів акціонерів, рекомендації щодо розміру дивідендів з акцій, періодичне заслуховування звітів Президента, Голови Правління про діяльність банку та інші питання.

Комітети Наглядової ради є органами, створеними для попереднього розгляду найважливіших питань, віднесених до компетенції Наглядової ради та підготовки рекомендацій щодо них. Формування Комітетів здійснюється щорічно з-поміж членів Наглядової ради. До складу кожного Комітету включаються незалежні директори. Комітети сприяють робочому взаємодії з органами управління банка. Рішення Комітетів мають рекомендаційний характер. Комітети Наглядової ради та їх повноваження представлені у таблиці 1.

Таблиця 1 – Характеристика Комітетів Наглядової ради Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017.

Назва комітету	Повноваження
Комітет з аудиту	Здійснює попередню оцінку кандидатів в аудитори банку, готує рекомендації Наглядової ради щодо вибору аудиторської організаціїдля затвердження на загальних зборах акціонерів, розглядає висновки аудитора та Ревізійної комісії, оцінює ефективність внутрішнього контролю.
Комітет з кадрів та винагород	Виробляє принципи та критерії визначення розміру винагороди членів Наглядової ради та виконавчих органів банку, визначає критерії підбору кандидатів у члени Наглядової ради та виконавчих органів банку, а також здійснює попередню оцінку зазначених кандидатів
Комітет зі стратегічного планування	здійснює розгляд та проводить оцінку довгострокових тенденцій розвитку ринку банківських операцій, проводить аналіз проектів стратегічного розвитку банку, розробляє пропозиції щодо формування політики банку в галузі управління ризиками, здійснює аналіз та оцінку адекватності та ефективності систем управління ризиками банку

Керівництво поточною діяльністюбанку здійснюється Президентом, Головою Правління та Правлінням.

Правління є колегіальним виконавчим органомуправління. Правління попередньо обговорює всі питання, що підлягають розгляду Загальними зборами акціонерів та Наглядовою радою банку, визначає політику банку у сфері управління ризиками та інших сфер діяльності, обговорює звіти керівників підрозділів центрального апаратубанку та керівників територіальних банків про підсумки діяльності, організує впровадження у практику роботи банку найбільш прогресивних банківських технологій, здійснює реалізацію проектів із комплексної автоматизації банківських робіт, забезпечує створення сучасної банківської інфраструктури, вирішує поточні питання діяльності банку.

Комітети Банку: комітет з питань роздрібному кредитуваннюзабезпечує реалізацію політики банку в галузі кредитування фізичних осіб; комітет з питань управління персоналом; : офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

У банку функціонує постійно діючий колегіальний робочий орган – Колегія банку, до складу якої входять члени Правління банку, керівники територіальних та дочірніх банків. Колегія є майданчиком для активного обговорення стратегічних питань розвитку банку та вироблення оптимальних рішень, що враховують особливості регіонів.

Для здійснення контролю за фінансово-господарською діяльністю банку річними Загальними зборами акціонерів обирається Ревізійна комісіяу кількості 7 осіб. Ревізійна комісія перевіряє дотримання банком законодавчих та інших актів, що регулюють його діяльність, постановку внутрішнього контролю в банку, законність операцій, що здійснюються. Ревізійна комісія дає оцінку достовірності даних, що включаються до річного звіту та містяться у річній бухгалтерській звітності банку.

1.3 Види діяльності ПАТ Ощадбанк

ПАТ Ощадбанк створено з метою залучення тимчасово вільних коштів населення та підприємств, та їх ефективного розміщення на умовах повернення, платності, терміновості, на користь вкладників банку та на користь розвитку народного господарства.

Основні напрямки діяльності Банку Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Корпоративний бізнес – надання послуг Корпоративним кліентамта організаціям з обслуговування розрахункових та поточних рахунків, відкриття депозитів, надання всіх видів фінансування, гарантій, обслуговування зовнішньоторговельних операцій, послуг інкасації та ін;

Роздрібний бізнес - надання банківських послуг клієнтам - фізичним особам щодо прийняття коштів у вклади, кредитування, обслуговування банківських карток, операціям з дорогоцінними металами, валютно-обмінним операціям, грошовим переказам, платежів, зберігання цінностей та ін;

Операції на фінансових ринках - операції з цінними паперами, операції з розміщення та залучення коштів на міжбанківському ринку, із залученням довгострокових коштів на ринках капіталу, операції з іноземною валютоюта похідними фінансовими інструментами, а також інші операції на фінансових ринках

В рамках перерахованих напрямків діяльності Ощадбанк пропонує клієнтам широкий спектр банківських продуктівта послуг.

Ощадбанк Росії здійснює такі банківські операції Там же. :

Залучення коштів фізичних та юридичних осіб (до запитання та на певний термін);

Розміщення залучених коштів від свого імені та за свій рахунок;

Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

Перекази коштів за дорученням фізичних та юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками;

Інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговуванняфізичних та юридичних осіб;

Куплю-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах;

Залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

Видача банківських гарантій;

Перекази коштів без відкриття банківських рахунків, зокрема електронних коштів (крім поштових переказів).

Банк, крім банківських операцій, здійснює наступні угоди Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Видачу поруки за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

Набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

Довірче управління грошима та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;

Операції з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;

Надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень або сейфів для зберігання документів і цінностей;

Лізингові операції;

Надання консультаційних та інформаційних послуг.

"Благовіщенське відділення Ощадбанку Росії" надає послуги для фізичних та юридичних осіб: кредит споживчий, освітній, іпотека, автокредит, кредитні картки, рефінансування кредиту. Здійснює прийом вкладів та депозитів: терміновий вклад, вклад онлайн, вклад для розрахунків, ощадний сертифікат, виплати АСВ, компенсації за вкладами, а також розшук рахунків Благовіщенське відділення входить до складу «Далекосхідного банку» з центральним офісом у м. Хабаровську, який обслуговує населення та бізнес на території Хабаровського, Приморського країв, Амурської та Сахалінської областей, Єврейської автономної області Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

2. Аналіз основних економічних показників ПАТ СБЕРБАНК

2.1 Горизонтальний аналіз активів, власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

За допомогою горизонтального аналізу вивчимо зміну підсумкових показників балансу ПАТ Ощадбанк у часі. Простежимо зміни, що відбулися за попередній та попередній роки.

У таблиці на основі бухгалтерської звітності, поданої в додатку, проведено горизонтальний аналізактивів ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 2 – Горизонтальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Горизонтальний аналіз
			Абсолютна зміна	Відносна зміна, %
Активи, всього
Грошові кошти
У Центральному банку РФ
Обов'язкові резерви
Чиста позичкова заборгованість
Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні
Відстрочений податковий актив
Інші активи

Розглянувши горизонтальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк, видно, що обсяг активів на 01.01.2017 р. знизився, порівняно з попереднім періодом, на 985 837 610 млн. руб. чи 4,54 %. Це пов'язано зі зниженням обсягу коштів на 19,18%, коштів кредитних організацій на 2,31%, фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток на 187,23%, чистих вкладень у цінні папери та інші фінансові активи, що є для продажу на 2,06 %.

При цьому на 01.01.2017 р. порівняно з 01.01.2016 р. збільшились кошти кредитних організацій у Центральному банку на 39,34 %, обов'язкові резервина 23,49%, інвестиції в дочірні та залежні організації на 22,43%, а також довгострокові активи, призначені для продажу, збільшилися на 22,33%.

У таблиці 3 проведено горизонтальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 3 - Горизонтальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Горизонтальний аналіз
			Абсолютна зміна	Відносна зміна, %
Кошти кредитних організацій
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Інші зобов'язання
Резерви на можливі втратиза умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями з резидентами офшорних зон
Усього зобов'язань
Джерела власних коштів
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів

З цієї таблиці видно, що зобов'язання ПАТ Ощадбанк на 01.01.2017 р. порівняно з попереднім періодами зменшилися на 148 660 5889 млн. руб. чи 7,87 %.

Це з зниженням кредитів, депозитів та інших коштів за Центральний банк РФ на 0,32 %, коштів кредитних організацій на 0,69 %, коштів клієнтів, які є кредитними організаціями на 4,98 %, фінансових зобов'язань, оцінюваних за справедливої ​​вартості через прибуток або збиток на 112,08%, випущених боргових зобов'язань на 6,02%, відкладених податкових зобов'язаньна 422,13%.

Розглянувши горизонтальний аналіз власного капіталу ПАТ Ощадбанк, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. проти попереднім періодом джерела власні кошти збільшилися на 500 768 279 млн. крб. чи 17,7 %. Це пов'язано зі збільшенням доходу від переоцінки цінних паперів за справедливою вартістю на 216,36%, також відбулося збільшення нерозподіленого прибутку минулих років на 7,99% та невикористаного прибутку за звітний періодна 56,17%.

2.2 Вертикальний аналіз активів, власних коштів та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

За допомогою вертикального аналізу розглянемо структуру кінцевих даних бухгалтерського балансуяк відносних величин, і навіть проаналізуємо зміна статей балансу проти попередніми роками.

У таблиці 4 на основі бухгалтерської звітності, поданої у додатку, проведено вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

Таблиця 4 – Вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Вертикальний аналіз
Активи, всього
Грошові кошти
Обов'язкові резерви
Кошти в кредитних організаціях
Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Чиста позичкова заборгованість
Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу
Інвестиції в дочірні та залежні організації
Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення
Вимоги щодо поточного податку на прибуток
Відстрочений податковий актив
Основні засоби, нематеріальні активита матеріальні запаси
Довгострокові активи для продажу
Інші активи

Розглянувши вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. велику частку у загальному обсязі активів займає чиста судна заборгованість 74,68 %. Те саме можна сказати і про 2016 р. чиста судна заборгованість становить 74,29%.

Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні на продаж на 01.01.2017 р. у загальному обсязі активів становлять 10,45 %, кошти кредитних організацій у Центральному банку РФ - 4,45 %. Найменшу частку у загальному обсязі активів мають довгострокові активи, призначені на продаж - 0,03 %.

У таблиці 5 на основі бухгалтерської звітності, поданої у додатку, проведено вертикальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 5 - Вертикальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Вертикальний аналіз
Усього зобов'язань
Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку РФ
Кошти кредитних організацій
Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями
Вклади (кошти) фізичних осіб, у тому числі індивідуальних підприємців
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю
Випущені боргові зобов'язання
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток
Відстрочене податкове зобов'язання
Інші зобов'язання
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру
Джерела власних коштів
Усього джерел власних коштів
Кошти акціонерів (учасників)
Власні акції (частки), викуплені в акціонерів
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу
Переоцінка основних засобів, зменшених на відстрочене податкове зобов'язання
Переоцінка зобов'язань щодо виплати довгострокових винагород
Переоцінка інструментів хеджування
Кошти безоплатного фінансування
Нерозподілений прибуток минулих років
Невикористаний прибуток за звітний період

З таблиці видно, що на 01.01.2017 р. у загальному обсязі зобов'язань найбільшу частку займають кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями – 89,36%. Потім 57,89% належить вкладам фізичних осіб, зокрема індивідуальних підприємців. Найменшу частку у зобов'язаннях банку займають зобов'язання з поточного податку з прибутку - 0,03 %. У 2016 році найбільшу частку також становили кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями – 86,97 %, потім 50,16 % належить вкладам фізичних осіб та індивідуальних підприємців.

Розглянувши вертикальний аналіз джерел власних коштів, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. найбільшу частку у загальному обсязі становить нерозподілений прибутокминулих років – 68,79 %. Невикористаний прибуток за звітний період становить 17,61%. Найменшу частку загальному обсязі власного капіталу становлять кошти резервного фонду - 0,12 %.

3. Характеристика операцій ПАТ СБЕРБАНК

3.1 Характеристика активних операцій ПАТ Ощадбанк

Активні операції Ощадного банку пов'язані з наданням кредитів банкам, організаціям та населенню в межах наявних у його розпорядженні ресурсів. Також до активних операцій відносяться всі види операцій із цінними паперами. Здійснення активних операцій призводить до зростання коштів на активних рахунках, що відображають готівку, банківські позички, вкладення обладнання, будівлі, цінних паперів та інше.

До активних операцій належать:

Операції з розміщення коштів у цінних паперах;

Міжбанківське кредитування;

Кредити юридичним та фізичним особам.

При кредитуванні юридичних Ощадбанк Росії дотримується наступних напрямів:

1 Підтримка наступних галузей та секторів економіки:

Галузі, що гарантують задоволення щоденних та найнеобхідніших життєвих потреб населення (роздрібні мережі, аптеки тощо);

Галузі, що виконують життєзабезпечувальні функції (електро- та водопостачання, транспорт тощо);

Оборонно-промисловий комплекс;

Малий бізнес;

Сільське господарство.

2 Підтримка існуючих клієнтів Ощадбанку Росії та виконання Банком вже взятих він юридичних зобов'язань з кредитування у межах укладених договорів, підтримка позичальників Банку, безперервність діяльності яких є критичної інших позичальників Ощадбанку Росії.

3 Кредитування оборотних засобів та поточних потреб бізнесу клієнтів.

Щодо фізичних осіб Ощадбанк Росії слідує наступним пріоритетам:

Підвищує доступність кредитів, пропонуючи різні способиїх погашення – рівними щомісячними (ануїтетними) або диференційованими платежами, з обов'язковим роз'ясненням клієнтам усіх можливостей та обмежень того чи іншого виду платежів;

Допомагає клієнтам уникнути прийняття на себе надмірного боргового навантаження, посиливши увагу до індивідуальної платоспроможності під час видачі нових кредитів;

Зберігає всю лінійку роздрібних кредитних продуктівта продовжує оптимізувати її, враховуючи необхідність збереження якості кредитного портфеля;

Забезпечує підвищення фінансової грамотностінаселення, консультації та роз'яснення щодо всіх продуктів та послуг банку;

Підсилює роботу зі збереження та підвищення якості кредитного портфеля, ретельно оцінюючи фінансові можливості позичальників та пропоноване забезпечення.

ПАТ Ощадбанк надає наступні видикредитів:

1) споживчий кредит;

2) іпотечний кредит;

3) кредитні картки.

Споживчий кредит - кредит, що надається безпосередньо громадянам (домашнім господарствам) на придбання предметів споживання. Такий кредит беруть не тільки для покупки товарів тривалого користування (квартири, меблі, автомобілі тощо), але й для інших покупок ( мобільні телефони, побутова техніка, продукти харчування). Він виступає або у формі продажу товарів з відстроченням платежу, або у формі надання банківської позички на споживчі цілі, зокрема через кредитні картки. При цьому справляється досить високий відсоток.

У таблиці 6 наведено характеристику споживчих кредитів ПАТ Ощадбанк

Таблиця 6 – Характеристика споживчих кредитів ПАТ Ощадбанк

Вид споживчого кредиту	Опис	Сума кредиту	Процентна ставка	Строк кредиту
Споживчий кредит без забезпечення	Кредит виділяється на будь-які цілі без застави та поруки	До 3000000 руб.	Від 13,9% на рік
Споживчий кредит під поруку фізичних осіб	Видається під поруку двох осіб, які підпадають під критерії для позичальника	До 5000000 руб.	Від 12,9% на рік
Нецільовий кредит під заставу нерухомості	Основна умова – запорука власної нерухомості.	До 10 000 000 руб., Не повинна перевищувати 70% оцінної вартостіоб'єкта нерухомості	Від 12% на рік
Споживчий кредит військовослужбовцям – учасникам НІС (накопичувательно-іпотечної системи)	На будь-які цілі, в тому числі як доплата за квартиру, що купується	Максимальна сума кредиту: 500 000 руб. (без забезпечення), 1000000 руб. (З оформленням поруки фіз. особи).	13,5% (із забезпеченням); 14,5% (без забезпечення).
Кредит фізичним особам, які ведуть особисте підсобне господарство	Спеціальна кредитна програмадля власників особистих підсобних господарств.	Не більше 1500000 руб. на одне господарство
Споживчий кредит на рефінансування	Оформлення кредиту рефінансування заборгованості.	До 3000000 руб.	13,9% та 14,9% на рік

У додатку подано перелік вимог до позичальників та необхідних документів щодо кожного виду споживчого кредиту. Іпотечний кредит - надання довгострокової позички за заставу нерухомого майна(землі, житла та інше). У таблиці 7 надано характеристику іпотечних кредитівПАТ Ощадбанк.

Таблиця 7 – Характеристика іпотечних кредитів ПАТ Ощадбанк

Вид іпотечного кредиту	Опис	Сума кредиту	Процентна ставка	Строк кредиту
Придбання готового житла	Кредит на придбання квартири чи іншого житлового приміщення на вторинному ринкунерухомості.	Від 300 000 руб.	Від 8,9% на рік
Акція на новобудови	Кредит на придбання житла, що будується, або житла в готовій новобудові у компанії-продавця.	Від 300 000 руб.	Від 7,5% на рік
Іпотека плюс материнський капітал	При придбанні житла в кредит, як початкового внескуможуть використовуватись кошти материнського капіталу.	Від 300 000 руб.	Від 8,9% на рік
Будівництво житлового будинку	Кредит на індивідуальне будівництвожитловий будинок.	Від 300 000 руб.	Від 10% на рік
Заміська нерухомість	Кредит на придбання, будівництво дачі ( садового будинку) та інших будівель споживчого призначення.	Від 300 000 руб.	Від 9,5% на рік
Військова іпотека	Кредит на придбання квартири, житлового будинку чи іншого житлового приміщення на вторинному ринку нерухомості та на придбання на первинному ринку нерухомості.	До 2200000 руб.	10, 9% на рік

У додатку представлені вимоги до позичальників та необхідні документи щодо кожного виду іпотечного кредиту.

Технологія видачі кредитів у ПАТ Ощадбанк подано у таблиці 8.

Таблиця 8 – Технологія видачі кредитів

Найменування	Характеристика
Строк розгляду кредитної заявки	Протягом 2 робочих днів з дня подання до Банку повного пакета документів.
Порядок надання кредиту	Кредит надається одноразово, не пізніше 30 календарних днівз дати прийняття Банком позитивного рішення щодо надання кредиту. Датою фактичного надання кредиту є дата зарахування кредиту на рахунок банківської картки, відкритий у ПАТ Ощадбанк.
Порядок погашення кредиту	Ануїтетними (рівними) платежами.
Часткове чи повне дострокове погашеннякредиту	Здійснюється за заявою у відділенні Банку. Заява повинна містити дату дострокового погашення, суму та рахунок, з якого здійснюватиметься перерахування коштів. Виконання заяви про дострокове погашення провадиться у дату дострокового погашення, зазначену у заяві, яка може припадати як на робочий, так і на вихідний або святковий день. Мінімальний розмірсума дострокового погашення необмежена. Плата за дострокове погашення не стягується.
Неустойка за невчасне погашення кредиту	Неустойка за несвоєчасне погашення споживчого кредиту становить 20% річних із суми простроченого платежу за період прострочення з дати, що настає за датою настання виконання зобов'язання, встановленої Договором, за датою погашення Простроченої заборгованості за Договором (включно). Неустойка за невчасне погашення іпотечного кредиту відповідає розміру ключової ставки Банку Росії

Кредитна картка - банківська платіжна карта, призначена для здійснення операцій, розрахунки за якими здійснюються виключно за рахунок коштів, наданих банком клієнту в межах встановленого лімітувідповідно до умов кредитного договору.

У таблиці 9 представлена ​​характеристика кредитних карток ПАТ Ощадбанк та вимоги, що застосовуються до позичальників.

Таблиця 9 - Характеристика кредитних карток ПАТ Ощадбанк та вимог, що застосовуються до позичальників

Вид кредитної картки	Опис	Вартість обслуговування	Кредитний	Відсотки за кредитом	Вимоги до клієнта
Класична картка MasterCard	Кредитна картка для щоденного користування	Від 0 до 750 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року до 65 років, постійна реєстраціябіля РФ.
Золота картка MasterCard	Кредитна картка для щоденного користування, що включає набір додаткових послуг, Спеціальні пропозиціїта знижки	Від 0 до 3000 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років, стала чи тимчасова реєстрації біля РФ.
Преміальна картка MasterCard World Black Edition	Кредитна картка дозволить повертати до 10% від вартості покупок бонусами СПАСИБО	4900 руб. на рік	До 3000000 руб.	Від 21,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року до 65 років, постійна або тимчасова реєстрації на території РФ, загальний трудовий стаж не менше 1 року за останні 5 років та термін роботи на поточному місці не менше 6 місяців
Класична карта Visa"Аерофлот"	Кредитна картка дозволяє накопичувати милі «Аерофлот Бонус» та обмінювати їх на преміальні квиткиавіакомпанії «Аерофлот» або компаній альянсу Sky Team	900 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9%	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ, загальний трудовий стаж щонайменше 1 року протягом останніх 5 років і термін роботи поточному місці щонайменше 6 місяців.
Золота картка Visa «Аерофлот»	Кредитна картка дозволяє накопичувати милі «Аерофлот Бонус» та користуватися спеціальними пропозиціями	3500 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років включно, стала чи тимчасова реєстрації біля РФ.
Преміальна картка Visa Signature"Аерофлот"	Кредитна карта, що дозволяє накопичувати більше миль «Аерофлот Бонус»	12 000 руб. на рік	Від 300000 до 3000000 руб.	21,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 до 65 років включно, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ
Класична карта Visa «Подаруй життя»	50% вартості першого року обслуговування та 0,3% з кожної покупки йдуть до благодійного фонду	Від 0 до 900 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	громадянство РФ, вік від 21 до 65 років, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ, загальний трудовий стаж не менше 1 року за останні 5 років та строк роботи на поточному місці роботи не менше 6 місяців.

Кредитну картку можна оформити у будь-якому відділенні ПАТОщадбанк. Необхідні документидля оформлення: паспорт РФ та заява-анкета на отримання кредитної картки. Термін кредиту – 3 роки.

Таким чином, ПАТ Ощадбанк надає широкий спектр послуг у сфері кредитування з огляду на потреби різних клієнтських груп.

3.2 Характеристика пасивних операцій ПАТ Ощадбанк

Депозитні операції - це операції банку із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади або певний термін, або до запитання.

Розглядаючи депозитну політику банку як один із елементів банківської політики загалом, необхідно виходити з того, що основною метою депозитної політикиє залучення якнайбільшого обсягу грошових ресурсів за найменшою ціною.

Успішна реалізація цієї багатогранної мети депозитної політики банку передбачає рішення у процесі її формування таких завдань, як:

сприяння у процесі проведення депозитних операцій отриманню банківського прибутку чи створенню умов отримання прибутку у майбутньому;

Підтримка необхідного рівнябанківської ліквідності;

Забезпечення диверсифікації суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

Підтримка взаємозв'язку та взаємної узгодженості між депозитними операціямита операціями з видачі позичок за сумами та строками депозитів та кредитних вкладень;

Мінімізація вільних коштівна депозитних рахунках;

Проведення гнучкої процентної політики;

Постійне пошук шляхів та засобів зменшення процентних витрат за залученими ресурсами;

Розвиток банківських послуг та підвищення якості та культури обслуговування клієнтів.

Від ефективності функціонування механізму формування депозитної політики багато в чому залежить успішне виконання цілей та завдань, які ставляться банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.

Кожен із етапів формування депозитної політики Ощадбанку безпосередньо пов'язані з іншими і є обов'язковим формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У процесі розробки механізму депозитної політики банку беруть участь різні структурні підрозділибанку.

За термінами депозити поділяються на вклади до запитання та термінові.

Внесок до запитання - за договором кредитна організація зобов'язується повернути вкладені кошти у час на першу вимогу клієнта. Оскільки банк не бере внесок на певний період, то ставка за таким депозитом мінімальна – у середньому не більше 0,1%.

Терміновий вклад - вклади розміщуються на певний термін, прописаний у договорі. Найчастіше зустрічаються депозити на три, шість місяців чи рік. Щоб отримати повну відсоткову ставку, необхідно протримати гроші у вкладі протягом усього терміну дії угоди. В іншому випадку банк поверне вклад, але зі суттєво зниженим відсотком – як правило, на рівні ставки за вкладами до запитання.

Термінові вклади може бути, своєю чергою, розділені окремі підвиди за своїм призначенням: ощадний, накопичувальний чи розрахунковий. Найпростіший з них – ощадний. За таким вкладом заборонені операції поповнення та часткового зняттясум. Ощадні депозити зазвичай мають найвищі ставки.

Накопичувальні вклади розраховані на тих, хто хотів би поповнювати депозит протягом терміну дії договору. Вони призначені для тих, хто хотів би накопичити якусь велику суму(Наприклад, на дорогу покупку).

Розрахунковий внесок дозволяє клієнту зберегти тією чи іншою мірою контроль за своїми коштами, керувати своїми накопиченнями, здійснюючи прибуткові чи видаткові операції. Ще одна назва цього виду депозиту - універсальні вклади. Розрахункові вкладитакож бувають видатково-поповнюваними та видатковими.

Види депозитів можуть диференціюватися залежно від цього, кому вони призначаються.

Внесок для фізичних осіб призначений для пересічних громадян. Такі депозити підпадають на захист системи страхування вкладів.

Вклад для юридичних - вид депозиту, розрахований на організації. За допомогою нього компанії розміщують тимчасово вільні кошти. За угодою між банком та юридичною особою дострокове вилучення коштів із вкладу може бути заборонено, і це не суперечить чинному законодавству. Крім того, депозити юридичних не підпадають під дію системи страхування вкладів.

Спеціальні вклади пропонуються, як правило, більш вузької групи осіб.

Наприклад, банки можуть розробляти спеціальні продукти для пенсіонерів, студентів тощо. буд. У ПАТ Ощадбанк до такого виду вкладу належить вклад «Соціальний». Це спеціальний внесок для дітей, які залишилися без піклування батьків. Внесок видається на 3 роки, мінімальна сума- 1 рубль, процентна ставка- 4,06% у рублях.

Таблиця 10 - Характеристика строкових вкладів для фізичних осіб у ПАТ Ощадбанк

Вид вкладу	Опис	Мінімальна сума вкладу	Процентна ставка	Строк вкладу
Вклад «Зберігай Онлайн»	Онлайн-внесок для надійного збереження заощаджень та отримання гарантованого доходу.		Від 4,05% до 5,63%	Від 1 місяця до 3 років включно
Вклад «Поповнюй Онлайн»	Внесок, що поповнюється для тих, хто воліє накопичувати і регулярно відкладати свої кошти.		Від 3,95% до 5,12%
Вклад «Управляй Онлайн»	Онлайн-вклад для вільного управління коштами з можливістю використовувати частину коштів без втрати відсотків.		Від 3,25% до 4,82%	Від 3 місяців до 3 років включно
Внесок «Подаруй життя»	Внесок для допомоги дітям з тяжкими захворюваннями. Ощадбанк кожні 3 місяці перераховує до благодійного фонду «Подаруй життя» суму у розмірі 0,3% річних від суми вкладу
ощадний рахунок

Подібні документи

Організаційно-економічна характеристика "Ощадбанку Росії". Аналіз активів та пасивів, доходів, витрат та прибутку, показників ефективності діяльності ВАТ "Сбербанк Росії". Операції з використанням банківських карток. Чекові гарантійні картки.

курсова робота , доданий 17.02.2014


Економічна характеристикабанку. Управління комерційним банком. Облік та аналіз касових операцій. Внутрішньобанківський контроль, аудит коштів. Організація касових операцій із іноземною валютою. Перевіряє порядок дотримання касової дисципліни.

дипломна робота , доданий 02.02.2011


Організаційно-економічна характеристика банку. Правила та принципи організації у ньому бухгалтерського обліку. Порядок відкриття та ведення рахунків. Облік міжбанківських розрахунків, розрахунково-касових та кредитних операцій. Фінансовий аналіз діяльності банку.

звіт з практики, доданий 24.03.2014


Організаційно-економічна характеристика банку Російської Федерації. Аналіз фінансових показників діяльності та структури кредитного портфеля банку. Оцінка структури активів-пасивів, доходів-витрат, прибутку. Розвиток кредитної організації.

звіт з практики, доданий 24.04.2018


Економічна характеристика ВАТ "Міжпаливенергобанк", його місце в банківській системі Російської Федерації. Фінансування комерційного банку. Використання бухгалтерської звітності для аналізу складу та динаміки активів. Аналіз доходів, витрат, прибутку.

курсова робота , доданий 12.12.2014


Поняття ефективності діяльності комерційного банку. Сутність, функції та місце фінансів підприємств у банківській системі. Основні показники діяльності банку. Аналіз активів та пасивів, доходів, витрат та прибутку, операційних витрат банку.

курсова робота , доданий 12.01.2015


Організаційно-економічна характеристика Східно-Сибірського банку Ощадбанку Росії. Фінансова стійкість, надійність кредитної організації Ліквідність комерційного банку. Аналіз активних операцій, фінансової звітностікомерційний банк.

дипломна робота , доданий 13.02.2011


Сутність, класифікація активних операцій та їх впливом геть діяльність комерційного банку. Методи керування активними операціями комерційного банку. Організаційно-економічна характеристика АППБ "Аваль". Кредитна та відсоткова політика банку.

звіт з практики, доданий 08.02.2011


Організаційно-правова характеристика Ощадбанку Росії. Загальна чисельністьпрацівників Кіровської філії банку, їх обов'язки. Склад та структура пасивів, доходів банку. Аналіз обов'язкових нормативів. Організація готівкових та безготівкових розрахунків.

звіт з практики, доданий 24.03.2015


Структурний аналіз ресурсної бази та активних операцій комерційного банку. Аналіз якості активів та пасивів. Шляхи покращення аналізу фінансового стану комерційного банку як основи управління його діяльністю на прикладі КБ "Нацбізнесбанк" (ТОВ).