Новини зірок
Контрольна робота: Тіньова економіка та економічна злочинність. Тіньова економіка та економічна злочинність Тіньова економіка та економічна злочинність
1.1. Поняття та структура тіньової економіки
Проблеми тіньової економіки привернули увагу дослідників ще 30-х роках. Наприкінці 70-х з'явилися серйозні дослідження цієї сфери. Однією з перших серйозних робіт у цій галузі є робота П.Гутманна (США) "Підпільна економіка" (1977 р.), в якій зверталася увага на неприпустимість ігнорування її масштабів та ролі.
У 1983 році в м. Белефелді було проведено першу міжнародну конференцію з тіньової економіки, на якій було представлено близько 40 доповідей, що торкалися проблем тіньової економіки в умовах різних господарських систем.
У 1991 р. у Женеві пройшла конференція європейських статистиків, присвячених прихованій та неформальній економіці. За її матеріалами опубліковано спеціальний посібник зі статистики тіньової економіки в країнах з ринковою системоюгосподарювання. Регулярно відбуваються конференції та семінари з оцінки та моніторингу неформального сектору (1992, 1993), зокрема спеціально для країн СНД.
У травні 1996 р. на спільному засіданні ЄЕК ООН (Євростат) ОЕСР з національних рахунків серед інших питань було розглянуто проблему оцінки масштабів тіньової економіки. У Євростаті створено спеціальну робочу групу з питань прихованої економіки.
У вітчизняній науці та економічній практиці інтерес до проблем тіньової економіки чітко виявився у 80-ті роки. Це було зумовлено як соціально-економічними причинами, пов'язаними зі зростанням її ролі в народне господарствоі криміналізацією, і з ідеологічними причинами. Останні виявились у стимулюванні керівництвом країни наукових досліджень, спрямованих на виявлення деформацій та дискредитацію командної соціально-економічної системи. державного соціалізму.
Нині єдиного загальноприйнятого універсального поняття тіньової економіки не сформульовано. Розмаїття позицій зумовлено, зазвичай, відмінностями у характері розв'язуваних авторами теоретичних і прикладних завдань, соціальній та методології та методиці дослідження.
Розглянемо основні підходи до визначення поняття, що цікавить нас. Дослідники щодо тіньової економіки керуються переважно такими цілями: фундаментальний теоретичний аналіз, статистична оцінка, оптимізація соціально- економічної політики, удосконалення правоохоронної діяльності, забезпечення економічної безпеки.
Можливо, найістотніше відрізняється розуміння тіньової економіки залежно від цього, обирається чи теоретичний чи операційний підходи.
При теоретичному підході , характерному переважно для вітчизняних дослідників, тіньова економіка сприймається як економічна категорія, що відбиває складну систему економічних відносин.
Для операційного підходу , Найбільш властивого зарубіжним дослідникам, характерне визначення тіньової економіки через події з її виміру. Цей підхід застосовується при вирішенні прикладних, статистичних завдань, формулюванні рекомендацій щодо вдосконалення законодавства та коригування соціально-економічної політики.
У методологічному відношенні істотно різняться економічний, соціологічний, кібернетичний та правовий підходи до дослідження тіньової економіки. Розвивається також міждисциплінарний комплексний підхід.
Особливістю економічного підходу є вивчення її впливу на ефективність економічної політики, розподілу та використання економічних ресурсів, розробка надійних методів її оцінки та вимірювання Економічні концепціїдосліджують тіньову економіку на глобальному, макро та мікрорівнях, а також в інституційному аспекті.
На рівні глобальної економікирозглядаються міжнародні тіньові відносини (наприклад, наркобізнес, відмивання грошей, одержаних злочинним шляхом).
На макрорівні аналізуються тіньова економічна діяльність з погляду її впливу на структуру економіки, виробництво, розподіл, перерозподіл та споживання валового. внутрішнього продукту, зайнятість, інфляцію, економічне зростання, та інші макроекономічні процеси.
На мікрорівні увага концентрується на вивченні економічної поведінки та прийняття рішень суб'єктами тіньової економіки, діловими підприємствами, досліджуються окремі нелегальні ринки.
Інституційний рівень аналізу ставить до центру соціально-економічні інститути тіньової економіки, тобто систему формальних та неформальних правил поведінки, санкційний механізм, закономірності їх розвитку.
Соціологічні концепції тіньової економіки розглядають цю сферу з погляду взаємодії соціальних груп, різняться становищем системі тіньових інститутів, мотивами економічного поведінки суб'єктів у значних ситуаціях.
У рамках кібернетичної концепції тіньова економіка розглядається як саморегульована та керована система, розробляються економіко-математичні моделі прогнозування та управління тіньовою економікою, закономірностей її розвитку та взаємодії з офіційним сектором.
У рамках правових концепцій явища тіньової економіки розглядаються як особлива сфера відхиляється (у тому числі злочинної) поведінки. Основна увага звернена на дослідження суспільно небезпечних форм економічної діяльності, попередження правопорушень та боротьби з ними правовими засобами (кримінологічний та кримінально-правовий контроль).
Складність та важливість проблем тіньової економіки стимулюють розвиток міждисциплінарного підходу до її дослідження.
Розуміння тіньової економіки різними її дослідниками багато в чому визначається вибором основного критерію віднесення економічних взаємин у цій сфері.
Залежно від цього критерію різняться обліково-статистичний, формально-правовий та комплексний підходи.
Розглянемо конкретні підходи до визначення та структурування тіньової економіки.
Обліково-статистичний підхід. При обліково-статистичному підході основним критерієм виділення тіньових економічних відносин є їх неврахованість , тобто відсутність фіксації офіційною статистикою . Найбільш послідовним та розвиненим є обліково-статистичний підхід на основі методології системи національних рахунків (СНР) ООН . Поняття тіньової економіки визначається виходячи з основної мети СНР - максимально точного обліку всіх видів економічної діяльності, що забезпечують реальний внесок у виробництво валового внутрішнього продукту (ВВП).
Відповідно до методології СНР всі прояви тіньової економіки поділяються на дві групи:
До складу продуктивної частини тіньової економіки, що включається до ВВП, включаються такі елементи:
1. Показники законної діяльності, яка приховується або применшується виробниками з метою ухилення від сплати податків або виконання інших зобов'язань;
2. Показники неформальної (неофіційної легальної) діяльності, у тому числі:
діяльність некорпорованих (тобто безпосередньо належать одному власнику, часто - сімейних) підприємств, які працюють на власних потреб, тобто виробництво товарів та послуг, вироблених у домашніх господарствах та ними ж спожитих;
діяльність некорпорованих підприємств із неформальною зайнятістю (тимчасові бригади будівельників тощо).
легальні види діяльності, якими займаються нелегально (наприклад, без ліцензій та спеціальних дозволів);
нелегальна діяльність, що являє собою заборонені законом виробництво та розповсюдження товарів та послуг, на які є ефективний ринковий попит (виробництво та розповсюдження наркотиків, проституція, контрабанда).
Водночас цей підхід не позбавлений недоліків. Зазначимо найважливіші. У рамках концепції СНР не вдається задовільно оцінити масштаби, структуру та вплив кримінальної діяльності, не пов'язаної з виробництвом реального ВВП. До складу тіньової економіки, з одного боку, включаються всі види як загальнокримінальних, так і економічних злочинів, що надмірно розширює межі тіньової економіки, а з іншого боку їх облік обмежується тим впливом, який вони надають на виробництво та споживання ВВП поточного рокута використання цієї інформації обмежується цілями зменшення похибок статистичних розрахунків.
Існує також категорія економічних правопорушень та злочинів, яким у рамках даної методології кількісна оцінка не може бути дана в силу їхнього специфічного впливу на економічну систему. Це відбувається в тому випадку, якщо в результаті їх здійснення має місце або перерозподіл, що не призводить до зміни загального обсягу ВВП, або втрачена вигода економіки в цілому або окремих суб'єктів, наприклад, внаслідок недобросовісної конкуренції, монополізації ринку, зростання інвестиційних ризиків. Крім того, неоціненою є шкода, що виникла в ситуаціях інформаційної асиметрії, перенесення збитків від злочинів на споживача через збільшення цін, значних негативних зовнішніх ефектів(Наприклад, у зв'язку з наркотизацією населення).
Серйозною проблемою під час використання цього підходу може бути відсутність чи недосконалість інформаційної бази статистичних розрахунків.
Наприклад, масштаби тіньової економіки в Росії є заниженими, оскільки Держкомстат Росії при розрахунках обсягу ВВП не враховує останній перерахованих видівтіньової економічної діяльності у зв'язку з відсутністю інформації.
У міру вдосконалення інформаційної основи розрахунків, статистичний підхід може бути більш ефективно використаний для оцінки масштабів деструктивних видів економічної діяльності, а також для оцінки ролі тіньової економіки у виробництві, а й у споживанні ВВП. Таким чином, обліково-статистичний підхід до визначення тіньової економіки, заснований на методології СНР, може бути ефективно використаний для виявлення продуктивних секторів тіньової економіки, оцінки їх масштабів та формування економічної та правової політики. Разом з тим він потребує доповнення іншими підходами, більшою мірою здатними відобразити перерозподільний характер протиправної та суспільно шкідливої економічної діяльності.
Формально-правовий підхід. Як ключове критеріям виділення тіньових економічних явищвиступає відношення до нормативної системи регулювання. Конкретними критеріями є: ухилення від офіційної чи державної реєстрації, від державного контролю; протиправний характер.
Д.Макаров (1) В.М.Єсіпов (2) Головною відмінністю тіньової економічної діяльності вважають її неконтрольований характер. Останній полягає у недоступності економічної інформаціїдля її одержання відкритими контрольними методами.
В.О.Исправников для віднесення економічних явищ до тіньових використовує критерій протиправності та ухилення від офіційної реєстрації (3) .
П.Орєховський використовує для віднесення до тіньової економіки більш жорсткий критерій - відсутність державної реєстрації правочинів.
Даллаго Б. (Dallago B.) для позначення тіньових економічних процесіввикористовує поняття іррегульована економіка, під якою розуміється діяльність економічних агентів, яка не підпорядковується регулярним правилам і законам або якимось чином прихована від державних органівуправління та контролю (4) .
Кримінологічний підхід У рамках підходів, які можуть бути позначені як кримінологічні, використовується критерій суспільної шкідливості (небезпеки) економічну діяльність. Розглянемо деякі приклади.
К.Улибін (5) виділення тіньових економічних відносин використовує критерій деструктивності, завдання шкоди суспільству та її членам, присвоєння нетрудових доходів. Якщо критерій отримання нетрудових доходів можна не враховувати як явно не адекватний сучасному типу економіки та заснований на ортодоксальній політико-економічній теорії, то другий критерій однозначно оцінити навряд чи можливо. Ідея суспільної шкідливості має значний конструктивний потенціал, оскільки дозволяє розглядати об'єкт відносно незалежно від чинної системи правового регулювання.
Водночас, цьому підходу притаманний такий недолік, як надмірне розширення сфери тіньової економіки за рахунок включення до її залишку легальних, проте економічно неефективних, неоптимальних форм економічних відносин, до яких можна віднести різні недосконалості ринку та держави.
У роботі Вакуріна та А.В.Нестерова (6) сприйнятий попередній підхід, однак сфера тіньової економіки обмежена деформаціями економічних відносин, які не знайшли відображення у законодавстві, не визнаються правопорушеннями, а їх вчинення не тягне за собою настання юридичної відповідальності.
Комплексні підходи В рамках комплексного підходу як основа виділення тіньової економіки використовуються різні поєднання розглянутих раніше критеріїв.
Наприклад, О.М. Шохін використовує для виділення явищ тіньової економіки такі критерії, як відсутність обліку, нерегламентованість та протиправність (7) .
Т.І.Корягіна (8) до складу тіньової економіки включає економічну діяльність, що не фіксується статистикою, заборонену законом, а також приписки, спекулятивні угоди, шахрайство, пов'язане з отриманням та передачею грошей (деякі економічні злочини).
Класифікація тіньових економічних явищ
Розглянемо класифікацію тіньових економічних явищ з різних підстав.
Залежно від характеру результату виділяють тіньову економічну діяльність:
продуктивну, що робить реальний внесок у виробництво валового національного продукту;
перерозподільну, не пов'язану з реальним створенням економічних благ, але перерозподіляє доходи та майно.
Під внутрішньою економікою розуміються вбудовані в офіційну економіку тіньові відносини, пов'язані з офіційним статусом учасників. Іншими словами, тіньова економіка трактується з цієї точки зору як нереєстрована діяльність тих самих агентів, які діють і в частині економіки, що реєструється. Цей підхід послідовно реалізується Д. Макаровим. (9) .
Паралельна (вторинна) економіка - тіньові відносини, не пов'язані з офіційним економічним статусомїх учасників. Даної позиції при характеристиці тіньової економіки дотримується Гінзбург В. (Ginsburgh V.), який розглядає її як особливий сектор з особливою виробничою функцією, де зайнята без офіційної реєстрації частина робочої сили(10) .
Залежно від стадій відтворювального циклу виділяють:
тіньове виробництво;
тіньовий розподіл (прихований від обліку розподіл доходів, економічні злочини);
тіньовий обмін (реалізація нелегально виробленої продукції, правопорушення у сфері споживчого ринку, реалізація незаконно одержаних цінностей);
тіньове споживання (споживання продукції власного виробництва, Задоволення деструктивних, асоціальних потреб).
Підходи до визначення тіньової економіки різняться також і в залежності від прийнятих до уваги механізмів координації її окремих сфер та секторів . Виділяють у зв'язку з цим:
тіньовий ринок;
неформальну економіку;
владно-насильницький механізм, пов'язаний переважно із застосуванням чи загрозою застосування насильства.
за видам ринків та перебувають у обороті економічних ресурсів виділяють:
тіньові економічні відносини на ринках споживчих товарів та послуг;
на ринках інвестиційних товарів;
на фінансових ринках;
на ринку праці;
інші ринки (інформації, технології, інтелектуальна власність).
Споживча концепція , коли він сфера тіньової економіки обмежується переважно нелегальним споживчим ринком. Цей підхід було реалізовано Т.І. Корягіна (13) . Серед зарубіжних авторів цієї позиції дотримувалися Welish та Findlay.
Трудова концепція тіньової економіки обмежує останню нереєстрованою та нерегульованою трудовою діяльністю.
Обидві названі вище концепції були ефективні щодо тіньових явищ за умов адміністративно-командної системи. Для умов ринкової та перехідної економікиЗазначені підходи є вузькими.
Підприємницька концепція тіньової економіки розвивалася А.А.Криловим і була заснована на ототожненні тіньової економіки з тіньовим підприємництвом (бізнесом) (14) .
Названі концепції є конструктивними для вирішення конкретних дослідницьких завдань, однак, не можуть розглядатися як основа для формулювання універсального визначення тіньової економіки, яка охоплює сьогодні практично всі види ринків та економічних ресурсів.
Запропоновані в літературі підходи до визначення тіньової економіки суттєво різняться залежно від обраного елементарного об'єкта тіньової економічної діяльності . Серед найбільш конструктивних можна назвати такі як контракт, угода, операція, виробничі (економічні) відносини, інститут, ділове підприємство, кількісні параметри тіньової економічної діяльності. Відповідно, можна назвати такі концептуальні підходи.
Контрактна (договірна) концепція , що розвивається В. Ісправниковим, трактує тіньову економіку як ухилення від офіційної реєстрації комерційних договорів або умисне спотворення під час їх реєстрації (15) . Даний підхід до визначення є необґрунтовано вузьким, оскільки загальноприйняте розуміння комерційного контракту виключає із аналізованої сфери трудові відносини, відносини у сфері політичного ринку, діяльність кримінальних інститутів організованої злочинності Таким чином, за критерієм суб'єкта тіньових економічних відносин концепція, що розглядається, може бути позначена як підприємницька.
Крім того, дане визначення неявно передбачає, що у складі тіньової економіки враховуються лише комерційні договори, які мають бути, згідно із законом, офіційно зареєстровані. Дане визначенняє також надмірно вузьким, тільки тому, що виключає більшість економічних злочинів і сектор заборонених видів економічної діяльності.
Трансакційна концепція (Концепція незареєстрованих державою угод) (16) . Введення поняття угоди як первинної одиниці тіньової економічної діяльності розширює межі тіньової економіки порівняно з попередньою точкою зору, оскільки договір є лише окремим випадком правочину, в якому необхідне узгодження волі двох і більше осіб. Разом з тим концепція необґрунтовано обмежує сферу тіньової економіки лише угодами, які не зареєстровані державою. Державна реєстраціяпередбачена російським законодавствомдля обмеженого кола угод, до яких належать зовнішньоекономічні угоди, з нерухомістю та ряд інших. Крім того, подібне розуміння тіньової економіки виключає з неї неформальну та нелегальну економіку, а також перерозподільний кримінальний сектор.
Операційна концепція як первинний елемент тіньової економіки використовує поняття тіньової економічної операції. Цей підхід хоч і декларований у літературі, але не проведено послідовно, оскільки часто фактично економічна операція ототожнюється з угодою (17) . Однак поняття операції ширше за поняття угоди і може включати будь-які економічно значущі дії, які мають на меті отримання тіньового доходу. До них, наприклад, належать незаконні операції у системі бухгалтерського облікуі багато інших.
Концепція ділового підприємства є різновидом підприємницької концепції тіньової економіки та розвивається стосовно кримінальних форм економічної діяльності. Її особливістю є розгляд тіньової економіки як системи кримінальних ділових підприємств. Вона розвивається як на методологічній основі економічних наук(теорія фірми Р.Коуза), і юридичних (концепція злочинного ділового підприємства, реалізована в правової системиСША з метою контролю за організованою злочинністю).
Інституційна концепція розглядає тіньову економіку як сукупність інститутів, тобто правил поведінки, норм, санкцій їх порушення. Дослідження інститутів складає основі соціологічної теорії, і навіть неоинституциональной економіки.
Політико-економічна концепція (18) розглядає тіньову економіку як сукупність виробничих відносин та як сектор виробництва. Результати її подальшого розвитку на базі ортодоксальної марксистської методології мали обмежену цінність на формування державної політикищодо неконтрольованого сектора. Разом з тим, необхідно віддати належне його пояснювальному та прогностичному потенціалу, що наочно виявилося у низці опублікованих праць, присвячених накопиченню кримінального капіталу та формуванню кримінальної буржуазії в радянський період(19) .
Деякою специфікою відрізняється підхід до визначення тіньової економіки за умов неринкової господарської системи.
Розуміння тіньової економіки визначається також типом господарської системи. Зокрема, в умовах адміністративно- командної економікице розуміння має низку особливостей.
Гроссман (Grossman) (1977 р.) визначає тіньову економіку в СРСР як все виробництво та обмін, для яких виконується хоча б одна з таких властивостей: діяльність для приватної вигоди; діяльність, що порушує чинне законодавство (20) . Дане визначення виходить з того, що оскільки соціалістична економіка не може служити приватній вигоді, обидві ці властивості досить надійно визначають сферу тіньової економічної діяльності.
У роботах інших дослідників (Welish та Findlay, 1986 р.) розглядається тіньовий сектор, який обмежується виробництвом продукції виключно споживчого призначення.
p align="justify"> Особлива увага в роботах зарубіжних дослідників (Lipton, Stahl, Alexeev, Polterovich) приділяється аналізу найважливішого сектору радянської тіньової економіки - "чорного ринку", тобто відносинам, пов'язаним з перепродажем за ринковими цінами товарів, випущених державним сектором.
Таким чином, для зарубіжних дослідників було характерне розуміння тіньової економіки в неринковій господарській системі як продуктивного сектора, прихованого від обліку та контролю чи протиправного, а також перерозподільної сфери - тіньового ринку. Характерною особливістю тіньового секторав умовах командної економіки визнається також його обмеженість сфер споживчого ринку та зайнятості.
Розглянувши основні підходи до розуміння феномену тіньової економіки, розглянемо власне її трактування, придатне для використання надалі для вирішення питань контролю за кримінальною економічною діяльністю.
Критеріями віднесення економічних явищ до тіньової сфери є такими:
отримання економічної вигодиу формі присвоєння економічних благ, прав на економічні блага, збільшення економічних можливостей, зниження витрат та рівня ризику;
здійснення економічної діяльності поза офіційним контролем, регламентацією, з приховуванням, маскуванням її значущих параметрів від правоохоронних та контролюючих органів.
До операцій належать передусім угоди (трансакції), і навіть облікові, розрахункові, інформаційні процедури. До інших дій можна віднести різні приховані угоди, організаційні, комунікативні, фізичні дії.
Серед тіньових операцій у сфері легальної економіки можна виділити:
Залежно від мети тіньові операції в легальній економіці можуть бути спрямовані на досягнення різних цілей, серед яких найважливіші:
Серед тіньових операцій у легальному секторі економіки, спрямованих на ухилення від податків, виділяють: невраховані, приховування частини обігу, псевдооперації, незаконні операції (21) .
Об'єктами тіньових економічних операцій є майнові та немайнові права, матеріальні, фінансові, людські, інформаційні та інші види економічних ресурсів.
По відношенню до чинних базових соціально економічним інститутамтіньові дії та операції можуть мати двоїстий характер:
У цьому часто обидві цільові функції тісно взаємопов'язані.
Найбільш загальною ознакою тіньових економічних відносин є їхня неконтрольованість. У цьому слід виділити різні сфери неконтрольованих економічних відносин.
По-перше, це економічна діяльність, операції в легальному секторі, що ховається від обліку та контролю;
По-друге, до цієї сфери може бути віднесена економічна діяльність, за здійснення якої передбачено юридичну відповідальність. Це економічна діяльність у нелегальному секторі.
По-третє, до складу зазначеної сфери слід включати економічну діяльність, здійснювану без спеціальних операцій із приховання контролю. Це діяльність, формально не прихована від контролю, але здійснювана для бездіяльність чи неадекватну реакцію контролюючих і правоохоронних органів.
До причин такого положення можна віднести:
корумпованість контролюючих та правоохоронних органів;
неефективність діяльності контролюючих та правоохоронних органів у зв'язку з ресурсними та іншими обмеженнями (діяльність у розрахунку на бездіяльність держави та безкарність);
недосконалість законодавства, що перешкоджає виявленню, розслідуванню, припинення діяльності, притягнення до відповідальності винних.
Lex imperfecta - Недосконалий закон, беззубе право.
Lex simulata - імітаційне, уявне право - законодавство, що створює успішний, на перший погляд, механізм, застосовувати який не передбачають ні пов'язані з його реалізацією виконавці, ні потенційні об'єкти впливу. Дане явище має місце, якщо законодавство стає засобом утвердження інтересів соціальних груп, які впливають на законодавчий процес.
Таке розуміння неконтрольованого характеру тіньової економіки не змінює обсяг даного поняття, проте збагачує знання про його структуру, що має значення для вироблення заходів щодо контролю над аналізованою сферою.
Структура тіньової економіки
У структурі тіньової економіки з певним ступенем умовності можна виділити такі основні сфери чи блоки.
Продуктивний сектор (нелегальна економіка)
, Що забезпечує реальний внесок у виробництво валового внутрішнього продукту:
Перерозподільний сектор тіньової економіки включає різні злочини економічного спрямування. У літературі позначення окремих елементів цього сектора тіньової економіки використовується різні поняття.
Т.І.Корягіна використовувала термін "фіктивна економіка" - економіка приписок, спекулятивних угод, хабарництва та всякого роду шахрайств, пов'язаних з отриманням та передачею грошей (23) .
В.О.Исправников включає у цей сектор також діяльність, спрямовану отримання необґрунтованих вигодта пільг суб'єктами господарювання на основі організованих корупційних зв'язків (24) .
Існують два особливі сектори економіки, які також є неконтрольованими та нерегламентованими, які не відображаються, як правило, у статистичному обліку. Це сектор домашньої та сектор громадської економіки.
Домашня економіка представлена сферою суспільнонеобхідної продуктивної домашньої праці, яка не оплачується і знаходиться поза сферою товарного обміну. У домашню економіку включається трудова діяльність з виробництва продуктів, які замінюють товари, які купуються за гроші у сфері офіційної економіки.
Ознаками сімейної економіки є: продуктивний характер, відсутність обліку, офіційної регламентації, непротивоправний характер, відсутність обміну у ринковій та неринковій формах.
Громадська економіка представлена системою виробництва та реалізації благ і послуг, яка заснована на обміні грошової форми. Вона діє рамках спільнот, складаються з урахуванням різних форм соціальних зв'язків: родинних, сусідських, дружніх стосунків, близькості культур, релігійних поглядів, професії, ідеологічної орієнтації тощо.
p align="justify"> Общинна економіка - це форма розвитку домашньої економіки при виході останньої за межі сім'ї. Якщо обмін благами у межах різноманітних громад починає здійснюватися у грошовій формі, общинна економіка перетворюється на нелегальну.
Ознаками общинної економіки є: продуктивний, непротивоправний, характер, обмін у негрошової формі, недотримання принципу еквівалентності, нерегламентованість, не враховуємо характер.
Ці сектори, на наш погляд, не слід відносити до тіньової економіки. Пов'язано це з тим, що приховування від обліку та оподаткування у цих сферах не відбувається. Обов'язки офіційної реєстрації та сплати податків законодавство не передбачає. Ця діяльність не носить, як правило, протиправного характеру. Таке розуміння тіньової економіки виправдане і з кримінологічних позицій при розгляді її як фактор економічної злочинності. Сфери домашньої та общинної економіки не пов'язані з виходом за межі правового поля і не є факторами криміналізації економічних відносин.
Поняття та структура кримінальної економіки
Найважливішою тенденцією розвитку тіньової економіки є її криміналізація, зростання впливу організованої злочинності, посилення її суспільної небезпеки. У зв'язку з цим у системі економічних відносин доцільно виділити самостійний секторкримінальної економіки.
Концепція кримінальної економіки орієнтована, передусім, на дослідження причин, механізмів економічних суспільно небезпечних явищ, а також попередження та припинення суспільно небезпечної активності.
Перше дослідження кримінальної економіки було виконано А.А.Криловим. Він ввів у науковий обіг саме поняття "кримінальна економіка" і дав таке її визначення: "Кримінальна економіка - це складна система незаконних соціально-економічних відносин та матеріально-речових процесів щодо виробництва, розподілу, обміну та споживання матеріальних благта послуг" (26) . Кримінальну економіку він визначає також як організовану корисливу ненасильницьку злочинність (27) .
У роботах статистичної спрямованості використовується термін "кримінальна квазіекономіка", яка визначається як непродуктивний сектор економічної діяльності, пов'язаний із незаконним перерозподілом доходів та майна громадян шляхом пограбування, розбою, крадіжки, вимагання. (28) .
А.Нестеров і А.Вакурін дають таке визначення кримінальної економіки: "…кримінальна економіка - це специфічний економічний уклад, спосіб господарювання, який покликаний забезпечувати певну, відносно невелику за чисельністю групу осіб надприбутками, доходами від злочинної діяльності, доходами від використання "проріх" у законодавстві" (29) .
Це поняття, на їхню думку, охоплює дії економічній сфері, що підпадають під певні статті законодавства, тобто економічні правопорушення та злочини. Сюди ж відносять організовану злочинність, корупцію та лобіювання вигідних злочинному світу законопроектів.
Таким чином, має місце розуміння кримінальної економіки виключно з формально-правових позицій. Відповідно до логіки такого розуміння до складу кримінальної економіки включається вся тіньова економіка.
Формально-правовий підхід, на думку автора, є недостатнім для адекватного розуміння природи та кримінальної та тіньової економіки та потребує доповнення та розширення. Кримінальну економіку, особливо у Росії та інших країнах із нерозвиненою ринковою системою, слід розглядати з ширших кримінологічних позицій.
З цієї точки зору кримінальна економіка включає економічні відносини, економічну діяльність, головною ознакою якої є загальна шкідливість (небезпека).
Кримінальна економіка охоплює економічні суспільно небезпечні дії трьох видів:
криміналізовані, що тягнуть за собою кримінальну відповідальність відповідно до чинного законодавства;
некриміналізовані, але які тягнуть юридичну відповідальність відповідно до норм інших галузей права;
некриміналізовані та не тягнуть юридичної відповідальності (прогалини правового регулювання).
З позицій кримінологічного підходу, у складі тіньової економіки слід виділити сектори кримінальної тіньової економіки і некримінальної тіньової економіки . Однак чітко і однозначно виділити сектор некримінальної економічної діяльності неможливо. Причина цього – складність самого об'єкта аналізу – тіньової економіки, тісний взаємозв'язок її позитивних та негативних функцій в умовах недосконалого конкурентного середовища, необґрунтованого оподаткування, а також формальних та неформальних обмежень на відкриття та ведення бізнесу.
При виділенні сектора некримінальної тіньової економіки слід, з погляду, враховувати такі міркування.
До некримінальної тіньової може бути віднесена лише економічна діяльність, безпосередньо пов'язана з виробництвом нормальних товарів, наданням нормальних послуг, виконанням нормальних робіт і внесок у створення ВВП.
До некримінального сектору тіньової економіки доцільно віднести діяльність, яка не могла бути започаткована або продовжена в умовах чинного режиму оподаткування та регулювання.
Необхідно враховувати мультиплікативний ефект збільшення виробництва та, отже, податкових надходжень у результаті витрачання тіньових доходів у легальній економіці.
При очевидній корисності того чи іншого бізнесу з точки зору суспільних потреб на деяких ринках незаконні методи є вирішальним фактором у забезпеченні конкурентоспроможності і, створюючи підприємство або вирішуючи його розвивати, будь-який сумлінний суб'єкт змушений їх використовувати (наприклад, різні схеми "чорного налу" - неврахованій) готівки). Рівень цін визначається в основному фірмами, що застосовують схеми уникнення оподаткування та увійти легально в таку сферу практично неможливо.
Загалом для оцінки рівня кримінальності тіньової економіки доцільно враховувати максимально повно як її економічну ефективністьі корисність, і деструктивне вплив. Корисно відповісти на запитання: "Якщо правові приписи будуть повністю реалізовані, а податки та платежі - повністю сплачені, то за існуючої економічної кон'юнктури яка частина економічної діяльності виявиться мінімально конкурентоспроможною та рентабельною?". Саме в цій частині слід шукати кримінальний тіньовий сектор. Питання може бути сформульоване і в більш загальної форми: "Якою мірою і яка частина, сфера тіньової економіки, пов'язані з порушенням правової заборони, забезпечують виживання громадського організму?"
При кримінологічному підході об'єктом аналізу стає як сама діяльність, а й оцінна шкала цієї діяльності, втілена у правовій системі. При цьому використовується потужніший критерій соціально-економічної ефективності.
На закінчення слід зазначити також, що застосування тієї чи іншої підходу зумовлено характером господарської системи та якістю системи регулювання економікою.
Формально-правовий підхід є цілком виправданим за умов стабільної налагодженої системи правового регулювання економіки, високого розвиткуїї інститутів та обмеженого втручання держави в економічне життя. Така ситуація в більшості промислово- розвинених країн. Більшість суспільно корисних видів бізнесу та іншої економічної діяльності може реально конкурувати під час використання методів сумлінної конкуренції. У сфері тіньової економіки виявляються кримінально орієнтовані суб'єкти чи аутсайдери.
В умовах слабкої держави, відсутність нормального інституційного середовища у сфері економіки, застосування незаконних методів стає одним з вирішальних факторів конкуренції та виживання. Поза правовим полем виявляється більшість економічних суб'єктів. У такій ситуації формально-правовий підхід не є конструктивним і має бути доповнений ширшим економіко-кримінологічним.
Поділ тіньової економіки на кримінальний та некримінальний сектор не може бути умоглядним. Воно передбачає системний аналізконкретних сфер у конкретних умовах.
Висловлені міркування не мають на меті остаточного вирішення проблеми. Вони покликані окреслити її найбільш суттєві контури і стимулювати пошук рішення, обґрунтованість якого потребує постійної повторної перевірки в умовах реальності, що розвивається.
З урахуванням вищесказаного у складі кримінальної економіки можуть бути виділені такі елементи:
незаконні економічні відносини у сфері легальної економічної діяльності (економічна злочинність та адмделіктність);
прихована економіка - дозволена законом діяльність, яка офіційно не показується або применшується суб'єктами, що її здійснюють, з метою ухилення від сплати податків, внесення соціальних внесківабо від виконання визначених закономзобов'язань;
сфера нелегального бізнесу, пов'язаного з виробництвом, реалізацією та споживанням нормальних товарів та послуг без ліцензії та спеціального дозволу.
сфера нелегальної (неформальної – у термінології СНС-93) зайнятості;
сфера нелегального бізнесу, пов'язаного з виробництвом, реалізацією та споживанням заборонених товарів і послуг, при якому має місце трудовий процес, а товари та послуги, що випускаються, мають ефективний ринковий попит.
сферу кримінального промислу, у межах якої кримінальні доходи витягуються з урахуванням систематичного скоєння традиційних загальнокримінальних злочинів (професійна злочинність).
сфера послуг, пов'язаних із застосуванням чи загрозою застосування насильства в економічних відносинах (замовні вбивства, кримінальний тероризм). Мета цього виду діяльності - силове забезпечення функціонування кримінальної економіки, придушення конкуренції та соціального контролю насильницькими методами, за допомогою скоєння загальнокримінальних злочинів. Розвиток цієї сфери пов'язані з комерціалізацією загальнокримінальної насильницької злочинності.
сфера створення, тлумачення, застосування, виконання тіньових (неформальних) норм, що регулюють сферу кримінальної діяльності.
незаконні економічні відносини у сфері політичного ринку, політичної діяльності
незаконні економічні відносини в системі державної та муніципальної служби у зв'язку із здійсненням економічної діяльності, прийняттям та виконанням економічно значущих рішень.
Сферу кримінальної економіки доцільно обмежити видами діяльності, яким притаманні такі ознаки, як здійснення на професійній основі та інституціоналізований характер.
Перший критерій означає, що до сфери кримінальної економіки належить вчинення діянь, здійснення економічної діяльності суб'єктами, які мають специфічні професійні навички та досвід. У сфері легального бізнесу до кримінальної економіки слід віднести скоєння суспільно небезпечних діянь у процесі професійної діяльності на користь особистих, організації, третіх осіб.
До складу кримінальної економіки включається також професійна злочинність. Під нею розуміється різновид злочинних занять, які є для суб'єкта джерелом засобів існування, вимагають необхідних знань та навичок для досягнення кінцевої мети та зумовлюють певні контакти з антигромадським середовищем (31) .
Другий критерій означає, що у її складі враховуються види діяльності:
по-перше - пов'язані з використанням у злочинних цілях інститутів легальної економіки, виконавчої, законодавчої та судової влади;
по-друге – синдикалізовані форми організованої злочинної діяльності економічної спрямованості;
по-третє - види суспільно шкідливої економічної діяльності, породжені дисфункціями громадських інститутів і тому мають масовий характер;
по-четверте - діяльність зі створення, тлумачення виконання та застосування неформальних норм протиправної економічної поведінки.
Використання цих критеріїв передбачає вилучення зі сфери кримінальної економіки випадкові, поодинокі, спонтанні, ситуативно здійснювані дії економічного характеру.
(1) Див: Макаров Д. Економічні та правові аспекти тіньової економіки в Росії// Питання економіки. 1998. № 3.
(2) Див: Єсіпов В.М. Тіньова економіка: Навчальний посібник. М: ОНіРІО Московського інституту МВС Росії, 1997.
(3) Див: Виправників В.О. , Куликов В.В. Тіньова економіка: інший шлях та третя сила. - М: "Російський економічний журнал", Фонд "За економічну грамотність", 1977.
(4) Див.: Dallago B. (1994) irregular economy in transition: features, measurment and scope. In: Output Decline in Eastern Europe: Неможливий, зовнішній вплив або Homemade? Ed. by R.Z. Holzman efal. IIASA, Luxemburg.
(5) Див: Улибін К. Тіньова економіка. - М: Економіка, 1991.
(6) Див: Нестеров А., Вакурін А. Криміналізація економіки та проблеми безпеки. – Питання економіки. – 1995, № 1.
(7) Див: Шохін О.М. Соціальні проблеми перебудови. - М: Економіка, 1989.
(8) Див: Корягіна Т.І. Тіньова економіка у СРСР. – Питання економіки. - 1990. -№3.
(9) Див: Макаров Д. Економічні та правові аспекти тіньової економіки в Росії// Питання економіки. 1998. № 3.
(10) Див: Ginsburgh. V. Michel. P. and Padoa Shioppa. F. (1985) Macroeconomicpolicy в зв'язку з irregular sector. In: The economics of the Shadow Economy. Ed. By W. Gaerther, і Wenig.
(11) Див. роботи Ginsburgh, Dallago B. та ін.
(12) Див: Виправників В.О. , Куликов В.В. Тіньова економіка: інший шлях та третя сила. - М: "Російський економічний журнал", Фонд "За економічну грамотність", 1977.
(13) Див: Корягіна Т.І. Тіньова економіка у СРСР. – Питання економіки. - 1990. -№3.
(14) Див: Крилов А.А. Соціально-економічні проблеми нейтралізації кримінальної економіки Лекція. - М.: Академія МВС Росії, 1992.
(15) Див: Виправників В.О. , Куликов В.В. Тіньова економіка: інший шлях та третя сила. - М: "Російський економічний журнал", Фонд "За економічну грамотність", 1977.
(16) Див: Оріхівський П. "Тіньові" параметри реформованої економіки (за матеріалами наукової конференції). - Російський економічний журнал, 1996 № 8-9.
(17) Див: Макаров Д. Економічні та правові аспекти тіньової економіки в Росії// Питання економіки. 1998. № 3.
(18) Див: Осипенко О. Економічна кримінологія: проблеми старту. - Питання економіки, 1990 №3.
(19) Див: Постперебудова: концептуальна модель розвитку нашого суспільства, політичних партій та громадських організацій. - М.: Політвидав, 1990.
(20) Див: Grossman G. (1977) The "Second economy" in USSR. Problem of Communism 26(5), 25-40.
(21) Див: Макаров Д. Економічні та правові аспекти тіньової економіки в Росії// Питання економіки. 1998. № 3.
(22) Див: Рейсмен В.М. Прихована брехня. Хабарі: "Хрестові походи" та реформи. - М: Прогрес, 1988. - С. 70.
(23) Див: Корягіна Т.І. Тіньова економіка в СРСР - Питання економіки. - 1990. - №3. – С. 33.
(24) Див: Виправників В.О., Куликов В.В. Тіньова економіка: інший шлях та третя сила. - М: "Російський економічний журнал", Фонд "За економічну грамотність", 1997. - С. 16.
(25) Див: Радаєв В.В. Мережевий світ. - Експерт, №12 (223) від 27 березня 2000 року.
(26) Див: Крилов А.А. Соціально-економічні засади діяльності міліції у суспільстві ринкового типу. – автореферат дис. д.е.н. 05.13.10. - М: Академія МВС Росії, 1993. - с. 36.
(27) Див: Крилов А.А. Соціально-економічні засади діяльності міліції у суспільстві ринкового типу. - Автореферат дис. д.е.н. 05.13.10. - М: Академія МВС Росії, 1993. - с. 36.
(28) Див: Бокун Н., Кулібаба І. Тіньова економіка: поняття, класифікації, інформаційне забезпечення. – Питання статистики. – 1997. – № 7. – с. 5.
(29) Див: Нестеров А., Вакурін А. Криміналізація економіки та проблеми безпеки. – Питання економіки. 1995 № 1.
(30) Див: Нестеров А., Вакурін А. Криміналізація економіки та проблеми безпеки. – Питання економіки. 1995 № 1.
(31) Див: Гуров А.І. Професійна злочинність: минуле та сучасність. – М.: Юридична література, 1990. – С. 40.
Поняття «економічна злочинність» останнім часом поширене, але тлумачення цього поняття та її співвідношення з такими поняттями, як «злочини у сфері економіки», «господарські злочини» різними авторами розуміється далеко ще не однозначно. Колектив авторів (В.І.Петров, Р.Н.Марченко, Л.В.Ба-ринова) у цій роботі «Кримінологічна характеристика та попередження економічних злочинів» визначають економічну злочинність як сукупність корисливих злочинів, скоєних у сфері економіки особами у процесі їх професійної діяльності, у зв'язку з цією діяльністю, і які посягають на власність та інші інтереси споживачів, партнерів, конкурентів і держави, а також на порядок управління економікою в різних галузях господарства.
На думку В.М.Есипова, під економічною злочинністю слід розуміти економічну діяльність, що здійснюється у сфері виробництва, розподілу, обміну та споживання матеріальних благ та послуг кримінальними методами. Це особливий вигляд
економічних відносин, що виражається у кримінальних формах.
А.М.Яковлев характеризує це явище як сукупність діянь, які завдають шкоди державному чи громадському майну, економічним інтересам народного господарства чи окремим громадянам, коли такі дії пов'язані або з конкретним становищем винного у сфері народного господарства, або з характером економічних відносин, учасник він буде або з його соціальною роллю, або з соціальною ситуацією, що характеризує той чи інший елемент господарського механізму.
Злочини в ринковій економіці-вкрай специфічна категорія кримінологічної теорії, вона стоїть ніби окремо від решти відомих різновидів кримінальних діянь. Понять природу экономической преступности, ее причинного комплекса, мотивацию и механизм совершения данных деяний, определить стратегию их предупреждения, теоретически синтезировать криминологические характеристики личности экономического преступника и др. - все ϶ᴛᴏ невозможно сделать вне рамок познания ключевых закономерностей, кᴏᴛᴏᴩым подчинено в ϲʙᴏем эволюционном развитии рыночное господарство та сфера самої економічної діяльності.
Важливо зауважити, що однією з важливих проблем Республіки Білорусь буде вирішення питань прихованих загрозекономічної безпеки країни зовнішнього і внутрішнього характеру: це питання криміналізації економіки, тіньового капіталу і тіньових економічних відносин, які перешкоджають становленню цивілізованого ринкового господарства. Концепція економічної безпеки повинна відображати вплив тіньової економіки на забезпечення економіки та держбезпеки, ставлення держави до її важливої проблеми. Існуюча реальність вимагає реформування економіки при забезпеченні активної протидії руйнівній дії кримінальної складової тіньової економіки.
Економічна діяльність з урахуванням закону вартості не заохочувалася і ставала нелегальною, т.к. дія закону вартості об'єктивна, а економічна діяльність на його основі – найвигідніша. Внаслідок чого більша частина населення країни почала займатися нелегальною економічною діяльністю.
Причиною переміщення суб'єктивного матеріального інтересу у нелегальну сферу стала складність, а часом неможливість задоволення його легальними способами, інакше кажучи, обмеженість економічної самостійності суб'єкта у сфері економіки. Участь населення в нелегальній економічній діяльності стимуля-
46______________________________________________________
рується економічною кризою, який пробуде в різкому зубожінні більшої частини населення.
Важливо знати, що великою помилкою слід вважати припущення наприкінці 80-х – на початку 90-х років. XX століття стихійного процесу легалізації кримінальної та напівкримінальної тіньової економіки, коли в результаті обвального, слабо регульованого курсу на створення приватного підприємництва в економіку кинувся нечесний бізнес, який переніс кримінальні відносини в економічну систему країни. Прийняття 1986г. Закону СРСР «Про індивідуальну трудову діяльність», що фактично легалізував більшість видів тіньової економіки, що існували на той час, аж ніяк не призвело до зниження злочинів та інших правопорушень у сфері економіки. І, як результат, нині нелегальна приватна власність співіснує з легальною економічною системою, як би в її «тіні», сприяючи ще більшій криміналізації економіки.
Нелегальна економічна злочинність, паралельно співіснуючи з державною, перекладає неї частину турбот з організації його виробництва та збуту і використовує сформовані офіційні форми політичних, економічних, управлінських відносин у своїх злочинних целях. Для нашої країни характерно «створення та відтворення тіньової економіки та формування на її базі організованих злочинних угруповань(0111) з метою здійснення незаконної діяльностів економічній сфері, використовуючи легальний господарський механізм. Система тіньової економіки, потребуючи грошових коштів звернення, легко вилучає їх із сфери легального обороту і переводить у ній, нелегальний, тіньовий оборот; у результаті гроші інкасуються в повному обсязі, т.к. вони вже зайняті у тіньовому обороті.
нієм» грошей за допомогою вкладення їх у легальні комерційні структури, але й самі офіційно набувають статусу легальних підприємців. Будуть легальні комерційні підприємства за участю нелегального, зокрема кримінального капіталу. Нелегальний капітал легалізуватиметься, але певна його частина залишиться в тіні. Думати, що «ділки»-злочинці приноситимуть реальну користь суспільству та державі, залучаючи до легального обігу величезні кошти, помилково. Лідери злочинних груп, що легалізувалися, вносять у легальну ринкову економіку закони та звичаї кримінального середовища; нав'язуючи їх іншим підприємцям, підпорядковуючи собі за правом сильного решти.
Зазначимо, що тіньова економіка буде живильним середовищем для організованої економічної злочинності. Важливо зауважити, що одним із факторів експансії злочинності в економіку є прагнення легалізувати незаконно отримані кошти. За оцінками експертів, близько 70% усіх грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, відмивається у легальному бізнесі.
Особливістю організованої злочинності буде її корумпованість. Значна частина хабарників викривається в тісних зв'язкахз організованими злочинцями. У співпраці з організованими злочинними групами викрито працівників правоохоронних органів, навіть перспективних начальників управлінь боротьби з організованою злочинністю.
Чим ширше поширюється корупція, тим витонченішими стають зв'язки посадових осіб із злочинними структурами. Повсюдне поширення отримує змову посадових осіб різних сфер і категорій, у результаті інвестиції з державного бюджету йдуть у ті комерційні структури, які знаходяться під контролем мафії; таким самим шляхом створюються лжепідприємства. Злочини у сфері економічної діяльності мають складний характері і одночасно підпадають під кілька складів злочинів. Посадові злочини у сфері економіки йдуть поряд із злочинами проти державної влади, інтересів державної служби та служби в органах місцевого самоврядування. Перешкода законної підприємницької діяльності є нічим іншим, як зловживання посадовими повноваженнями.
Корупція в державних органах існує, оскільки у чиновника є можливість розпоряджатися ресурсами, що не належать йому (бюджетними коштами, державним та муніципальним).
48______________________________________________________
ною власністю, державними замовленнями та пільгами тощо) шляхом прийняття або відхилення тих чи інших рішень.
Найбільшою мірою ураженими корупцією будуть структури влади та управління, пов'язані з вирішенням питань фінансування, кредитування, здійснення банківських операцій, приватизації, ліцензування та квотування, імпорту та експорту, розподілу фондів, створення та реєстрації організацій та підприємств, проведення земельної реформи .
Корупція як латентна, вона має погоджувальний характер, т.к. сторони, отримуючи взаємну вигоду, не висувають скарг.
Корупція негативно впливає на всі сфери діяльності, особливо негативними будуть економічні наслідки:
1. Розширюється тіньова економіка, що призводить до зменшення податкових надходжень та послаблення бюджету. Як наслідок – держава втрачає фінансові важелі управління економікою, загострюються соціальні проблеми через невиконання бюджетних зобов'язань.
2. Порушуються конкурентні механізми ринку, т.к. часто виграє не той, хто конкурентоспроможний, а хто зміг отримати чи дати хабарі, що призводить, насамперед, до зниження ефективності ринку та дискредитації ідей ринкової конкуренції.
3. Неефективно можуть бути використані бюджетні кошти, зокрема під час розподілу держзамовлень та кредитів.
4. Підвищуються ціни за рахунок корупційних «накладних витрат», через що страждає споживач.
5. Зазначимо, що втрачається довіра агентів ринку до здатності влади встановлювати та дотримуватися чесних правил ринкової гри. Внаслідок погіршення інвестиційного клімату не вирішуються проблеми подолання спаду виробництва та оновлення основних фондів.
6. Розширюються масштаби корупції в неурядових організаціях (на фірмах, підприємствах, громадських організаціях), що веде до зменшення ефективності їхньої роботи, а отже, зниження ефективності економіки країни в цілому.
Міністерство освіти та науки Російської Федерації
Федеральна державна бюджетна освітня установа
вищої професійної освіти
"Волгоградський державний технічний університет"
Кафедра: «Історії, культури та соціологія»
Контрольна робота
За курсом Соціології
Тема: Тіньова економіка та економічна злочинність: теорія та практика
Виконав:
Галстян Альберт Робертович
Волгоград, 2014
Вступ
Поняття та структура тіньової економіки
Поняття економічної злочинності
Соціально-економічні наслідки тіньової та кримінальної економічної діяльності
Соціологічне дослідження
Висновок
Вступ
Сам термін «тіньова економіка» прийшов до нас із-за кордону. Західні фахівці ще в 60-ті роки, коли в СРСР захоплювалися перевагами «розвиненого соціалізму» і «економною економікою», всерйоз зацікавилися явищем, що стоїть за ними.
Нам здається, що тіньова економіка - це складне явище соціальної дійсності, іманентно властиве будь-якій офіційній економічній системі і протилежне їй. Конкретні форми прояву тіньової господарської діяльностівизначаються економічним змістом діючої соціально-економічної системи, тому поруч із господарської діяльністю, здійснюваної у легальних рамках, існує досить великий сектор, званий тіньової економікою, який активно впливає більшість звичайних, «нормальних» економічних процесів.
Саме тому тіньова економіка існує в умовах і соціалістичної системи командно-адміністративного типу, і в постсоціалістичних країнах із нерозвиненими ринковими механізмами, та у країнах з розвиненою ринковою структурою.
Як же тіньова економіка та економічна злочинність впливає на суспільство у наш час? При вивченні цього питання поставимо такі завдання:
1. Розглянемо поняття та структуру тіньової економіки
Розглянемо поняття економічної злочинності
Вивчимо соціально-економічні наслідки тіньової та кримінальної економічної діяльності
Проведення соціологічного дослідження
1. Поняття та структура тіньової економіки
Нині єдиного загальноприйнятого універсального поняття тіньової економіки не сформульовано. Розмаїття позицій зумовлено, зазвичай, відмінностями у характері розв'язуваних авторами теоретичних і прикладних завдань, соціальній та методології та методиці дослідження.
Розглянемо основні підходи до визначення поняття, що цікавить нас. Дослідники щодо тіньової економіки керуються переважно такими цілями: фундаментальний теоретичний аналіз, статистична оцінка, оптимізація соціально-економічної політики, вдосконалення правоохоронної діяльності, забезпечення економічної безпеки.
Можливо, найістотніше відрізняється розуміння тіньової економіки залежно від цього, обирається чи теоретичний чи операційний підходи.
При теоретичному підході, характерному переважно для вітчизняних дослідників, тіньова економіка сприймається як економічна категорія, що відбиває складну систему економічних відносин.
Для операційного підходу, найбільш властивого зарубіжним дослідникам, характерне визначення тіньової економіки через події з її виміру. Цей підхід застосовується при вирішенні прикладних, статистичних завдань, формулюванні рекомендацій щодо вдосконалення законодавства та коригування соціально-економічної політики.
У методологічному відношенні істотно різняться економічний, соціологічний, кібернетичний та правовий підходи до дослідження тіньової економіки. Розвивається також міждисциплінарний комплексний підхід.
Особливістю економічного підходу є вивчення її впливу на ефективність економічної політики, розподілу та використання економічних ресурсів, розробка надійних методів її оцінки та виміру. Економічні концепції досліджують тіньову економіку на глобальному, макро та мікрорівнях, а також в інституційному аспекті.
На рівні глобальної економіки розглядаються міжнародні тіньові відносини (наприклад наркобізнес, відмивання грошей, отриманих злочинним шляхом).
На макрорівні аналізуються тіньова економічна діяльність з погляду її впливу на структуру економіки, виробництво, розподіл, перерозподіл та споживання валового внутрішнього продукту, зайнятість, інфляцію, економічне зростання та інші макроекономічні процеси.
На мікрорівні увага концентрується на вивченні економічної поведінки та прийняття рішень суб'єктами тіньової економіки, діловими підприємствами, досліджуються окремі нелегальні ринки.
Інституційний рівень аналізу ставить до центру соціально-економічні інститути тіньової економіки, тобто систему формальних та неформальних правил поведінки, санкційний механізм, закономірності їх розвитку.
Соціологічні концепції тіньової економіки розглядають цю сферу з погляду взаємодії соціальних груп, різняться становищем системі тіньових інститутів, мотивами економічного поведінки суб'єктів у значних ситуаціях.
В рамках кібернетичної концепції тіньова економіка розглядається як саморегульована та керована система, розробляються економіко-математичні моделі прогнозування та управління тіньовою економікою, закономірностей її розвитку та взаємодії з офіційним сектором.
У рамках правових концепцій явища тіньової економіки розглядаються як особлива сфера поведінки, що відхиляється (у тому числі злочинної). Основна увага звернена на дослідження суспільно небезпечних форм економічної діяльності, запобігання правопорушенням та боротьбі з ними правовими засобами (кримінологічний та кримінально-правовий контроль).
Складність та важливість проблем тіньової економіки стимулюють розвиток міждисциплінарного підходу до її дослідження.
Розуміння тіньової економіки різними її дослідниками багато в чому визначається вибором основного критерію віднесення економічних взаємин у цій сфері.
Залежно від цього критерію різняться обліково-статистичний, формально-правовий та комплексний підходи.
Розглянемо конкретні підходи до визначення та структурування тіньової економіки.
Обліково-статистичний підхід. При обліково-статистичному підході основним критерієм виділення тіньових економічних відносин є їхня необліковність, тобто відсутність фіксації офіційною статистикою. Найбільш послідовним та розвиненим є обліково-статистичний підхід на основі методології системи національних рахунків (СНР) ООН. Поняття тіньової економіки визначається виходячи з основної мети СНР - максимально точного обліку всіх видів економічної діяльності, що забезпечують реальний внесок у виробництво валового внутрішнього продукту (ВВП).
2. Поняття економічної злочинності
Проблема визначення поняття економічної злочинності. Загальноприйнятого кримінально-правового та кримінологічного поняття "економічна злочинність" нині не вироблено, незважаючи на його широке використання у науковому обороті. Розуміння економічної злочинності є вкрай невизначеним. Це, безумовно, обмежує можливості конструктивного діалогу з метою вдосконалення та уніфікації законодавства щодо боротьби з цим явищем. Однак, з іншого боку, складність самого явища, динамічна зміна кримінальної практики в економічній сфері, значні національні відмінності у поєднанні з плюралізмом дослідницьких підходів, зумовленим методологією та особистісними особливостями, не дозволяє розраховувати на остаточне вирішення цього завдання в принципі. Це не з недосконалістю механізмів наукового пізнання чи неефективною організацією наукового спілкування, але з природою самої проблеми. Використовуючи вираз
М. Мамардашвілі, її можна розглядати як своєрідну "фіксовану точку інтенсивності")
