В організації відкрито розрахункові рахунки у кількох банках. Скільки розрахункових рахунків може мати ТОВ? Два розрахункові рахунки різних банків

12.12.2020

Павло Меньшиков, Головний бухгалтерапарату управління Генерального директоракомпанії «Мостотрест», заступник головного бухгалтера компанії «Мостотрест», Москва

На які запитання Ви знайдете відповіді у цій статті

Чому краще мати кілька рахунків, ніж один
Як розподілити функції між банками, які обслуговують Вашу компанію
Які додаткові послуги має надавати сучасний банк

Також Ви прочитаєте

Чому компанія «Декенінк Рус» зупинила свій вибір на Райффайзенбанку, Дойче Банку та Ощадбанку Росії

Закон не встановлює для компаній жодних обмежень: Ви можете відкрити стільки рахунків, скільки вважаєте за потрібне, і співпрацювати з такою кількістю банків, з якою захочете ( Федеральний законвід 02.12.1990 №395-1 «Про банки та банківську діяльність»).

У статті я розповім, скільки рахунків потрібно підприємству для нормальної роботи та як вибрати банк для відкриття рахунку.

Чому кілька рахунків краще, ніж один

Єдиний плюс використання одного розрахункового рахунку – простота управління грошима: коли всі фінансові потоки проходять через банк, контроль діяльності компанії стає гранично легким. Але ця перевага є і недоліком – адже несумлінним конкурентам та рейдерам теж виявляється простіше отримати інформацію про обороти підприємства.

Завести запасні розрахункові рахунки я особливо рекомендував би компаніям, які постійно виконують оперативні перекази грошових коштів. Це допоможе уникнути затримок платежів через технічні збої або непрофесіоналізм банківських співробітників. У моїй практиці був випадок: платіж між двома відділеннями Ощадбанку чомусь не пройшов, а коли те саме платіжне дорученняз тими ж реквізитами відправили з іншого банку, гроші цього ж дня з'явилися на рахунку отримувача.

З яким числом банків варто співпрацювати

Відкривати рахунки краще не в одному, а в двох-трьох різних банках.

Якщо ж працювати з більшою кількістю банків, невиправдано зростуть постійні витрати і знизиться ефективність управління фінансовими потоками: погано, коли гроші лежать на рахунках без руху та не приносять доходу До того ж, якщо кошти розділені між багатьма банками, компанії складніше домовитися з кожним із них про індивідуальних умовнаприклад про пільгову кредитної лініїабо послугах персонального менеджера. Працюючи ж всього з двома-трьома банками, Ви змушуєте їх змагатися між собою за право обслуговувати основний обсяг операцій компанії – а отже можете розраховувати на більш низьку ставкукредитування чи збільшення розміру кредитної лінії.

Говорить Генеральний директор

Фолькер ГутГенеральний директор компанії «Декенінк Рус», Москва

Після великої кількості зустрічей та презентацій, а також детального аналізу пропонованих умов наша компанія зупинила вибір не на одному, а на трьох банках – це Райффайзенбанк, Дойче Банк та Ощадбанк Росії. Отримавши найкращі банківські продукти з представлених на ринку, ми змогли гнучко керувати грошима. Рублеві та валютні операціїведуться через Дойче Банк, зарплата приходить на рахунки двох інших банків. Нестандартними банківськими продуктамиНаша компанія не користується.

За чотири роки співпраці одночасно з трьома банками нам стало зрозуміло, що така схема роботи – найзручніша.

За якими критеріями вибирати банки: кілька порад

Оцінити відповідність банку всім обов'язковим критеріям(тим більше якщо Ви маєте намір працювати відразу з декількома кредитними організаціями) буде непросто. Але шкодувати на цей час і сили не можна – адже помилка у виборі може коштувати дуже дорого.

Акціонери банкуНайнадійніші кредитні установи – це ті, у статутному капіталі яких беруть участь держава чи великі міжнародні організації.

Відкритість інформації.Вивчіть офіційний сайт банку. Надійні кредитні установи розміщують там свіжі новининаприклад про відкриття нових відділень або виведення на ринок нових послуг. Крім цього, на сайті обов'язково має бути опублікована розгорнута фінансова звітність, а також інформація про керівництво та власників організації. Якщо цих відомостей Ви не знайшли, краще не ризикувати своїми грошима та не співпрацювати з таким банком.

Місця у рейтингах. Додаткову інформаціюпро банки можна знайти на спеціалізованих інтернет-ресурсах та у професійних ЗМІ. Там публікуються кредитні організації, а також коментарі незалежних фахівців.

Вибір послуг.Раджу звертати увагу на наявність не тільки тих послуг, які Вам потрібні зараз, а й тих, що можуть знадобитися в середньостроковій перспективі в міру розвитку бізнесу.

Оформлення корпоративних пластикових карт. Співробітники компанії, яким видані такі картки, можуть у будь-який час у будь-якій точці світу скористатися грошима підприємства для оплати виробничих витрат у тому розмірі, в якому потрібно. Фірмам, провідним зовнішньоекономічну діяльністьдеякі банки пропонують митні картки. Маючи такі карти, можна робити платежі, що стягуються у процесі митного оформлення товарів, безпосередньо на посадах митниці.

Система "банк - клієнт". Дистанційним обслуговуваннямзараз уже нікого не здивуєш - його пропонують практично всі кредитні установи, - проте якість програмного забезпеченняу різних організаціях неоднаково. Одні системи «банк – клієнт» прості та зручні в експлуатації (притому що інформативні та багатофункціональні), від інших же більше проблем, ніж користі. Тому я рекомендую протестувати демоверсію ПЗ, що використовується банком.

Розміри ставок за депозитами.Чим нижчі ставки порівняно із середньоринковими, тим банк надійніший. Чим ставки вищі – тим гостріша організація потребує підтримки поточної ліквідності.

Розмір тарифів.Чим надійніший банк, тим більше охочих стати його клієнтами, а тому він може встановлювати тарифи вищі за середньоринкові. Менш відомі організації змушені залучати клієнтів низькими тарифами. Однак, щоб окупити свої витрати та виручити кошти на розвиток, такі банки змушені компенсувати низьку вартість окремих операцій, запровадивши високу щомісячну комісію за обслуговування рахунку або піднявши ціну. додаткових послуг(Видача виписок, довідок, зняття готівки з розрахункового рахунку). А отже, вартість розрахунково-касового обслуговуванняу всіх кредитних установахприблизно однакова . Зверніть увагу, який відсоток банк нараховує на залишки на розрахунковому рахунку.

Таким чином, хоча у другому банку щомісячний платіжза ведення рахунку понад усе, саме цей банк, як свідчить більш докладний аналіз тарифів, найвигідніший з погляду сукупних витрат на .

Розташування відділень банку.Деякі операції (наприклад, оформлення зарплатних пластикових карток) вимагають відвідин банку. Відділення, що обслуговує компанію, має знаходитися недалеко від Вашого офісу – інакше час співробітників буде витрачатися марно. Якщо зарплата нараховується на картки, важливо, щоб кредитна організація мала розгалужену мережу банкоматів. Додаткова перевага – наявність у банку партнерських програмз іншими кредитними установами, які передбачають створення єдиної мережі банкоматів зниження тарифів на операції із пластиковими картками.

Послуги персонального менеджера.Дуже зручно, коли всю роботу з Вашою компанією займається персональний менеджер. Таких менеджерів може бути кілька: наприклад, один спеціаліст у службі валютного контролю, Інший - в управлінні пластикових карток.

Довідка

Павло Меньшиковзакінчив факультет інформатики та економіки Московського інституту сталі та сплавів. Експерт з побудови ефективно працюючих підрозділів та впровадження корпоративних інформаційних систем. До приходу до «Мостотресту» керував консалтинговими проектами в різних галузях (від сфери послуг до промисловості; виконував замовлення найбільших індустріальних холдингів, у тому числі Об'єднаної металургійної компанії та «Уралкалію»). Проводить семінари з управлінського обліку, документообігу та організаційного розвитку. Автор книги «Бухгалтерія без авралів та проблем. Як налагодити ефективну роботу бухгалтерії. Практичний посібник для директора та бухгалтера» (М.: Добра книга, 2010).

«Мостотрест»

Сфера діяльності:будівництво та реконструкція мостів, автомобільних дорігта інших об'єктів транспортної інфраструктури

Форма організації:ВАТ

Територія:головний офіс – у Москві; 14 філій та 5 дочірніх компаній – у Москві та Московській області, Воронежі, Кірові, Нижньому Новгороді, Ростові-на-Дону, Рязані, Тулі, Чебоксарах, Ярославлі

Чисельність персоналу:понад 15 000

Реалізовані проекти:понад 6000 мостів загальною довжиною близько 600 км (у тому числі понад 30 складних транспортних розв'язок), понад 1500 пішохідних мостів та тунелів

Число запатентованих науково-технічних розробок:понад 60

«Декенінк Рус»

Сфера діяльності:виробництво ПВХ-систем для будівництва

Форма організації:ТОВ; входить до міжнародного концерну Deceuninck Group

Територія: центральний офіс- в Москві; виробництво – у Протвіні (Московська область); представництва – у Санкт-Петербурзі, Воронежі, Єкатеринбурзі, Новосибірську, Ростові-на-Дону, Самарі, Хабаровську

Чисельність персоналу: 200

Річний оборот: 557,8 млн євро (дані по всьому концерну; у 2010 році)

Стаж Генерального Директора на посаді:з 2004 року (з моменту заснування компанії)

Участь Генерального Директора у бізнесі:найманий менеджер

Законодавство Російської Федераціїне містить заборони відкриття організацією кількох розрахункових рахунків у різних банках. Інформація про банківських реквізитах, відповідно до ст. 432 ЦК України, не є істотною умовою договору. Отже, обов'язок щодо перерахування коштів на розрахунковий рахунок, зазначений у договорі, виникає лише у разі, якщо це прямо передбачено самим договором.
Чинним законодавством також встановлено обов'язок вказувати у договорі все розрахункові рахунки, відкриті сторонами угоди. Тобто перерахування коштів у рахунок оплати за договором може бути здійснено на будь-який розрахунковий рахунок, що є у іншої сторони цього договору.
Істотне значення в цій ситуації має виконання обов'язку однієї сторони перед іншою стороною щодо оплати угоди. У цьому немає значення, який із діючих розрахункових рахунків перераховані кошти.
Однак, якщо в договорі зазначені одні реквізити для оплати, а в рахунку інші, то для запобігання суперечкам між сторонами договору, які можуть виникнути, рекомендуємо додатково інформувати іншу сторону договору про необхідність перерахування коштів за договором тільки на розрахунковий рахунок, зазначений у рахунку до оплати. Таким документом може бути лист організації до її контрагенту.

Скільки розрахункових рахунків може мати організація, повинен знати будь-який підприємець, який проводить під час здійснення своєї діяльності взаєморозрахунки з контрагентами та контролюючими органами. У нашій статті ви знайдете інформацію про максимально та мінімально можливу кількість розрахункових рахунків, які може використовувати юридична особа, а також про переваги та недоліки одночасного використання кількох рахунків.

Розрахунковий рахунок - поняття та структура

Відповідно до п. 2.3 інструкції Банку Росії «Про відкриття та закриття…» від 30.05.2014 № 153-І, розрахунковий рахунок є видом банківського рахунку, що відкривається для використання юридичними особами, що не мають статус кредитних організацій, та індивідуальними підприємцями. Номер розрахункового рахунку організації складається з 20 знаків, які дозволяють ідентифікувати вид рахунку та валюту, для роботи з якою він використовується. При цьому номери рахунків, відкритих у різних банках, можуть збігатися між собою, тому при здійсненні переказу необхідно вказувати БІК, номер кореспондентського рахунку, а також деякі інші реквізити банку.

Чи обов'язкове для ТОВ відкриття рахунку?

Відповідно до п. 4 ст. 2 закону «Про товариства…» від 08.02.1998 № 14 ТОВ має право на відкриття банківських рахунків у встановленому законом порядку. Особливу увагуварто звернути на те, що створення та використання рахунку є правом юридичної особи, тобто законодавець не зобов'язує йому обов'язок щодо створення та використання розрахункового рахунку під час здійснення підприємницької діяльності. Це означає, що компанія може здійснювати розрахунки з партнерами, контрагентами та контролюючими органами та за допомогою передачі їм готівки.

Визначальним умовою до роботи з готівкою є розмір платежів: відповідно до п. 6 вказівки Банку Росії «Про здійснення…» від 07.10.2013 № 3073-У, він має перевищувати 100 000 крб. Якщо розмір перевищує зазначене значення, розрахунки можуть здійснюватися тільки з використанням банківського рахунку.

Скільки рахунків може мати юридична особа?

У деяких випадках організація може мати потребу у використанні кількох розрахункових рахунків одночасно. Наприклад, таке може бути при роботі з різних напрямків, що не перетинаються між собою, наявності у підприємства відокремлених підрозділівабо філій або здійснення розрахунків у різних валютах.

Чи не знаєте свої права?

У 1990-х років у Росії діяв Указ Президента «Про здійснення…» від 23.05.1994 № 1006, встановлює обмеження максимально можливу кількість розрахункових рахунків, використовуваних однієї організацією, через що одночасно підприємець міг відкрити лише один счет. У березні 1995 року дію Указу № 1006 було припинено, і з того часу законодавець не запроваджував таких серйозних обмежень, що суттєво ускладнюють підприємницьку діяльність.

Чинне законодавство не забороняє підприємцю відкривати кілька рахунків одночасно. Більш того, він може відкривати необмежену їх кількість у різних російських банках, не передаючи інформацію про них до контролюючих органів. Федеральний закон «Про внесення змін…» від 02.04.2014 № 52 скасував дію підп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ, відповідно до якого платники податків були зобов'язані повідомляти податкову службуфакт відкриття або закриття банківських рахунків протягом 7 днів. В даний час обов'язок передачі таких повідомлень до контролюючого органу лежить на банківської організації, в якій було відкрито рахунок.

Переваги та недоліки одночасного використання кількох розрахункових рахунків

Ухвалюючи рішення про необхідність створення більш ніж одного розрахункового банківського рахунку, варто оцінити всі переваги та недоліки такого підходу до здійснення обороту коштів.

До позитивних сторін використання кількох банківських рахунків належать:

Оперативність керування засобами. Насправді нерідкі ситуації, коли терміновий платіж може бути відправлено через технічних неполадок банку. Наявність у разі запасного рахунки в іншій організації дозволить перерахувати кошти вчасно.
Мінімізація ризику втрати всіх коштів унаслідок втрати банком платоспроможності.
Зменшення ймовірності витоку інформації. Рейдерам та несумлінним бізнесменам, які ведуть діяльність у тій же галузі, стає складніше отримувати відомості про обороти підприємства.

Недоліками одночасної роботи з кількома рахунками є:

Збільшення вартості обслуговування. За відкриття та ведення кількох рахунків доведеться платити кожному банку окремо, при цьому ймовірність надання пільгових умовта інших додаткових привілеїв (наприклад, закріплення за клієнтом персонального менеджера) як представнику бізнесу, який проводить через банк значні суми, знижується.
Виникнення складнощів при управлінні фінансами та подальшому аналізі статей їх витрачання.

Отже, чинне законодавствоне встановлює для юридичних осіб жодних обмежень, пов'язаних із кількістю розрахункових банківських рахунків, які можуть бути одночасно використані ними під час провадження підприємницької діяльності. Кожен бізнесмен може відкрити будь-яку зручну йому кількість рахунків як у одному, і у кількох банках. При цьому варто пам'ятати про те, що для здійснення фінансових операцій, Обсяг яких перевищує 100 000 руб., Хоча б один розрахунковий рахунок мати необхідно. Якщо ж оборот підприємства є невеликим та суми, що перераховуються партнерам, не досягають зазначеного значення, рахунок можна і не відкривати.

Використання розрахункового рахунку не тільки дозволяє компанії дотримуватись вимог закону, але й зручно для ведення бізнесу з «технічної» точки зору. Іноді специфіка роботи вимагає, щоб рахунків було кілька. Розглянемо, скільки розрахункових рахунків може мати ТОВ і що треба враховувати під час роботи з кількома рахунками.

А чи потрібен рахунок

Підприємство має вести поточні розрахунки з контрагентами через банк. Основний нормативний акт, який регулює діяльність ТОВ – закон від 02.08.98 № 14-ФЗ – говорить про право, а не про обов'язок відкривати банківські рахунки (п. 4 ст. 2). Однак Податковий кодекснаказує юридичним особам сплачувати податки безготівковим шляхом (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Крім того, робота з готівкою накладає на бізнесмена обмеження по оборотах. Відповідно до п. 6 Вказівки ЦБ РФ від 07.10.2013 N 3073-У готівкові розрахунки між юридичними особами по одній угоді можуть проводитись у сумі до 100 тис. руб. Таким чином, якщо йдеться про великий або середній бізнес, то працювати «безготівково» набагато зручніше. Виходить, що хоча б один рахунок у банку для ТОВ необхідний – як мінімум для податкових платежів. А чи може організація мати кілька рахунків?

Один, два, три чи більше

Регламент відкриття рахунків описаний в інструкції ЦБ РФ від 30.05.2014 №153-І. У ній відображені всі процедури, пов'язані з рахунками, за винятком хіба що того, скільки цифр у розрахунковому рахунку юридичної особи має вказувати банк.

Порядок кодування рахунків описаний в іншому документі ЦП – положенні від 27.02.17 № 579-П, яке присвячене бухобліку в кредитних організаціях. Для будь-якої організаційної форми та виду розрахунків цих цифр - 20 (правило 20 знаків). Номер розрахункового рахунку включає категорію клієнта, код валюти, номер відділення банку і самого клієнта в рамках цього банківського підрозділу.

Нормативні акти Банку Росії не містять жодних лімітів щодо кількості рахунків на одного економічного суб'єкта. Кредитні організації, які відкривають юридичним особам банківські рахунки, роблять це за бажанням клієнта без обмежень за кількістю.

Спеціальних норм щодо того, чи може підприємство чи організація мати кілька розрахункових рахунків, не містять і інші законодавчі акти. Ні НК РФ, ні закон № 14-ФЗ, ні інші нормативні акти, що регулюють діяльність юридичних осіб, ніяк не обмежують підприємців у цьому питанні.

Компанія може відкривати будь-яку кількість рахунків як в одному банку, так і в різних кредитних установах. Загальна кількість самих рахунків, і обслуговуючих банків не обмежена законом. А навіщо потрібно кілька розрахункових рахунків?

Навіщо так багато

Назвемо основні причини, через які компанії може знадобитися відкрити додаткові рахунки.

Специфіка бізнесу, яка вимагає розмежувати фінансові потоки:
наявність кількох напрямів діяльності;

міжнародні розрахунки із використанням різних валют;

територіальна відокремленість (філії, представництва);

робота із застосуванням різних податкових режимів.
Економія витрат. Кредитні організації пропонують різні тарифи за тими чи іншими операціями. Тому нерідко буває доцільно проводити різні видирозрахунків через окремі банки
Доступність коштів. Якщо один із банків з яких-небудь (наприклад, технічних) причин не може провести платіж, то гроші можна відправити з іншого рахунку. Таким чином компанія не порушить своїх зобов'язань перед контрагентами чи бюджетом.
Спрощення розрахунків. Якщо контрагент має рахунок у тому самому банку, то багато розрахункових процедур відбуваються набагато швидше і простіше.
Вимоги закону. Зокрема, під час роботи в рамках держоборонзамовлення для розрахунків необхідно відкривати окремий рахунок.
Вимоги банку. Якщо підприємство отримує кредит, це зазвичай обумовлюється необхідністю відкрити банку-кредиторі рахунок і забезпечити у ньому обороты. Також у цьому випадку банк нерідко вимагає перевести до нього і зарплатний проект (особливо якщо сума кредиту суттєва).
Збереження грошей. Кошти юридичних осіб на розрахункових рахунках сьогодні не захищені законом. З 1 січня 2019 року ситуація частково зміниться, але лише для малих підприємств. Законопроект № 194162-7 передбачає їм страхування коштів у рахунках не більше 1,4 млн. крб., аналогічно фізичним особам. Але в загальному випадку або за більших залишків після ліквідації банку юридична особа втрачає свої кошти. Тому якщо вони «рознесені» за декількома кредитними організаціями – ризики знижуються.
Отримання відсотків залишок на рахунку. Багато банків для залучення клієнтів пропонують таку опцію. Втім, якщо суттєві залишки на рахунках мають місце постійно, то логічніше відкрити спеціальний – депозитний рахунок, відсоток за яким зазвичай значно вищий.
Конфіденційність. Якщо рахунків кілька, то для недобросовісних контрагентів, рейдерів, шахраїв та інших подібних осіб важко доступ до інформації про фінансових ресурсахкомпанії. Але будь-яке рішення має як позитивні, і негативні сторони. Робота з кількома банками – не виняток.

Більше трьох не відкривати

Компанії, які відкривають банківські рахунки у великій кількості, повинні враховувати наступне:

Зростання витрат обслуговування. Більшість тарифних планівпередбачає абонентську плату навіть за відсутності чи мінімуму операцій. Тобто. чим більше рахунків – тим більше постійних витрат. І вони не завжди окупаються за рахунок пільгових тарифів.
Ускладнення обліку та роботи з платежами. Якщо компанія має кілька, а тим більше – кілька десятків рахунків, то для проведення розрахунків доводиться не просто виділяти спеціального співробітника, а створювати окремий підрозділ – казначейство. Також при цьому важко і аналіз витрати коштів.
Можливість потрапити до «чорного списку». Відповідно до закону від 07.08.2001 № 115-ФЗ «Про протидію легалізації…» та прийнятими на його основі документами ЦБ РФ банки ведуть фінансовий моніторинг своїх клієнтів. Однією з основних критеріїв є перерахування податкових платежів. Якщо підприємство має багато рахунків, то можливо, що за деякими з них податки взагалі не будуть проводитися. Тому відповідні банки можуть за формальними ознаками включити організацію до «чорного списку». Це може призвести до блокування рахунку, а також до проблем взаємодії з іншими кредитними організаціями. Зрозуміло, що всі ці обставини можна пояснити, і на сьогодні працює механізм «реабілітації» банківських клієнтів, але в будь-якому випадку подібні ситуаціїсуттєво ускладнюють ведення бізнесу.
Необхідність одночасно виконати вимоги багатьох банків. Банки надають вигідні тарифи обслуговування лише за дотримання низки умов. Це можуть бути обороти за рахунком або переведення в даний банк зарплатного проекту. Ув'язати між собою вимоги кількох банків дуже важко чи взагалі неможливо. Тому одержання вигоди від пільгових тарифів ускладнюється.

Висновок

Законодавство не забороняє ТОВ мати кілька розрахункових рахунків. Вони можуть бути відкриті як у одному, і у різних банках. Вигоди від «диверсифікації» платежів можуть бути як фінансовими, і управлінськими. Однак крім плюсів робота з кількома банками несе в собі й ризики – насамперед зростання витрат, ускладнення обліку та можливі проблемиз контролюючими органами. Тому відкриваючи додаткові рахунки, слід ретельно проаналізувати наслідки цього рішення для бізнесу.

Працюючи компанії часто виникає необхідність відкрити кілька розрахункових рахунків. Іноді це пов'язано з простою зручністю, в інших випадках відкриття кількох рахунків спричинене гострою необхідністю. Однак чи це цілком законно? Розглянемо у цій статті.

Законність кількох рахунків у компанії

Закон свідчить про те, що кожна ЮЛ повинна мати розрахунковий рахунок. Служить він наступним цілям:

Розрахунки із контрагентами.
Платежі до бюджету.

Розрахунковий рахунок також дозволяє податковим структурамвитягти необхідну інформацію про діяльність компанії, зокрема, про її розрахункові операції.

У НК РФ немає заборон щодо заведення кількох розрахункових рахунків. Тобто відкривати їх можна у необмеженій кількості. Число рахунків визначається потребами конкретної компанії.
Також відсутні обмеження щодо відкриття кількох рахунків в тому самому банку.

Наприклад, компанія відкрила рахунок з найбільш вигідним тарифому невеликому банку. Усі розрахунки здійснюються через нього. Проте фірма розширюється, утворюється великий партнер. Він наполягає на здійсненні розрахунків через великий банк. У цьому випадку є сенс відкрити новий рахунок. Старий закривати не потрібно.

Законність кількох рахунків у ІП

ІП не обов'язково відкривати навіть один розрахунковий рахунок. Діяльність без рахунків у банках буде цілком законною. Однак ІП, як правило, відкривають рахунки, оскільки без них дуже складно вести діяльність. Декілька рахунків буде потрібно при розширенні діяльності.

ІП має повне право завести багато розрахункових рахунків. Для цього підприємець може звернутися до однієї чи кількох банківських установ. ІП дозволено здійснювати розрахунки відразу за декількома рахунками. Тому при відкритті можна керуватися виключно своєю зручністю.

У яких випадках є сенс відкривати кілька розрахункових рахунків?

Розглянемо випадки, у яких має сенс відкривати кілька рахунків:

Необхідність виплати податків з різних систем.Організація може сплачувати податки, наприклад, за системами ОСНО та ЕНВД. У цьому випадку зручним буде поділ обліку. Цьому сприяє відкриття кількох рахунків. Цей захід забезпечує спрощення подання звітності, а також попереджає виникнення помилок при виплаті податків.
Робота через різні торгові точки.Наприклад, підприємство має 4 філії. Якщо облік вестиметься за одним рахунком, грошові потоки змішуватимуться, що спровокує плутанину. У цьому випадку має сенс відкрити чотири рахунки. По кожному з них вестиме розрахунки окрема філія. Цей захід спрощує видачу зарплати, а також забезпечує надійний контроль над прибутком.
Різні банки пропонують найвигідніші тарифи.Наприклад, одна банківська установа пропонує невелику вартістьобслуговування, а інше забезпечує нарахування процентів на залишок. Тобто кожен з варіантів має свою перевагу. Щоб скористатися всіма цими перевагами, потрібно відкрити кілька рахунків.
Компанія постійно здійснює оперативні перекази.Декілька рахунків потрібно для того, щоб попередити затримки платежів внаслідок збоїв та людського чинника.

З цих прикладів можна зробити висновок про те, що таке широке використання банківських послугактуально у разі, якщо компанія велика.

ВАЖЛИВО!Деякі керівники намагаються відкрити розрахунковий рахунок тоді, коли колишній рахунок було заблоковано державними структурами. Це не зовсім правильне рішення. Швидше за все структури заблокують і другий рахунок. На це вони мають відповідні повноваження.

Переваги та недоліки кількох рахунків

Відкриття кількох розрахункових рахунків характеризується такими перевагами:

Незалежність від банківських умов. Наприклад, один банк змінює тариф, а тому він стає невигідним. І тут можна оперативно перейти інший тариф.
Спрощення розрахунків із контрагентами. Одному контрагенту зручно вестиме розрахунки через велику банківську установу, іншому – через невелику. Можливість надавати контрагенту право вибору зміцнить становище компанії, дозволить не втратити партнерів.
Зручність за наявності кількох підрозділів. Як уже згадувалося, розрахунки кількох підрозділів через один рахунок призводять до плутанини. Тому краще використовувати принцип розумного поділу.
Ускладнення доступу конкурентів та рейдерів до конфіденційних відомостей.

Однак аналізований варіант відрізняється і низкою недоліків:

Складність контролю за грошовими потоками. Як правило, для контролю над операціями з кількох рахунків наймається спеціальний співробітник. Це додаткові витрати, необхідність організовувати нове робоче місце. За операціями з одного рахунку може стежити керівник.
Додаткові витрати. Організації доведеться сплачувати за банківське обслуговування.

Всі переваги та недоліки безлічі рахунків відносні. Цей варіант буде вигідним, якщо відкриття рахунків пов'язане із безпосередньою необхідністю.

Нюанси відкриття кількох рахунків

Керівнику не рекомендується відкривати рахунки в одній банківській установі. Цей варіант, по суті, безглуздий, оскільки платежі не будуть захищені від технічних збоїв. Якщо банк вирішить змінити політику, керівник також не зможе вберегтися від цього.

Не варто також обирати багато банківських установ. Цей варіант характеризується цими недоліками:

Збільшення постійних витратна банківське обслуговування
Зменшення ефективності управління грошовими потоками.
Частина коштів просто лежатиме на рахунках, що невигідно компанії (відсутня дохід).
Фірмі складніше домовитись про індивідуальні умови обслуговування.

Оптимальним варіантом є відкриття рахунків у 2-3 банках. В цьому випадку фінансові установиконкуруватимуть між собою, що дозволить фірмі досягти найбільш вигідних умов.

ВАЖЛИВО!Деякі фірми відкривають другий рахунок щодо незаконних операцій. Це найпоширеніший варіант. У рік проводиться безліч розглядів щодо відкриття «лівих» рахунків, тому не варто ризикувати. Інакше доведеться як мінімум оплачувати величезні штрафи.

Критерії вибору другого та наступного банку

При виборі банку відкриття наступних рахунків слід орієнтуватися такі критерії:

Акціонери банківської установи.Краще, якщо до акціонерного складу входитиме держава чи масштабні міжнародні фірми. Це ознака надійності банку.
Відкритість.На офіційному сайті банку має бути розміщена вся необхідна інформація, включаючи нові новини. На ресурсі має міститися також розгорнута фінансова звітність, відомості про власників та управлінський склад.
Місце у великих рейтингах.За великими рейтингамислід звертатися до професійних ЗМІ.
Вибір послуг.Дивитися треба не лише на послуги, які зараз потрібні. Вивчаються також послуги, які можуть знадобитися в перспективі.

Потрібно подивитися, який відсоток банківська установа нараховує на решту. Підбирати установу потрібно в залежності від індивідуальних потреб компанії.