Чи є витяг по рахунку первинним документом. Витяг за рахунком не є первинним обліковим документом

У процесі здійснення своїх функцій установи банків виконують безліч різних операцій. Тільки за правильної організації обліково-операційної роботи банки можуть виконувати покладені ними функції. Банківський облік є складовоюсистеми народногосподарського обліку. Від його постановки, правильності ведення залежить своєчасність та правильність виконання окремих операцій. З іншого боку, це позначається і стані обліку підприємств і організацій, т.к. банк дає відповідним клієнтам витяги з особових рахунків.

Одним із принципів бухгалтерського обліку, у тому числі і банківського, як частини єдиної системинародногосподарського обліку є обов'язкова наявність документа, на підставі якого виконується відповідна операція.

Документ - Слово латинське. Воно означає доказ, свідчення.

Банківською документацією називається сукупність документів, що містять необхідні дані для оформлення та обліку окремих операцій, а також підтверджують їхню законність.

Отже, отже, документ, що використовується банком, повинен:

• бути підставою для виконання певної операції, підтвердженням її законності;
• Має містити всі необхідні дані, інформацію про характер змісту операції.

Як зазначалося, установи банків виконують великий обсяг різних операцій. Це особливі вимоги до побудови банківської документації. Форми цих документів мають бути пристосовані до автоматизації обліку, що досягається шляхом стандартизації та уніфікації форм документів. Під стандартизацією розуміється побудова форм документів для певних операцій за єдиними зразками. Під уніфікацією ж - максимальне скорочення кількості таких зразків та форм, що об'єднуються ними.

Форми документів, які госоргани представляють установам банків, включені до уніфікованої системи грошово-розрахункових документів. Застосування уніфікованої системи грошово-розрахункових документів значно полегшує роботу банківських працівниківз обробки документів, дає можливість ширше використовувати засоби обчислювальної техніки.

За деякими операціями, наприклад, емісійними, застосовуються документи специфічних форм (для оформлення випуску чи вилучення грошей з обігу та ін.). Для складання документів використовують стандартні бланки. Вони виготовляються друкарським способом (наприклад, платіжні вимоги, платіжні доручення та ін.).

Грошово-розрахункові документи може бути складено електронних обчислювальних машинах. Але розташування у яких даних має відповідати стандартної формі бланка документа, що використовується оформлення цієї операції.

А, щоб документи могли бути використані до виконання певних операцій, вони повинні мати дані, які розкривають зміст цих операцій, тобто. вони мають відповідні реквізити. Основні реквізити, що застосовуються у банку, регламентовані Положенням про розрахункові документи. Цим положенням передбачено також правила та терміни оформлення документів, відповідальність працівників, які їх підписали.

Стандартні документи містять такі основні реквізити:

1. Найменування документа (платіжна вимога, платіжне дорученняі т.д.);
2. номер форми документа;
3. Номер документа та дата його складання;
4. Найменування та місцезнаходження госпограну, що отримує кошти та обслуговуючого його банку;
5. Найменування та місцезнаходження клієнта, що отримує кошти та обслуговуючого його банку;
6. Номери рахунків клієнтів-учасників цієї операції;
7. Зміст операції;
8. Сума операції;
9. Коди для обробки інформації на обчислювальних машинах;
10. Підписи посадових осіб клієнта, який склав документ та відбиток його печатки;
11. Підписи відповідних працівників банку.

Номери документів можуть бути надруковані друкарськими (наприклад, на чеках), проставлені клієнтами та працівниками банку. Документи мають суворо уніфіковані стандарти у змісті, розміщенні та заповненні реквізитів. Це надзвичайно важливо для контролю та машинного запису операцій.

У правій частині лицьового бокудокумента наводяться дані, необхідні введення в обчислювальну машину. Бланки документів зазвичай заповнюються на машинах. Деякі документи заповнюються з дотриманням низки вимог (наприклад, грошові чеки). Документи, виходячи з яких відбуватимуться операції, обов'язково мають контування, тобто. у них зазначені номери рахунків, якими відбиваються суми. Контування – це бухгалтерська проводказа рахунками.

Для того, щоб скоротити трудомісткість оформлення операцій, уникнути дублювання в оформленні документів, банк з максимальною можливістю використовує документи, які представлені клієнтами. Це призводить до скорочення витрат, пов'язаних із оформленням документів. Наприклад, окремі частини оголошень на внесок готівкою залишаються у касирів видаткових кас, передаються відповідальним виконавцям та клієнтам.

Клієнти забезпечуються бланками документів, що виготовляються друкарським способом, або банком (наприклад, оголошення на внесок готівкою) або замовляють бланки в друкарні за формами, що повідомляються банком. Для банківських установ бланки документів виготовляються централізовано. Документи можуть складатися підприємствами та організаціями, тобто. клієнтами. І тут так і називають клієнтськими (платіжні вимоги, доручення тощо.).

Частина документів складається установами банків. До таких документів, званих банківськими, належать авізо, меморіальні ордери, прибуткові та видаткові позабалансові ордери та ін.

Грошово-розрахункові документи за характером операцій, що відображаються поділяються на три групи:

1. касові;
2. меморіальні;
3. позабалансові.

До касових належать такі документи, якими оформлюються рухи готівки, тобто. їх прийом чи видача з каси банку. Відповідно ці документи поділяються на прибуткові та видаткові.

До прибуткових касових документів належать:

1. оголошення на внесок готівкою до кас банку;
2. прибуткові касові ордери.

До видаткових касових документів належать:

1. грошові чеки;
2. видаткові касові ордери.

Оголошення на внесок готівкою застосовуються в тих випадках, коли клієнти вносять готівку до кас банку на розрахункові, поточні та інші рахунки. Залежно від форми платежу та внесення готівки застосовуються різні форми оголошень. Ці форми відрізняються реквізитами, кількістю екземплярів. Оголошення на внесок до бюджету податкових та інших платежів мають містити дані бюджетної класифікаціїі т.д.

При інкасації грошей застосовуються препровідні відомості. Вони крім реквізитів оголошень дається покупюрний опис грошей. При прийомі готівки банк видає вносителю квитанцію. Вона може бути оформлена на окремому бланку або окремій частині бланка. Касові прибуткові ордеризастосовуються рідше. Наприклад, під час виконання банком емісійної операції- Випуск грошей в обіг. Грошові квитки та монет на підставі спеціальних дозволів передаються з резервних фондівгрошових квитків та монет до оборотної каси установи банку.

Грошовий чек

Основним видатковим касовим документом є грошовий чек.

Грошовий чек- це письмовий наказ підприємства чи організації, тобто. власника рахунку у банку про виплату зазначеної в чеку суми чекодержателю, тобто пред'явнику чека. Чеки виписуються на спеціальних бланках, які є бланками суворої звітності.

Касові видаткові ордеризастосовуються при виплаті пенсій, переказів, видачі грошей на заробітну плату працівникам банку, сум на витрати на відрядженняі т.д.

Меморіальні документи – найбільш численна група документів. Вони використовуються, головним чином, при безготівкових перерахуваннякоштів з одного рахунку у банку в інший.

Меморіальні документи складаються як клієнтами, і банком. Основними клієнтськими документами є: платіжні доручення, розрахункові чеки, реєстри платіжних вимог та чеків, заяви на виставлення акредитива, видачу чекових книжок та інші.

До меморіальних документів, складених банком, належать меморіальні ордери (раніше до них належали також авізо за взаємними міжбанківськими розрахунками). Платіжна вимога – це розрахунковий документ, що містить вимогу постачальника (отримувача) про переказ йому через банк коштів з рахунку платника за відвантажені товарно-матеріальні цінності або зазначені послуги. Платіжні вимоги застосовуються при акцептній формі в однорідних та іногородніх розрахунках.

Бланки платіжних вимог використовуються також і в інших випадках. Зокрема, на них складаються реєстри товарно-транспортних документів, які пред'являються постачальниками до оплати відкритих акредитивів, інкасові доручення виконавчим документамта ін.

Платіжне доручення - це розпорядження платника своєму банку про перерахування зазначеної у ньому суми з рахунку на рахунок одержувача коштів. Рахунки учасників розрахунків можуть бути як в одному, так і в різних однорідних або іногородніх установах банку. Платіжні доручення застосовуються при оплаті товарно-матеріальних цінностей, наданих послуг у однорідному та іногородньому обороті та за нетоварними зобов'язаннями. Особливо широко доручення застосовуються за нетоварними зобов'язаннями (платежами державний бюджет, перерахування коштів на капітальне будівництво, у фонди підприємств тощо).

Розрахунковий чек

Розрахунковий чек – на відміну від грошового чекавикористовується лише для перерахування коштів з одного рахунку на інший у безготівковому порядку. Готівка за цими чеками не видається.

Розрахунковий чек - розрахунковий документ-доручення чекодавця своєму банку про перерахування зазначеної у ньому суми з його рахунку на рахунок пред'явника чека або чекодержателя.

У відповідних темах курсу будуть детально розглянуті різні видиоформлюваних підприємствами та організаціями меморіальних документів. Авізо за міжфілійними розрахунками зазвичай було банківським документом. Це доручення, що дається однією установою банку іншому про виконання зазначеної у ньому операції. Наприклад, банк, який обслуговує платника, списавши на підставі розрахункового документа суму платежу з рахунку платника, дає доручення іногородньому банку, що обслуговує постачальника, зарахувати суму на його рахунок. До 2002р. авізо складав центральний банк(центр розрахунків) від імені комерційного банку.

Меморіальний ордер - це складений установою банку документ, в якому дається характеристика облікової операції, що здійснюється, і вказується кореспонденція рахунків, що нею зачіпаються. Наприклад, при частковій оплаті платіжної вимоги через недостатність коштів у платника банком оформляється меморіальний ордер.

До позабалансових документів, що є банківськими, належать прибуткові, видаткові та прибутково-витратні позабалансові ордери. Усі розглянуті документи мають велике контрольне значення. Тому установи банків мають забезпечити їх сувору безпеку. Відповідальність за правильне зберігання документів доручається керівника установи банку та головного бухгалтера.

Але перш ніж документи відправити на зберігання, їх необхідно систематизувати та сформувати у спеціальні папки. Це слід зробити таким чином, щоб у разі виникнення, наприклад, претензій госпоргану або при отриманні запиту від іншої установи, банку, при ревізії тощо. можна було легко та швидко знайти відповідний документ. У установах банків встановлено спеціальний порядок формування документів.

У процесі відображення в обліку операцій, що виконуються протягом дня, працівники банку здійснюють добірку і систематизацію використовуваних документів. Окремо підбираються касові, позабалансові та меморіальні документи. Касові та позабалансові з підрозділом на прибуткові та видаткові, а меморіальні – за номерами дебетованих балансових рахунків. Меморіальні документи можуть бути сформовані у порядку зростання номерів кредитованих рахунків. За деякими операціями один документ може зачіпати за дебетом або кредитом кілька рахунків. Такі документи зі складним контуванням поміщаються після всіх меморіальних документів.

Після цих документів знаходяться позабалансові ордери за рахунками, які не враховуються в книгах комори. Наприклад, прибуткові та видаткові ордери, що належать до розрахункових операцій. Позабалансові документи підбираються у порядку номерів позабалансових рахунків. Причому спочатку розміщуються документи, якими оформлюються прибуткові операції, після них - видаткові позабалансові ордери і потім прибутково-витратні.

p align="justify"> При формуванні документів враховуються терміни їх зберігання. Тому документи, за якими встановлено тривалі терміни зберігання, поміщаються в окремі папки. До цієї групи належать:

1. Касові документи.
2. Меморіальні документи, позабалансові прибуткові та видаткові ордери з усіма додатками до них за вкладами громадян та військовослужбовців.
3. Меморіальні та касові документи щодо позик, що видаються індивідуальним позичальникам на житлове будівництвота на інші цілі.
4. Меморіальні документи, позабалансові прибуткові та видаткові ордери з усіма додатками до них за операціями з дорогоцінними металами, іноземною валютоюта за розрахунками в іноземній валюті.

Для зручності ревізії окремо брошуруються документи щодо операцій самих банків з основними фондами, їх капітальними вкладеннями, доходами та витратами та іншими внутрішньобанківськими операціями.

Касові документи та позабалансові ордери розташовуються в наступній послідовності: касові прибуткові, видаткові документи, потім позабалансові прибуткові та видаткові ордери.

У загальні папки меморіальних та касових документів поміщаються довідки про суми документів за дебетом кожного балансового рахунку, прихід та витрату кожного позабалансового рахунку, сформовані в окремих папках. Ці довідки підписуються головним бухгалтером установи банку чи його заступником. Формування документів проводиться, як правило, щодня після здійснення всіх бухгалтерських записів, складання матеріалів аналітичного та синтетичного облікута їх звіряння.

Документи з тривалим терміномзберігання з дозволу керівника установи банку можуть формуватися за інші терміни. У порядку формування цих документів є деякі особливості.

Формування документів провадиться спеціальним працівником. Касові документи формує касир. Сформовані документи брошуруються. Потім зброшуровані документи підраховуються на обчислювальній машині. Суми підрахунку звіряються з підсумками оборотів у бухгалтерському журналі чи зведенні оборотів (з урахуванням відповідних коректив). Підсумки підрахунку позабалансових документів також звіряються з бухгалтерським журналом. Стрічки підрахунку додаються до зброшурованих документів.

На обкладинці папок вказується кількість та сума зброшурованих документів. Папки зброшюрованих документів зберігаються установами банків відповідно до Правил запровадження бухобліку та звітності в установах банків. Касові документи за останні дванадцять місяців і меморіальні документи за поточний місяць зберігаються в коморі або в шафах бухгалтерії, що не згоряють. Меморіальні документи за місяці до здачі їх у архів зберігаються у поточному архіві бухгалтерії, обладнаному залізними шафами, ящиками, стелажами.

Довідки щодо документів, що зберігаються в коморі, бухгалтерії та поточному архіві, наводяться за вимогами, підписаними головним бухгалтером установи банку або його заступником.

Від організації роботи обліково-операційного апарату великою мірою залежить правильне завершення розрахункових операцій, своєчасне зарахування коштів у рахунки підприємств і закупівельних організацій, зміцнення їх розрахункової і платіжної дисципліни, забезпечення безпеки державних коштів. Тому чітка організація роботи обліково-операційного апарату банку набуває особливого значення нині під час переходу підприємств та закупівельних організацій нові умови господарювання з вимог ринкової економіки.

розрахунковим рахункам.

У процесі господарську діяльність будь-який організації особливу роль грають кошти, оскільки є найбільш ліквідної частиною її активів.

Грошові рахунки у валюті РФ - рублях зберігаються на розрахункових рахунках, які відкриваються, як правило, в установах банків. У цьому організація самостійно вибирає обслуговуючий її банк.

При відкритті розрахункового рахунки організації надається номер розрахункового рахунки, а відносини оформляються договором банківське обслуговування. У банку для обліку руху грошових коштіворганізації на неї відкривається особовий рахунок.

На розрахунковому рахунку акумулюються зведені кошти та різноманітні надходження: виручка за продану продукцію, виконані роботи, надані послуги, авансові платежі, позички, що отримуються з банку, касовий виторгі т.д.

З розрахункового рахунки здійснюють платежі постачальникам матеріально-виробничих запасів, перерахування податків, повернення кредитів тощо. З розрахункового рахунку організація отримує готівку на виплату заробітної плати, надання матеріальної допомоги та ін. Списання коштів з рахунку здійснюється обслуговуючим банком на підставі наказу організації – власника рахунку або за її згодою (акцептом), якщо інше не передбачено законодавчими актами. Наприклад, у безакцептом порядку за наказами податкових органівперераховуються суми недоїмок та пені за податками та зборами, за наказами Держарбітражу – суми задоволених позовів тощо.

Прийом та видача готівки та безготівкові перерахування проводяться на підставі документів спеціальної форми. Найбільш поширеними є: оголошення на внесок готівкою, грошовий чек, платіжне доручення, платіжна вимога-доручення.

Оголошення на внесок готівкою виписується під час внеску готівки на розрахунковий рахунок. Воно складається з трьох частин: оголошення, талону до оголошення та квитанції. Перші дві частини залишаються в обслуговуючому банку, квитанція є виправдувальним документом організації щодо внесення грошей на розрахунковий рахунок.

Грошовий чек є наказом організації банку про видачу з її розрахункового рахунку, зазначеної в ньому. грошової сумиготівкою. На зворотному боці чека вказується, які цілі витрачаються готівка.

Платіжне доручення- Це доручення організації банку про перерахування відповідної суми з її розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок отримувача. Організація-платник подає до банку доручення на бланку встановленої форми (код за ОКУД 0401060).

Доручення дійсні протягом 10 днів з дня виписки (день виписки до уваги не приймається).

Для розрахунків між організаціями можуть застосовуватись платіжні вимоги-доручення.

Платіжна вимога-доручення є вимогою постачальника до покупця сплатити на підставі спрямованих в обслуговуючий банк платника розрахункових та відвантажувальних документів, вартість поставленої за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг.

Платіжна вимога-доручення виписується постачальником на бланку встановленої форми (код за ОКУД 0401064) і разом із документами направляється у трьох примірниках до банку покупця, який передає його платнику, а відвантажувальні документи залишає у картотеці до рахунку платника. Про відмову повністю або частково сплатити платіжну вимогу-доручення платник повідомляє обслуговуючий банк протягом цих трьох днів.

Вимоги-доручення разом із доданими відвантажувальними документами та повідомленням про відмову в оплаті повертаються безпосередньо постачальнику.

За згодою сплатити повністю або частково платіжну вимогу-доручення організація-платник оформляє всі його екземпляри підписами осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком, відбитком печатки. Оформлені документи здаються до обслуговуючого банку. Перший примірник є підставою для списання коштів з рахунку платника, і після здійснення операції поміщається до документів для банку; другий направляється банку, що обслуговує постачальників, третій разом із відвантажувальними документами повертається платнику як розписка у прийманні та вчиненні оплати товару, виконаних робіт, наданих послуг.

Організація періодично отримує з банку витяги з розрахункового рахунки, тобто. перелік здійснених за певний період операцій з розрахункового рахунку. До виписки банку додаються документи, отримані з інших організацій, виходячи з яких зараховані чи списані кошти, і навіть документи на списання, виписані організацією.

Витяг з розрахункового рахунку – це другий примірник особового рахунку організації, відкритого їй банком. Зберігаючи кошти організації, банк виступає у ролі її боржника. У зв'язку з цим залишки коштів та надходження на розрахунковий рахунок записуються за кредитом розрахункового рахунку, а зменшення боргу (списання коштів видача готівки) – за дебетом. Обробляючи виписку, слід пам'ятати про особливості її складання банком та фіксувати в обліку залишок та надходження за дебетом розрахункового рахунку, а списання – за кредитом.

Регістр аналітичного обліку за розрахунковим рахунком.

Для обліку залишків та руху коштів на розрахунковому рахунку використовується активний рахунок 51 «Розрахункові рахунки».

За дебетом рахунки записуються надходження готівки з каси, безготівкові зарахування від покупців, замовників та інших дебіторів. За кредитом відображаються кошти, перелічені на погашення заборгованості організації постачальникам, підрядникам та іншим кредиторам, до бюджету та у позабюджетні фонди, а також суми готівкових коштів, виданих організації на виплату заробітної плати та господарські витрати.

Виписка банку замінює собою регістр аналітичного обліку за розрахунковим рахунком. Водночас є підставою для бухгалтерських записів. Усі додані до виписки документи гасяться штампом «Погашено». Помилково зараховані або списані з розрахункового рахунку суми, що відображаються на рахунку 76.2 «Розрахунки за претензіями в рублях», а банку негайно повідомляється про такі суми для внесення виправлень. Після відображення виправлень у наступних виписках заборгованість знімається за рахунком 76.2 «Розрахунки за претензіями в рублях».

На полях перевіреної виписки проти суми операції та в документах проставляються коди рахунків, що кореспондують із рахунком 51 «Розрахункові рахунки», а на документах зазначається і порядковий номер його запису у виписці. Перевірка та обробка виписок повинні проводитись у день їх надходження.

Чи є первинними документами витяги з розрахункового рахунку, платіжні доручення?

Відповідь

Виписки з розрахункового рахунку та платіжні доручення є первинними документами ( Цивільного кодексуРФ та положення Банку Росії 19 червня 2012 р. № 383-П.)

Обґрунтування

Як організувати облік операцій з розрахункового рахунку

Операції з розрахункового рахунку відображайте у бухобліку на підставі виписок банку та доданих до них ().

Банківська виписка

Банківська виписка підтверджує рух коштів на розрахунковому рахунку. Банк та організація встановлюють періодичність її видачі у договорі банківського рахунку. Як правило, банк оформляє виписки за кожний робочий день.

Якщо виписка роздрукована на комп'ютері, вона не містить штампів та печаток банку, а також підписів відповідальних працівників банку. Якщо ж витяг співробітники банку склали вручну або на друкарській машинці, то такий документ повинен містити підпис співробітника банку, що веде рахунок, а також штамп банку.

Протягом десяти днів з моменту отримання виписки організація повинна письмово повідомити банк про суми, помилково або з рахунку. Якщо цього зробити, то банк вважає залишок коштів у рахунку підтвердженим.

Такий порядок встановлено у розділі II частини III Правил, встановлених .

При втраті витягу банк може видати організації її дублікат. Для цього подайте до банку заяву про отримання дубліката банківської виписки ( розділу II частини III Правил, встановлених ). Законодавчо форму такої заяви не закріплено. Як правило, банк встановлює її у своїх внутрішньобанківських правилах. Якщо форма заяви про отримання дубліката виписки банком не встановлена, складіть її у .

Види розрахункових документів

Для здійснення операцій з розрахункового рахунку передбачено наступні видирозрахункових документів:
– ;
– ;

Витяг з банку може бути використаний юр.особами, які мають розрахункові, поточні рахунки, а також фізичними особами, у яких відкритий кореспондентський, кредитний або розрахунковий рахунок фінансовій установі. За витягом можна легко відстежити всі рухи по рахунку.

Витяг з банку – документ, в якому відображається стан клієнтського рахунку, а також рух грошей даному рахункуза певний період. Тобто, це копія інформації на клієнтському рахунку. Виписка готується у банку і видається клієнту; вона може відображати інформацію за будь-яким рахунком фірми.

Цей документ дозволяє наочно побачити:

• зарахування коштів;
• видаткові операції(Проведені оплати);
• комісії, списані банком за послуги, що надаються.

За всіма рахунками, у яких відбувався рух, у банку щодня формуються виписки. Клієнт має право звернутися до банку за виписками у будь-який момент.

На підприємстві має бути в наявності касова книга (за будь-якого оподаткування). У ній бухгалтер зазначає інформацію про всіх касових документах(надходження витрати). Банківські виписки підтверджують обсяг витрат, виручки організації, за даними нараховуються податки.

Виписка має бути оформлена за всіма вимогами. У ній у обов'язковому порядкумає бути така інформація:

• назва банку-відправника, реквізити (БІК, кореспондентський рахунок);
• назва власника рахунку у банку;
• номер р/рахунку клієнта, яким робиться виписка;
• дата оформлення попередньої виписки, вихідний залишок по ній (він є вхідним залишком для цієї виписки);
• перелік проведених операцій;
• вихідний залишок коштів на рахунку під час формування виписки;
• сума дебетових/кредитових оборотів.

По кожній операції необхідно вказувати:

• дата її проведення;
• вид операції;
• прихід та витрата (суми відображаються за дебетом, кредитом);
• номер та дата супровідного документа, за яким списувалися чи зараховувалися гроші;
• БІК банку-одержувача;
• розрахунковий рахунок одержувача коштів та платника.

Відображення руху коштів відбувається «дзеркально» про те, як інформація фіксується для підприємства. У колонці «Кредит» зазначається надходження коштів (остання сума відображатиме залишок на конкретну дату), а «Дебет» відображає видаткові операції (всі суми списань).

Витяг, який надається до контролюючих органів, повинен бути засвідчений печаткою банку та підписом відповідального співробітника банку. Якщо документ використовується для інших цілей, його не можна завіряти.

Виписка видається разом із виправдувальними документами (вони гасяться штампом «погашено», якщо їх немає – виконувати проводки не можна). Це може бути меморіальний ордер, платіжне доручення тощо. Ці документи видаються кожної суми, проведеної за рахунком.

Ощадбанк має найбільшу мережу філій у Росії, широку мережу банків-кореспондентів за кордоном. Тому багато юр.особи відкривають рахунок у цій установі. Витяг з банку Ощадбанк може бути оформлений у відділенні за допомогою Клієнт-Банку.

Отримати витяг у банку може лише той працівник підприємства, на якого покладено дані повноваження. Перелік уповноважених осіб складається керівником разом із головним бухгалтером.

Зазвичай така функція доручається бухгалтеру. Він отримує виписки у банку та перевіряє наявність кожного супровідного документа; звіряє суму, зазначену у документі та у виписці. Для зручності можна навпроти кожної операції писати кореспондуючий рахунок (у нагоді під час проведення проводки).

Далі перевірені виписки вносяться до автоматизовану системуобліку руху коштів підприємства (зробити це потрібно у день їх отримання). Бухгалтер здійснює проведення окремо за кожною операцією, застосовуючи правило « подвійний запис». У проводці братиме участь кор. рахунок 51 (розрахунковий рахунок у банку) та інший рахунок (залежить від виду та призначення операції).

Виписка банку, заповнена за всіма правилами, може стати у нагоді і для фіз. особи. При закритті кредитного договору витяг із зазначенням нульового залишку заборгованості підтверджує повне виконання зобов'язань клієнта перед банком. Цей документ вважається підтвердженням того, що рахунок закрито, банк до позичальника не має жодних претензій. Якщо згодом виникнуть непорозуміння та з'явиться якась спірна заборгованість, у суді ви зможете надати виписку на свій захист.

Стане в нагоді виписка і тим, у кого є прострочення в банку. У ній буде відображено всі платежі, а також утримані штрафи та пені. Якщо цей документ разом з кредитним договоромвіднести до Росспоживнагляду, сума боргу може бути перерахована у вигляді рекомендаційного листа (штрафи та пені зарахуються як списання боргу). Тобто. це не буде юридичний документ, обов'язковий до виконання, але суд зазвичай бере до уваги при розгляді кредитних справ.

Іноді виписка потрібна на підтвердження проведення операцій. Наприклад, людина здійснила платіж в інтернеті, а до отримувача гроші не дійшли. Тоді для уточнення, на якому етапі стався збій, доведеться підтвердити, що від платника суму надіслано.

Витяг за рахунком можуть попросити в посольстві для отримання візи. Вона підтверджує платоспроможність людини, її рівень доходів, фінансову стабільність. Стандартної форми для цього документа немає, він оформляється за зразком банку.

Для власників дебетової карткивиписка може бути корисною для контролю поточного залишку грошей. У документі можна побачити всі комісії, списані з рахунку, внесення готівки, зарахування відсотків на залишок, всі витрати (переказ коштів, поповнення) мобільного телефоната ін.).

Щоб отримати витяг, слід відвідати відділення банку та написати заяву. Документ вам видадуть із печаткою банку та підписами відповідальних осіб. Багато фін. установи надають клієнту можливість самостійно сформувати виписку в особистому кабінеті інтернет-банкінгу.

Вибравши рахунок, яким клієнт хоче переглянути рух коштів, слід натиснути кнопку «Сформувати виписку» чи «Виписка». На екрані відобразяться всі проведені операції за зазначений період(Наприклад, за місяць, 3 місяці і т.д.). Цю виписку можна роздрукувати, єдиним її мінусом є відсутність банківського друку та підписів. Тобто. вона не має юридичної сили. А для особистих цілей її можна використовувати.

Витяг Альфа-Банку може бути сформований у сервісі «Альфа-Клік». У блоці "Інтернет-банк" є посилання "Мої рахунки". У графі «Заблоковано коштів» відображаються відомості щодо операцій (загальна сума видаткових транзакцій), на які ще не надійшли документи, що підтверджують. Ці гроші не списані з рахунку, а поки що лише заблоковані. У таблиці, розташованої нижче, відображаються всі операції з рахунку з того моменту, як він відкритий. Щоб переглянути рух коштів за певний період (наприклад, за місяць), скористайтеся посиланням «Виписка по рахунку» (вона розташована зліва). Вказавши інтервал часу, натисніть кнопку «Показати».

У Банку Москви виписка може бути отримана у відділенні, інтернет-сервісі «Web-Банкінг», а також у терміналах і банкоматах.

• напишіть офіційний лист до банку з проханням надати витяг;
• зареєструйте своє звернення як те, що входить у банку, на вашому примірнику повинен стояти друк та підпис;
• напишіть досудову претензію до банку, якщо ви не отримали відповіді або отримали відмову;
• зверніться до суду з позовом, якщо ваше питання не вирішилося мирним шляхом.

Стаття торкнеться основних моментів, що стосуються виписки за рахунком. Для чого потрібний документ, де його брати і як отримати – далі.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питаньале кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Діяльність організації чи індивідуального підприємця передбачає здійснення фінансових операцій.

У банку можна взяти виписку, яка відбиває рух коштів. Як вона виглядає, як отримати і що для цього необхідно?

Що потрібно знати

У будь-якій організації дотримується касова дисципліна. Витяг з банку - це документ, який:

• є аналогічною копією відомостей фінансової організаціїпро конкретний рахунок;
• носить фінансовий характер;
• відображає прихід та догляд коштів;
• видається службовцям банку особисто на руки клієнту;
• може бути в електронному та паперовому вигляді.

До даному документув обов'язковому порядку прикріплюються – документи контрагентів (зарахування, списання) та оформлені підприємством документи.

Виписка з банківського рахунку завжди різна – це залежить від техніки, що застосовується. Однак, розрахунковий рахунок завжди містить такі дані:

• номер, що складається із 20 цифр;
• дата останньої виписки;
• залишок грошей;
• реквізити документів, що підтверджують банківські операції;
• призначення платежу;
• рахунки контрагентів, яким надходять гроші або від яких надходять;
• сума дебету та кредиту.

Витяг з банку буде готовий протягом 3-х днів з моменту подачі. Деякі банки надають документ протягом кількох годин. Чинить виписка один місяць.

У виписці зазначено дату, номер документа та тип операції, коди банку та власника рахунку. При видачі бухгалтер зобов'язаний перевірити відповідність даних у виписці здійсненим операціям.

Особливості складання:

Буває, що з вини клієнта гроші списуються чи зараховуються помилково. У цьому випадку вони переводяться на рахунок 63, що має назву «Розрахунки за претензіями».

Кредитну організацію необхідно повідомити для внесення змін. У документі відображаються виправлення.

Перевірка відбувається так:

1. Підбираються та кріпляться документи, які є підставою для перерахунку.
2. Відбувається ретельна перевірка записів у виписці – виявлення помилково зарахованих коштів, правильності здійснення платежу.
3. При виявленні помилок повідомляється представник фінансової організації.
4. Проставляються коди рахунків.
5. Висвітлення на документах порядкового номера та відображення у виписці.

Перевірка та обробка даних здійснюється бухгалтером у день видачі документа. Ці дії спрямовані на:

• проведення контролю над рухом фінансів;
• автоматизацію роботи бухгалтерського обліку;
• формування відомостей для довідок;
• проходження перевірки;
• зберігання документів.

Поради:

Існують і нюанси:

• виписку необхідно оформляти у двох примірниках – для клієнта та організації;
• на роздрукованих виписках немає підписів та штампів;
• порядок видачі має право змінити лише власник рахунку.

Основні визначення

Призначення документа

Цілей, для яких може знадобитися виписка, безліч. Основні з них:

Завдяки виписці з банку можна відстежувати зарахування фінансів, видаткові операції та комісії банку за певні послуги.

Виписка формується на кожен рахунок, тому звернутися по неї можна будь-якого дня. Для фізичних осібвиписка може знадобитися під час закриття угоди щодо .

Це підтверджує виконання зобов'язань перед кредитною організацією. Витяг є підтвердженням того, що рахунок закритий, претензій до клієнта немає. Також може знадобитися тим особам, хто має прострочення в банку.

Деякі посольства вимагають при оформленні візи, щоб перевірити платоспроможність людини, впевнитись у фінансовій стабільності.

Чинні нормативи

• немає необхідності зберігати дані, що підтверджують операції, у паперовому вигляді;
• немає єдиного порядку надання витягу платниками податків.

Згідно з правилами проведення бухгалтерського обліку банками, які затвердив ЦБ свої (26 березня 2007 року), банківські операції клієнтів проводяться за персональним рахунком.

Дані друкуються у кількох примірниках – для фінансової організації та клієнта. У другому випадку видається у паперовій формі.

Порядок отримання виписки за рахунком

На прохання клієнта банк повинен видати витяг за будь-який проміжок часу.

Є можливість отримати розширену виписку, в якій крім основних даних міститься інформація про назву фірми-контрагента та підставу для проведення платежу.

Банк встановив такі правила, які регламентують порядок надання документа:

• виписку можна не завіряти штампом чи підписом керуючого банку. Якщо ж вона необхідна для надання до органів податкової інспекції, то друк обов'язковий;
• при втраті виписки банк видає дублікат (платно);
• надається за будь-яким типом рахунку.

Клієнтів банку цікавить питання, де отримати витяг. Варіантів безліч, найлегший – відвідати банк. Для цього знадобиться паспорт та договір про відкриття рахунку.

Ще один варіант – оформлення інформування поштою чи через інтернет. У даному випадкуодержання документа безкоштовно.

Якщо рахунок прикріплений до картки, отримати виписку можна через банкомат. Єдиний мінус – дані надаються лише за останній тиждень, послуга платна.

Для цього необхідно – вставити картку та набрати пін-код, у меню вибрати пункт «отримати виписку».

Скориставшись платною послугою інтернет-банкінгу, витяг можна отримати в будь-якому місці. Необхідно зайти в особистий кабінет, вибрати необхідний пункт та набрати період звітності. Далі надрукувати інформацію.

Щоб отримати витяг з особового рахунку, люди можуть звертатися до спеціалізованих центрів, які надають державні послуги.

Якщо село невелике, можна відвідати місцеву адміністрацію. Громадянину необхідно надати паспорт, заяву та документи, що підтверджують право на квартиру чи будинок.

Фахівець під час перевірки документації зобов'язаний:

• ідентифікувати особу;
• перевірити повноваження заявника;
• здійснити перевірку документів на відповідність їх вимогам закону;
• встановити мету звернення.

Після прийняття заяви вона реєструється та видається номер. Вручення виписки відбувається на підпис заявника. У разі відмови у видачі документа слід пояснити причину.

Надсилання запиту до банку

Для отримання виписки з розрахункового рахунку необхідно скласти запит. Точної форми немає, проте є дані, обов'язкові до вказівки. Спочатку необхідно вказати повну назву банку.

Для фізичних осіб та індивідуальних підприємцівобов'язковим є вказівка ​​особистої інформації – ПІБ, адреса проживання.

Для юридичних осіб- Назва організації та місце розташування. Ці дані вказуються зверху праворуч, на аркуші формату А-4.

Основний текст повинен мати причину запиту, терміни надання . Також можна зробити посилання на статтю, яка гарантує видачу документа. Після цього поставити підпис та дату.

За розрахунковим

Виписка за розрахунковим рахунком має містити такі пункти:

• номер рахунку для переказу коштів або джерела їхнього приходу;
• дата останньої виписки та залишок на рахунку на той момент;
• порядковий номер документа, на підставі якого відбувається рух коштів;
• шифр рахунки;
• залишок по дебету та кредиту.

За фінансовим особовим рахунком

Фінансово-лицьовий рахунок може відкриватися на будь-яку квартиру чи будинок, незалежно від розміру житлової площі та типу власності – приватна чи муніципальна.