Порядок прийому переказів коштів. Банківська операція має бути засвідчена

Заробіток
06.01.2020

1.1. Банки здійснюють переказ грошових коштівза банківськими рахунками та без відкриття банківських рахунків відповідно до федеральним закономі нормативними актами Банку Росії (далі за спільної згадки - законодавство) у межах застосовуваних форм безготівкових розрахунків виходячи з передбачених пунктами 1.10 і 1.11 цього Положення розпоряджень про переказ коштів (далі - розпорядження), складених платниками, одержувачами коштів, і навіть особами, органами , мають право виходячи з федерального закону пред'являти розпорядження банківських рахунках платників (далі - стягувачі коштів), банками.

Переказ коштів здійснюється в рамках таких форм безготівкових розрахунків:

розрахунків платіжними дорученнями;

розрахунків з акредитиву;

розрахунків інкасовими дорученнями;

розрахунків чеками;

розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування);

розрахунків у вигляді переказу електронних коштів.

Переказ електронних коштів здійснюється відповідно до законодавства та договорів з урахуванням вимог цього Положення.

Форми безготівкових розрахунків обираються платниками, одержувачами коштів самостійно і можуть передбачатися договорами, які вони укладають зі своїми контрагентами (далі - основний договір).

1.2. Платниками, одержувачами коштів є юридичні особи, індивідуальні підприємці, фізичні особи, які займаються встановленим законодавством Російської Федераціїпорядок приватної практики, фізичні особи (далі - клієнти), банки. Стягувачі коштів можуть бути одержувачами коштів. За розпорядженнями стягувачів коштів, у тому числі органів примусового виконання, податкових органів, одержувачем коштів то, можливо орган, якому відповідно до федеральним законом здійснюється переклад стягнутих коштів.

Стягувач коштів у розпорядженні, що спрямовується з виконавчим документомпро стягнення, вказує одержувачем коштів себе чи орган, якому відповідно до федерального закону здійснюється переведення стягнених коштів.

1.3. Банки здійснюють переказ коштів за банківськими рахунками у вигляді:

списання коштів з банківських рахунків платників та зарахування коштів на банківські рахунки одержувачів коштів;

списання коштів з банківських рахунків платників та видачі готівки одержувачам коштів - фізичним особам;

списання коштів з банківських рахунків платників та збільшення залишку електронних коштів одержувачів коштів.

1.4. Кредитні організації здійснюють переказ коштів без відкриття банківських рахунків, у тому числі з використанням електронних засобів платежу, за допомогою:

прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи та зарахування коштів на банківський рахунок отримувача коштів;

прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи та видачі готівкових коштів одержувачу коштів - фізичній особі;

прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи та збільшення залишку електронних коштів одержувача коштів;

зменшення залишку електронних коштів платника та зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів;

зменшення залишку електронних коштів платника та видачі готівкових коштів одержувачу коштів - фізичній особі;

зменшення залишку електронних коштів платника та збільшення залишку електронних коштів одержувача коштів.

1.5. Переказ коштів може бути здійснений банком з наступним відшкодуванням відповідно до договору банком платника коштів у розмірі сум розпоряджень, виконаних банком одержувача коштів.

1.6. Переказ коштів може здійснюватися за участю банку, який не є банком платника та банком одержувача коштів (далі - банк-посередник).

1.7. Безвідкличність, безумовність, остаточність переказу коштів настає відповідно до федерального закону.

1.8. Кредитні організації затверджують внутрішні документи, що містять:

порядок складання розпоряджень;

Порядок виконання процедур прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень;

порядок виконання розпоряджень;

інші положення про організацію діяльності кредитних організацій щодо здійснення переказу коштів.

Внутрішні документи що неспроможні містити становища, суперечать законодавству, зокрема цього Положению.

1.9. Переказ коштів здійснюється банками за розпорядженнями клієнтів, стягувачів коштів, банків (далі - відправники розпоряджень) у електронному вигляді, у тому числі з використанням електронних засобів платежу або на паперових носіях.

1.10. Перелік та опис реквізитів розпоряджень - платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги, платіжного ордера наведено у додатках 1 та до цього Положення. Дані розпорядження застосовуються у межах форм безготівкових розрахунків, передбачених пунктом 1.1 цього Положення.

Максимальна кількість символів у реквізитах платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги, платіжного ордера, що складаються в електронному вигляді, встановлено додатком 11 до цього Положення.

1.11. Розпорядження, для яких цим Положенням не встановлено перелік реквізитів та форми, складаються відправниками розпоряджень із зазначенням встановлених банком реквізитів, що дозволяють банку здійснити переказ коштів, та за формами, встановленими банком чи отримувачем коштів за погодженням з банком. Дані розпорядження застосовуються у рамках форм безготівкових розрахунків, передбачених пунктом 1.1 цього Положення, та повинні містити найменування розпоряджень, відмінні від зазначених у пункті 1.10 цього Положення.

Положення цього пункту поширюються на заяви, повідомлення, повідомлення, запити, відповіді, складені у разі, передбачених цим Положенням, на заяви, складені відповідно до федеральним законом з метою стягнення коштів.

(Див. текст у попередній редакції)

Положення цього пункту поширюються на складені юридичною особою в електронному вигляді або на паперовому носіїрозпорядження про отримання готівки з банківського рахунку юридичного лицяпри недостатності коштів з його банківському рахунку.

Положення цього пункту поширюються на розпорядження фізичної особи, форма якої на підставі частини 1 статті 8 Федерального закону від 27 червня 2011 року N 161-ФЗ "Про національну платіжної системи(Збори законодавства Російської Федерації, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014 N 19, ст. 2315, ст. Росії.

1.12. Платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, платіжні ордери, банківські ордери є розрахунковими (платіжними) документами.

1.13. Форма розпорядження на паперовому носії, зазначеного у пунктах 1.10 та 1.11 цього Положення, не повинна перевищувати аркуш формату A4. Якщо форма розпорядження, зазначеного у пункті 1.11 цього Положення, складається з кількох аркушів, кожен із аркушів оформляється у порядку, встановленому банком, з урахуванням вимог, передбачених цим Положенням.

Кількість екземплярів розпоряджень на паперових носіях встановлюється банком.

1.14. Банки застосовують розпорядження відповідно до цього Положення у випадках:

списання (зарахування) коштів за банківського рахунку, якщо банк є одержувачем коштів (платником);

переказ коштів без відкриття банківського рахунку, включаючи переказ електронних коштів, якщо банк є одержувачем коштів.

1.15. На підставі розпорядження платника, у тому числі у вигляді заяви, або договору з ним банк платника може складати розпорядження (розпорядження) та здійснювати разовий та (або) періодичний переказ грошових коштів по банківському рахунку платника або без відкриття банківського рахунку платнику, у тому числі тому, хто використовує електронний засіб платежу, у визначену дату та (або) період, у разі настання визначених розпорядженням або договором умов у сумі, що визначається платником, одержувачу коштів у цьому чи іншому банку.

1.16. На підставі розпорядження одержувача коштів, у тому числі у вигляді заяви, або договору з ним банк одержувача коштів може складати розпорядження (розпорядження) та здійснювати разове та (або) періодичне пред'явлення розпоряджень одержувача коштів до банківського рахунку платника, відкритого у цьому чи іншому банку, або з метою здійснення переказу електронних коштів платника у визначену дату та (або) період, у разі настання визначених розпорядженням або договором умов у сумі, що визначається одержувачем коштів.

1.17. Платник може складати відповідно до договору розпорядження на загальну суму з реєстром, до якого включаються розпорядження однієї групи черговості, з метою здійснення переказу кільком одержувачам коштів, що обслуговується одним банком.

У випадках, передбачених договором, платник може складати розпорядження на загальну суму з реєстром з метою здійснення переказу кільком одержувачам коштів, що обслуговуються різними банками.

1.18. Одержувач коштів може складати відповідно до договору розпорядження на загальну суму з реєстром, до якого включаються розпорядження однієї групи черговості, в якому зазначаються платники, які обслуговує один банк.

У випадках, передбачених договором, одержувач коштів може складати розпорядження, в якому зазначається інформація про платників, які обслуговують різні банки.

1.19. У реєстрі зазначаються інформація про банки одержувачів коштів (банки платників), одержувачів коштів (платників), суми за одержувачами коштів (платниками), дати, номери розпоряджень та призначення платежу (призначення платежів), а також загальну кількість розпоряджень. Якщо реєстр надсилається окремо від розпорядження на загальну суму, то в ньому зазначаються загальна сума розпоряджень, включених до реєстру, а також номер та дата розпорядження на загальну суму. Сума, зазначена у реєстрі, має відповідати сумі, зазначеній у розпорядженні на загальну суму. У реєстрі платник (одержувач коштів) може за погодженням із банком вказати додаткову інформацію.

1.20. Банк на підставі прийнятих до виконання розпоряджень, розпоряджень на загальну суму з реєстрами, поданими до банку, може складати розпорядження на загальну суму з реєстром, до якого включаються розпорядження однієї групи черговості. У реєстрі вказуються загальна сума та загальна кількість розпоряджень, інформація про платників або платника (у передбачених федеральним законом або договором випадках), одержувачах коштів або одержувачі коштів, що обслуговуються даним або іншим банком, що містить передбачені договором реквізити, достатні для зарахування коштів на банківські рахунки одержувачів коштів, видачі готівки одержувачам коштів, сума кожного розпорядження. Дати, номери розпоряджень та інформація про призначення платежу (призначення платежів) зазначаються у реєстрі за їх наявності у розпорядженнях.

1.21.1. У розпорядженнях зазначається унікальний ідентифікатор платежу у разі його присвоєння одержувачем коштів. Унікальний ідентифікатор платежу доводиться одержувачем коштів до платника відповідно до договору. Банк отримувача коштів здійснює контроль унікального ідентифікатора платежу у випадках та порядку, встановлених договором з отримувачем коштів. У разі здійснення переказу коштів на банківський рахунок одержувача коштів, відкритий з метою ідентифікації платежу, формування та контроль унікального ідентифікатора платежу здійснюються у порядку, встановленому у додатку 12 до цього Положення.

(Див. текст у попередній редакції)

У розпорядженнях про переказ коштів у сплату платежів, які є джерелами формування доходів бюджетів бюджетної системиРосійської Федерації, інших платежів, що надходять на рахунки органів Федерального казначейства, та платежів за виконання робіт, надання послуг бюджетними та автономними установами(далі - розпорядження про переказ коштів у сплату платежів до бюджетної системи Російської Федерації) унікальний ідентифікатор платежу зазначається відповідно до вимог нормативних правових актів, прийнятих на підставі частини 1 статті 8 Федерального закону N 161-ФЗ Міністерством фінансів Російської Федерації за погодженням з Банком Росії.

пунктом 4.1 цього Положення, та випадків, передбачених Вказівкою Банку Росії від 24 грудня 2012 року N 2946-У "Про роботу з розпорядженнями про переказ коштів при зміні реквізитів банків, їх клієнтів", зареєстрованим Міністерством юстиції Російської Федерації 18 лютого 2013 року N 2 ("Вісник Банку Росії" від 6 березня 2013 N 15).

(Див. текст у попередній редакції)

1.23. Банк забезпечує можливість відтворення, у тому числі на запит, в електронному вигляді та на паперових носіях (у формах, встановлених для відповідних розпоряджень) прийнятих до виконання та виконаних розпоряджень в електронному вигляді.

1.24. Розпорядження платника в електронному вигляді, реєстр (за наявності) підписуються електронним підписом (електронними підписами), аналогом власноручного підпису (аналогами власноручних підписів) та (або) засвідчуються кодами, паролями та іншими засобами, що дозволяють підтвердити, що розпорядження (реєстр) складено (складено ) платником або уповноваженою на це особою (особами).

Розпорядження одержувача коштів, стягувача коштів в електронному вигляді, реєстр (за наявності) підписуються електронним підписом (електронними підписами), аналогом власноручного підпису (аналогами власноручних підписів) та (або) засвідчуються кодами, паролями, іншими засобами, що дозволяють підтвердити, що розпорядження (реєстр) ) складено (складено) одержувачем коштів, стягувачем коштів або уповноваженою на це особою (особами).

У разі відтворення розпоряджень в електронному вигляді відповідно до пункту 1.23 цього Положення має забезпечуватися можливість встановлення особи (осіб), зазначеної (зазначених) у цьому пункті.

Положення цього пункту застосовуються до розпоряджень в електронному вигляді, до реєстрів, що складаються банками.

1.25. Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємні претензії між платником та одержувачем коштів, крім виникли з вини банків, вирішуються у встановленому федеральним законом порядку без участі банків.

1.26. Переказ коштів з використанням платіжних карток здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених Положенням Банку Росії від 24 грудня 2004 року N 266-П "Про емісію" банківських картокта про операції, що здійснюються з використанням платіжних карток", зареєстрованим Міністерством юстиції Російської Федерації 25 березня 2005 року N 6431, 30 жовтня 2006 року N 8416, 8 жовтня 2008 року N 12430, 9 грудня 2011 року N 22528 ("В 30 березня 2005 року N 17, від 9 листопада 2006 року N 60, від 17 жовтня 2008 року N 58, від 19 грудня 2011 року N 71).

1.27. Переказ коштів із застосуванням банківського ордера здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених Вказівкою Банку Росії від 24 грудня 2012 року N 2945-У "Про порядок складання та застосування банківського ордера", зареєстрованим Міністерством юстиції Російської Федерації 18 лютого 2013 року N 27163 ("Вісник Банку" Росії" від 6 березня 2013 N 15).

(Див. текст у попередній редакції)

1.28. Це Положення поширюється на здійснення переказу коштів за участю державної корпорації"Банк розвитку та зовнішньоекономічної діяльності(Зовнішекономбанк).

Це Положення розроблено на підставі

  • - Федерального закону від 27 червня 2011 року N 161-ФЗ "Про національну платіжну систему",
  • - Федерального закону від 10 липня 2002 року N 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)",
  • - Федерального закону "Про банки та банківської діяльності(у редакції Федерального закону від 3 лютого 1996 року N 17-ФЗ)
  • - та відповідно до рішення Ради директорів Банку Росії (протокол засідання Ради директорів Банку Росії від 15 червня 2012 року N 11)

встановлює правила здійснення переказу коштів Банком Росії, кредитними організаціями (далі за спільної згадки - банки) біля Російської Федерації у валюті Російської Федерації.

Банки здійснюють переказ коштів за банківськими рахунками та без відкриття банківських рахунків

у межах застосовуваних форм безготівкових розрахунків, що складаються:

  • - платниками,
  • - одержувачами коштів,
  • - особами, органами, які мають право на підставі закону пред'являти розпорядження до банківських рахунків платників (стягувачі коштів),
  • - Банками.

Переказ коштів здійснюється в рамках таких форм безготівкових розрахунків:

  • - Розрахунків платіжними дорученнями;
  • - Розрахунків з акредитиву;
  • - Розрахунків інкасовими дорученнями;
  • - Розрахунків чеками;
  • - розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування);
  • - Розрахунків у формі переказу електронних коштів.

Платниками, одержувачами коштів є клієнти

  • - юридичні особи,
  • - індивідуальні підприємці,
  • - фізичні особи, які займаються приватною практикою,
  • - фізичні особи,
  • - Банки.

Стягувачі коштів можуть бути одержувачами коштів. За розпорядженнями стягувачів коштів, зокрема органів примусового виконання, податкових органів, одержувачем коштів то, можливо орган, якому відповідно до федеральним законом здійснюється переведення стягнених коштів.

Банки здійснюють переказ коштів за банківськими рахунками у вигляді: розрахунковий рахунок банк грошовий

списання з рахунків платників та зарахування на рахунки одержувачів коштів;

списання з рахунків платників та видачі готівкових коштів одержувачам – фізичним особам;

Переказ коштів здійснюється банками за розпорядженнями (від відправників розпоряджень)

  • - клієнтів (юридичні особи, індивідуальні підприємці, фізичні особи, які займаються приватною практикою, фізичні особи),
  • - стягувачів коштів,
  • - банків

в електронному вигляді, у тому числі з використанням електронних засобів платежу або на паперових носіях.

Перелік та опис реквізитів розпоряджень - платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги, платіжного ордера наведено у додатках 1 та 8 до цього Положення. Дані розпорядження застосовуються у межах форм безготівкових розрахунків, передбачених пунктом 1.1 цього Положення.

Форми платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги, платіжного ордера на паперових носіях наведено у додатках 2, 4, 6 та 9 до цього Положення.

Платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, платіжні ордери, банківські ордери є розрахунковими (платіжними) документами.

Процедури прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень та порядок їх виконання

Процедури прийому до виконання розпоряджень включають:

посвідчення права розпорядження грошима (посвідчення права використання електронного засобу платежу) – перевірка підписів;

контроль цілісності розпоряджень - в електронному вигляді - перевірка незмінності реквізитів розпорядження; на паперовому носії - перевірка відсутності у розпорядженні внесених змін (виправлень;

структурний контроль розпоряджень - в електронному вигляді -перевірка встановлених реквізитів та максимальної кількості символів у реквізитах розпорядження, на паперовому носії - перевірка відповідності розпорядження встановленій формі;

контроль значень реквізитів розпоряджень - перевірка їх допустимості та відповідності; контроль достатності коштів.

Контроль достатності коштів

При достатності - розпорядження підлягають виконанню послідовності надходження розпоряджень до банку, отримання акцепту від платника.

При зупиненні операцій - розпорядження поміщаються у чергу розпоряджень, які чекають на дозвіл на проведення операцій.

При недостатності - розпорядження не приймаються банком до виконання та повертаються (анулюються) відправникам розпоряджень не пізніше робочого дня, наступного за днем ​​надходження розпорядження або за днем ​​отримання акцепту платника, за винятком:

розпоряджень про переказ коштів у бюджети бюджетної системи Російської Федерації, і навіть розпоряджень цієї і попередньої черговості списання коштів із банківського рахунки, встановленої федеральним законом;

розпоряджень стягувачів коштів;

розпоряджень, що приймаються банком до виконання або пред'являються банком відповідно до договору.

Прийняті до виконання зазначені розпорядження розміщуються банком

  • - у чергу не виконаних у строк розпоряджень
  • - та виконання розпоряджень у строк та в порядку черговості списання коштів з банківського рахунку, які встановлені федеральним законом.

При зупиненні операцій з рахунку, розпорядження, що у черзі, поміщаються у чергу, які очікують дозволу проведення операцій. У разі скасування призупинення операцій, розпорядження підлягають виконанню за достатності коштів на рахунку платника або поміщаються в чергу не виконаних у строк розпоряджень за недостатності коштів на рахунку платника у послідовності приміщення розпоряджень у чергу до призупинення операцій з банківського рахунку платника.

Процедури виконання розпоряджень та порядок їх виконання

Процедури виконання розпоряджень включають:

виконання розпоряджень у порядку, встановленому банками, у вигляді списання коштів із банківського рахунки платника, зарахування коштів у банківський рахунок одержувача коштів, видачі готівки одержувачу коштів чи обліку інформації про здійснені перекази електронних коштів;

часткове виконання розпоряджень;

підтвердження виконання розпоряджень.

1. Надходження коштів на розрахункові (поточні) рахунки клієнтів.

2. До банку надійшли документи, що підтверджують цільову належність коштів, що підлягають зарахуванню на рахунок.

Відповідь: Дп 47416("Суми, що надійшли на кореспондентський рахунок до з'ясування")

Кт (Розрахунковий рахунок отримувача.)

3. Банком отримано витяг з розрахунково-касового центру про зняття суми готівкового грошового підкріплення з кореспондентського рахунку.

Відповідь: Дт 20209 ("Кошти в дорозі")

Кт 30102 ("Кореспондентські рахунки кредитних організацій".)

Завдання 3.

1. Форми безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки з акредитиву; розрахунки інкасовими дорученнями; розрахунки чеками).

Розрахунки платіжними дорученнями.

Аналізуючи безготівкові розрахунки, що проводяться через банківську систему, можна впевнено сказати, що понад 80% безготівкових розрахунків провадиться платіжними дорученнями. Розрахунок платіжним дорученням - це найпростіша, зручна і досить надійна форма розрахунків. А головне – ти сам прийняв рішення платити та сплатив. Сплатив – скільки хотів і куди хотів. І тут головне - не допустити помилок при заповненні реквізитів у платіжному дорученні, інакше гроші не дійдуть адресата.

Платіжне доручення, це розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому банку, зробити переклад певної грошової сумиз цього приводу одержувача коштів, оформлене розрахунковим документом. Платіжне доручення складається на стандартному бланку.

Розрахунки з акредитивів.

Акредитивна форма розрахунків

Акредитивна форма розрахунків. Більш вигідною для експортера є акредитивна форма розрахунків. Акредитив є дорученням банку (або іншого кредитної установи) провести на прохання клієнта оплату документів на користь третьої особи - експортера (бенефіціара), за умови виконання ним певних умов. Крім цього, акредитив може забезпечити короткостроковий кредит за умови згоди банку здійснити облік (купівлю) документів. Акредитивна форма розрахунків складається з наступних основних моментів.

Експортер та імпортер укладають контракт на поставку товарів або надання послуг із зазначенням того, що розрахунки здійснюватимуться у формі акредитива. Імпортер звертається до свого банку (банк-емітент) із заявою про відкриття акредитива на користь експортера. Банк-емітент надсилає акредитивний лист одному з банків країни експортера, із якими він підтримує кореспондентські відносини(авізуючий банк), доручаючи йому передати акредитив експортеру.

Після отримання (копії) акредитива експортер здійснює відвантаження товару і відповідно до умов акредитива представляє необхідні документи до банку, зазначеного в акредитиві (їм може бути й авізуючий банк), який пересилає їх до банку-емітенту. Банк-емітент перевіряє правильність оформлення документів та здійснює їхню оплату. Після переведення грошей до авізуючого банку, банк-емітент видає документи імпортеру. Авізуючий банк зараховує кошти, що надійшли від банку-емітента на рахунок експортера, імпортер отримує товари.

Однак відповідно до умов акредитива оплату документів, що подаються експортером, може здійснювати не тільки банк-емітент, але й інший банк, зазначений в акредитиві (виконавчий банк). І тут виконуючий банк (їм то, можливо і авізуючий банк) після оплати поданих експортером документів вимагає відшкодування виробленого платежу банку-емітента.

Міжнародні розрахунки у формі документарного акредитиваможна уявити наступною схемою:

  • 1. Укладання договору, у якому зазначається, що сторони використовуватимуть акредитивну форму розрахунків.
  • 2. Повідомлення імпортера про підготовку товару до відвантаження.
  • 3. Подання імпортером заяви своєму банку для відкриття акредитива з точним зазначенням його умов.
  • 4. Відкриття акредитива банком-емітентом (виконуючим банком) та направлення його експортеру (бенефіціару) через банк, як правило, обслуговуючий бенефіціара, який (банк) повідомляє (авізує) останнього про відкриття акредитива.
  • 5. Перевірка авізуючим банком справжності акредитива та передача його бенефіціару.
  • 6. Перевірка бенефіціаром акредитива щодо його відповідності умовам договору та у разі згоди відвантаження ним товару у встановлені терміни.
  • 7. Отримання бенефіціаром транспортних (та інших потрібних за умовами акредитива) документів від перевізника.
  • 8. Подання бенефіціаром отриманих від перевізника документів до свого банку.
  • 9. Перевірка банком експортера отриманих від бенефіціара документів та відсилання їх банку-емітенту для оплати, акцепту (згоди на оплату або гарантування оплати) або купівлі (купівлі).
  • 10. Перевірка банком-емітентом отриманих документів та (у разі виконання всіх умов акредитива) переказ суми платежу експортеру.
  • 11. Дебетування банком-емітентом рахунку імпортера.
  • 12. Зарахування авізуючим банком виручки з цього приводу бенефіціара.

13. Отримання імпортером-наказодавцем документів від банку-емітента та вступ у володіння товаром.

При здійсненні розрахунків у акредитивної формибанки стягують більш високий коммісійний збір, оскільки вона є складною та пов'язана з великими витратами.

Розрахунки інкасовими дорученнями

Інкасове доручення є розрахунковим документом, виходячи з якого виробляється списання коштів з рахунків платників у безперечному порядку.

Інкасові доручення застосовуються у таких випадках:

  • 1) коли безперечний порядок стягнення коштів встановлено законодавством, зокрема для стягнення коштів органами, що виконують контрольні функції;
  • 2) стягнення за виконавчими документами;
  • 3) у випадках, передбачених сторонами за договором, за умови надання банку, який обслуговує платника, право на списання коштів з рахунку платника без його розпорядження.

Банк у триденний термін з дня отримання від стягувача або судового пристава- Виконавця інкасового доручення з доданим виконавчим документом виконує інкасове доручення.

Відповідальність за правомірність виставлення інкасового доручення та правильність зазначення підстави стягнення коштів несе одержувач (стягувач) коштів.

Банки припиняють списання коштів у безперечному порядку у таких випадках: за рішенням органу, який здійснює контрольні функції відповідно до законодавства; при наявності судового актупро зупинення стягнення; з інших підстав, передбачених законодавством.

Розрахунки чеками

Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж зазначеної у ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є юридична особа, що має кошти у банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків, чекодержателем - юридична особа, на користь якого видано чек, платником - банк, у якому перебувають кошти чекодавця.

Чекодавець - особа, яка виписала чек.

Чекоутримувач - особа, яка володіє виписаним чеком.

Платник - банк, що здійснює платіж за пред'явленим чеком.

Для отримання чеків юридична особа подає до банку заяву на отримання чеків. При необхідності разом із заявою подається платіжне дорученнядля депонування коштів на окремому особовому рахунку чекодавця 40903 «Кошти для розрахунків чеками, передплаченими картками» (П). Із цього приводу зараховується сума коштів, що депонується з відповідного розрахункового рахунку. Чек має бути пред'явлений до оплати банк протягом 10 днів, крім день його видачі.

Кредитні організації перед видачею чеків клієнтам зобов'язані заповнити чеки, проставивши на них:

  • - найменування кредитної організації та її місцезнаходження у верхній частині чека;
  • - Номер кредитної організації в нижній частині чека;
  • - номер особового рахунку чекодавця у нижній частині чека;
  • - найменування чекодавця – юридичної особи, номер її рахунку у нижній лівій частині чека;
  • - граничний розмірсуми, на яку може бути виписаний чек (на зворотному боці чека), цифрами та прописом;
  • - друк та підписи посадових осіб кредитної організації.

Здійснити бухгалтерські проведення:

1. Облік сум розрахункових документів, не сплачених своєчасно за відсутності чи недостатності коштів на рахунку платника та за повної оплати платіжного доручення.

Відповідь: Дп 90902 ("Розрахункові документи, які не оплачені в строк")

Кт 99999. («Рахунок для кореспонденції з активними рахунками при подвійному записі».)

2. Оплата не може бути виконана через відсутність на кореспондентському рахунку коштів.

Відповідь: Дт 405, 406 (Розрахункові рахунки клієнтів)

Кт 47418 "Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не проведені за кореспондентським рахунком"

3. Клієнтом оплачено вартість чекової книжки за прибутковому ордеруу касу банку.

Відповідь: Дт 20202 ("Каса кредитних організацій")

Кт 70107 ("Доходи банку" (інші доходи)

Біля трьох роківтому було прийнято закон «Про національну платіжну систему», який дав широкі повноваження всім суб'єктам фінансового ринку.

У свою чергу, для впровадження положень закону №161 регулятором було ухвалено нормативні документи, які регламентують різні питання існування та функціонування всіх платіжних систем.

Функціонування платіжних систем

Одним із основоположних для функціонування національної платіжної системи нормативних актів, випущених Центральним БанкомРФ, є Положення 383 П. Воно торкається практично кожного учасника розрахункових правовідносин.

Цей документ прийшов на зміну застарілому та не відповідному сучасним реаліям проведення платежів Положенню №2-П «Про безготівкові розрахунки на території РФ». Реалії такі, що сучасні технологіїувійшли до кожної сфери життєдіяльності людини, зокрема й у банківську.

Оновлений нормативний акт тепер включає як регламентацію здійснення переказів коштів між контрагентами класичним методом, і порядок здійснення взаєморозрахунків електронними платіжними засобами.

Тут також вперше було чітко визначено структури, які мають право переказувати гроші.Цей момент було втрачено під час прийняття нормативного акта №161.

Контрагенти та верифікація

Банківська операціямає бути засвідчена:

  1. підпис уповноваженої особи чи її аналог;
  2. електронний підпис;
  3. код чи пароль.

Контрагентами під час проведення безготівкових коштів можуть виступати (згідно з п. 2.3 постанови):

  1. фізичні особи;
  2. індивідуальні підприємці;
  3. юридичні особи;
  4. банківські установи;
  5. органи здійснюють стягнення коштів (фіскальні, виконавчі служби).

Реформаторським у пакеті цих законів є акцепт банками платіжних документіввід юридичних осіб без наявності підпису головного бухгалтера предприятия(З. РФ про бухгалтерський облік).

Форми розрахунків

Здійснення переказу коштів банками за існуючими банківськими рахунками або без відкриття рахунку має відбуватися строго в рамках федерального закону, підкріпленого нормативними документамиБанку РФ.

Вибір форми розрахунку встановлюється за бажанням відправника платежу, але може визначатися договором із контрагентом.

Учасникам фінансового ринку доступні такі форми проведення безготівкових платежів:

  1. випуск акредитива;
  2. платіж на вимогу бенефіціара;
  3. виписка та погашення чеків;
  4. платіжна вимога;
  5. інкасо доручення.

Розрахунки з акредитиву

При відкритті акредитива банку-емітенту платником видаються умови, у виконанні яких банку слід надіслати кошти одержувачу.

Зазвичай оплата відбувається лише після надання останнім документам, що підтверджують факт виконання, заявлених в акредитиві умов.

Виконавцем з акредитива можуть виступати:

  1. банк, який випустив акредитив;
  2. Банк одержувача;
  3. будь-яка інша фінансова установа.

Емітент акредитива також може бути одночасно платником.

Акредитив виступає відокремленим від договору документом та виконується окремо. Передбачено електронну та паперову форму емісії, зміни, оповіщення та інших дій, пов'язаних з виконанням платежу цієї форми.

Форма акредитива зазначена в пункті 6.7 і повинна включати:

  1. номер та дата оформлення;
  2. сума платежу;
  3. реквізити всіх контрагентів, що у операції;
  4. вид та термін дії документа;
  5. спосіб виконання;
  6. перелік документів, які необхідно надати одержувачем щодо транзакції;
  7. граничні строки подання документів, що підтверджують виконання умов;
  8. порядок виплати винагороди емітента

Акредитив, крім необхідних даних, може містити і додаткову інформацію, за домовленістю сторін. Скасування суворої форми документа, зокрема, дозволило банкам застосовувати під час випуску акредитивів міжнародні стандарти розрахунків UPS 600.

Відео: Обговорення нової редакції

Розрахунки інкасовими дорученнями

Інкасове доручення часто застосовується при торгових операціях, коли договір передбачає посередницькі послугибанку під час обміну коштів на оформлення документів за контрактом. Бенефіціаром коштів може бути і сам банк відправник, і банк платника.

Форма випуску інкасо може бути як паперова, і електронна.

П роведение операції з інкасо відбувається так:

  1. досягається домовленість між сторонами щодо використання цієї форми проведення транзакції;
  2. видача інкасо доручення та випуск необхідних документів;
  3. пересилання ордера банком-ремітентом банку платника (що інкасує);
  4. після оплати платником йому видаються документи необхідні отримання товару і закриття угоди.

У разі коли бенефіціаром є банк платника, використовуються умови договору про обслуговування між сторонами та відповідно до цих умов виписується банківський ордер.

Розрахунки чеками

Відповідно до правил, визначених Центральним Банком Російської Федерації, здійснення розрахунків у вигляді виписки та погашення чеків встановлюється федеральним законом. На його підставі укладається договір.

У чеку мають бути відображені дані, затверджені федеральними органамивлади. Форма чека, а також додаткові вимоги до даних, що знаходяться в ньому, встановлюються самостійно кредитною компанією. При акцепті чека сторона, що приймає, повинна переконатися в його справжності. Пред'явити чек на погашення може лише засвідчена ця особа.

Винятком під час обороту чекових ордерів серед кредитних організацій є Банк Росії. При взаємодії із нею цей вид розрахунків не застосовується.

Розрахунки платіжними дорученнями

Платіжне доручення зобов'язує банк зробити переказ коштів з банківського рахунку відправника або без відкриття рахунку бенефіціанту, згідно з даними зазначеними у розпорядженні платника, поданого у паперовій або електронній формі.

Крім розрахункового, переказ платіжним дорученням практикується і за депозитними рахунками.

Відповідно до додатків 1–3 положення «Про правила здійснення переказу коштів» платіжна вимога повинна містити:

  1. дані відправника та одержувача;
  2. банківські реквізити банків відправника та одержувача (назва, БІК, номер розрахункового рахунку);
  3. суму та призначення платежу;
  4. дату оформлення та підпис відправника.

Платіжна вимога дійсна протягом десяти календарних днівз дати його оформлення. Якщо одержувачем грошей є сама фінансова організація, то за транзакції виписується касовий ордер.

Переказ коштів на вимогу одержувача

Розрахунки за допомогою перекладу фінансових ресурсівна вимогу бенефіціара або пряме дебетування регламентується федеральними законодавчими актамиз урахуванням норм пунктів 1,2-4 документи від 2012 року Центру банку РФ №383 п.

Регулятор постарався навести цю форму оплати відповідно до міжнародних підходів, які використовуються при переказі коштів на запит одержувача.

Крім того, що вимога на переказ коштів виходить від одержувача, цей метод здійснення безготівкового перерахуваннякоштів нічим не відрізняється від переказу за платіжним дорученням.

Прийом до виконання, анулювання, відкликання розпоряджень за нормами Положення «Про правила здійснення переказу коштів»

Прийняття в роботу або відмова від виконання розпорядження на переказ коштів виписано у другому розділі документа №383 від 19 червня 2012 року.

Ухвалення доручення в роботу відбувається після:

  1. перевірки особи на право користування коштами (як при паперовій, так і електронній проводці);
  2. перевірка заповненої форми та структури на наявність помилок та описок;
  3. перевірка рахунки наявність грошових коштів у здійснення платежу.

Банки можуть також висувати додаткові вимоги згідно з встановленими правилами обслуговування або договором з клієнтом. Так, при оформленні електронної вимоги клієнту необхідно акцептувати його за допомогою електронного ключа, підпису чи введення пароля. Іноді банк верифікує операцію шляхом дзвінка на клієнта.

Після перевірки платіжне доручення реєструється, з присвоєнням вхідного номера та датою прийняття в роботу.

Якщо результат перевірки доручення виявився негативним, відправник отримує повідомлення про його анулювання.

При необхідності відкликання переказу клієнту необхідно звернутися до банку та написати відповідну заяву. Однак варто це зробити до настання безвідкличного платежу. Ця заява слідує підставам для фінансової організаціїдля анулювання проводки.

Застосування положення 383-п

Оновлення законодавчої базив галузі форм проведення безготівкових платежів дозволило привести до рамок закону ринок електронних платежів, що значно спростило роботу та взаєморозрахунки на цьому ринку.

Чітке визначення суб'єктів ринку паперових та електронних платежів знизило можливість маніпуляцій з формами суб'єктів та підвищило надійність операцій. Приведення форм платежів до міжнародним стандартамзначно прискорило проведення міжнародних транзакцій.

Своєчасна реакція Центрального банкуРФ на зміну у формах проведення платежів призвела до збільшення надійності та кількості безготівкових операцій, що благотворно позначається на банківській та економічній галузях.

1. Оператор з переказу коштів здійснює переказ коштів за розпорядженням клієнта (платника або одержувача коштів), оформленому в рамках застосовуваної форми безготівкових розрахунків (далі - розпорядження клієнта).

2. Переказ коштів здійснюється за рахунок коштів платника, що перебувають на його банківському рахунку або наданих їм без відкриття банківського рахунку.

3. Переказ коштів здійснюється у межах застосовуваних форм безготівкових розрахунків у вигляді зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів, видачі одержувачу коштів готівки чи обліку коштів у користь одержувача коштів без відкриття банківського рахунку під час перекладу електронних коштів.

4. Внесення готівкових коштів на свій банківський рахунок або отримання готівкових коштів зі свого банківського рахунку в одного оператора з переказу коштів не є переказом коштів.

5. Переказ коштів, за винятком переказу електронних коштів, здійснюється у строк не більше трьох робочих днів починаючи з дня списання коштів з банківського рахунку платника або з дня надання платником готівки з метою переказу коштів без відкриття банківського рахунку.

6. У здійсненні переказу коштів поряд з оператором з переказу коштів, що обслуговує платника, та оператором з переказу коштів, що обслуговує одержувача коштів, можуть брати участь інші оператори з переказу коштів (далі - посередники у переказі).

7. Якщо інше не обумовлено застосовуваною формою безготівкових розрахунків або федеральним законом, безвідкличний переказ коштів, за винятком переказу електронних коштів, настає з моменту списання коштів з банківського рахунку платника або з моменту надання платником готівки з метою переказу грошових коштів без відкриття банківського рахунку.

8. Безумовність переказу коштів настає у момент виконання визначених платником та (або) одержувачем коштів або іншими особами умов здійснення переказу коштів, у тому числі здійснення зустрічного переказу коштів в іншій валюті, зустрічної передачі цінних паперів, подання документів, або за відсутності зазначених умов.

9. У разі, якщо платника коштів та одержувача коштів обслуговує один оператор з переказу грошових коштів, остаточність переказу грошових коштів, за винятком переказу електронних грошових коштів, настає в момент зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів або забезпечення одержувачу коштів можливості отримання готівки. коштів.

10. У разі, якщо платника коштів та одержувача коштів обслуговують різні оператори з переказу коштів, остаточність переказу коштів настає в момент зарахування коштів на банківський рахунок оператора з переказу коштів, обслуговуючого одержувача коштів, з урахуванням вимог статті 25 цього Закону. .

11. При переказі грошових коштів зобов'язання оператора щодо переказу грошових коштів, який обслуговує платника, перед платником припиняється в момент настання його остаточності.

Положення «Про правила здійснення переказу коштів», випущене Банком Росії наприкінці червня, стосується всіх форм та видів безготівкових розрахунків, включаючи навіть далекі від НПС чеки та акредитиви.

Йдеться про Положення ЦБ РФ від 19.06.2012 № 383-П (далі — Положення № 383-П), опубліковане у «Віснику Банку Росії» 28 червня 2012 р. № 34.

Документ набрав чинності через 10 днів з дня офіційного опублікування, тобто 9 липня 2012 р.; окремі положення його набирають чинності в інші терміни.

З цієї ж дати — 9 липня 2012 р. — визнаються такими, що втратили чинність, основні нормативні акти Банку Росії, які регулювали раніше безготівкові розрахунки:
- Положення ЦБ РФ від 03.10.2002 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (далі - Положення № 2-П);
- Положення ЦБ РФ від 01.04.2003 № 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" (далі - Положення № 222-П).

Оскільки зазначені документи грали дуже важливу — якщо не сказати основну — роль діяльності будь-якої російської кредитної організації, можна сміливо стверджувати, що зміни в законодавстві про безготівкові розрахунки вимагатимуть від банків ретельної та скрупульозної переробки багатьох внутрішніх положень. При цьому доведеться враховувати вимоги не лише нового Положення № 383-П, а й усіх законодавчих та нормативних актів, що регулюють національну платіжну систему.

загальні положення

Як випливає з назви нового документа, основним його предметом є безготівкові розрахунки, а перекази коштів. Однак при найближчому розгляді з'ясовується, що різні форми безготівкових розрахунків знаходять відображення в Положенні № 383-П. Що, загалом, логічно, оскільки Положення № 2-П і № 222-П, які раніше діяли, втрачають силу, а інших документів за безготівковими розрахунками Банк Росії не випускав.

Перекази коштів здійснюються у межах таких форм безготівкових розрахунків (п. 1.1 Положення № 383-П):
- Розрахунки платіжними дорученнями;
- Розрахунки з акредитиву;
- Розрахунки інкасовими дорученнями;
- Розрахунки чеками;
- Пряме дебетування (розрахунки у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів);
- Розрахунки у формі переказу електронних коштів.
Першим пунктом Глави 1 «Загальні положення» регулятор запроваджує нове для сфери безготівкових розрахунків поняття — розпорядження про переказ коштів. Таке розпорядження може складатися:
- Платниками коштів;
- Одержувачами коштів;
- стягувачами коштів (особами або органами, які мають право на підставі закону пред'являти розпорядження до банківських рахунків платників).

При цьому стягувачі коштів можуть бути одержувачами коштів (а можуть відповідно і не бути).

Досить несподівано виглядає перелік способів, з яких може здійснюватися переказ коштів за банківськими рахунками чи минаючи їх. Регулятор вважав, що перекази — здавалося б, виключно безготівковий спосіб розрахунків — можуть включати елементи розрахунків готівкою, в тому числі:
— списання коштів з банківських рахунків платників та видачу готівки одержувачам коштів — фізичним особам;
— прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та зарахування коштів на банківський рахунок отримувача коштів;
— і навіть прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та видачу готівки одержувачу коштів — фізичній особі.

В останньому випадку, очевидно, безготівкові розрахунки взагалі виявляються не при справах.

Переказ коштів може бути здійснений в «зворотній послідовності»: спочатку банк одержувача коштів виконує розпорядження, а потім слідує відшкодування виплачених одержувачу грошових коштів банком платника відповідно до договору. Така схема розрахунків традиційно застосовувалася і при розрахунках непокритими (гарантованими) акредитивами.

Переказ коштів може здійснюватися за участю банку-посередника, який не є банком платника або банком одержувача (теж поширена при розрахунках акредитивами практика).

Внутрішні документи

Відповідно до п. 1.8 Положення № 383-П кредитним організаціямнеобхідно затвердити внутрішні документи, що містять:
- Порядок складання розпоряджень;
- Порядок виконання процедур прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень;
- Порядок виконання розпоряджень;
- Інші положення про організацію діяльності кредитних організацій щодо здійснення переказу коштів.

Зазначені документи мають бути прийняті протягом року з дня набрання чинності Положення №383-П (п. 10.3).

Нагадаємо, що раніше Банк Росії вимагав від своїх підопічних наявності розроблених та затверджених Правил побудови розрахункової системикредитної організації (Положення № 2-П), які включають різні аспекти здійснення розрахунків з іншими кредитними організаціями та власними підрозділами (філіями).

Регламентувати взаємини з клієнтами щодо безготівкових розрахунків досі необхідності не було. За винятком хіба що порядку та умов здійснення операцій з переказу коштів за дорученням фізичних осіббез відкриття банківського рахунку, згаданих у п. 1.2.2 Положення № 222-П.

Крім того, здійснення розрахунків (готівкових, безготівкових) є у «Переліку основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, Якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи», затвердженому Положенням ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-П «Про організацію внутрішнього контролю у кредитних організаціях та банківських групах».

У будь-якому випадку банківським методологам і профільним фахівцям доведеться якщо не розробити зовсім новий, то кардинальним чином переробити пакет внутрішніх документів, які у всіх подробицях описують процедури розрахункового обслуговування клієнтів.

Крім того, потрібно внесення змін до типові договорина розрахункове обслуговування, договори банківського рахунку, договори банківського вкладу, і навіть у тарифи банку, оскільки зміниться найменування багатьох розрахункових операцій.

Внутрішні документи що неспроможні містити положень, суперечать законодавству, зокрема Положення № 383-П; з невідомої причини регулятор вирішив викласти цю очевидну думку у вигляді окремого застереження.

Перекази електронних коштів

Це саме той аспект безготівкових розрахунків, яким кредитним організаціям доведеться нормативну базурозробляти практично з нуля.

Починати цю роботу слід навіть не з ретельного вивчення відповідних розділів Положення № 383-П, а з Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему». Саме цим документом запроваджується визначення найважливіших термінів, що стосуються електронних грошей, і навіть основні правила роботи з ними. Положення №383-П практично нічого нового до вимог закону не додає.

Банки можуть здійснювати перекази, що включають різні перетворення ЕРС на традиційні (готівкові, безготівкові) кошти та назад, у тому числі:
- Перекази коштів за банківськими рахунками;
- Перекази коштів без відкриття банківських рахунків.

У першому випадку перекази здійснюються за допомогою списання коштів з банківських рахунків платників та збільшення залишку ЕРС одержувачів коштів.

У другому випадку — при здійсненні переказів без відкриття банківських рахунків (відправник платежу) — можливі наступні варіанти:
— прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та збільшення залишку ЕРС одержувача коштів;
— зменшення залишку ЕРС платника та зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів;
— зменшення залишку ЕРС платника та видача готівки отримувачу коштів — фізичній особі;
— зменшення залишку ЕРС платника та збільшення залишку ЕРС одержувача платежу.

Розпорядження про переказ коштів

Загальним терміном «розпорядження» Банк Росії позначив всі документи, виходячи з яких кредитні організації здійснюють перекази коштів.

Найбільш поширеними формами розпоряджень є:
- платіжне доручення;
- Інкасове доручення;
- платіжна вимога;
- Платіжний ордер.

Перелічені форми розпоряджень застосовуються у межах усіх форм безготівкових розрахунків, зазначених у п. 1.1 Положення № 383-П.

У додатках до Положення № 383-П наведено докладні описи та характеристики зазначених розпоряджень: перелік та опис їх реквізитів, форми розпоряджень, номери реквізитів, а також максимальну кількість символів у реквізитах розпоряджень, що складаються в електронному вигляді.

Крім чотирьох основних форм розпоряджень, у практиці банківської діяльності можуть бути використані інші види розпоряджень (назвемо їх «нестандартними»), для яких Положенням № 383-П не встановлено перелік реквізитів та форми. Такі розпорядження:
- Складаються відправниками розпоряджень (клієнтами, стягувачами коштів, банками) із зазначенням встановлених банком реквізитів, що дозволяють банку здійснювати перекази коштів;
- Складаються за формами, встановленими банком або одержувачем коштів за погодженням з банком;
- Застосовуються в рамках форм безготівкових розрахунків, передбачених п. 1.1 Положення № 383-П;
- повинні містити найменування розпоряджень, які не збігаються з переліченими вище.
Ці правила, за ідеєю методологів Банку Росії, поширюються:
- на заяви, повідомлення, повідомлення, які складаються у випадках, передбачених Положенням № 383-П;
- заяви, що складаються відповідно до федерального закону з метою стягнення коштів;
— складені юридичною особою в електронному вигляді або на паперовому носії розпорядження про отримання готівки з банківського рахунку юридичної особи за недостатності коштів на її банківському рахунку.

В останньому випадку, можливо, йдеться про видачу заробітної платиспівробітникам організації за наявності картотеки неоплачених документів. Таке «розпорядження», на відміну від грошового чека(Не плутати з розрахунковим!), Банк може помістити у вказану картотеку до надходження необхідних коштів.

Таким чином, в рамках невеликого асортименту існуючих формбезготівкових розрахунків (їх лише шість) може бути використано нічим — крім фантазії сторін, що беруть участь у процесі, — не обмежена кількість форм розпоряджень.

Якщо кредитна організація використовує у своїй діяльності «нестандартні» розпорядження, їх форми, реквізити і порядок роботи з ними мають бути затверджені внутрішніми документами.

Розпорядження може бути складено як і електронному вигляді (зокрема з використанням електронних коштів платежу), і на паперових носіях.

"Стандартні" розпорядження (чотири основні форми: платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, платіжні ордери), а також банківські ордери є розрахунковими (платіжними) документами.

Питання, чи є розпорядженням банківський ордер (документ, порядок складання та застосування якого встановлений Вказівкою ЦБ РФ від 11.12.2009 № 2360-У "Про порядок складання та застосування банківського ордера" (далі - Вказівка ​​№ 2360-У), видається поки відкритим). Ймовірно, це залежить від виду операції: у деяких випадках банківський ордер може бути лише розрахунковим документом, складеним на підставі розпорядження, а в інших — сам бути розпорядженням. присвячених переказам коштів.

Форми "нестандартних" розпоряджень на паперових носіях не повинні перевищувати аркуш формату А4. Якщо форма такого розпорядження складається з кількох аркушів, то кожний аркуш оформляється у порядку, встановленому банком, з урахуванням вимог Положення №383-П.

Кількість екземплярів "нестандартних" розпоряджень на паперових носіях також встановлюється банком.

Кредитна організація і сама може бути відправником розпорядження. Банк Росії передбачив таку можливість для наступних ситуацій:
- Списання (зарахування) коштів по банківському рахунку, якщо банк є одержувачем коштів (платником);
— переказ коштів без відкриття банківського рахунку, включаючи переказ електронних коштів, якщо банк є одержувачем коштів.
Можна припустити, що розпорядженням (і водночас розрахунковим документом) у випадках служить банківський ордер.
Глави 2-4 Положення № 383-П присвячені розпорядженням про переклад. Вони розглядаються:
- Процедури прийому розпоряджень до виконання;
- процедури відкликання розпоряджень;
- Процедури повернення (анулювання) розпоряджень;
- Порядок виконання розпоряджень;
- Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи;
- процедури виконання розпоряджень та порядок їх виконання.

Не можна не відзначити, що матеріал зазначених розділів Положення № 383-П є відмінною заготівлею для розробки на його основі відповідних внутрішніх документів кредитної організації, згаданих у п. 1.8.

Нагадуємо, що Глава 3 «Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи» набирає чинності з 1 січня 2013 року.

…Після докладного описувимог до роботи з розпорядженнями регулятор переходить до окремих форм безготівкових розрахунків. І тут його склад стає набагато лаконічнішим — особливо в порівнянні з формулюваннями відповідних розділів Положення № 2-П, що канув у Лету.

Втім, загальна концепція безготівкових розрахунків мало змінюється.

Розрахунки платіжними дорученнями

Як і раніше, при розрахунках платіжними дорученнями банк платника зобов'язується здійснити переказ коштів за ним, платника, банківський рахунок або без відкриття банківського рахунку (для платників — фізичних осіб) одержувачу коштів, зазначеному у розпорядженні платника.

Платіжне доручення також може використовуватися для переказу коштів з рахунку за вкладом (депозитом) з урахуванням вимог, встановлених федеральним законом.

Як і інші види розпоряджень, платіжне доручення складається, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.

Не змінився і термін дії цього документа: платіжне доручення, як і раніше, дійсне для подання до банку протягом 10 календарних днів з дня його складання.

Якщо платником є ​​банк, переказ коштів на банківський рахунок клієнта — одержувача коштів може здійснюватися банком на підставі банківського ордера, що ним складається. При цьому згідно з Положенням № 2360-У рахунок клієнта має бути відкритий у тому самому банку (внутрішня транзакція).

Якщо йдеться про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи, то у відповідному розпорядженні на паперовому носії мають бути зазначені:
- Реквізити платника;
- Реквізити одержувача коштів;
- Реквізити банків;
- сума переказу;
- призначення платежу.

Також може бути вказано іншу інформацію, встановлену кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком.

Розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи може бути складено у вигляді заяви.

Форма розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи на паперовому носії встановлюється кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком.

На підставі розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи кредитна організація складає платіжне доручення.

Усі нюанси заповнення окремих полів, які раніше були присутні в основному тексті положень про безготівкові розрахунки (особливо цим грішило Положення № 222-П), тепер викладено у додатках до Положення № 383-П. Особливу увагурекомендуємо звернути на правила заповнення реквізитів «Платник» та «Одержувач» платіжного доручення (як, втім, і інкасового доручення, і платіжного вимоги) — рядки 8 та 16 Додатка 1 до Положення № 383-П.

Відповідно до п. 5.8 Положення № 383-П розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи, що передається з використанням електронного засобу платежу, має містити інформацію, що дозволяє встановити платника, одержувача коштів, суму переказу та призначення платежу. Така вимога, мабуть, може зробити незаконною практикудеяких банків щодо прийому коштів для зарахування їх на карткові рахунки клієнтів банку через банкомати з функцією cash-in без ідентифікації платника.

Втім, можливо, й у банків знайдуться аргументи на свій захист: наприклад, той факт, що внесок коштів не використовує картку — електронний засіб платежу. На що неприємна (від слова «навпаки») сторона зможе заперечити, що банкомат сам по собі є електронним засобомплатежу, бо він є «засіб або спосіб, що дозволяють клієнту оператора з переказу коштів складати, засвідчувати та передавати розпорядження з метою здійснення переказу коштів у рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків з використанням інформаційно-комунікаційних технологій, електронних носіївінформації, у тому числі платіжних карток, а також інших технічних пристроїв»… Але це вже зовсім інша історія.

На підставі розпоряджень платників — фізичних осіб кредитна організація може скласти платіжне доручення на загальну суму з направленням банку одержувача коштів, одержувачу коштів узгодженим із банком одержувача коштів, одержувачем коштів у спосіб реєстру або розпоряджень платників — фізичних осіб.

При розрахунках платіжними дорученнями можуть застосовуватись «нестандартні» розпорядження, передбачені п. 1.11 Положення № 383-П. У цьому випадку, очевидно, використовується лише платіжний (розрахунковий) документ, який складається на підставі «нестандартного» розпорядження.

Розрахунки з акредитиву

Глава 6 «Розрахунки з акредитиву» — найбільша за обсягом та докладна за змістом серед розділів, що описують різні форми безготівкових розрахунків. У рамках цієї статті ми її докладно не розглядатимемо.

З нововведень (порівняно з Положенням № 2-П, що втратило чинність) можна відзначити такі позиції.

Передача акредитива, змін умов акредитива, заяв, повідомлень, повідомлень та інший обмін інформацією щодо акредитива можуть здійснюватися в електронному вигляді з використанням будь-яких засобів зв'язку, що дозволяють достовірно встановити відправника. Зрозуміло, допускається обмін інформацією на паперових носіях.

При надходженні акредитива, змін умов акредитива, заяв, повідомлень, повідомлень та іншої інформації щодо акредитива банк повинен виконати всі передбачені Банком Росії та внутрішніми документами процедури прийому до виконання розпоряджень (Глава 2 Положення № 383-П).

Реквізити та форма (на паперовому носії) акредитива встановлюються банком самостійно. Регулятор встановлює лише перелік обов'язкової інформації, яка має бути вказана в акредитиві.

При виконанні непокритого (гарантованого) акредитива виконуючий банк вправі не здійснювати виконання акредитива до надходження коштів від банку-емітента, крім випадку підтвердження акредитива підтверджуючим банком.

Виконання акредитива здійснюється за допомогою переказу грошових коштів платіжним дорученням виконуючого банку на банківський рахунок одержувача коштів або зарахуванням відповідної суми на банківський рахунок одержувача коштів у виконувальному банку.

Розрахунки інкасовими дорученнями

Інкасові доручення застосовуються:
- при розрахунках по інкасо у випадках, передбачених договором;
- При розрахунках за розпорядженнями стягувачів коштів.

Одержувачем коштів може бути банк, зокрема банк платника.

Інкасове доручення складається, пред'являється, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.

Застосування інкасових доручень при розрахунках по інкасо можливе за певних умов. Так, у договорі банківського рахунку між платником та банком платника повинні бути умови:
— про списання коштів з банківського рахунку платника та подання платником до банку платника відомостей про одержувача коштів, який має право пред'являти інкасові доручення до банківського рахунку платника;
- Про зобов'язання платника і основний договір, у тому числі у випадках, передбачених федеральним законом.

Таким чином, при появі у клієнта банку нових контрагентів та контрактів, що передбачають розрахунки інкасовими дорученнями, щоразу виникатиме необхідність укладання додаткових угоддо договору банківського рахунку (вказівки у ньому відомостей про зобов'язання платника та основний договір).

Право пред'явлення інкасових доручень до банківського рахунку платника може бути підтверджено одержувачем коштів у вигляді подання до банку платника відповідних документів. Яких саме має обумовлюватися між платником коштів та його банком.

Якщо одержувачем коштів є банк платника, умова про списання коштів з банківського рахунку платника може бути передбачена договором банківського рахунку та (або) іншим договором між банком платника та платником.

Списання коштів із банківського рахунку клієнта-платника у разі може здійснюватися банком відповідно до договором банківського рахунку виходячи з банківського ордера (внутрішня транзакція).

З метою виконання «нестандартного» розпорядження стягувача коштів, що не є інкасовим дорученням та пред'явленого безпосередньо до банку платника, зазначений банк складає інкасове доручення.

Інкасове доручення стягувача коштів то, можливо пред'явлено до банку платника через банк одержувача коштів.

Інкасове доручення, що пред'являється через банк одержувача коштів, дійсне для подання до цього банку протягом 10 календарних днів з дня його складання.

Банк одержувача коштів, який прийняв інкасове доручення з метою стягнення коштів, має пред'явити інкасове доручення до банку платника. Терміни такого пред'явлення Банк Росії чомусь не уточнює.

При розрахунках інкасовими дорученнями можуть застосовуватись «нестандартні» розпорядження, передбачені п. 1.11 Положення № 383-П.

Розрахунки чеками

Щодо цієї, вельми екзотичної на сьогоднішній день форми розрахунків регулятор був гранично лаконічний. Ймовірно, можна було б взагалі обійтися без цього розділу в Положенні № 383-П, але з Цивільного кодексуслів не викинеш, тож довелося відповідати.

В результаті чекам дісталися кілька абзаців, на підставі яких банк, який бажає з ними працювати, може розробити внутрішні правила, практично не обмежуючи свої фантазії: розрахунки чеками здійснюються відповідно до федерального закону та договору; чек повинен містити реквізити, встановлені федеральним законом, і навіть може містити реквізити, зумовлені кредитною організацією; форма чека встановлюється кредитною організацією; кредитна організація має переконатися у справжності чека, соціальній та тому, що пред'явник чека є уповноваженою у ньому лицем; чеки кредитних організацій застосовуються під час здійснення переказу коштів, крім переказу коштів Банком Росії.

Немає навіть згадки про те, чи чек може бути оформлений в електронному вигляді або тільки в паперовому.

Додамо, що чек у даному випадкуслужить розпорядженням, але з розрахунковим (платіжним) документом. З пред'явленого до оплати чека кредитна організація має сформувати свій розрахунковий (платіжне доручення) чи касовий (видатковий касовий ордер) документ, обгрунтувавши цим рух коштів.

Пряме дебетування

І на цьому розділі вимоги Банку Росії викладено досить коротко.

Розрахунки у вигляді переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування) здійснюються у порядку, встановленому федеральним законом, відповідно до вимог глав 1, 2 і 4 Положення № 383-П.

Одержувачем коштів може бути банк, зокрема банк платника (наприклад, у разі коли прямим дебетуванням здійснюється погашення заборгованості позичальника за кредитом у банку).

При здійсненні безготівкових розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів застосовується:
- платіжна вимога;
- Інше («нестандартне») розпорядження одержувача коштів.

Слід зазначити, що інкасові доручення при даному способі розрахунків не застосовуються, незважаючи на їхню зовнішню подібність із платіжними вимогами.

Цікаво, що Банк Росії не вказав на необхідність складання банком платника розрахункового документа (платіжної вимоги) на час вступу «нестандартного» розпорядження при розрахунках шляхом прямого дебетування, як це передбачено при розрахунках інкасовими дорученнями.

Якщо одержувачем коштів є банк, списання коштів із банківського рахунку клієнта-платника за наявності заздалегідь даного акцепту платника може здійснюватися банком відповідно до договору банківського рахунку на підставі банківського ордера, що складається банком.

Платіжна вимога складається, пред'являється, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.

Платіжне вимога може бути пред'явлено до банку платника через банк одержувача коштів або у банк платника.

Платіжна вимога, що пред'являється через банк отримувача коштів, дійсна для подання до банку отримувача коштів протягом 10 календарних днів з дня його складання.

Висновок

Новий нормативний акт Банку Росії, що регламентує здійснення переказів, щойно набув чинності, і тому поки що рано говорити про його практичну застосовність. Однак можна з упевненістю стверджувати, що роз'яснення, зміни та доповнення до Положення № 383-П не забаряться: досить багато нюансів здійснення безготівкових розрахунків залишилися нерозкритими. У той самий час тема документа стосується як всіх кредитних організацій Росії, а й їхніх клієнтів — організацій та фізичних осіб.

Крім того, зміни чекає найближчим часом і саме законодавство про національну платіжну систему; отже, підзаконні акти, зокрема що випускаються Банком Росії, теж цієї долі не уникнуть.

Тому, мабуть, до цієї теми ми ще повернемось.

А поки що кредитним організаціям слід зосередитися на внутрішній документації: моніторингу договорів з клієнтами щодо їх відповідності новим вимогам Банку Росії та розробці внутрішніх документів за безготівковими розрахунками.