Державне страхування експорту. Страхування експортних кредитів Ексар офіційний

Одним із факторів повільного відновлення національного господарства нашої країни у посткризовий період є відсутність повноцінної та ефективної підтримки національних експортерів, у той час як, наприклад, у Китаю така система є та справно функціонує, сприяючи швидкому розвиткуекономіки цієї країни.
У КНР діє декілька державних компаній, що надають підтримку національним експортерам: Експортно-імпортний банк Китаю (Eximbank) та Державна корпорація страхування експортних кредитів (China Export & Credit Corporation (Sinosure)).
Eximbank був заснований 1994 р. і повністю належить центральному уряду КНР. Eximbank Китаю є провідником державної банківської політики під безпосереднім керівництвом Державної ради КНР. Експортно-імпортний банк Китаю здійснює наступні видидіяльності:
1) пільгове кредитуваннявітчизняних виробників;
2) пільгове кредитування зарубіжних покупців;
3) забезпечення міжнародних гарантій.
China Export & Credit Corporation (Sinosure) спеціалізується на страхуванні експортних кредитів та сприяє розвитку китайського експорту та інвестицій. Пріоритетним є високотехнологічна продукція. Sinosure надає послуги зі страхування експортних кредитів від ризиків неплатежу, послуги у сфері фінансів, інформації та управління дебіторською заборгованістю. З моменту заснування Sinosure надав підтримку експорту на загальну суму понад 250 млрд дол. США та сприяв отриманню кредитів на більш ніж 450 млрд юанів у 110 різних банках.
У Росії ситуація з державним страхуваннямекспорту кардинально відрізняється від стану речей у КНР. На сьогоднішній день Уряд РФ декларує необхідність створення державного агентствазі страхування експортних кредитів, а експертами ринку вносяться пропозиції щодо змін до законодавства, які необхідно прийняти для того, щоб агенція змогла повноцінно функціонувати та виконувати свої безпосередні функції.
Для цих цілей вироблено спеціальний проект федерального закону "Про внесення змін до окремих законодавчі акти Російської Федераціїз метою вдосконалення механізму страхування експортних кредитів та інвестицій від комерційних та політичних ризиків”. Даний проектрозроблений відповідно до плану дій Уряду Російської Федерації щодо реалізації у 2009 - 2012 рр. основних напрямів зовнішньоекономічної політики Російської Федерації до 2020р.
Законопроект спрямований на вирішення питань організації в Російській Федерації діяльності зі страхування експортних кредитів та інвестицій від комерційних та політичних ризиків.
Відповідно до Федеральним законом"Про банк розвитку" Зовнішекономбанк є державною корпорацією, діяльність якої в тому числі спрямована на підтримку експорту російських товарів та послуг, включаючи здійснення страхування експортних кредитів та інвестицій у встановлюваному Урядом РФ порядку.
Законопроект передбачає, що з метою організації страхування експортних кредитів та інвестицій від комерційних та політичних ризиків Зовнішекономбанк створює відкрите акціонерне товариство.
Організація Зовнішекономбанку (ЗЕБ) страхування експортних кредитів та інвестицій шляхом створення спеціалізованої дочірньої структури та встановлення до її діяльності особливого порядку регулювання дозволить сформувати необхідні правові та організаційні умови для функціонування зовнішньоекономічного інституту відповідно до міжнародної практики.
З метою формування цілісної та ефективної системидержавної фінансової підтримки експорту в Росії 28 липня 2010 р. на засіданні Наглядової ради ВЕБ ухвалено рішення про створення російського державного агентства зі страхування експортних кредитів та інвестицій у формі відкритого акціонерного товариствазі 100% участю Зовнішекономбанку у його статутному капіталі.
З урахуванням міжнародного досвіду функціонування національних експортних кредитних агентств (SACE (Італія), Coface (Франція) та ін.) зазначена організаційно-правова форма забезпечить найбільш оптимальну та відкриту модель управління та розвитку організації, що діє у суспільних інтересах.
В даний час комерційні фінансові інститути не готові приймати на себе значну частину ризиків, пов'язаних з підтримкою національного експорту товарів та зарубіжних інвестицій. окремим країнам, внаслідок високого рівня таких ризиків та труднощів управління ними, а також витратним механізмом реалізації та невисоким рівнем рентабельності цієї діяльності, відсутністю гарантування державою їх зобов'язань (Каракін М.Ю. Страхування політичних ризиків зовнішньоторговельних операцій та міжнародних інвестицій (питання теорії та методології). М: "Авуар Консалтинг", 2002).
Як видно з наведеної таблиці, державна діяльність зі страхування експортних кредитів та інвестицій, що здійснюється агентством, не створить конкуренції чинним комерційним страховим організаціям. Діяльність держ. агентства буде направлено на надання комплексу фінансових послугдля експортерів та інвесторів, за якими російські комерційні страхові організаціїбудуть не готові запропонувати страхові продукти(зокрема, страхування короткострокових експортних кредитів (до 3 років) від політичних ризиків, експортних кредитів на строк від 3 років до 15 років, короткострокових ризиків щодо операцій у країнах, що не мають інвестиційного рейтингу, ризиків освоєння зовнішніх ринків, інвестицій російських компанійза кордоном від політичних ризиків).

Базові відмінності методів оперування державних та приватних структур зі страхування експортних кредитів

Створення та функціонування державного агентства зі страхування експортних кредитів мають забезпечити конкурентоспроможні умови фінансування для вітчизняних компаній, які здійснюють міжнародну комерційну діяльність.
Страхова підтримка агентства, що бере на себе істотну частину комерційних та політичних ризиків, значно полегшить російським експортерам доступ до банківського кредитування, а також сприятиме отриманню фінансування на більш вигідних умовахКрім того, збільшить результативність їхньої участі в міжнародних торгах, забезпечить захист від неповернення наданого кредиту та одночасно стимулюватиме розвиток механізму експортного фінансування.
Відповідно до міжнародної практики та для забезпечення конкурентоспроможності послуг товариства агентству може бути надана фінансова підтримка ВЕБу у вигляді гарантій та/або в інших формах, а також державна підтримка відповідно до бюджетного законодавства у вигляді бюджетних інвестицій, державних гарантій.
З метою стимулювання учасників зовнішньоекономічної діяльностізі страхування експортних кредитів та інвестицій, і навіть забезпечення коректного функціонування діяльності держ. агентства законопроект передбачає внесення змін до Податковий кодексРосійської Федерації. Плануються зміни щодо встановлення режиму пільгового оподаткуванняпри наданні послуг зі страхування, співстрахування та перестрахування кредитів та інвестицій від комерційних та політичних ризиків при обчисленні податку на додану вартість та податку на прибуток, а також у частині зменшення бази оподаткування учасників зовнішньоекономічної діяльності при обчисленні податку на прибуток.
Внаслідок прийняття поправок до законодавства буде створено спеціалізований інститутзі страхування експортних кредитів та інвестицій, який дозволить сформувати умови не тільки для відновлення, а й зміцнення позицій російського високотехнологічного експорту товарів та послуг як на зовнішніх ринках, так і ринках партнерів.
Спочатку державне агентство зі страхування експорту буде 100% дочірньою структуроюЗовнішекономбанку з рівнем капіталу у розмірі 30 млрд руб. З урахуванням прийнятого рішення забезпечення капіталізації суспільства у зазначеному розмірі дозволить йому у 2011 р. без додаткової фінансової підтримки застрахувати експортні кредити обсягом до 1,05 млрд дол. США.
У міру розвитку суспільства та збільшення обсягів страхованих ним ризиків передбачається, що його діяльність здійснюватиметься з наданням фінансової підтримки ВЕБу (у вигляді гарантій та/або інших форм), а також державної підтримки відповідно до бюджетного законодавства Росії (бюджетних інвестицій, державних гарантій) .
У 2012 – 2013 pp. можливо надання державних гарантійРосійської Федерації за зобов'язаннями Зовнішекономбанку банківським гарантіям, виданим за зобов'язаннями держ. агентства в рамках договорів страхування, що дозволить йому отримати у середньостроковій перспективі інвестиційний кредитний рейтингміжнародних агенцій на рівні не нижче за суверенний. При цьому страхові полісиагенції зі страхування експортних кредитів будуть використовуватися як забезпечення при отриманні кредитів експортерами або їх іноземними контрагентами у російських та зарубіжних кредитних організаціяхна конкурентоспроможних умовах із мінімальною тарифною ставкою.
Передбачається, що до 2013 р. агентством буде застраховано експортні кредити на загальну суму понад 14 млрд дол. США, що дозволить забезпечити страховою підтримкою понад 15% всього російського експорту машин, обладнання та транспортних засобів, будівельних та інженерних послуг в зазначений період.
Діяльність суспільства здійснюватиметься відповідно до норм Всесвітньої торгової організаціїта Організації економічного співробітництва та розвитку. Основним міжнародним документом у галузі державного фінансуваннята страхування зовнішньої торгівліє Угода щодо офіційної підтримки експортних кредитів("Arrangement on officially supported export credits"), яке визначає як заходи офіційної підтримки експорту надання експортних кредитних гарантійта страхування експортних кредитів спеціалізованими фінансовими інститутами, створеними та діючими з державною підтримкою. Положеннями цього документа, зокрема, встановлюються класифікація країн за категоріями ризику, країнові та галузеві ліміти страхування, максимальні термінипокриття та мінімальні ставкипремії.
Запропоноване запровадження пільгового оподаткування щодо діяльності товариства, у тому числі щодо зменшення бази оподаткування учасників зовнішньоекономічної діяльності, не призведе до скорочення доходної частини федерального бюджету, у зв'язку з тим, що діяльність зі страхування експортних кредитів та інвестицій з фінансовою підтримкоюне здійснювалася та податкові пільги не надавалися раніше.
Слід зазначити, що ненадання податкових пільгдерж. агенціям призведе до оподаткування суми страхових премій, що сплачується його клієнтами (страхувальниками), податком на додану вартість. Відповідно до розрахунків базових показників діяльності держ. агентства у 2011 – 2013 pp. сума страхових премій у зазначений період становитиме 459,6 млн дол. США.
Ненадання податкових пільг з податку прибуток компаніям, які користуватимуться послугами держ. агенції, що призведе до необхідності віднесення страхувальниками сум страхових премій до прибутку. Необхідно відзначити, що неприйняття запропонованого режиму оподаткування товариства робить економічно невигідним його страхові продукти для підприємств і не дозволить досягти поставлених цілей, що вплине на зниження обсягів страхування, оскільки в учасників зовнішньоекономічної діяльності буде відсутній стимул до страхування експортних кредитів та інвестицій від комерційних та політичних. ризиків.
Загалом зауважимо, що державний механізм надання страхового покриття з постачання з використанням інструменту експортного кредитування є одним із основних способів ризик-менеджменту при проведенні зовнішньоторговельних операцій. Страхування експортних кредитів є необхідним фінансовим механізмом, який спрямований на надання більшої фінансової захищеності національним експортерам, що в кінцевому підсумку сприятливо позначається на розвитку національного експорту, тому дії щодо створення в Росії державного агентства зі страхування експорту є виправданими та необхідними на шляху диверсифікації російської торгівлі та модернізації економіки.

Страхову підтримку експортерів здійснює АТ « Російське агентствозі страхування експортних кредитів та інвестицій» (ЕКСАР) www.exiar.ru.

Продукти АТ «ЕКСАР» призначені для захисту російських експортерів
(а також банків, що їх фінансують) від ризику неплатежу іноземного контрагента за:

Експортні кредити;

Експортним постачанням, що здійснюються на умовах відстрочення платежу;

Підтвердженим акредитивам.

Основні умови страхування:

За кожною угодою покривається до 95% збитків у разі реалізації політичного ризикуі до 90% – у разі комерційного ризику.

Переваги страхування у АТ «ЕКСАР»:

Договір страхування може бути забезпеченням за кредитом, який експортер залучає для реалізації експортного договору;

Конкурентоспроможні фінансові умовиекспортних угод;

Зняття адміністративної відповідальності та санкцій, передбачених КоАП та валютним контролем, за ненадходження валютної виручки до Російської Федерації;

Віднесення вартості страхової премії ЕКСАР на витрати організації (ПДВ не оподатковується).

Процедура розгляду експортного проекту та укладання договору страхування:

1. Проведення первинних переговорів; направлення інформації для аналізу можливості надання страхового покриття в ЕКСАР (інформація про експортера, покупців, умови експортного контракту, умови фінансування угоди).

2. Проведення попередньої оцінки ризиків за проектом - попередній висновок щодо можливості надання страхового покриття ЕКСАР.

3. За наявності експортного контракту, а також усієї необхідної інформаціїза проектом - структурування угоди, проведення андеррайтингу та оцінки ризиків (з урахуванням країнових ризиків та результатів вивчення проекту та фінансового станупокупця).

4. Формування укладання (визначення умов та вартості страхування).

5. Підготовка та направлення комерційної пропозиції страхувальнику.

6. Підготовка та узгодження проекту договору страхування.

7. Підписання договору страхування.

Документи, необхідні для розгляду експортного проекту:

заява на страхування з описом експортного проекту;

Інформація про іноземного контрагента, включаючи фінансову звітність(баланс, звіт про прибутки та збитки);

Експортний контракт чи його проект;

Кредитна угода (акредитив) або її проект;

Розмір страхової премії визначається виходячи з таких факторів:

Фінансовий стан боржника;

рівень ризику, пов'язаний з іноземною державою;

Сума та термін експортного кредиту;

Частка власного утримання ризику страхувальником;

Страхова сума (ліміт страхової відповідальності), страхова вартість та їх співвідношення;

Інші фактори, встановлені правилами страхування щодо окремих продуктів.

Для спрощення процедури попереднього розгляду експортних проектів, які потребують підтримки, ВАТ «ЕКСАР» готове приймати документи щодо електронній поштіна попередній розгляд:

Аксьонов Костянтин Олександрович -начальник Управління клієнтських відносин

[email protected]

Продукти та послуги АТ «ЕКСАР»:

Страхування кредиту покупцю

Продукт призначений захисту російського чи іноземного банку від ризику неповернення кредиту.

Покриття поширюється на кредит, наданий іноземному позичальникудля виконання зобов'язань за експортним контрактом, укладеним із російським експортером.

Страхування кредиту постачальника

Покриття поширюється окремі поставки, здійснювані за умов відстрочки платежа.

Комплексне страхування експортних кредитів

Продукт призначений для захисту російських експортерів (а також банків, що їх фінансують) від ризику неплатежу іноземного покупця.

Покриття поширюється на регулярні постачання однорідних товарів, здійснювані за умов відстрочки платежу.

Страхування підтвердженого акредитива

Продукт призначений захисту банку, що підтверджує акредитив, від ризику неотримання відшкодування за ним.

Покриття поширюється на акредитиви, виставлені іноземними банкамина оплату експорту російських товарів (робіт, послуг).

Страхування гарантій

Продукт призначений захисту російських експортерів, які надали гарантію, від ризику її виконання з причин, які пов'язані з порушенням зобов'язань з боку експортера.

Дата внесення оператора до реєстру: 31.12.2019

Підстава внесення оператора до реєстру (номер наказу): 234

Адреса місцезнаходження оператора: 123610, Москва, наб. Краснопресненська, б. 12

Дата початку обробки персональних даних: 01.01.2020

Суб'єкти РФ, біля яких відбувається обробка персональних даних: Москва

Мета обробки персональних даних: З метою здійснення страхової діяльності відповідно до законодавства Російської Федерації та Статуту АТ "ЕКСАР",

Опис заходів, передбачених ст. 18.1 та 19 Закону: 1. Розмежування прав доступу працівників Банку до інформаційної системиперсональних даних, автоматизованих робочих місць та локальної обчислювальної мережі. 2. Виконання ідентифікації та автентифікації користувачів при вході в систему за паролем умовно-постійної дії довжиною не менше восьми буквено-цифрових символів. 3. Використання програмних та програмно-апаратних засобів захисту персональних даних, що пройшли в установленому порядкупроцедуру оцінки відповідності (антивірусні програми, міжмережеві екрани, засоби криптографічного захисту). 4. Використання сертифікованої операційної системи на автоматизованих робочих місцях, що у обробці персональних даних. 5. Використання захищеного програмного комплексу "1С: Підприємство, версія 8.3.z", в якому обробляються персональні дані. 6. Використання засобів аналізу захищеності операційних систем та прикладного програмного забезпечення. 7. Використання електронної цифровий підпис. 8. Використання централізованої системи резервного копіювання та відновлення даних. 9. Реєстрація початку та закінчення роботи в інформаційній системі персональних даних із зазначенням даних користувача. 10. Передача персональних даних по відкритих каналах зв'язку здійснюється з використанням програмних, програмно-апаратних комплексів та засобів криптографічного захисту. 11. Зберігання інформації на паперових та (або) електронних носіяхздійснюється у спеціально обладнаних шафах або сейфах, при цьому: приміщення обладнані пожежною та охоронною сигналізацією, доступ до будівлі та приміщення АТ "ЕКСАР" здійснюється за магнітними перепустками з використанням системи контролю та управління доступом, після закінчення робочого дня приміщення здаються під охорону. 12. Видання розпорядчих документів, які визначають політику Банку щодо обробки персональних даних. 14. Призначення осіб, відповідальних за організацію обробки персональних даних.

Категорії персональних даних: прізвище, ім'я, по батькові, рік народження, місяць народження, дата народження, місце народження, адреса, сімейне становище, освіта, професія, доходи, ІПН, СНІЛЗ, відомості про документ, що підтверджує право іноземного громадянинаабо особи без громадянства на перебування (проживання) в РФ (номер, де, ким, коли і на який термін видано), відомості про міграційній карті(номер карти, позначка органу прикордонного контролю), відомості про військовий обов'язок та військову службу

Категорії суб'єктів, персональні дані яких обробляються: Належать працівникам АТ "ЕКСАР", які перебували або перебували в трудових відносинахз АТ "ЕКСАР", найближчим родичам працівників АТ "ЕКСАР", афілійованим особам, фізичним особам, які виконують або виконують роботи або надають послуги на підставі ув'язнених з АТ "ЕКСАР" цивільно-правових договорів, фізичним особам, які є уповноваженими представниками контрагентів, яким АТ "ЕКСАР" надає послуги на підставі відповідних договорів, відвідувачів АТ "ЕКСАР".

Перелік дій із персональними даними: Шляхом збору, запису, систематизації, накопичення, зберігання, уточнення (оновлення, зміни), вилучення, використання, передачі (надання, доступу), знеособлення, блокування, видалення, знищення

Обробка персональних даних: з передачею по внутрішній мережі юридичної особи, безпередачі по мережі Інтернет, змішана

Правова основа обробки персональних даних: Керуючись ст.ст. 86-90 Трудового Кодексу РФ, Статутом АТ "ЕКСАР", затвердженим рішенням єдиного акціонера, протокол №57 від 25 липня 2017 р., Федеральним законом від 27 липня 2006 р. № 152-ФЗ «Про персональні дані»,

Наявність транскордонної передачі: ні

Відомості про місцезнаходження бази даних: Росія