Як банки оцінюють кредитоспроможність клієнтів. Як банки оцінюють кредитоспроможність своїх клієнтів Методики визначення кредитоспроможності клієнтів у світовій практиці

Кредитоспроможність клієнта комерційного банку - здатність позичальника повністю і вчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом та відсотками).

Кредитоспроможність позичальника на відміну його платоспроможності не фіксує неплатежі за минулий період чи якусь дату, а прогнозує здатність до погашення боргу найближчу перспективу. Ступінь неплатоспроможності у минулому одна із формальних показників, куди спираються в оцінці кредитоспроможності клієнта.

Рівень кредитоспроможності клієнта свідчить про рівень індивідуального (приватного) ризику банку, що з видачею конкретної позички конкретному позичальнику.

До цих способів ставляться:

Оцінка ділового ризику;

Оцінка менеджменту;

Оцінка фінансової стійкостіклієнта на основі системи фінансових коефіцієнтів;

Аналіз грошового потоку;

Збір інформації клієнта;

Спостереження за роботою клієнта шляхом виходу місце.

Незважаючи на єдність критеріїв та способів оцінки, існує специфіка в аналізі кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб, великих, середніх та дрібних клієнтів. Ця специфіка полягає в комбінації застосовуваних способів оцінки, а також їх зміст.

Оцінка кредитоспроможності великих та середніх підприємствґрунтується на фактичних даних балансу, звіту про прибуток, кредитної заявки, інформації про історію клієнта та його менеджерів. Як способи оцінки кредитоспроможності використовуються система фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, ділового ризику та менеджменту.

У світовій та російській банківській практицівикористовуються різні фінансові коефіцієнти з метою оцінки кредитоспроможності позичальника. Їх вибір визначається особливостями клієнтури банку, можливими причинами фінансових труднощів, кредитною політикою банку. Усі коефіцієнти можна розбити на п'ять груп:

I – коефіцієнти ліквідності:

II - коефіцієнти ефективності, або оборотності;

III – коефіцієнти фінансового левеража;

IV – коеофіцієнти прибутковості;

V – коефіцієнти обслуговування боргу.

Показники кредитоспроможності, що входять до кожної з названих груп, можуть відрізнятися великою різноманітністю. Як приклад можна навести таку систему (табл. 6.1).

Таблиця 6.1

Коефіцієнт поточної ліквідності (КТЛ) показує, чи здатний позичальник у принципі розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

Коефіцієнт поточної ліквідності передбачає зіставлення поточних активів, тобто. коштів, які має клієнт у різній формі (кошти, дебіторська заборгованість нетто, вартості запасів товарно-матеріальних цінностей та інших активів), з поточними пасивами, тобто. зобов'язаннями найближчих строків погашення (позички, борг постачальникам, за векселями, бюджетом, робітникам та службовцям). Якщо боргові зобов'язання перевищують кошти клієнта, останній є некредитоспроможним. На цьому випливають і наведені нормативні рівні коефіцієнта. Значення коефіцієнта, зазвичай, має бути менше 1. Виняток допускається лише клієнтам банку з дуже швидкої оборотністю капіталу.

Коефіцієнт швидкої (оперативної) ліквідності (Кбл) має дещо інше смислове навантаження. Він розраховується так:

Ліквідні активи є частиною поточних пасивів, яка відносно швидко перетворюється на готівку, готову погашення боргу. До ліквідних активів у світовій банківській практиці відносяться кошти та дебіторська заборгованість, у російській - також частина швидко реалізованих запасів.

Призначення коефіцієнта швидкої ліквідності - прогнозувати здатність позичальника швидко вивільнити зі свого обороту кошти грошової формина погашення боргу банку термін.

Коефіцієнти ефективності (оборотності) доповнюють першу групу коефіцієнтів - показників ліквідності та дозволяють зробити більш обґрунтований висновок. Наприклад, якщо показники ліквідності зростають за рахунок збільшення дебіторської заборгованості та вартості запасів за одночасного їх уповільнення, не можна підвищувати клас кредитоспроможності позичальника. До групи коефіцієнтів ефективності входять:

Оборотність запасів:

Дебіторська заборгованість за мінусом резерву покриття безнадійних боргів.

p align="justify"> Коефіцієнти ефективності аналізуються в динаміці, а також порівнюються з коефіцієнтами конкуруючих фірм і з середньогалузевими показниками.

Показники фінансового леверажу характеризують ступінь забезпеченості позичальника власним капіталом.

Як очевидно з табл. 6.1 варіанти розрахунку коефіцієнтів можуть бути різні, але економічний зміст їх один: оцінити розмір власного капіталута ступінь залежності клієнта від залучених ресурсів. На відміну від коефіцієнтів ліквідності при розрахунку коефіцієнтів фінансового левеража враховуються всі боргові зобов'язання клієнта банку незалежно від термінів. Що частка залучених коштів (короткострокових і довгострокових) і менше частка власного капіталу, тим нижче клас кредитоспроможності клієнта. Проте остаточний висновок робиться лише з урахуванням динаміки коефіцієнтів прибутковості.

Коефіцієнти прибутковості характеризують ефективність використання всього капіталу, включаючи його залучену частину. Різновидами цих коефіцієнтів є:

У світовій банківській практиці при розрахунку коефіцієнтів ефективності замість виручки від враховуються чисті продажі, тобто. виручка у частині матеріальних та трудових витрат.

Коефіцієнти норми прибутковості

Якщо частка прибутку у виручці від зростає, збільшується прибутковість активів чи капіталу, можна не знижувати рейтинг клієнта навіть за погіршенні коефіцієнта фінансового левериджа.

Коефіцієнти обслуговування боргу (ринкові коефіцієнти) показують, яка частина прибутку поглинається відсотковими та фіксованими платежами. Загальна сума їхнього розрахунку полягає в наступному.

Конкретна методика визначення чисельника зазначених коефіцієнтів залежить від цього, відносяться відсоткові чи фіксовані платежі на собівартість чи сплачуються з прибутку.

p align="justify"> Коефіцієнти обслуговування боргу показують, яка частина прибутку використовується для відшкодування відсоткових або всіх фіксованих платежів. Особливого значення ці коефіцієнти мають за високих темпах інфляції, коли величина відсотків сплачених може наближатися до основного боргу клієнта і навіть перевищувати. Чим більша частина прибутку прямує на покриття відсотків сплачених та інших фіксованих платежів, тим менше її залишається на погашення боргових зобов'язань та покриття ризиків, тобто. тим гірша кредитоспроможність клієнта.

Перелічені фінансові коефіцієнти можуть розраховуватися з урахуванням фактичних звітних даних чи прогнозних величин на запланований період. При стабільній економіці чи щодо стабільному становищі клієнта оцінка кредитоспроможності позичальника у майбутньому може спиратися на фактичні показники минулі періоди.

При видачі позичок щодо тривалі терміни (рік і більше) також необхідне отримання від клієнта, крім звіту за минулі періоди, прогнозного балансу, прогнозу доходу, витрат та прибутку на майбутній період, що відповідає періоду видачі позики. Прогноз зазвичай ґрунтується на плануванні темпів зростання (зниження) виручки від реалізації та детально обґрунтовується клієнтом.

Аналіз грошового потоку - спосіб оцінки кредитоспроможності клієнта комерційного банку, в основі якого лежить використання фактичних показників, що характеризують оборот коштів у клієнта звітний період. Цим метод аналізу грошового потоку принципово відрізняється від методу оцінки кредитоспроможності клієнта на основі системи фінансових коефіцієнтів, розрахунок яких будується на сальдових звітних показниках.

Аналіз грошового потоку полягає в зіставленні відтоку і припливу коштів у позичальника за період, що відповідає зазвичай терміну запитуваної позички. При видачі позички роком аналіз грошового потоку виробляється у річному розрізі, терміном до 90 днів - у квартальному тощо.

Елементами припливу коштів у період є:

Прибуток, отриманий у даному періоді;

Амортизація, нарахована за період;

Вивільнення коштів із:

а) запасів;

б) дебіторську заборгованість;

в) основних фондів;

г) інших активів;

Збільшення кредиторської заборгованості;

Зростання інших пасивів;

збільшення акціонерного капіталу;

Видача нових позичок.

Як елементи відтоку коштів можна виділити:

а) податків;

б) відсотків;

в) дивідендів;

г) штрафів та пені;

додаткові вкладення коштів у:

а) запаси;

б) дебіторську заборгованість;

в) інші активи;

г) основні фонди;

скорочення кредиторської заборгованості;

зменшення інших пасивів;

відтік акціонерного капіталу;

погашення позичок.

Різниця між припливом та відпливом коштів визначає величину загального грошового потоку. Як видно з наведеного переліку елементів припливу та відтоку коштів, зміна розміру запасів, дебіторської та кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів основних фондів по-різному впливає на загальний грошовий потік. Для визначення цього впливу порівнюються залишки за статтями запасів, дебіторів, кредиторів тощо. початку і поклала край періоду. Зростання залишку запасів, дебіторів та інших активів протягом періоду означає відтік коштів і показується при розрахунку зі знаком "-", а зменшення - приплив коштів та фіксується зі знаком "+". Зростання кредиторів та інших пасивів сприймається як приплив коштів ("+"), зниження - як відтік ("-").

Модель аналізу грошового потоку побудована на угрупованні елементів припливу та відтоку коштів у сферах управління підприємством. Цим сферам у моделі аналізу грошового потоку (АДП) можуть відповідати такі блоки:

Управління прибутком підприємства;

Управління запасами та розрахунками;

Управління фінансовими зобов'язаннями;

Управління податками та інвестиціями;

Управління співвідношенням власного капіталу та кредитів.

І тут модель АДП може мати таку форму (табл. 6.3).

Таблиця 6.3. Аналіз грошового потоку

Описаний спосіб аналізу грошового потоку називається непрямим. Загальний зміст прямого методу ось у чому. Загальний грошовий потік (Чисті кошти) = Збільшення (зменшення) коштів у результаті виробничо-господарської діяльності + Збільшення (зменшення) грошових коштівв результаті інвестиційної діяльності + Збільшення (зменшення коштів у результаті фінансової діяльності. Розрахунок першого доданку: Виручка від реалізації - Платежі постачальникам та персоналу + Відсотки отримані - Відсотки сплачені - Податки. Розрахунок другого складового загального грошового потоку: Надходження від продажу основних активів - Капукладення .Розрахунок третього доданку: Кредити отримані - Погашення боргових зобов'язань + Емісія облігацій + Емісія акцій - Виплата дивідендів

Для аналізу грошового потоку беруться дані як мінімум за три роки. Якщо клієнт мав стійке перевищення припливу над відпливом коштів, це свідчить про його фінансової стійкості -кредитоспроможності. Коливання величини загального грошового потоку, і навіть короткочасне перевищення відпливу над припливом коштів свідчить про нижчому рейтингу клієнта за рівнем кредитоспроможності. Нарешті, систематичне перевищення відпливу над припливом коштів характеризує клієнта як некредитоспроможного.

Аналіз грошового потоку дозволяє зробити висновок про слабкі місця управління підприємством. Наприклад, відтік коштів може бути пов'язаний з управлінням запасами, розрахунками (дебітори та кредитори), фінансовими платежами (податки, відсотки, дивіденди). Виявлення слабких місць менеджменту використовується розробки умов кредитування, відбитих у кредитному договорі. Наприклад, якщо основним фактором відтоку коштів є надмірне відволікання коштів у розрахунки, то "позитивною" умовою кредитування клієнта може бути підтримка оборотності дебіторської заборгованості протягом усього терміну користування позикою на певному рівні. При такому факторі відтоку як недостатня величина акціонерного капіталу умовою кредитування можна використовувати дотримання певного нормативного рівня коефіцієнта фінансового левериджу.

Для вирішення питання про доцільність та розмір видачі позички на відносно тривалий термін аналіз грошового потоку робиться не тільки на основі фактичних даних за минулі періоди, а й на основі прогнозних даних на запланований період. Фактичні дані використовуються з метою оцінки прогнозних даних. В основі прогнозу величини окремих елементів припливу та відтоку коштів лежить їхнє середнє значення у минулі періоди та заплановані темпи приросту виручки від реалізації.

Діловий ризик- це ризик, пов'язаний з тим, що кругообіг фондів позичальника може не завершитися вчасно та з передбачуваним ефектом. Чинниками ділового ризику є різні причини, що призводять до перервності чи затримки кругообігу фондів окремих стадіях. Чинники ділового ризику можна згрупувати за стадіями кругообігу.

I стадія – створення запасів.

Кількість постачальників та їх надійність,

Потужність та якість складських приміщень,

Відповідність способу транспортування характеру вантажу,

Доступність цін на сировину та її транспортування для позичальника,

Кількість посередників між покупцем та виробником сировини та інших матеріальних цінностей,

Віддаленість постачальника;

Економічні чинники;

Мода на сировину, що закуповується, та інші цінності,

Чинники валютного ризику,

Небезпека введення обмежень на вивезення та ввезення імпортної сировини.

ІІ стадія - стадія виробництва:

Наявність та кваліфікація робочої сили;

Вік та потужність обладнання;

Завантаженість обладнання;

Стан виробничих приміщень.

III стадія – стадія збуту:

Кількість покупців та їх платоспроможність;

Диверсифікованість дебіторів;

Ступінь захисту від неплатежів покупців;

Приналежність позичальника до базової галузі за характером готової продукції, що кредитується;

Ступінь конкуренції у галузі;

Вплив на ціну кредитованої готової продукції суспільних традицій та переваг, політичної ситуації;

Наявність проблем надвиробництва на ринку даної продукції;

Демографічні фактори;

Чинники валютного ризику;

Можливість введення обмежень на вивіз із країни та ввезення в іншу країну продукції.

Крім того, фактори ризику на стадії збуту можуть комбінуватися з факторів першої та другої стадії. Тому діловий ризик на стадії збуту вважається вищим, ніж на стадії створення запасів чи виробництва.

В умовах економічної нестабільності аналіз ділового ризику в момент видачі позички істотно доповнює оцінку кредитоспроможності клієнта на основі фінансових коефіцієнтів, які розраховуються на основі середніх фактичних даних звітних періодів, що минули.

Перелічені чинники ділового ризику обов'язково беруться до уваги під час розробки банком стандартних форм кредитних заявок, техніко-економічних обґрунтувань можливості видачі позички.

Оцінка ділового ризику комерційним банком може формалізуватися та проводитися за системою скорингу, коли кожен фактор ділового ризику оцінюється у балах (табл. 6.4).

Таблиця 6.4

Аналогічна модель оцінки ділового ризику застосовується і основі інших критеріїв. Бали проставляються за кожним критерієм і підсумовуються. Чим більше сумабалів, тим менша ризик і більша ймовірність завершення угоди з прогнозованим ефектом, що дозволить позичальнику вчасно погасити свої боргові зобов'язання.

Клас кредитоспроможності клієнта визначається з урахуванням основних і додаткових показників. Основні показники, обрані банком, мають бути незмінними щодо тривалого часу. У документі про кредитну політику банку чи інших фіксують ці показники та їх нормативні рівні. Останні бувають орієнтовані світові стандарти, але є індивідуальними для цього банку і цього періоду.

Клас кредитоспроможності клієнта визначається з урахуванням основних показників і коригується з урахуванням додаткових.

Клас кредитоспроможності за рівнем основних показників може визначатися за бальною шкалою. Наприклад: I клас – 100-150 балів; ІІ клас – 151-250 балів; ІІІ клас – 251-300 балів. Для розрахунку балів використовується клас показника, що визначається шляхом зіставлення фактичного значення з нормативом, і навіть значимість (рейтинг) показателя.

Рейтинг, чи значимість, показника визначається індивідуально кожної групи позичальників залежно від політики даного комерційного банку, особливостей клієнта, ліквідності їх балансу, становища над ринком.

Загальна оцінка кредитоспроможності дається у балах. Бали є сумою творів рейтингу кожного показника на клас кредитоспроможності. І клас присвоюється при 100-150 балах, ІІ клас – при 151-250 балах та ІІІ клас – при 251-300 балах. Приклад визначення суми балів наводиться у табл. 6.5.

Коригування класу кредитоспроможності полягає в тому, що погані додаткові показники можуть знизити клас, а також підвищити. Як приклад можна навести такі дані (табл. 6.6):

Таблиця 6.6

Одинаковий рівень показників та рейтинг у балах можуть бути забезпечені за рахунок різних факторів, одні з яких пов'язані з позитивними процесами, інші з негативними. Тому для визначення класу велике значеннямає факторний аналіз коефіцієнтів кредитоспроможності, аналіз балансу, вивчення стану справ у галузі чи регіоні.

Кредитоспроможність малих підприємств може оцінюватися так само, як і здатність до погашення боргу у великих та середніх позичальників - на основі фінансових коефіцієнтів кредитоспроможності, аналізу грошового потоку та оцінки ділового ризику.

Однак використання банком фінансових коефіцієнтів та методу аналізу грошового потоку утруднено через стан обліку та звітності у цих клієнтів банку.

Слід зазначити ще одну особливість дрібних підприємств – керівниками та працівниками їх нерідко є члени однієї сім'ї чи родичі. Тому можливе змішання особистого капіталувласника із капіталом підприємства. З цього випливає така особливість у створенні кредитних відносин банку з підприємствами бізнесу за кордоном (США): погашення позички гарантується власником, саме його майном. Але у зв'язку з цим в оцінці кредитоспроможності дрібного клієнта враховується фінансове положеннявласника. Останнє визначається з урахуванням особистого фінансового звіту.

Форма особистого фінансового звіту містить відомості про активи та пасиви фізичної особи. При цьому виділяються закладені активи та забезпечені пасиви. До активів відносяться готівкові кошти, акції та облігації, дебіторська заборгованість родичів, друзів та інших осіб, нерухоме майно, викупна вартість страхування життя та ін. , платежів за контрактами, кредитів, використаних для страхових платежів та ін Для більш детального аналізу дається розшифровка окремих видівактивів та пасивів фізичної особи.

Таким чином, система оцінки банком кредитоспроможності дрібних позичальників складається з наступних елементів:

Оцінка ділового ризику.

Спостереження за роботою клієнта.

Особисті співбесіди банкіра із власником підприємства.

Оцінка особистого фінансового стану власника.

Оцінка кредитоспроможності фізичної особи ґрунтується на співвідношенні запитуваної позички та її особистого доходу, загальну оцінку фінансового стану та майна, склад сім'ї, особистісні характеристики, вивчення кредитної історіїклієнта.

У перший розділ вводяться дані про службовця банку, який видає кредит, номер досьє клієнта, назву агентства, вид та суму кредиту, періодичність його погашення, процентну ставку без страхових платежів, дату надання позики, день місяця, обраний клієнтом для її погашення, відповідь на запитання про необхідність страхування, абсолютний розмір щомісячного погашення позички зі страховим платежем та без нього, загальний розмір відсотків та страхових платежів, які будуть сплачені банку.

У другий розділ програми вводяться дані про професію клієнта, його належність до певної соціальної групи, роботодавця, чистий річний заробіток, витрати за рік, стаж роботи.

Третій розділ - фінансове становище клієнта - містить відомості про залишки на поточних та ощадних рахунках, співвідношення доходів та витрат

За підсумками введення переліченої інформації службовець банку отримує висновок, чи можна видавати кредит. При негативному відповіді агентство банку може направити клієнта на свою дирекцію на додатковий розгляд питання можливості надання позички.

Окрім кредитної історії до системи оцінки американськими банками кредитоспроможності фізичної особи входять такі показники, співвідношення боргу та доходу, стабільність доходу та тривалість роботи на одному місці, тривалість проживання за однією адресою, розмір капіталу.

Кожен клієнт банку, якому необхідний кредит, проходить процедуру аналізу та оцінки кредитоспроможності позичальника. Як банки визначають, кому видати кредит, а кому відмовити? Які методи оцінки позичальника застосовуються?

Кредитоспроможність позичальника

Кредитоспроможність позичальника банку – його здатність повноцінно і вчасно розплатитися за взятим кредитом (повернути відсотки та суму основного боргу).

Поняття " кредитоспроможність клієнта " на відміну терміна " платоспроможність " . У кредитоспроможності не враховуються попередні затримки платежів, а дається прогноз повернення боргу найближчим часом. Ступінь неплатоспроможності – одне із критеріїв, що впливає оцінку кредитоспроможності позичальника банка.

Оцінка кредитоспроможності клієнта будується на:

• розмір необхідної суми;
• рівні особистого доходу;
• аналіз загального фінансового стану;
• вартості власності клієнта;
• склад його сім'ї;
• характеристиках особистості позичальника;
• вивчення кредитної історії.

Комплексна методика оцінки кредитоспроможності клієнта складається з:

• оцінки скорингом;
• вивчення кредитної історії;
• оцінки платоспроможності.

Оцінка позичальника скоринговим методом

Скоринговий метод - розроблена система критеріїв, у якій кожному показнику надається певний бал. Набране клієнтом кількість балів показує здатність повернути взяту у банку суму та нараховані на неї відсотки.

Дані для скорингової оцінки містяться у заяві-анкеті клієнта. Банк аналізує інформацію про:

• вигляді, термін та розмір кредиту;
• сімейному становищі та кількості утриманців клієнта;
• дату, місце народження та національності позичальника;
• характер та місце проживання (у родичів, орендоване житло, муніципальна квартира);
• посади та професії;
• поштову адресу підприємства-роботодавця;
• річному доході клієнта;
• його поточні платежі (приклад - орендна плата, погашення кредитів);
• наявності заощаджень у банку

Найчастіше використовується модель, побудована на основі максимальних та мінімальних значень показника (так, наприклад, відбувається оцінка кредитоспроможності позичальника в Ощадбанку).

Якщо набрана скорингова бальна оцінка нижче за допустимий мінімум, то рішення про схвалення кредиту може бути прийняте індивідуально. Перевищення нижньої бального кордону - підстава (але не єдина) для вирішення питання про видачу кредиту на користь позичальника.

Скорингову оцінку розглядають як попередню. Вона додається докладнішим аналізом фінансового стану позичальника та збором додаткової інформації.

Аналіз кредитної історії клієнта

Кожен банк може працювати як з одним, так і одночасно з кількома бюро кредитних історій. Отримуючи від БКІ інформацію про платіжну дисципліну клієнта, кредитні організаціїприймають рішення про видачу чи відмову в кредиті.

Кожен банк самостійно встановлює допустимість наявності прострочок кредитної історії клієнта. Якщо один банк може заплющити очі на затримки платежів, то іншого неприйнятні навіть короткочасні прострочення.

Оцінка платоспроможності клієнта

Зазначені методи оцінки кредитоспроможності позичальника часто доповнюються аналізом фінансових показників платоспроможності.

Багато банків при видачі кредиту розраховують платоспроможність клієнта як середньомісячний доход за останні півроку. Інформація береться з довідки про заробітної платиза формою банку або 2ПДФО. Дохід клієнта, зменшений на обов'язкові платежі, коригується на показник, залежить від обсягу доходу клієнта (цей коефіцієнт дорівнює від 0,3 до 0,6). Чим більший дохідтим більше коефіцієнт коригування.

Платоспроможність пропорційна терміну кредиту:

Платоспроможність на період =(Середньомісячний дохід - обов'язкові платежі) * Коригувальний коефіцієнт * Термін кредиту

З цього співвідношення визначається гранично можливий розмір кредиту, який може бути виданий клієнту при даному рівнідоходу. Сума кредиту та розмір нарахованих відсотків по ньому не можуть виходити за можливості платоспроможності клієнта.

Приклад оцінки кредитоспроможності позичальника

Скорингова оцінка клієнта відбувається у автоматичному режимі (крім ситуації, коли винесення рішення потрібно уточнення інформації). Після закладу заявки в програмне забезпеченняБанк рішення буде прийнято системою протягом 1-10 хвилин.

У процесі розгляду заявки робиться автоматичний запит у БКІ та аналізується платоспроможність клієнта. За результатами комплексної оцінкикредитоспроможності позичальника виноситься рішення щодо поданої заявки.

Оцінка кредитоспроможності клієнта. Важливо пам'ятати:

• Банк може оцінювати клієнта як переліченими, і іншими способами (наприклад, дзвонити додому чи працювати, запитувати інформацію з податкової).
• Як правило, результати оцінки (а також обґрунтування ухваленого рішення) банком не розголошуються.
• Оцінка позичальника-юридичної особи відбувається методами, відмінними від аналізу кредитоспроможності приватних клієнтів.

Кредитоспроможність клієнта комерційного банку- здатність позичальника повністю і вчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом та відсотками). Рівень кредитоспроможності клієнта свідчить про рівень індивідуального ризику банку, що з видачею конкретної позички конкретному позичальнику.

Способи оцінки:

1. Фінансові коефіцієнти оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційного банку. У світовій та російській банківській практиці використовуються різні фінансові коефіцієнти для оцінки кредитоспроможності позичальника. Їх вибір визначається особливостями клієнтури банку, можливими причинамифінансових труднощів, кредитною політикою банку. Усі використовувані коефіцієнти можна розбити п'ять груп: коефіцієнти ліквідності; коефіцієнти ефективності, чи оборотності; коефіцієнти фінансового левеража; коефіцієнти прибутковості; коефіцієнти обслуговування боргу

Листом ЦП від 30.07.99 р. №223-Т аналіз фін.стану п/п – позичальника рекомендовано здійснювати у соот. з розпорядженням федерального управлінняу справах про неспроможність (банкрутство) №31-Р від 12.08.94. Згідно з зазначеним документом, система критеріїв для визначення незадовільної структури балансу неплатоспроможних п/п-й базується на наступних показниках: коефіцієнт поточної ліквідності та коефіцієнт забезпеченості власними коштами.

Коефіцієнт поточної ліквідності (К1)характеризує загальну забезпеченість п/п оборотними коштамидля ведення госп.діяльності та своєчасного погашення термінових зобов'язань. Визначається за такою формулою: К1 = II / (V - стор.640 - 650 - 660),де II, V – підсумки відповідних розділів балансу. (тобто коефіцієнт показує ставлення оборотних засобів до позикових)

Коефіцієнт забезпеченості власними коштами (К2) характеризує наявність власних ОбС у п/п, необхідні його фин.устойчивости. К2 = (III – I) / II.Цей коефіцієнт – це співвідношення власних ОБС п/п і всіх ОБС.

Підставою для визнання структури балансу незадовільною, а п/п – неплатоспроможним є виконання хоча б однієї з таких умов: 1) К1 на кінець звітного періоду має значення< 2; 2) К2 на конец отчетного периода имеет значение < 0,1.

2. Аналіз грошового потоку як засіб оцінки кредитоспроможності позичальника. Аналіз грошового потоку – метод оцінки кредитоспроможності клієнта комерційного банку, основу якого використання фактичних показників, характеризуючих оборотів коштів у клієнта звітному періоді. Аналіз грошового потоку полягає в зіставленні відтоку і припливу коштів у позичальника за період, що відповідає зазвичай терміну запитуваної позички. 3.Аналіз ділового ризику як засіб оцінки кредитоспроможності клієнта. Діловий ризик-це ризик, пов'язаний з тим, що кругообіг фондів позичальника може не завершитися вчасно та з передбачуваним ефектом. Чинниками ділового ризику є різні причини, що призводять до перервності чи затримки кругообігу фондів окремих стадіях.

Застосування нових банківських продуктів та послуг.

Нова банківська послуга - Професійний інтелектуальний продукт, створений на основі маркетингових досліджень потреб ринку з метою реалізації та отримання прибутку. За економічним змістом нововведення банківській сферіпідрозділяють на 2 види: технологічні та продуктові. До технологічних інновацій належить насамперед електронний перекладгрошових коштів. До продуктових – нові банківські продукти, які можуть бути пов'язані як з новими операціями та послугами, так і з традиційними.

Усі новації можна розділити на 2 групи:

v мережеві, які проходять лише за допомогою глобальних мереж;

v позамережні, до яких належать розрахунки пластиковими картками через банкомати, торгові терміналита інші пристрої.

До мережевимноваціямможна віднести електронні розрахунки через Інтернет, інформаційні послуги та Інтернет-трейдинг, а також обслуговування вдома за допомогою телефонного зв'язку.

Інформаційне обслуговування включає надання загальної довідкової інформаціїфінансового характеру (курси валют, ситуація на фінансовому ринку), надання оперативної інформації про стан рахунку клієнта, а також можливість обміну з банком електронними повідомленнями. Ці послуги не приносять банку безпосередньої вигоди, проте дозволяють клієнту економити час, спрощують та підвищують якість обслуговування, а також підвищують привабливість банку для клієнтів. Інтернет-трейдинг це послуги, які дозволяють укладати різні угоди через Інтернет.

Позамережні новації.

Пластикова картка – це універсальне платіжний засіб, що дозволяє своєму власнику оплачувати товари та послуги безготівковим шляхом, а також безпечніше зберігати та перевозити свої кошти

Банківські пластикові картки розрізняються за їх призначенням, за функціональними та технічним характеристикам. За призначеннямкартки поділяються на дві укрупнені категорії: кредитні; дебетові.

Кредитна карта дозволяє мати власнику постійно відновлюваний кредит у банку-емітенті, причому кожен банк-емітент встановлює власні правила, що регулюють його взаємини із клієнтом.

Дебетові карти можна назвати ще розрахунковими картками. Клієнт вносить певну суму на свій рахунок у банку, з якого банк-емітент перераховує кошти для оплати різних витрат.

За технічними характеристикамипластикові картки поділяються на: прості; магнітні; мікропроцесорні.

Звичайна пластикова картка - проста картаз фіксованою купівельною спроможністю, на неї лицьовій стороніє індекс (прізвище) виробника з його фірмовим знаком, ім'я власника та його ідентифікаційний код, на звороті може бути підпис власника.

Магнітні картизі зворотного боку мають магнітну смугу, яка здатна зберігати 100 байт інформації. Перед видачею такої карти власнику на її поверхні вказується: П.І.Б. клієнта, номер його банківського рахунку, термін придатності картки, тобто дати відкриття та закінчення терміну дії картки.

Мікропроцесорні карти- це карти із вбудованою кремнієвою мікросхемою. Об'єм пам'яті таких карток в середньому не перевищує 256 байт. Замість магнітної смуги в них вбудований мікропроцесор, що містить оперативну (для використання в процесі обробки) та постійну (для зберігання незмінних даних) пам'ять, а також внесено систему безпеки даних. На згадку закладено інформацію про власника картки, про його банківський рахунок, відомості про проведення з рахунком клієнта до 200 останніх операційз використанням цієї картки. Такі карти за своїми технічними характеристиками поділяються на наступні види:

Звичайні карти пам'яті, в яких немає магнітної смуги, але вбудована мікросхема, що містить пам'ять та пристрій для запису чи зчитування інформації. Найбільшого поширення у світі набули телефонні картки пам'яті. Ці карти застосовуються в контактному режимі, тобто мікросхема фізично стикається з контактами пристрою, що зчитує;

Смарт-карти - карти, що містять мікросхему з "комп'ютерною логікою". Вона може обмінюватися інформацією з центральним комп'ютером, отримувати від банку необхідні відомості, зберігати інформацію про попередні угоди, проводити платежі на обмежену суму без зв'язку з емітентом (картка «заряджається» саме на цю суму).

Найбільш поширений додаток смарт-карток – їх використання як «електронних» гаманців, або супер-смарт-картки (об'єднують дебетову та кредитну картки).

Супер-смарт-картки дозволяють зберігати у своїй пам'яті певну суму, витрачати яку можна вже без будь-якої авторизації, вона необхідна лише тоді, коли «віртуальні» гроші закінчилися і картку потрібно «зарядити» через термінали типу банкоматів. Одна з найвідоміших у цій галузі фірм – фірма Mondex. Електронні гроші з цього гаманця можна передавати каналами зв'язку, тобто «швидкі» платежі можливі між суб'єктами, що знаходяться в різних куточках земної кулі. Картка Mondex - це п'ятикошелькова мікропроцесорна карта, для зарахування на неї коштів використовуються спеціальні пристрої - сумісні телефони. Як канали передачі грошей служать звичайні телефонні лінії. Т. о. телефони можуть видавати електронні гроші як своєрідні банкомати. Ці системи дозволять дати або взяти гроші в борг, якщо операція проводиться між двома клієнтами-користувачами. Від традиційної картки картка Mondex відрізняється наявністю спеціального футляра, що зовні схожий на мікрокалькулятор-книжку. Футляр влаштований так, що з одного боку знаходиться гніздо для карти, а з іншого боку дисплей і мініатюрна клавіатура. Кожна картка має введений користувачем пароль.

Факторинг(Переуступка б-ку неоплачених боргових вимог, що виникають між контрагентами у процесі реалізації прод-ції, вип-я робіт, надання послуг. Явл. різновидом торгово-коміс-ної операції, що поєднується з кредитуванням).

Лізинг(Надання на умовах оренди на довгострок. період машин, облад-я, нерух-ти та ін. елем-тов основ-го кап-ла пр-ям-орендарям. Беруть участь 3 сторони: лізингодавець (влас-до імущ-ва - банк або лізингів. компанія), лізингоодержувач (користувач імущ-ва), постачальник (продавець імущ-ва).

При кредитуванні фізичних осіб характерні невеликі розміри позичок, що породжує великий обсяг роботи з їх оформлення та досить дорога процедура оцінки кредитоспроможності щодо прибутку, що отримується в результаті. При цьому кредитний ризик складається з ризику неповернення основної суми боргу та відсотків за цією сумою.

Для оцінки кредитоспроможності фізичних осіб банку необхідно оцінити як фінансове становище позичальника, і його особисті якості. При цьому проводять оцінку якісних та кількісних показників економічного становищапозичальника. Оцінка повинна проводитись у три етапи:

• 1) оцінка якісних показників діяльності позичальника;
• 2) оцінка кількісних показників діяльності позичальника;
• 3) отримання зведеної оцінки - прогнозу та формування остаточного аналітичного висновку.

Оцінка кредитоспроможності фізичної особи здійснюється на основі аналізу, який спрямований на виявлення об'єктивних результатів та тенденцій у його фінансовому стані. Основними джерелами інформації для оцінки кредитоспроможності позичальника є: фінансова звітність, відомості, надані позичальником, досвід роботи інших осіб з даним клієнтом, схема угоди, що кредитується, з техноекономічним обґрунтуванням отримання позички, дані інспекції на місці.

Якісний аналіз реалізується також поетапно:

• 2) визначення мети кредиту;

Репутація позичальника вивчається дуже ретельно, причому дуже важливим є аналіз кредитної історії клієнта, тобто минулого досвіду роботи з позичковою заборгованістю клієнта. Уважно вивчаються відомості, що характеризують ділові та особисті якості індивідуального позичальника. Встановлюються також факти чи відсутність фактів неплатежів з позик тощо.

Визначення кредитоспроможності позичальника є невід'ємною частиною роботи банку щодо визначення можливості видачі позички. Під аналізом кредитоспроможності позичальника розуміється оцінка банком позичальника з погляду можливості та доцільності надання йому позичок, визначення ймовірності їх своєчасного повернення відповідно до кредитного договору. З цією метою використовують:

• - Фінансові коефіцієнти;
• - Аналіз грошового потоку;
• - Оцінку ділового ризику.

В основі аналізу кредитоспроможності фізичної особи лежить збір необхідної інформації, що найбільш повно характеризує клієнта, основними цілями аналізу якої є:

• 1) визначення сильних сторін ситуації заявника;
• 2) виявлення слабких сторін потенційного позичальника;
• 3) визначення, які специфічні чинники є найважливішими продовження успішної діяльності позичальника;
• 4) можливі ризикипід час кредитування.

Аналіз кредитними працівниками фінансових звітівклієнтів має дві форми: внутрішній та зовнішній. Зовнішній аналізскладається зі зіставлення даного позичальника коїться з іншими. Внутрішній аналіз передбачає порівняння різних частин фінансової звітності друг з одним протягом певного періоду часу у поступовій динаміці.

Внутрішній аналіз часто називають аналізом коефіцієнтів. Незважаючи на важливість для аналітичного процесу, фінансові коефіцієнти мають дві недоліки:

• 1) вони дають інформації у тому, як протікають операції клієнта;
• 2) подають застарілу інформацію.

Тому аналітику банку доводиться працювати не лише з фактичними даними, а й з оцінкою «складної» інформації (поглядів, оцінок тощо).

У більшості західних країнаналіз кредитоспроможності фізичних осіб проводиться за такими напрямами:

• 1) Personal capacity - особисті якості потенційного позичальника (чесність, серйозність намірів, характеристика як хорошого працівника тощо).
• 2) Revenues – доходи клієнта, аналіз сукупного доходусім'ї. При цьому вважається, що витрати клієнта на погашення позички не повинні перевищувати третину місячних доходів клієнта.
• 3) Material capacity - забезпечення позички, включаючи аналіз рухомого та нерухомого майнаклієнта.

Однак нерідко потрібно більше повний аналіз, наприклад, з урахуванням оцінки руху коштів позичальника, тобто у процесі аналізу грошового потоку. Грошовий потік - це вимірювач здатності позичальника покривати свої витрати та погашати заборгованість власними ресурсами. Складання звіту про рух коштів дозволяє відповісти на такі питання:

• - Чи забезпечує позичальник себе грошима для подальшого зростання фінансових активів;
• - Чи є зростання позичальника настільки стрімким, що йому потрібне фінансування із зовнішніх джерел;
• - чи має в своєму розпорядженні позичальник надлишковими засобамидля використання їх на погашення боргу чи подальшого інвестування.

Цю форму звіту про рух коштів позичальника доцільно використовуватиме аналізу перспектив погашення позички. Вихідною інформацією з оцінки кредитоспроможності клієнта є спеціальний розділ заяви видачу позички - «Розрахунок місячного доходу» (таблиця 1.1.)

Таблиця 1.1. - розрахунок місячного доходу фізичної особи

Перевіривши таким чином наявний дохід клієнта і порівнявши його з місячною сумою з обслуговування боргу (основної суми та відсотків), банк легко визначить платоспроможність клієнта. Якщо сума з обслуговування боргу перевищує розмір наявного доходу, заява клієнта відхиляється. Платоспроможність потенційного позичальника оцінюється банком як хороша, якщо сума обслуговування боргу становить менше 60 % його поточних витрат.

Також потрібно оцінити репутацію позичальника. Один із можливих методів її оцінки – метод кредитного скорингу. Модель проведення скорингу зазвичай розробляється кожним банком самостійно з особливостей, властивих банку та її клиентуре. Сутність цієї методики у тому, кожен чинник, характеризує позичальника, має власну кількісну оцінку. Підсумовуючи отримані бали, можна отримати оцінку кредитоспроможності фізичної особи. Кожен параметр має максимально можливий поріг, який є вищим для важливих питань і нижчим для другорядних.

Метод скорингу дозволяє провести експрес-аналіз заявки на кредит у присутності клієнта. Наприклад, у французьких банках клієнт, який звернувся з проханням надати йому персональну позику і заповнив анкету, може отримати відповідь банкіра про можливість надання позики протягом кількох хвилин.

Більшість американських банків використовують у своїй практиці:

• 1) системи оцінки кредитоспроможності клієнтів, що ґрунтуються на експертних оцінках аналізу економічної доцільності надання позички;
• 2) бальні системи оцінки кредитоспроможності клієнтів.

Використовуючи системи оцінки кредитоспроможності клієнтів, засновані на експертних оцінках, банки покладаються загальноекономічний підхід під час аналізу кредитоспроможності клієнта. Банки аналізують інформацію у світлі основних банківських вимогі потім вирішують питання можливості надання кредиту чи відмови у його видачі. Такий підхід при аналізі кредитоспроможності клієнта є виваженою оцінкою особистих якостей та фінансового стану позичальника.

Застосування кількісної оцінки кредитоспроможності клієнта передбачає присвоєння певної групи тому чи іншому виду кредиту, тому чи іншому типу позичальника і визначає в балах значення різних показників потенційного позичальника. Потім банкір просто підраховує загальну кількість балів та порівнює з моделлю надання позички чи відмови у її видачі.

Бальні системи оцінки створюються банками з урахуванням емпіричного підходу з допомогою регресивного математичного аналізу чи факторного аналізу. Ці системи використовують історичні дані про банківські «хороші», «надійні» та «неблагополучні» позики і дозволяють визначити критеріальний рівень оцінки позичальників.

У банківській практиці розрізняють прямі та непрямі методики аналізу кредитоспроможності клієнтів.

Прямі методики використовуються досить рідко. Вони припускають, що сума набраних клієнтом балів фактично дорівнює тієї сумі позички, яку він має право.

Непрямі методики поширені. Їх суть полягає у наданні певних ваг (балів) різним оцінним показникам, а результатом оцінки є виведення класу кредитоспроможності клієнта.

З отриманих даних визначають групу кредитоспроможності потенційного клієнта: відмінний позичальник; гарний; середній; поганий; некредитоспроможний. Проте мало з'ясувати клас кредитоспроможності позичальника. Важливо також визначити розмір та строк позички, на яку він має право. І тому застосовують таблицю допустимих сум видачі споживчих позичок у відсотках від річного доходу клієнта.

У процесі аналізу індивідуальної кредитоспроможності приватних осіб важливо дуже обережно використовувати метод кредитного скорингу, оскільки особливо при видачі довгострокових позичок ситуація у процесі виконання кредитного договорусильно змінюється і можлива серйозна небезпека непогашення позички.

Якщо загальна сума балів перевищує суму, зазначену в моделі, то банк надає позичальнику кредит, якщо ж вона нижча від названої суми, то в кредиті відмовляють. Зазвичай існує певний розрив між мінімальною та максимальною величиною балів, і коли фактична кількість балів потрапляє у цей проміжок, то банк приймає рішення про кредитування, виходячи із загальноекономічних та юридичних факторів.

На сьогоднішній день відомо досить багато методик кредитного скорингу. Однією з найвідоміших є модель Дюрана. Дюран виявив групи факторів, що дозволяють максимально визначити рівень кредитного ризику. Також він визначив коефіцієнти для різних факторів, що характеризують кредитоспроможність фізичної особи:

• - стать: жіноча (0.40), чоловіча (0);
• - Вік: 0.1 бал за кожен рік понад 20 років, але не більше, ніж 0.30;
• - термін проживання у цій місцевості: 0.042 за рік, але з більше, ніж 0.42;
• - професія: 0.55 – за професію з низьким ризиком; 0 – за професію з високим ризиком; 0.16 – інші професії;
• - Фінансові показники: наявність банківського рахунку – 0.45; наявність нерухомості – 0.35; наявність полісу зі страхування – 0.19;
• - робота: 0.21 - підприємства у громадській галузі, 0 - інші;
• - зайнятість: 0.059 - за кожний рік роботи на даному підприємстві;

Також він визначив поріг, перейшовши який, людина вважалася кредитоспроможною. Цей поріг дорівнює 1.25, тобто. якщо набрана сума балів більша або дорівнює 1.25, то потенційному позичальнику видається сума, яку він запитує.

Істотним недоліком скорингової системи оцінки кредитоспроможності фізичних осіб і те, що дуже погано адаптируемая. А система, що використовується для оцінки кредитоспроможності, повинна відповідати справжньому стану справ. Наприклад, у США вважається плюсом, якщо людина змінила багато місць роботи, що говорило про те, що вона потрібна. У СРСР навпаки - дана обставина говорила про те, що людина або не може ужитися з колективом, або це малоцінний фахівець, а відповідно підвищується ймовірність прострочення платежів. Іншим прикладом відмінності вагових коефіцієнтів може бути те, що й у СРСР наявність власного автомобіля говорило про хороше фінансове становище позичальника, нині це наявність майже нічого не говорить. Таким чином, адаптувати модель просто необхідно як для різних періодів часу, так і для різних країні навіть для різних регіонівкраїни.

Таким чином, можна виділити дві основні недоліки скорингової системи оцінки кредитоспроможності фізичних осіб:

• 1) висока вартість адаптації моделі, що використовується під поточний стан справ;
• 2) велика ймовірність помилки моделі щодо кредитоспроможності потенційного позичальника, обумовлена ​​суб'єктивним думкою фахівця.

Для адаптації скорингової моделі оцінки кредитоспроможності фізичних осіб необхідно визначити набір факторів з ваговими коефіцієнтами плюс якийсь поріг (значення), подолавши який людина, яка звернулася за кредитом, вважається здатною погасити позику і відсотки. Однак отримані результати будуть здебільшого суб'єктивною думкою і, як правило, погано підкріплені статистикою (статистично необґрунтовані). Як наслідок цього, отримана модель не повною мірою відповідає поточній дійсності. Фінансовим результатомтакого підходу буде те, що в процентній ставцікредитування пропонованої банком велику частку займатиме частина, що покриває ризик неплатежів.

Таким чином, використання бальних систем оцінки кредитоспроможності клієнтів - це об'єктивніший та економічно обґрунтований процес прийняття рішень, ніж використання експертних оцінок. Єдина складність полягає в тому, що бальні системи оцінки кредитоспроможності клієнта повинні бути ретельно вивірені статистично, і вони вимагають постійного оновлення інформації, що може бути невигідно для банків. За результатами аналізу кредитоспроможності, що більше балів набрав клієнт, то вище рівень його кредитоспроможності.

Під час проведення аналізу кредитоспроможності банки особливу увагу приділяють оцінці індивідуальних аспектів позичальника. Вони можуть запросити необхідні довідки, В тому числі з місця роботи позичальника, і перевірити точність відомостей, представлених в анкеті клієнта. Якщо банкір виявив неточності у відповідях клієнта і дійшов висновку, що потенційний позичальник навмисне ввів в оману банк, то клієнт автоматично отримує відмову у наданні йому кредиту.

Оцінка капіталу належить до визначення добробуту клієнта. Вона тісно пов'язана з оцінкою фінансових можливостей клієнта з погляду його здатності погашати позику поряд із звичайними повсякденними витратами та іншими борговими зобов'язаннями. Практично всім споживчих позичок дохід клієнта є основним джерелом їх погашення. Тому банк оцінює достатність власних коштів клієнта для своєчасного відшкодування позички після задоволення інших претензій і потім порівнює цю суму з розміром періодичних платежів для погашення позички та відсотків за нею.

Метод коефіцієнтів є детальнішим аналізом економічного стану позичальника. Тому особливу увагу банкіри в усьому світі надають аналізу фінансових коефіцієнтів, наприклад, показників ліквідності, оборотності коштів, забезпеченості власними коштами, прибутковості чи основі грошового потоку, у результаті визначається клас кредитоспроможності позичальника та її рейтинг.

Для встановлення розміру адекватного покриття кредитного ризику споживчим позичкамдоцільно розрахувати спеціальні показники, коефіцієнти, що характеризують мінімальний розмірплатежів у погашення позички та максимально допустимий розмір заборгованості по відношенню до доходів клієнта:

К1 = Мін/Д, (1)

де Мін - мінімальний розмір платежів для погашення позички

Д - прибутки клієнта

К2 = Макс/Д, (2)

де Макс – максимально допустимий розмір заборгованості

Використовуючи такі коефіцієнти, банкір оцінює: відповідність розміру доходу, зазначеного в анкеті, розміру фактичного доходуклієнта, стабільність джерел доходів та визначає умови погашення позички, враховуючи можливість втратою позичальником частини доходу через зниження загальної ділової активності або зниження конкурентоспроможності цього виду бізнесу тощо.

Висновок до підголови 1.3: Узагальнюючи вищесказане, аналіз кредитоспроможності фізичної особи полягає у визначенні перспектив погашення суми заборгованості клієнтом у строк та без додаткових витрат з боку банку.

Висновок до глави I: За результатами вивчення теоретичних засадоцінки кредитоспроможності позичальника можна зробити такі висновки:

1) Кредитна політика - це визначення напрямів діяльності банку області кредитних та інвестиційних операцій та розробка процедур кредитування, які забезпечують зниження рисков. Вироблення грамотної кредитної політики- Найважливіший елемент банківського менеджменту. Сутність кредитної політики банку полягає у забезпеченні безпеки, надійності та прибутковості кредитних операційтобто в умінні звести до мінімуму кредитний ризик.

2) Банківський ризик- це ризик, якому наражаються комерційні банки. Кредитний ризикдля банків дуже значущим. Він є існуючий для кредитора ризик несплати позичальником основного боргу та відсотків за ним. Найбільш поширеним у практиці банків заходом, спрямованим зниження кредитного ризику, є оцінка кредитоспроможності позичальника.

3) Під оцінкою банком кредитоспроможності позичальника - фізичної особи мається на увазі аналіз можливості та доцільності надання позичальнику грошових коштів, визначення ймовірності їх повернення своєчасно та в повному обсязі. Найбільш ефективною вважається скорингова система оцінки потенційних позичальників. Вона передбачає наявність як мінімум трьох розділів: інформація про кредит, відомості про клієнта, фінансове становище клієнта. Таким чином, оцінка кредитоспроможності фізичної особи здійснюється на основі аналізу, який спрямований на виявлення об'єктивних результатів та тенденцій у його фінансовому стані. Основними джерелами інформації для оцінки кредитоспроможності позичальника є: фінансова звітність, відомості, надані позичальником, досвід роботи інших осіб з даним клієнтом, схема угоди, що кредитується, з техноекономічним обґрунтуванням отримання позички, дані інспекції на місці. Якісний аналіз реалізується також поетапно:

• 1) вивчення репутації позичальника;
• 2) визначення мети кредиту;
• 3) визначення джерел погашення основного боргу та належних відсотків;
• 4) оцінка ризиків позичальника, прийнятих банком він.

Репутація позичальника вивчається дуже ретельно, причому дуже важливим є аналіз кредитної історії клієнта, тобто минулого досвіду.

Існує багато різних методик аналізу кредитоспроможності. Але незважаючи на різноманітність різних методик, вони мають багато спільних рис.

Усі методики повинні відповідати таким вимогам:

методика має бути проста у застосуванні та зручна для використання технічних засобів;

методика має бути досить докладною і водночас оцінювати найголовніші тенденції розвитку підприємства;

методика має давати чіткі формалізовані критерії оцінки (бали, класи);

методика має бути адаптована до підприємств різних галузей народного господарства.

Метод розрахунку фінансових коефіцієнтів

Одним із найпоширеніших методів аналізу кредитоспроможності позичальників є метод, заснований на розрахунку та оцінці системи фінансових коефіцієнтів.

Справедливо вважається, що фінансових коефіцієнтів дуже багато, але треба виділяти головні з них.

Чотирьма основними групами показників на думку більшості авторів методик аналізу кредитоспроможності є:

1 група – показники ліквідності балансу;

2 група – забезпеченість підприємства власними коштами та загалом структура джерел формування капіталу підприємства;

3 група – показники ефективності використання коштів, їх оборотність та мобільність;

4 група – показники прибутку та рентабельності.

Усі ці групи показників, сутнісно, ​​характеризують якісні аспекти діяльності підприємства.

Комплексна оцінка кредитоспроможності позичальника та її облік щодо умов кредитування

Відбір показників та коефіцієнтів, їх розрахунок – дуже важлива та відповідальна частина роботи банку з аналізу кредитоспроможності позичальників. Але далі не менш важливо правильно оцінити отримані коефіцієнти, звести ці показники на єдину систему, на єдиний комплекс.

Наприклад, Федеральне управління у справах про неспроможність та банкрутство у своїх методичних положеннях з оцінки фінансового стану підприємств та встановлення незадовільної структури балансу спирається на систему з 2-х показників:

коефіцієнт поточної ліквідності;

коефіцієнт забезпеченості власними обіговими коштами.

Даними методичними положеннями передбачено, що підставою для визнання структури балансу підприємства є незадовільною, а підприємства неплатоспроможною є одна з двох умов:

коефіцієнт поточної ліквідності має (загального покриття) має значення менше 2-х або

коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами має значення не менше 0,1

Оцінюючи банком кредитоспроможності позичальника використовується, як ми вже розглядали, значно більше фінансових та інших коефіцієнтів.

Тому виникає необхідність об'єднати та систематизувати отримані дані. Для вирішення цього завдання використовується рейтингова оцінка. При цьому можуть використовуватись різні рейтингові системи.

Наприклад, коефіцієнти та показники на рівні середніх величин можуть прийматися за підставу віднесення позичальника до 2 класу, вище за середні – до 1 і нижче за середні до 3 класу.

Бали, отримані за певні показники підсумовуються та визначається їх загальна величина. За кількістю балів оцінюється кредитоспроможність позичальника.

Першокласні позичальники– це підприємства, що мають стійкий фінансовий стан, високий рейтинг, добрі додаткові показники, що вказують на сприятливі перспективи розвитку. Доцільність кредитування першокласних позичальників не викликає сумнівів.

Позичальники 2 класу –це підприємства , фінансовий стан яких загалом стійкий, але з деякими ознаками напруженості, але вони зберігають високі потенційні можливості розвитку. Кредитування позичальників 2 класу потребує виваженого підходу.

Позичальники 3 класу- Це підприємства, кредитування яких пов'язане з підвищеними ризиками для банків, але за певних умов ці підприємства ще здатні подолати несприятливі тенденції.

Некредитоспроможні підприємства – це підприємства з незадовільним фінансовим становищем, вони відсутні або мало ймовірні сприятливі перспективи розвитку.

Заключний етап оцінки кредитоспроможності – ухвалення рішення про можливість і доцільність видачі кредиту та визначення конкретних умов кредитного договору.

Клас кредитоспроможності клієнта береться до уваги при:

розроблення шкали відсоткових ставок;

визначення режиму кредитування у т.ч:

а/виду кредиту;

б/ суми кредиту;

в/ форми позичкового рахунку;

г/ терміну кредитування;

д/ схеми погашення кредиту.

Визначення форми забезпечення повернення кредиту та розміру необхідного забезпечення.

Банк повинен використовувати диференційовані відсоткові ставки за кредитами залежно від рейтингу та класу кредитоспроможності позичальника.

Щодо режиму кредитування, то першокласні позичальники можуть розраховувати на відкриття кредитних ліній, використання контокорентного рахунку, отримання овердрафтного кредиту та інші пільгові форми кредитування.

Для позичальників 2 та 3 класу важливе значенняпід час укладання кредитного договору має визначення необхідної форми забезпечення повернення кредиту. Для позичальників 3 класу кредитоспроможності можливе застосування комплексу форм забезпечення повернення кредиту.

По позичальникам низького класу кредитоспроможності кредитні заявки можуть обмежуватися сумою.

Метод оцінки кредитоспроможності з урахуванням аналізу грошових потоків.Оцінка кредитоспроможності позичальника з урахуванням аналізу грошових потоків то, можливо як додатковим, і самостійним методом аналізу.

Грошові потоки - це приплив і відтік коштів на підприємстві за певний період часу, звітний або прогнозований.

Для вирішення питання про можливість видачі підприємству кредиту доцільно аналізувати співвідношення припливу та відтоку коштів у прогнозованому періоді. У цьому за прогнозований період слід приймати термін, який позичальник просить кредит. Цей аналіз дозволить встановити, чи буде позичальник мати у своєму розпорядженні необхідні вільні кошти для погашення кредиту в передбачувані терміни.

Звичайно, аналіз грошових потоків більш трудомісткий і складніший, ніж розрахунок фінансових коефіцієнтів за балансовими даними, потрібний вищий рівень професіоналізму, більш важкодоступна інформація.

Але при цьому розраховані показники реальніше та надійніше характеризувати кредитоспроможність підприємства – потенційного позичальника.

Якщо клієнт - потенційний позичальник має стійке перевищення припливу над відпливом коштів, це свідчить про фінансову стійкість клієнта, його високої кредитоспроможності. Коливання величини загального грошового потоку, і навіть короткочасні перевищення відпливу над припливом коштів свідчить про нижчому класі кредитоспроможності підприємства. А систематичне перевищення відтоку коштів над припливом може вважатися основою оцінки потенційного позичальника як некредитоспроможного.

Особливості аналізу кредитоспроможності позичальника -фізичної особи.

Під аналізом кредитоспроможності індивідуального позичальника розуміється оцінка банком фізичної особи з погляду можливості та доцільності надання йому позички, визначення ймовірності своєчасного її повернення. Мета – та сама, як і за кредитуванні юридичних – оцінка ризику, що з цим кредитуванням.

Проте за аналізі кредитоспроможності позичальників- фізичних осіб є низку істотних особливостей, однією з яких є обмеженість джерел інформації. Основними джерелами інформації є відомості з місця роботи, місця проживання. Це інформація про можливість клієнта отримати дохід, наявність майна, фінансових вкладів.

Збір інформації починається безпосередньо із заявки клієнта. Найчастіше банки використовують стандартні заявки, анкети, тести-анкети, розроблені спеціально для отримання необхідної інформації. Ці заявки, анкети містять кілька розділів:

1/ Формальні відомості клієнта. Прізвище, І.О., телефон, місце проживання, вік, сімейний стан, наявність утриманців, № паспорта та ін.

2/ Відомості про зайнятість (працевлаштування) клієнта. У цьому розділі відомості про освіту, посаду, стаж роботи

3/ Відомості про активи та зобов'язання клієнта. Тут відображається середньомісячний розмір заробітної плати за останні 6 місяців, інші джерела доходів (від вкладів, цінних паперів, здачі майна в оренду та ін.), зобов'язання, які зменшують доходи (платежі за кредитом, аліменти, страхові виплати, плата за навчання)

У цьому ж чи окремому розділі даються відомості про наявність майна в позичальника (земельних ділянок, будівель, автомобілів тощо.)

Розділ про активи та зобов'язання позичальника по суті є основним. На основі вивчення цих даних робиться висновок про потенційну здатність клієнта погасити кредит за рахунок доходів.

4/ Відомості про запитувану позику. Розмір, ціль, термін, умови погашення.

5/ Кредитна історія. Чи кредитувався раніше позичальник? У якому банку? Чи має заборгованість із непогашених кредитів?

Якщо кредит позичальник просить під поруки інших, то окремий розділ повинен містити відомості про поручителів.

У самій заяві міститься згода позичальника на перевірку банком достовірності поданих даних та залучення додаткової інформації, необхідної банку для оцінки кредитоспроможності.

Якщо банк виявив неточності в анкеті позичальника, особливо якщо це навмисне введення банку в оману, то, безперечно, такому позичальнику буде відмовлено у наданні кредиту.

Світова банківська практика знає 2 основних методи оцінки кредитоспроможності індивідуальних позичальників:

1/ Метод, заснований на експертних оцінках та прогнозі. Тут головну роль відіграють професіоналізм та інтуїція експертів, якість інформації, отриманої від кредитного бюроі т.д.

2/Бальний метод. Зарубіжними банками цей метод використовується в системі "кредит - скорингу", що передбачає нарахування балів за кожною окремою групою факторів. Ці фактори попередньо групуються:

1/ соціальне становище

2/ професійні характеристики

3/ майновий стан

4/ відносини, що склалися з банком.

До соціальних чинників відносять вік, сімейний стан, наявність дітей. Сімейний стан. Найбільша кількість балів – одруженим, розлученим – менше, ще менше – неодруженим.

У цій же групі факторів може враховуватися і термін проживання в цій місцевості, чим більше, тим надійніше, отже, більше балів.

2/ фактори, пов'язані з професією.

3/ Майновий стан характеризується наявністю вкладів, середнім розміром коштів у поточному рахунку, наявністю нерухомості, сумою річного прибутку та інших.

Бали за всіма позиціями підсумовуються, визначається загальна сума, яка є результатом комплексної оцінки кредитоспроможності позичальника.

При системі "кредит-скоринг" акцент робиться на здатність клієнта отримувати дохід та за рахунок нього погашати кредит. А забезпечення, заставу, порука, виступають хіба що вторинним джерелом погашення позички, найчастіше вона має лише компенсувати невпевненість банку спроможності клієнта отримувати цей доход.

Слід зазначити, що методика оцінки кредитоспроможності індивідуальних позичальників наших банків поки що далека від досконалості і вони, на відміну від зарубіжних банків частіше наголошують не на здатності клієнта отримати дохід, а на забезпечення.

Тема «Міжгосподарські та міжбанківські розрахунки»

1. Безготівкові розрахунки у народне господарство(У нефінансовому секторі)

1.1. Роль та принципи організації системи безготівкових розрахунків

1.2 Основні форми безготівкових розрахунків

2. Міжбанківські розрахунки

2.1 Види та структура міжбанківських розрахунків, основоположні принципи їх організації

2.2 Централізована система міжбанківських розрахунків через розрахунково-касові центри Банку Росії

2.3 Розрахунки шляхом прямих кореспондентських відносин банків та інші види міжбанківських розрахунків.