Меню ≡ ╳

Банківські резервні вимоги Банківські резерви та кредитна історія

Переклади

17.11.2020

Курсова робота

Тема: Обов'язкові резерви банків

Вступ

1.Сутність, функції та роль обов'язкових резервів

1.1 Призначення обов'язкових резервів

2 Основні терміни

Резерви банку та їх економічна роль

1 Основна мета створення резервів

2.2 Види резервів банку

2.3 загальні положення«Про обов'язкові резерви кредитних організацій»

Політика та практика резервування

1 Політика обов'язкових резервів у західних країнах

2 Обов'язкове резервування в США

3 Політика та практика резервування в Росії

Висновок

Бібліографія

Вступ

Необхідність формування резервів у разі непередбаченого відтоку готівки враховували у своїй діяльності ще попередники сучасних кредитних інститутів: міняли, лихварі, годинникових справ майстри, банкірські будинки. І в пізніший час, коли з'явилися класичні комерційні банки, але державне врегулюваннябуло в зародковому стані, особливості банківського виробництва (наприклад, необхідність страхування ліквідності кредитних інститутів) вимагали від банкіра наявності певної кількості резервів, насамперед касових. Розмір таких резервів визначалася інтуїцією банкіра, і зберігалися резерви у касі кредитного установи. За свідченням американського економіста Еге. Ріда до запровадження обов'язкових мінімальних резервів та системи страхування депозитів (1933-1934 рр.) резерви кредитних інститутів у середньому становили 20-25%.

З появою Центральних банків та розвитком банківського регулюванняна державному рівністворюється фонд обов'язкових резервів комерційних банків та кредитних установ у Центральному Банку. Обов'язкові резерви регулюють величину залишків на резервних рахунках банків у Центральному банку чи умови поповнення цих рахунків.

Вони розвивалися із необхідності для банків мати готівкуяк так званих касових резервів для безперебійного виконання платіжних зобов'язань щодо повернення депозитів вкладникам та проведення розрахунків коїться з іншими банками, тобто як гарантування фондів на погашення зобов'язань.

Обов'язкові резерви виступають як частина касових грошових резервів, які банки повинні постійно зберігати у готівково-грошової формі (що часто підкреслюється дослідниками) у вигляді вкладів у Центральному банку чи цінних паперівах як забезпечення своїх зобов'язань.

В даний час мінімальні резервні вимоги до кредитних інститутів застосовуються практично у всіх країнах ринковою економікою. Ефективність цього інструменту грошово-кредитного регулювання підтверджується як фундаментальними дослідженнямигрошей та кредиту (зокрема, у працях Пігу, Фішера, Фрідмена, які підкреслюють залежність мінімальних резервів, механізму банківського мультиплікатора та обсягу та структури грошової маси), і світової практикою.

У Росії її мінімальні резервні вимоги застосовуються також як джерело погашення зобов'язань кредитної організації перед вкладниками та кредиторами при відкликанні ліцензії на здійснення банківських операцій (стаття 38 закону «Про Центральний Банк Росії»). Проте, практично процедура повернення коштів кредиторами з резервного фонду банку у Центральному Банку чітко регламентована.

У сучасній практиці мінімальні резервні вимоги використовуються переважно в інструментарії грошово-кредитного регулювання для вирішення довгострокових проблем стабілізації грошового обігута антиінфляційної боротьби. Резервні вимоги застосовуються для обмеження темпів зростання грошової маси та регулювання попиту на банківські резерви. Для високорозвиненої банківської системихарактерно застосування мінімальних резервних вимог не як гаранта та фонду ліквідності кредитної системи, а як інструмент регулювання діяльності банків.

банк резерв капітал політика резервування

1.Сутність, функції та роль обов'язкових резервів

1.1 Призначення обов'язкових резервів

Традиційно обов'язкові резерви розглядаються як невід'ємний елемент грошово-кредитного регулювання. Зазвичай вони встановлюються задля досягнення комплексу різних цілей: на попит банків на резерви; сприяння стабілізації короткострокових процентних ставок; стабілізації та підвищення передбачуваності грошового мультиплікатора. Існують деякі властивості обов'язкових резервів, які іноді називаються у друкованих виданнях як їх функції: страхування ліквідності кредитних організацій, гарантія вкладів клієнтів.

Вважається, що спочатку обов'язкове резервування з'явилося як необхідність для банків завжди мати напоготові готівку у вигляді так званих касових резервів для безперебійного повернення вкладів та депозитів на вимогу вкладників та проведення розрахунків з іншими банками.

У Росії її, наприклад, ще 1883 р. Державна рада ухвалила закон, у якому було встановлено правило: готівкові суми коштів у касі комерційних банків разом із поміщеними з його поточному рахунку в Державному банкукоштами повинні становити щонайменше 10% зобов'язань банку. Це було встановлено з метою підвищення ліквідності банків, проте воно близьке до змісту обов'язкового резервування.

Нині норми обов'язкових резервів, передусім, застосовуються регулювання грошової маси в обігу. Відповідно до теорії про мультиплікаційне розширення банківських депозитів, що з'явилася на початку XX ст., Депозитно-позичні операції комерційних банків надають мультиплікаційний ефект, що викликає зростання грошової маси. Так, впливаючи на динаміку депозитів банків, центральний банк керує їх активними, насамперед позичковими операціями, а через них - грошовою масою, оскільки найважливішим її джерелом є банківський кредит.

Застосування норм обов'язкового резервування покликане скоротити мультиплікаційний ефект розширення депозитів шляхом на обсяг вільних ресурсів банків з метою підтримки грошової маси необхідному центральному банку рівні.

Контролюючи грошову масу та керуючи нею, центральний банк впливає на рівень економічної активності в країні та обмежує темпи інфляції.

Змінюючи грошову масу з допомогою норми обов'язкових резервів, центральний банк впливає на позичковий відсоток, який, своєю чергою, впливає дохідність тих чи інших цінних паперів (курс акцій і облігацій).

Таким чином, обов'язкові резерви – потужний регулюючий інструмент монетарної політики, що дозволяє оперативно впливати на фінансову ситуаціюв країні.

Тим не менш, регулюючим органам необхідно враховувати значні недоліки цього інструменту: дорожча дія на банківські ресурси, (Фактор, що провокує інфляцію); податковий характер обов'язкових резервів, а також дестабілізуюча банківська система впливу при найменшій зміні існуючого порядку та норм резервування.

У світі існує багато різних моделейобов'язкового резервування вони відрізняються за багатьма параметрами і акцентують особливості національних банківських систем. Обов'язкове резервування можна як складну цілісну систему із взаємозалежних елементів. Складові елементи системи представлені на схемі.

Обов'язкові резерви є активи, які підтримуються кредитними інститутами відповідно до нормативними вказівками переважно у вигляді вкладів на рахунках у центральному банку. Зазначені резерви розраховуються, як правило, стосовно певних видів балансових зобов'язань кредитного інституту на основі встановлюваних центральним банкомставок (нормативів чи квот) обов'язкового резервування. Регулювання умов обов'язкового резервування є політикою обов'язкових резервів центрального банку.

З розвитком систем гарантування депозитів, удосконаленням інструментів пруденційного контролю (зокрема базових принципів Базельського комітету) обов'язкові резерви перестали використовуватися для вирішення зазначених завдань. В даний час політика обов'язкових резервів центральних банків розвинених країнпроводиться тільки з метою грошової політики. І в цій своїй функції обов'язкове резервування – відносно новий інструмент в арсеналі центральних банків.

У 70-80 р.р. XX ст. відбувалося вдосконалення різноманітних практичних аспектів функціонування системи обов'язкових резервів. Центральні банки більшості розвинених країн сформували свій підхід до вирішення таких питань, як визначення кола суб'єктів обов'язкового резервування (комерційні банки та інші кредитні організації, резиденти та нерезиденти, філії), склад об'єктів резервування (перелік балансових рахунків, за якими встановлюються резервні вимоги), оптимальний розмір нормативів обов'язкових резервів, форми підтримки зазначених резервів (вклади на рахунках у центральному банку, вкладення цінних паперів, касова готівка) та ін.

У зазначений періодйшла дискусія щодо доцільності використання різноманітних диференціацій резервних ставок та можливості надання преференцій, а також заходів щодо запобігання ухилення від виконання обов'язкових резервних вимог. Можна констатувати, що ці питання організації обов'язкового резервування практично вирішені закордонними центральними банками. В результаті прийнятих рішень були внесені численні корективи в організацію системи обов'язкових резервів центральних банків розвинених країн, які забезпечили її пристосування до ринкових умов, що змінюються, і сприяли збереженню дієвості цього інструменту грошової політики.

Незважаючи на зміни, що відбулися, жоден із інструментів грошової політики не піддається такій критиці (як щодо рівня ставок, так і щодо доцільності даних резервів) з боку представників банківської спільноти та економістів-дослідників, як обов'язкові резерви. І цьому, безумовно, є свої причини, які насамперед пов'язані зі специфікою найобов'язкового резервування. На відміну від постійно діючих механізмів та операцій відкритого ринку, які не посягають на банківську ліквідність та використовуються за ініціативою самих кредитних організацій, обов'язкові резерви передбачають примусове вилучення центральним банком частини їх вільних резервів. Директивний характер обов'язкових резервів до певної міри зближує обов'язкове резервування з інструментами прямої дії, що також накладає на функціонування системи обов'язкового резервування негативний відбиток.

1.2 Основні терміни

Резервні вимоги (норматив обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії)- Розмір обов'язкових резервів у відсотковому відношенні до резервованих зобов'язань КО, встановлений Радою директорів Банку Росії.

Резервовані зобов'язання- зобов'язання КЗ у рублях та валюті, склад яких визначено у главі 2 Положення № 342.

Уповноважена установа Банку Росії- Економічний підрозділ ТУ Банку Росії, відділення, операційне управління, ГРКЦ, РКЦ Банку Росії, що здійснюють одну або кількох з наступних функцій: регулювання розміру обов'язкових резервів; контролю над виконанням кредитними організаціями нормативів обов'язкових резервів, зокрема проведення відповідних перевірок; застосування заходів впливу до КЗ за порушення встановленого порядкудепонування обов'язкових резервів, зокрема штрафу порушення нормативів обов'язкових резервів.

Звітний період- період з 1-го числа звітного місяця до 1-го числа місяця, наступного за звітним, включно. У разі проведення позачергового регулювання розміру обов'язкових резервів звітний періодвстановлює Банк Росії.

Нормативна величина обов'язкових резервів- сума обов'язкових резервів, що підлягає депонуванню у Банку Росії за звітний період. Розраховується шляхом застосування нормативу (нормативів) обов'язкових резервів до середньої хронологічної величини зобов'язань, що резервуються, за звітний період та виключення в порядку, встановленому в главі 3 Положення № 342, частини готівкових рублів у касі КЗ.

Період усереднення- період з 10-го числа місяця, наступного за звітним, до 10-го числа 2-го місяця, наступного за звітним, включно. Що стосується проведення позачергового регулювання обсягу обов'язкових резервів період усереднення встановлює Банк Росії.

Коефіцієнт усереднення- Чисельний множник, значення якого знаходиться в інтервалі від 0 до 1, що встановлюється Радою директорів Банку Росії для розрахунку усередненої величини обов'язкових резервів.

Усереднена величина обов'язкових резервів- сума резервів, що розраховується шляхом застосування коефіцієнта усереднення до нормативної величини резервів, що підлягає підтримці на кореспондентському рахунку протягом періоду усереднення у порядку, передбаченому розділом 5 Положення № 342.

Розрахункова величина обов'язкових резервів- сума обов'язкових резервів, що розраховується як різницю між нормативною та усередненою величинами резервів, що підлягає депонуванню.

Регулювання розміру обов'язкових резервів- заходи, що здійснюються уповноваженою установою Банку Росії з метою забезпечення відповідності розміру обов'язкових резервів, фактично депонованих кредитною організацією в ЦП, розрахунковій величині зазначених резервів, у тому числі проведення перерахунку за резервами за звітний період та за результатами перевірок, а також контроль за підтримкою кредитною організацією усередненої величини резервів на кореспондентському рахунку у періоді усереднення.

Недовзнос- Сума перевищення розрахункової величини резервів над розміром резервів, фактично депонованих кредитною організацією в ЦП за звітний період. Підлягає перерахуванню до ЦП під час регулювання резервів.

КО зобов'язана ліквідувати свій недовнес до ФОР до інших платежів (поза всякою чергою) з кореспондентського рахунку, відкритого в розрахунковій мережі ЦП, або з кореспондентського субрахунку (кореспондентських субрахунків), відкритого (відкритих) у тій же мережі, або з рахунків, відкритих в інших кредитні організації.

Перевнесок- сума перевищення величини резервів, фактично депонованих кредитною організацією в ЦП, над розрахунковою величиною резервів. Підлягає поверненню на кореспондентський рахунок КЗ у період регулювання резервів.

Порушення нормативів обов'язкових резервів- недовзнос, не перерахований кредитною організацією в ЦП в період регулювання резервів (за винятком недовзносу, встановленого в результаті перевірки); недовзнос, встановлений в результаті перевірки; невиконання кредитною організацією обов'язку усередняти обов'язкові резерви.

2. Резерви банку та його економічна роль

2.1 Основна мета створення резервів

Жодна кредитна організація не застрахована на сто відсотків від незапланованих фінансових втрат, тому у процесі свого функціонування та регулювання банківського ризику, фінансовий інститут має відводити важливу роль формуванню резервів банку .

З метою забезпечення своєї фінансової надійності, банк повинен створювати різного роду резерви на покриття можливих збитків, порядок формування та використання яких встановлюється в більшості випадків Банком Росії та законодавчими актами. Мінімальні розмірирезервів банку визначаються Центральним банком РФ. Розміри відрахувань до резервів банку з прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законамипро податки.

У законах ФОРи розуміються як важливий інструмент грошової та кредитної політики держави, але не сказано, навіщо саме потрібний цей інструмент. Відповідь це питання міститься у Положенні № 342 і звучить так (п. 1.1): « Резервні вимоги застосовуються з метою регулювання загальної ліквідності банківської системи РФ та контролю грошових агрегатів у вигляді зниження грошового мультиплікатора». Іншими словами, резервні вимоги встановлюються з метою обмеження кредитних можливостей КЗ (щоб вони не могли «закачати» в економіку занадто багато грошей) та підтримки на певному рівні грошової маси в обігу (турбота про забезпечення стійкості рубля).

Таким чином, використання резервних вимог доречно не завжди, а лише в таких випадках: коли, по-перше, є об'єктивна необхідність скоротити кількість грошей в обігу (зупинити або зробити його зростання контрольованим), щоб не допустити «перегріву» економіки, і коли, по-друге, найбільш підходящим для цього засобом буде визнано обмеження кредитних можливостей комерційних банків шляхом вилучення у них певної частини залучених ними коштів (або збільшення такої частини). Отже, кошти ФОР, акумульовані у Центральному банку як безстрокові вклади комерційних банків, повинні жорстко виключатися з будь-якого обороту.

2.2 Види резервів банку

Треба розуміти, що резерви банку хоч і мають одне загальне призначення - а саме: на випадок гострої необхідності, очікуваних витрат або збитків, але, проте, поділяються на певні види.

Обов'язкові резерви банку чи резервні вимоги

Обов'язкові резерви банку чи резервні вимоги - є інструментом регулювання загальної ліквідності банківської системи, використовуваний Банком Росії контролю грошових коштів у вигляді зниження грошового накопиченнякомерційними банками. Подібний механізм встановлюється з метою обмеження кредитних можливостей фінансових організаційта підтримки на певному рівні грошової маси в обігу.

Обов'язкові резерви банку - це, власне, кошти комерційних банків та інших кредитних інститутів, які мають зберігати у Центральному Банку як гарантійного фінансового фондущо забезпечує надійне виконання своїх зобов'язань перед клієнтами. В принципі, Завдання створення обов'язкових резервів лежить поза інтересами окремо взятого банку, по суті - це інструмент здійснення грошово-кредитної політикидержави.

Обов'язкові резерви, будучи високоліквідними активами, тим щонайменше, неможливо знайти повною мірою використані у разі виникнення в банку несприятливих обставин. Наприклад, якщо у банку почався відтік коштів вкладників, то обов'язкові резерви можуть бути використані для фінансування цього процесу лише у межах встановленого нормативу. І навіть підвищення суми обов'язкових резервів внаслідок зміни нормативу не збільшує надійність окремого банку, тому що в цьому випадку з обігу вилучаються додаткові. грошові кошти.

Резервний фонд банку

Резервний фонд банку - частина власного капіталу, що утворюється за рахунок щорічних відрахувань від прибутку Резервний фонд служить покриття збитків банку, що у результаті своєї діяльності, і навіть створюється збільшення статутного фонду. Норматив відрахувань у резервний фондвстановлюється загальними зборамиакціонерів, однак, не може становити меншої величини статутного капіталу.

Резервний фонд включається до розрахунку капіталу банку. Кредитна організація має можливість за підсумками року зробити відрахування до резервного фонду лише у разі, якщо є прибуток. Отже, резервний фонд банку створюється з допомогою приросту чистих активів.

Тим самим у резервному фонді накопичуються активи, одержані банком у результаті його діяльності. Роблячи перерахування з прибутку до резервного фонду, фінансовий інститут передбачає використання частини своїх активів лише на певні цілі, основна з яких – покриття збитків.

Резерви банку на можливі втратиз позик

Резерв на можливі втрати з позик є спеціальним резервом банку, формування якого обумовлено кредитними ризикамиу діяльності фінансових організацій. Цей резерв дозволяє уникати коливань величини прибутку банків у зв'язку зі списанням втрат за позиками, цим впливаючи на величину капіталу.

Даний резерв формується за рахунок відрахувань, що відносяться на витрати банків , причому окремо за кожною виданою позикою. Резерв банку на можливі втрати з позик використовується лише покриття не погашеної клієнтами позичкової заборгованості за основним боргом. За рахунок зазначеного резерву банку провадиться списання втрат за нездійсненними для стягнення позиках.

При цьому позичкова заборгованість, безнадійна та (або) визнана нереальною для стягнення, списується з балансу кредитної організації за рахунок резерву на можливі втрати по позиках, а при його нестачі списується на збитки звітного року, тим самим відбувається зменшення бази оподаткування банку. Щоправда, для формування такого резерву банку не використовуються жодні ресурси, які мають цінністю.

Резерви банку під знецінення цінних паперів

В останній робочий день кожного місяця проводиться переоцінка за ринкової вартостівкладень кредитної організації у цінні папери. У даному випадку, під ринковою ціною розуміється середньозважена вартістьодного цінного паперу за угодами, вчиненими протягом останнього торгового дня звітного місяця фондової біржічи через організатора торгів. У виняткових випадках за ринкову вартість станом на останній робочий день звітного місяця приймається фактична ціна купівлі цінного паперу, зменшена вдвічі.

У тому випадку, якщо ринкова вартість цінного паперу на останній робочий день звітного місяця (т.зв. ціна переоцінки) виявиться нижчою балансової вартостіцінного паперу, то комерційний банк або кредитна установамає створити резерв під знецінення вкладень у цінних паперів у розмірі зниження середньої ринкової ціни(ціни переоцінки) щодо балансової вартості. При цьому сума резерву не повинна перевищувати 50% її балансової вартості.

Даний резерв банку формується в останній робочий день місяця, в якому було придбано цінний папір, і списується одночасно з вибуттям цінного паперу. Резерви банку створюються окремо кожної цінної папери, незалежно від збереження чи збільшення вартості всіх цінних паперів.

Переоцінка вкладень у цінні папери призводить до створення резервів банку під їхнє знецінення, але не змінює балансову вартість цих цінних паперів. Тому резерв банку під знецінення цінних паперів, по суті, є скоріше не резервом, а коригуванням вартості цінного паперу для обліку їх у балансі банку. Кредитні організації за підсумками звітного місяця повинні проводити коригування створених раніше резервів під знецінення вкладень у цінні папери з урахуванням кількості цінних паперів та ринкової вартості.

Інші види резервів банку

Крім перерахованих вище основних резервів банку, існують інші, об'єднані в групу можливих втрат за іншими активами - до них відносяться:

· резерв банку під балансові активи, за якими існує ризик втрат

· резерв банку за деякими інструментами, відображеними на позабалансових рахунках бухгалтерського обліку

· резерв банку з терміновим угодам

· резерв банку під інші втрати

Слід розуміти, що під можливими втратами фінансового інститутустосовно формування резерву мають на увазі гіпотетичні збитки в майбутньому через виникнення таких обставин:

· зниження вартості активів кредитної організації

· збільшення обсягу зобов'язань та (або) витрат банку порівняно з раніше відображеними у бухгалтерському обліку

· невиконання зобов'язань контрагентами кредитної організації за укладеними нею угодами (вчиненими операціями) або внаслідок невиконання обіцянок особою, належне виконання зобов'язань якої забезпечується прийнятою на себе кредитною організацією зобов'язанням.

В принципі, з розглянутих резервів банку, ефективним є лише його резервний фонд , т.к. лише з допомогою цього фонду банк може проводити свої витрати. Решта резерви не є для банку ефективними, тому що їх збільшення не сприяє посиленню здатності банку протистояти несприятливому розвитку подій.

2.3 Загальні положення «Про обов'язкові резерви кредитних організацій»

1. Обов'язок виконання резервних вимог виникає у будь-якого банку з моменту отримання ним ліцензії та виконання цього обов'язку є необхідною умовоюведення банківської діяльності.

Обов'язкові резерви формуються лише у рублях на спеціальних рахунках, відкритих кредитної організації у підрозділі (підрозділах) розрахункової мережі Банку Росії, кошти куди перераховуються у безготівковому порядку.

Зазначені резерви формуються окремо за зобов'язаннями банку (залученим їм коштам), що підлягають резервуванню, у рублях та окремо за зобов'язаннями, що підлягають резервуванню, в іноземній валюті.

На обов'язкові резерви, депоновані кредитними організаціями у Банку Росії, відсотки не нараховуються.

Розмір обов'язкових резервів Банк Росії (його уповноважена установа) регулює щомісяця. На підставі відповідного рішення Ради директорів ЦП або з особливих підстав, які застосовуються до окремих банків (див. п. 8.4 Положення № 342), може бути проведено позачергове регулювання розміру даних резервів.

Основні моменти чинного порядку резервування коштів у ФОР зафіксовано в Положенні ЦП № 342 від 7.08.2009 р.

3. Політика та практика резервування

3.1 Політика обов'язкових резервів у країнах

У розвинених країнах, крім Великобританії, Канади та Люксембургу, до комерційних банків висувається вимога розміщення ними у центральному банку мінімальних резервів. Однак у застосуванні конкретних форм даного інструменту різних країнахспостерігаються суттєві відмінності в залежності від національних особливостейрозвитку фінансового ринку. Центральними банками використовуються різні структурамінімальних резервів, амплітуда та частота коливань їх величини, специфіка нарахування відсотків, умови, що надаються кредитним інститутам при їхньому рефінансуванні.

За законом про Німецький федеральний банк центральний банк правомочний вимагати від кредитних інститутів дотримання безвідсоткових мінімальних резервів.

Як компенсацію за необхідність тримати в центральному банку безвідсоткові резерви для комерційних банків існує низка пільг:

безоплатне здійснення безготівкового платіжного обороту через Німецький федеральний банк;

зарахування готівки комерційних банків, що у них надлишку, до виконання зобов'язань за мінімальними резервами, і навіть те що, що мінімальні резерви можуть бути робочими активами.

Крім наведених вище "компенсуючих заходів" додатково використовується субвенційне рефінансування шляхом переобліку векселів. У деяких випадках резервні зобов'язання можуть бути виконані шляхом придбання державних цінних паперів, що має ще одну мету - фінансування державного бюджету. Тими самими мотивами керується центральний банк, встановлюючи високий рівень мінімальних резервів за відносно невеликого відсотка. Таку політику найчастіше проводить центральний банк, який змушений фінансувати дефіцит державного бюджету.

При встановленні ставок за мінімальними резервами велику рольможуть грати безпосередні переговори між центральним та комерційними банками. Так, у Нідерландах підвищення готівкових (касових) резервів кредитних інститутів визначається шляхом узгодження цієї величини між центральним банком Нідерландів та комерційними банками.

У механізмі розрахунку ставок, соціальній та умовах, якими вони диференціюються, у різних країнах спостерігаються істотні відмінності. Резервні зобов'язання орієнтуються, як правило, за станом чи зростанням певної частини зобов'язань кредитних інститутів. Резерви, що враховуються на активній стороні банківського балансу, величина яких має узгоджуватися з величиною виданих кредитів (за дотримання коефіцієнта ліквідності), становлять виняток. Основною статтею при розрахунку мінімальних резервів є величина вкладів небанківських установ з пасивної сторони балансу. У деяких випадках обліку щодо величини мінімальних резервів підлягають і міжбанківські зобов'язання.

3.2 Обов'язкове резервування в США

Система обов'язкового резервування в США базується на Акті про монетарний (грошовий) контроль 1980 р. та Міжнародний банківський акт 1978 р., які визначають загальні підходиїї організації. Відповідно до цих нормативними документамирезервні вимоги накладаються на всі депозитні інститути, корпорації, створені на основі закону Еджа, та корпорації на основі угоди, які мають трансакційні рахунки, неперсональні термінові депозити(Тобто термінові депозити юридичних осіб) та зобов'язання в європейській валюті. Американські філії та представництва іноземних банків, що мають подібні депозити або зобов'язання, також є суб'єктами резервних вимог, якщо вони є частиною або афілійовані з іноземним банкомз сукупними консолідованими активами понад 1 млрд. дол. Таким чином, вимоги обов'язкового резервування поширюються на комерційні та ощадні банки, ощадні та позичкові асоціації, кредитні спілки, незалежно від їх членства у ФРС, а також на американські філії та представництва іноземних банків.

Інструкція D (Regulation D - Reserve Requirements of Depository Institutions)Ради управляючих ФРС визначає конкретні параметри обов'язкового резервування – коло депозитних інститутів, які є суб'єктами резервних вимог; зобов'язання, що підлягають резервуванню; відповідну звітність; розрахунок розміру резервів та вимоги до підтримки.

Об'єктами резервних вимог можуть бути трансакційні депозити та неперсональні строкові депозити. Трансакційні рахунки включають рахунки до запитання (demand deposits) та рахунки АТ5 та NOW. Їхні власники можуть проводити вилучення за допомогою інструментів, що звертаються, платіжних доручень з вилученням, телефонних та заздалегідь схвалених переказів з метою здійснення платежів щодо третіх осіб. Рахунки, за якими дозволено не більше шести заздалегідь схвалених, автоматичних або інших переказів на місяць (з них не більше трьох можуть бути здійснені за допомогою чеків, переказних векселів, дебетових картабо подібних документів, що оплачуються безпосередньо третіми особами), належать до ощадних депозитів.

При розрахунку розміру зобов'язань, що підлягають резервуванню, трансакційні рахунки коригуються (зменшуються) на величину готівки, що знаходиться в процесі інкасації, а також на баланси до запитання, очікувані від інших американських депозитних інститутів. Отже, розрахунок середнього розміру обов'язкових резервів складає основі чистих трансакційних рахунків.

Для забезпечення гнучкості у виконанні банками своїх резервних вимог, поряд із середньою підтримкою, ФРС також дозволяє проводити відстрочки та зараховувати частину надлишків чи дефіцитів резервів поточного періодуу наступному періоді підтримки.

Оцінюючи роль обов'язкових резервів. ФРС визнає обмежені можливості використання змін ставок обов'язкового резервування для поточного грошового регулювання. Водночас резервні вимоги продовжують залишатись важливою умовоюпроведення грошової політики ФРС, зокрема, тому що вони забезпечують стабільний та передбачуваний попит на сукупні резерви.

Без цих вимог резервні баланси банків ФРС, підтримувані задоволення клірингових потреб, зазнавали б значні щоденні коливання, і ФРС було б точно передбачити їх розмір. Встановлення ж резервних вимог має сполучний вплив на попит на банківські резерви, дозволяє ФРС точніше визначити їх розміри і водночас впливати ними у вигляді зміни пропозиції резервів.

Більше того, застосування рівня обов'язкових резервів та методу усереднення, що використовується при їх виконанні, посилює гнучкість банків, що допомагає згладжувати коливання на ринку резервів та знижує волатильність процентних ставок. грошового ринку.

Банки, враховуючи мінливість резервів, і навіть реальну і майбутню їх вартість, проводять арбітражні операції. Ця мінливість резервів зменшилася б, якщо більша їх частина була потрібна для цілей клірингу. Підтримка стабільного та передбачуваного попиту на резерви створює умови для операцій відкритого ринку та збільшує можливості контролю ФРС над короткостроковими відсотковими ставками.

3.3 Політика та практика резервування в Росії

Резервні вимоги до комерційних банків стали застосовуватися Росії (СРСР) з кінця 1980-х гг. Держбанк СРСР тоді встановив норму обов'язкових резервів, що дорівнювала 5% суми залучених коштів; норма вважалася завищеною.

У 1991 р. ЦБ РФ видав Інструкцію № 1, відповідно до якої норма резервування становила 2%. Значною мірою це був політичний крок; вже наступного року зазначена норма лише за 4 місяці збільшилася до 20%. Дещо пізніше норми резервування були диференційовані залежно від термінів розміщення ресурсів, що залучаються банками: за рахунками до запитання - 20%, за терміновими зобов'язаннями банків - 15%.

У наступні роки до порядку резервування неодноразово вносилися зміни, що різною мірою стосувалися: величини нормативів та їх диференціації залежно від складу ресурсів; розширення обсягу залучених ресурсів, що підлягають резервуванню; методики розрахунку Постійно залучалися до сфери резервування нові види залучених коштів.

Всеосяжне резервування з високими нормамиозначає для банків подорожчання вартості ресурсів, що залучаються ними. А дорогі ресурси повинні розміщуватися у високоприбуткових операціях, інакше навіть розрахуватися за такі ресурси виявиться нічим. Високоприбуткові операції у свою чергу нерідко припускають підвищений рівень ризику. Втім, ризики банківської діяльності в Росії і так високі. Звідси ясно, що таке резервування вело багато банків до банкрутства.

Резервні вимоги є не тільки ефективними (при грамотному їх використанні та за наявності певних умов), але й сильнодіючими «економічними ліками», і застосовувати цей інструмент слід вкрай обережно. Особливо небезпечні різкі перепади у дозуванні цих «ліків», що стало постійним явищем у банківській системі Росії.

Для виконання резервних вимог російські банкивідволікають з обороту дуже значні кошти, які перетворюються на активи, що не приносять доходу, і не потрапляють у реальну економіку. Як було показано, міжнародний досвід дає приклади того, як центральні банкиможуть у тому чи іншою мірою полегшувати комерційним банкам відповідний тягар. На жаль, Банк Росії у цьому плані досі майже нічого не робив.

У багатьох країнах, передусім із високими нормами резервування, центральні банки нараховують певні відсотки суми, депоновані вони комерційними банками. У Росії цього не було і немає.

Висновок

Критики обов'язкових резервів обґрунтовано стверджують, що регулювання рівня вимог обов'язкового резервування призводить до вилучення чи вивільнення значних обсягів ліквідності комерційних банків. Це впливає процес мультиплікації кредитів і депозитів і створення грошей. Тому "вина" обов'язковим резервам їх опонентами зазвичай ставляться "дискримінація" кредитних операцій, що здійснюються банками, адже в кінцевому рахунку ставки за обов'язковими резервами (при даному рівнігрошової бази) встановлюють верхню межу зростання грошової маси.

Відволікання значних обсягів вільних банківських резервів, які, перебуваючи на рахунках у центральному банку, здебільшого не приносять доходу, сприймається як своєрідний податку кредитні організації та як негативна риса обов'язкових резервів. При обов'язковому резервуванні комерційних банків несуть альтернативні витрати, відповідні доходу, недоотриманому від продуктивного вкладення коштів, рівних за величиною обов'язковим резервам у банку. Це призводить до зниження рентабельності кредитних організацій, що в масштабах країни рівноцінно зниженню конкурентоспроможності національної банківської системи або при диференціації ставок резервних вимог щодо різним типамкомерційних банків - обмеження конкурентних позицій тих, для яких встановлені вищі резервні вимоги.

Сумніви щодо необхідності збереження мінімальних резервів виправдовують також посиланням на їхню легку заміну з точки зору виконання цілей грошової політики. Оскільки навіть невелика зміна резервних ставок сильно впливає на рівень ліквідності комерційних банків і в кінцевому рахунку на розміри грошової пропозиції, обов'язкові резерви відносяться до "грубих" інструментів грошової політики. Щоб не призводити до зростання невизначеності та невпевненості у комерційних банків, які можуть виникнути внаслідок активної політики обов'язкових резервів, та не ускладнювати їм управління своєю ліквідністю, центральні банки стали відносно рідко вдаватися до зміни резервних ставок. Але ця обставина також використовується як аргумент проти застосування обов'язкових резервів як грошово-політичний інструмент.

Ряд економістів, як у Росії, і її кордонами вважають, що обов'язкові резерви - це старий, віджив інструмент у грошово-політичному арсеналі центральних банків. Вказуючи на те, що в даний час у центральних банків більшості розвинених країн є й інші (ефективніші та гнучкіші) інструменти, зокрема операції відкритого ринку, а також враховуючи практику центральних банків Канади, Мексики, Швеції, Англії, опоненти обов'язкових резервів виступають за відмова від їх збереження у структурі інструментів грошової політики.

Я вважаю, що критику обов'язкових резервів обґрунтовано, але повністю з нею погоджуватися не можна. Критики вважають, що єдиним способом на стан грошової сфери є зміна резервних ставок. Обов'язкові резерви впливають на фінансову сферу і за постійних резервних ставках.

Шляхом вдосконалення умов обов'язкового резервування та перетворення обов'язкових резервів у мінімальні центральні банки вдається надавати стабілізуючий вплив на поточний станліквідності кредитних організацій та динаміку ставок грошового ринку. Якщо центральні банки відмовляються від вимог освіти зазначених резервів, то зростають, зокрема, масштаби і частота операцій на відкритому ринку. Про це свідчить досвід центральних банків, які працюють без обов'язкових (мінімальних) резервів. Відмова від використання мінімальних резервів не є негативною характеристикою цього інструменту грошової політики або свідченням його неспроможності. Це означає лише те, що деякі країни вирішили перейти до іншої операційної процедури грошової політики. Добре це чи погано, покаже час. А поки що ясно, що і в одного, і в іншого варіанта є прихильники.

Бібліографія

1. Про обов'язкові резерви кредитних організацій: Положення №342 від 7.08.2009 р.

А.М. Тавасієв, В.Д. Мехряков Банківська справа: управління та технології. -Під редакцією А.М. Тавасієва, 2011

3. А.М. Тавасіїв, Н.К. Алексєєв Банківська справа: словник офіційних термінівз коментарями - М.: «Дашков та К», 2011

Ларіна О.І., Москвин В.А. Обов'язкове резервування у Росії // Банківська справа, 2003, №3.

Лаврушін О.І. Гроші, кредит, банки: Підручник За ред. Є.Ф. Жукова. - М: ЮНІТІ, 2004.

Залуніна Л.В. " Традиційний " інструмент фінансової політики // Банківська справа, 2003, №12.

Бердишев А.В. Сутність обов'язкових резервів та практика їх використання в Росії // Аудит та фінансовий аналіз. 2008. №1.

Корольов О. стаття «Резерви банку та їх економічна роль», електронний ресурс, офіційний сайт www.realtypress.ru

Репетиторство

Потрібна допомога з вивчення якоїсь теми?

Наші фахівці проконсультують або нададуть репетиторські послуги з цікавої для вас тематики.
Надішліть заявкуіз зазначенням теми прямо зараз, щоб дізнатися про можливість отримання консультації.

Банківські резерви - Частина ресурсів банку, призначена для покриття збитків / фінансування ризиків.

Види банківських резервів:

Централізовані – формуються над самому банку (ФОР в ЦБРФ, фонд страхування вкладів фіз. осіб)

Децентралізовані – формуються у банку (страхові резерви на можливі втрати, резервний фонд)

за активним операціям- Резерви, що відображаються в активних операціях (кошти у ФОР, залишки на кор. Рахунки банку

За пасивними операціями – страхові резерви на потенційні втрати, резервний фонд.

Резервний фонд

Призначення резервного фонду:

Покриття збитків під час падіння операцій

Спрямовується на капіталізацію КК

Для виплати дивідендів за нестачі прибутку

Джерело резервного фонду – нерозподілений прибуток.

Основа формування – КК (у % співвідношенні). Має бути не менше 5% КК.

ЦБРФ як наглядовий орган не встановлює жорстких вимогдо порядку формування резервного фонду. У внутрішніх документах банку визначається порядок його поповнення та % співвідношення прибутку, яке спрямовується для нарощування резервного фонду.

Страхові резерви на потенційні втрати.

У РФ банки формували їх із 90-х років, але вони мали необов'язковий характер (факультативний). З 1995 р. це стало обов'язковим, згідно з політикою ЦБРФ. Створювалися лише з 2-м видам активних операцій – за кредитними та за вкладеннями у недержавні цінних паперів. У 1999 р. відповідно до міжнародними стандартами, ЦБРФ змінює підхід до створення резервів: вони в обов'язковому порядку повинні створюватися майже за всіма активними операціями (не тільки за кредитними, але й з інвестицій у цінні папери, за кор. рахунками в інших банках, за вкладеннями в іноземну валютута дорогоцінні метали).

Резерв на можливі втрати з позик (РВПС)

Регламентується спеціальним положенням ЦБР № 254 від 26.03.2004 "Про порядок формування та використання РВПС".

Покриває лише основний борг.

Призначення РВПС – покриття кредитного ризику (ймовірність втрат, збитків за невиконання позичальником зобов'язань за кредитним договором; неповернення кредиту і несплата %).

Джерело – сукупний прибуток банку.

База формування – кредитний портфель банку (кредитні вимоги, сумарний обсяг виданих кредитів).

За методикою ЦБРФ РВПС визначається % співвідношення до величині кредитного портфеля. РВПС створюється окремо за кожною позикою юридичних осіб або за портфелем однорідних позичок – для фізичних осіб у момент видачі кредиту. На вимогу ЦБРФ, РВПС створюється за всіма видами кредитів та заборгованості, прирівняної до позичкової (факторинг, лізинг, облік векселів, за заставними, МБК).

З метою створення резерву банк поділяє кредитні вимоги (кредитний портфель) на 5 категорій:

Стандартні позички (кредити, що мають мінімальний ризик) - % відрахування до резерву 0%

Нестандартні позички (кредитний ризик підвищується, прострочена заборгованість збільшується) – резерв створюється у вигляді 20%

Сумнівні кредити (кредитний ризик зростає, знижується якість кредиту) - % відрахування на резерв 21-50%

Проблемний кредити (кредитний ризик ще вищий, фінансова стійкістьпозичальника низька) - % відрахування на резерв 51-100%

Безнадійні кредити (кредити з максимальним ризиком) – відрахування на резерв 100%

Як критерії угруповання позичкової заборгованості чи віднесення їх у конкретну категорію виступають:

Фінансовий станпозичальника – кредитоспроможність позичальника. Фінансовий стан оцінюється банком індивідуально за своєю внутрішньою методикою.

Характер обслуговування боргу – тривалість простроченої заборгованості. Чим більша в днях тривалість простроченої заборгованості, тим вищий кредитний ризик і тим більший відсоток відрахування до резерву

Саме ці критерії безпосередньо впливають своєчасність повернення кредиту, тобто. на кредитний ризик.

РВПС, як будь-який інший резерв, регулюється. Банки здійснюють його перерахунок. За методикою ЦБР – не рідше одного разу на місяць. У разі величина розрахункового резерву (резерв на конкретну звітну дату) зіставляється з фактичним (який і раніше створений банком. Варіанти:

Розрахунковий резерв> Фактичного. Недолік резерву-> його необхідно поповнити рахунок збільшення витрат банку. По дебету відбиваються витрати банку (витрати збільшуються з цього суму), за кредитом – РВПС.

Розрахунковий резерв<Фактический. Банк сделал классификацию своих кредитов и узнал. Избыточный резерв. Данная сумма списывается в доход банка. Проводка противоположная. По дебету – РВПС, а по кредиты – доходы банка.

Використання резерву передбачено лише у ситуації, коли позичка визнається безнадійною до стягнення або за рішенням суду. Позика списується з балансу.

Що стосується позичальників-фіз осіб, то відповідно до положення ЦБР № 254, РВПС створюється по портфелю однорідних позичок. Критеріями угруповання позикової заборгованості виступають:

Цільове призначення кредиту – автокредит, іпотечний тощо.

Тривалість простроченої заборгованості.

Донедавна відсоткове співвідношення % відрахувань до РВПС було у інтервалі 0,5% - 75%.

У 2013 році порядок формування РВПС з позик фізичним особам посилено: з позик без забезпечення та тим, хто має прострочену заборгованість понад 360 днів, встановлено процентне співвідношення РВПС 100%.

ЦБР як наглядовий орган здійснює контроль за порядком формування РВПС і, зокрема, за обґрунтованістю його створення.

Таким чином, методика формування РВПС характеризується такими особливостями:

ЦБР розробляє загальну схему, загальні стандарти створення РВПС

Банки індивідуально, диференційовано підходять до створення резерву, та був фіксується у Внутрішньому становищі кожного банку, який прописує порядок створення РВПС.

Створення таких запасів регулюється Центральним Банком Російської Федерації. Основними зобов'язаннями, на які припадає більша частина резервів, є депозити фізичних осіб, виплати за якими гарантує Агентство зі страхування вкладів (АСВ).

Обов'язкові резерви

Обов'язковими резервами комерційних банків, наявність яких зумовлено вимогами Центробанку РФ, є кошти, що зберігаються на кореспондентському рахунку ЦБ РФ. Розмір відрахувань визначається Центробанком РФ, публікується в офіційному виданні ЦП - паперової та електронної версії «Вісника Банку Росії».

Ця система необхідна до виконання комерційним банком взятих зобов'язань, і навіть регулювання обороту грошової маси.

Система обов'язкового резервування вирішує такі:

Надання можливості комерційним банкам використовувати залучені кошти на кредитування.
Підтримка Центральним Банком РФ комерційних банків, за необхідності. Резервні кошти можуть у вигляді позик спрямовуватись фінансовій установі для зміцнення платоспроможності, коли необхідно зробити термінові виплати за депозитами.

Зобов'язання щодо відрахування резервних коштів виникають у банківської установи відразу після отримання ліцензії на провадження діяльності. Кошти на резервні рахунки переказуються в рублях, відсотки на них не нараховуються.

При відкритті депозитного рахунку в банку фізичною або юридичною особою частина цієї суми переводиться на спеціальний рахунок у Центробанку і зберігається там до виведення грошей з банку вкладником.

Деякі види зобов'язань банківських установ звільняються від резервування, до них можна віднести:

депозити юридичних осіб, які вклали кошти терміном від 36 місяців;
облігації, строком погашення понад 36 місяців;
зобов'язання за позиками, виражені в не грошовій формі (цінні папери, дорогоцінні метали);
зобов'язання перед іншими фінансово-кредитними установами;

Резервний фонд

Окрім обов'язкових резервів, кожен комерційний банк повинен мати резервний фонд, який формується за рахунок відсотків від чистого прибутку. Це актив, який є власним капіталом фінансово-кредитної установи. Цей резерв створюється покриття збитків, втрат від неефективних вкладень. Мінімальний розмір резервного фонду встановлюється на законодавчому рівні, обмежень за максимальним розміром немає. Відсоток, що відраховується від чистого прибутку, визначається на щорічних зборах акціонерів.

Інші резерви

Видаючи кредити фізичним та юридичним особам, комерційні банки несуть певні ризики неповернення коштів. Для забезпечення фінансової стійкості банківська установа має резервний фонд. Коли боржник визнається неплатоспроможним і немає можливості стягнення коштів за його зобов'язаннями, сума кредиту (без відсотків та штрафних санкцій) списується за рахунок цього резерву.

Комерційні банки можуть формувати інші резервні фонди: резерв покриття вартості цінних паперів, які впали в ціні, резерв зі зниження вартості балансових активів.

Чому деяким клієнтам банки відмовляють у видачі кредиту?
Що є основним?
Чому банкам така важлива кредитна історія позичальника?
Про це розповідають експерти з економіки та банківських операцій.

Що таке резерви?

Віктор Орлов, начальник Департаменту активно-пасивних операцій БАНКу ІТБ: «Основна діяльність - залучення коштів клієнтів та розміщення коштів у вигляді кредитів та вкладень у інші активи. Оскільки при кредитуванні позичальників існує ризик неповернення кредитів, з метою захисту інтересів вкладників та клієнтів банку, Центральним банком запроваджено вимоги щодо необхідності формування резервів у разі знецінення позички.
Розмір резерву залежить від оцінки насправді ймовірності повернення позичальником кредиту і що більш високоризикований позичальник, то більший резерв банк повинен сформувати. Також розмір резервів дозволяє управляти ризик-апетитами банків та не допускати створення кредитних бульбашок при необмеженому кредитуванні.»

Ігор Задорін, начальник планово-аналітичного управління банку «Кільце Уралу»,пояснює: «Резерви - це кошти, які ми відкладаємо (резервуємо) у разі, якщо клієнт не розплатиться за кредитом. По суті, це щось подібне до внутрішньобанківського «страхового фонду» (умовно, природно). У разі, якщо клієнт «виходить на прострочення», ми за клієнтом, що заборгував, збільшуємо величину резервованої суми. А якщо він не платить більше 90 днів поспіль, ми відкладаємо 100% суми, яку він залишився винен, + за % платежами. Коли банк вирішує списати борг такого позичальника, він має відобразити збиток - він же втратив ці гроші. І цей збиток компенсується створеними раніше резервами по клієнту»

Більш детально про банківські резерви розповів Борис Пивовар, старший викладач кафедри економіки та фінансів факультету економічних та соціальних наук РАНХіГС: «Банківські резерви – це ті кошти, які банк залишає на спеціальних рахунках у разі якихось нестандартних ситуацій.
Існують обов'язкові банківські резерви - це кошти, а точніше той відсоток, який комерційний банк зобов'язаний залишати з кожного взятого депозиту (вкладу) і вносити його на спеціальний рахунок Центрального Банку Російської Федерації. Це, по-перше, є страховкою в тому випадку, якщо потрібне термінове повернення коштів частини вкладників, а по-друге, це є одним із невід'ємних інструментів грошово-кредитної політики. Якщо пояснити з прикладу, то, умовний банк вніс у вклад 100 рублів. Норма обов'язкових резервів умовно – 10%. Це означає, що це банк зобов'язаний 10 рублів (10% від 100, отриманих депозит) перевести спеціальний рахунок у Центральний Банк РФ. Решта банк може використати на свій розсуд, а саме видавати кредити та інше. Якщо ця норма підвищується, то це означає, що банк може меншою сумою грошей оперувати, що зменшуватиме обсяги кредитування в країні. А якщо кредитів буде менше, то менше грошей буде в обігу, що потенційно може сповільнити інфляцію, а й уповільнює кредитування нових проектів, бізнесу та іншого. І навпаки, що менша норма обов'язкових резервів, то більше грошей стає в країні, що збільшує обсяги вкладень у бізнес (інвестиції), але може розігнати інфляцію. Саме тому Центральний Банк дуже обережно керує цією нормою обов'язкових резервів.»

«Далекі від фінансового ринку люди постають питання: навіщо треба зобов'язувати банки створювати якісь резервні фонди, якщо при дефолті іпотечного позичальника банк може звернути стягнення за закладену квартиру? Накласти стягнення банк може, тільки квартира – це не кошеня, яке можна за півгодини продати біля метро. Продаж квартири займає від кількох місяців до кількох років: чим дорожчий об'єкт, тим складніше знайти покупця. Тому банк забирає частину коштів із резервів для виплат відсотків за депозитами, витратами на оренду будівель та приміщень, обладнання, зарплати персоналу та ін.» - додає Анастасія Кузнєцова, директор юридичного департаменту бюро елітної нерухомості «Must Have».

Дмитро Овсянніков – Генеральний директор компанії «ІПОТЕК. РУ»: «Про формування резервів банками, серйозно заговорили 1998 року, після серпневої кризи Криза ця була викликана неможливістю банків повертати вклади населенню. "Як вклади пов'язані з резервами?" - Запитайте Ви. Найпрямішим чином! Спробую пояснити, що називається "на пальцях і просто". Справа в тому, що банк виступає в ролі якогось фінансового посередника: бере гроші в одних у вигляді, наприклад, вкладів і дає гроші іншим у вигляді кредитів. За вкладами – одні процентні ставки (нижче), за кредитами – інші (вище). Різниця у ставках дозволяє банкам заробляти.
Що сталося у 1998 році? Банк узяв гроші у вкладників, видав їх позичальникам у вигляді кредиту, а позичальники грошей не повертають. Отже, банк не має грошей, щоб повернути їх вкладникам.
Логічне питання до банку з боку Центробанку: «Кому ви гроші даєте? Потрібно ж перевіряти позичальника! Навіщо давати гроші тим, про кого заздалегідь відомо, що не повертатимуть?» І було вирішено, що коли банк дає кредит, то залежно від того, як справно позичальник платить, банк повинен формувати резерви, розміщуючи їх на рахунку Центробанку під «смішний» відсоток.
Якщо позичальник платить справно – резерви формувати не потрібно. Якщо позичальник сплачує, допускаючи численні прострочення – банк має сформувати резерв. Іноді розмір такого резерву може дорівнювати залишку боргу позичальника перед банком.
Навіщо резерв? Для того, якщо позичальник, якому банк видав кредит, перестане платити взагалі, щоб у банку були гроші розплатитися з вкладниками. Але це, що називається «просто». Таким чином, 26 березня 2004 р. було випущено Положення банку Росії N 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати з позик, за позичковою та прирівняною до неї заборгованістю" »

Як взаємопов'язані банківські резерви та кредитна історія позичальників?

Віктор Орлов: «Одним із інструментів оцінки ймовірності повернення кредиту позичальником є його кредитна історія. Статистика показує, що чим гірша у клієнта кредитна історія в минулому, тим більша ймовірність, що позичальник не платитиме за кредитами і в майбутньому.»

Анастасія Кузнєцова: «Зараз на ринку офіційно зареєстровано 25 осіб, які зберігають кредитну історію позичальників. Рішення видавати чи видавати кредит банк приймає лише після вивчення історії позичальника. Кожна п'ята відмова у видачі кредиту відбувається саме через погану кредитну історію позичальника. Зв'язок між обсягом банківських резервів та кредитною історією позичальників найпряміший. Чим більше клієнтів із ризиком неповернення кредиту, тим більше має бути обсяг резерву. Тому банкам не вигідно видавати кредити позичальникам із проблемною історією, щоб не підвищувати суми, що перераховуються в резерв та не погіршити фінансові результати.»

Борис Пивоварнаводить приклад: «Умовно, у людини в її кредитній історії є чи неповернення кредитів. Банк може йому видати кредит, але очевидно під вищий відсоток. Але й відповідно резерви під такого роду позичальників він залишатиме значно більші, ніж встановлені Центральним Банком. Це як людина, якщо не впевнена, що отримає зарплату вчасно, а продукти купувати потрібно щомісяця, і за квартиру треба платити. Він може залишити додатковий запас у себе, крім того, що він залишає зазвичай, щоб у разі виникнення неприємної ситуації (а саме не виплати зарплати) він зміг купити, що йому потрібно.
Поведінка банків у разі нічим не відрізняється. Просто банки використовують та оперують великою кількістю інформації про позичальників, включаючи кредитну історію. Цей аспект має гарну назву «Управління ризиками», а за великим рахунком - це просто спосіб передбачити та мінімізувати можливі втрати від недбайливих клієнтів.»

Чому банки чіпляються до кредитної історії позичальника? Чому зіпсована кредитна історія – найчастіша причина відмов у кредиті?

Дмитро Овсянніков: «Відповідно до Положення банку Росії N 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів…", позички позичальника належать до однієї з 5 категорій якості.
Найкраща категорія якості – стандартні позички. Найгірша категорія якості – безнадійні позички (V категорія). (Як зрозуміло з назви, у разі безнадійних позик, банк розуміє, що їх йому просто не повернуть).
При визначенні того, до якої категорії якості відноситься позичка позичальника, враховується фінансове становище позичальника та якість обслуговування боргу. Причому, якщо в позичальника кілька позичок (кредитів), то вони відносяться до однієї категорії якості, залежно від того, до якої категорії належить та позичка, якість якої найгірша. Залежно від категорії якості позички банк або повинен формувати обов'язкові резерви або не повинен. Також, від категорії позички залежить розмір резерву конкретної позички чи портфеля однорідних позичок. Отже, банк повинен знати кредитну історію позичальника, наявність у позичальника кредитів, щоб правильно розрахувати розмір обов'язкових резервів.»

Віктор Орлов: «З урахуванням посилення Центральним банком вимог до створення резервів, погіршення загальної платоспроможності населення і зростання прострочок за кредитами, банки змушені проводити більш виважену і, можливо, жорстку кредитну політику, що призвело до зростання відмов у кредитуванні позичальників з поганою кредитною історією. .»

Чому зараз майже немає, особливо рефінансування валютних кредитів? (Чи справді все це через Положення 254-П та необхідність формувати резерви?)

Дмитро Овсянніков: «Необхідність формувати резерви – лише одна з причин відмови банків від програм з рефінансування. Дійсно, при рефінансуванні кредит позичальника може бути віднесений до більш низької категорії якості, з необхідністю формування під нього більшого резерву. Але є ще дві основні причини відмови від рефінансування банків.
Справа в тому, що банки намагаються будь-який кредитний продукт поставити на потік. Це важливо для формування портфеля однорідних позичок. Спілкуючись із різними банками, чую одні й самі аргументи проти рефінансування. Мовляв, на 3000 виданих банком кредитів припадає близько двох десятків рефінансування, причому більше половини рефінансування здійснено самими співробітниками конкретного банку: вони рефінансують власні кредити. Тобто говорити про рефінансування, як про масовий кредитний продукт – не доводиться.
Але найчастіша причина відмов банків у рефінансуванні валютних кредитів пов'язана із співвідношенням «кредит/застава». У зв'язку зі зростанням курсу валюти, вийшло, що розмір кредиту валютного позичальника трохи менше вартості предмета застави, а деяких випадках і більше. Якщо як приклад підставити цифри, то не хочуть банки давати позичальнику кредит, наприклад, 5 мільйонів, під заставу квартири, яка коштує три мільйони».

Віктор Орлов: «Щодо рефінансування валютних кредитів У період максимального зростання курсу валют позичальники практично не могли провести рефінансування кредитів у рублеві, у зв'язку з тим, що банки пропонували таке рефінансування за поточними курсами валют. Пропозиції позичальників про фіксацію курсів на даний момент «до їх зростання», були труднореализуемы для банків, позаяк у разі банку виникав істотний збиток. Останнім часом, у тому числі через надання ЦБ банкам можливості рівномірного віднесення на збитки такого результату рефінансування, а також зростання рубля, все більше позичальників можуть перевести свої валютні кредити в рублеві.»

Отже, ми з'ясували, що начебто формування резервів – справа потрібна і хороша, але з іншого боку, необхідність формування резервів – одна з причин, чому «не працює» рефінансування, особливо валютних кредитів, а також необхідність формування резервів – це одна з причин, чому банки відмовляють у видачі кредитів позичальникам із зіпсованою кредитною історією.

Обов'язкові резерви

Система обов'язкового резервування вирішує такі:

Надання можливості комерційним банкам використовувати залучені кошти на кредитування.
Підтримка Центральним Банком РФ комерційних банків, за необхідності. Резервні кошти можуть у вигляді позик спрямовуватись фінансовій установі для зміцнення платоспроможності, коли необхідно зробити термінові виплати за депозитами.

Деякі види зобов'язань банківських установ звільняються від резервування, до них можна віднести:

депозити юридичних осіб, які вклали кошти терміном від 36 місяців;
облігації, строком погашення понад 36 місяців;
зобов'язання за позиками, виражені в не грошовій формі (цінні папери, дорогоцінні метали);
зобов'язання перед іншими фінансово-кредитними установами;