До власних ресурсів банків належать. Власні та залучені кошти банку

Пасивні операції спрямовані формування ресурсів банку, необхідні надання послуг

Ресурси комерційних банків можуть бути сформовані за рахунок власних, залучених та емітованих коштів

До власних ресурсів відносяться статутний капітал, резервний та спеціальні фонди, страхові резерви та нерозподілений прибуток

Статутний капітал банку формується з допомогою власні кошти учасників і є забезпеченням його ліквідності. Розмір мінімального статутного капіталувизначається Центральним банком Росії та з 1 липня 1999 р. для новоствореного, крім дочірнього банку, іноземного банку він встановлений на рівні не менше суми, еквівалентної 1 млн. євро, для дочірніх банків іноземних банків - 10 млн. євро. Верхня межа величини статутного капіталу банку встановлюється його засновниками. Статутний капітал може створюватися або шляхом пайових внесків засновниками ( пайові банки), або шляхом емісії акцій та їх подальшого викупу засновниками банку ( акціонерні банки). При організації банку статутний капітал може формуватися за рахунок коштів у російській валютіта матеріальних активів, які мають бути оцінені та відображені у балансі кредитної організації. Після їхнього внесення до статутного капіталу кредитної організації вони стають його власністю. При формуванні статутного капіталу не можуть бути використані залучені грошові кошти, а також кошти федерального бюджету, державних позабюджетних фондів. Вільні кошти та інші об'єкти власності, що знаходяться у розпорядженні федеральних органівдержавної влади суб'єктів РФ та органів місцевого самоврядування(крім коштів місцевого бюджету та земельних ділянок, що знаходяться в муніципальної власності), можуть бути використані для формування статутного капіталу відповідно до діючим законодавством. При внесенні до статутного капіталу матеріальних активів їх граничний розмірне повинен перевищувати 20% статутного фонду

Резервний фондБанків формується за рахунок відрахувань від прибутку і служить для покриття збитків, що виникли за його основної діяльності. Обсяг резервного фонду становить 25% від величини статутного капіталу. Якщо при щорічних відрахування вона досягає величини статутного капіталу, то резервний фонд перераховується до статутного, а його формування проводиться заново

Комерційні банки можуть формувати спеціальні фонди економічного стимулювання чи виробничого призначення, відповідно до порядку, розробленого внутрішніми банківськими положеннями. Спеціальні фонди можуть формуватися за рахунок коштів, отриманих в результаті переоцінки основних засобів, що проводиться за рішенням уряду, а також фактичної різниці між національною валютоюта валютою інших країн та амортизаційних відрахувань Страхові резерви створюються під можливе знецінення вкладень у цінні папери та втрати за виданими кредитами, носять обов'язковий характер та включається до собівартості, що надаються банківських послуг. Нерозподілений прибуток– частина прибутку, що залишається після відрахувань у Резервний капітал, спеціальні фонди та виплати дивідендів

До залучених коштів належать кошти, що передаються у тимчасове користування банкам суб'єктами господарювання та населенням. Основу залучених ресурсів складають депозити - це послуга банку, пов'язана із залученням у вклади тимчасово вільних коштів юридичних та фізичних осіб. Характерною рисою депозитних операційі те, що позичальниками виступають банки і вони виплачують позичковий відсоток кредиторам, а ролі кредиторів виступають власники вільних коштів

Залежно від термінів використання депозити поділяються на: ? депозити до запитання; ? термінові депозити; Депозити до запитання є грошові кошти, які вносяться клієнтами банку на спеціальні банківські рахунки і можуть бути вилучені ними у будь-який момент без попереднього повідомлення банку. Ця обставина вимагає від банків підтримки ліквідності постійно мати у наявності оперативний резерв, що дозволяє задовольнити вимоги своїх клієнтів. Зазвичай при цьому використовуються кошти клієнтів на розрахункових, поточних, позичкових, бюджетних та інших рахунках. За коштами, що знаходяться на цих рахунках, або нараховуються дуже низькі відсотки, або клієнти отримують у банку безкоштовне розрахунково-касове обслуговування. У вітчизняній банківській практиці з кінця 80-х років стали застосовувати поточний рахунок під назвою контокоррент, що представляє собою рахунок, на якому враховуються всі розрахункові та кредитні операціїбанку з клієнтом. Він відкривається особливо надійним клієнтам, які мають велику довіру у банку. По кредиту цього рахунки відбиваються власні кошти клієнта, і банк нараховує з них відсотки його користь, по дебету враховуються отримані кредити, а відсотки сплачуються клієнтом. Виходячи з принципів банківської діяльності, Відсотки, одержувані банком за надані кредити, вище від відсотків, що нараховуються банком клієнту. До депозитів до запитання також відносяться кошти на кореспондентських рахунках, відкриті у цьому банку (лоро-рахунки). Наявність коштів на цих рахунках є необхідною умовоюдля здійснення розрахунків та платежів за дорученням клієнтів, а вільний залишок може бути використаний банком-кореспондентом як залучені кошти

Термінові депозити- це кошти, залучені банком конкретний срок. Вони оформляються договорами, у яких чітко фіксується термін, який передаються кошти у тимчасове користування банку. За терміновими депозитами банки виплачують підвищені відсотки, розмір яких залежить від терміну та розміру ресурсів, що передаються у користування. Депозит може бути вилучений вкладником після закінчення терміну. Дострокове розірвання договору тягне у себе знижений відсоток, або його відсутність, і навіть певні штрафні санкції. Джерелами строкових депозитів є вільні кошти суб'єктів господарювання. Депозити, залучені від населення, виділяються окрему самостійну групу й у банківської практиці називаються ощадними вкладами. Вони відіграють значної ролі у формуванні ресурсів банків, та його обсяги залежить від одержуваних населенням доходів. Чим вище життєвий рівеньнаселення, тим вищою є потенційна можливість банків збільшити розмір позичкового капіталу. Ощадні вклади оформляються шляхом відкриття ощадних рахунків та видачею ощадної чи чекової книжки, пластикових карт. До залучених коштів належать також ті ресурси, які залучаються даним банком в інших комерційних банків і Центрального банкуРФ як міжбанківського кредиту. Відсотки, що нараховуються за ними, нижчі, ніж відсотки по видаваних позичках, і, як правило, перебувають на рівні облікової ставки Центрального банку РФ, а терміни їх надання становлять 1 день і більше

Залучені кошти становлять значну частину ресурсів комерційних банків, тому Центральний Банк РФ здійснює регулювання обсягу ресурсів, що залучаються за допомогою нормативів, які виражаються співвідношенням між власним капіталом і величиною залучених ресурсів. До емітованих коштів відносяться грошові ресурси, залучені банком внаслідок емісії сертифікатів, векселів, акцій, облігацій

Сертифікат є письмовим свідоцтвом банку-емітента про передачу коштів банку та засвідчує право власника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та належних по ньому відсотків. Розрізняються сертифікати депозитні (видаються суб'єктам господарювання) та ощадні (видаються населенню). Фактично сертифікати є різновидом термінового депозиту, але на відміну від нього оформлюються на спеціальних бланках, у яких зазначаються обов'язкові реквізити: ? найменування "депозитний (ощадний) сертифікат", ? вказівку на причину видачі сертифікату (внесення депозиту чи ощадного вкладу); ? дата внесення грошей; ? розмір депозиту або ощадного вкладу (прописом та цифрами); ? безумовне зобов'язання банку повернути суму, внесену в депозит чи вклад; ? дата запиту бенефіціаром суми за сертифікатом; ? ставка відсотка за користування депозитом чи вкладом; ? сума належних відсотків; ? найменування та адреси банку-емітента та бенефіціара, якщо сертифікат іменний; ? підписи двох осіб, уповноважених банком на підписання таких зобов'язань, скріплені печаткою банку. Відсутність у тексті бланка сертифіката будь-яких обов'язкових реквізитів робить цей сертифікат недійсним

Основною перевагою сертифіката є те, що він може бути проданий на вторинному ринку, причому продажна ціна включає дохід, належний колишньому власнику за фактичний термін передачі коштів у користування банку, а наступний власник після закінчення терміну його звернення отримує дохід за первісно встановленому термінунезалежно від дати придбання. Крім того, обіг сертифікатів на вторинному ринку не впливає на зміну обсягу ресурсів комерційних банків.

Банківський вексель є борговим зобов'язанням векселедавця, що дає право його власнику вимагати сплату зафіксованої у векселі суми коштів після закінчення його строку та в певному місці

До переваг банківського векселі можна віднести можливість його використання як платіжний засіб та заставу. Крім того, процес емісії векселів не вимагає його реєстрації в фінансових органахщо також створює кращі умови їх випуску в обіг

Активні операції - це такі операції банків, пов'язані з розміщенням власних та залучених ресурсів з метою отримання прибутку та забезпечення ліквідності

Основу активних операційстановлять кредитні операції. Вони є найбільш прибутковими, але в той же час найбільш ризиковими. Тому при видачі кредиту банк вимагає від потенційного позичальникакомплект документації, що характеризує матеріальну гарантованість кредиту та його юридичну правомочність. До таких документів належать установчі документи, техніко-економічне обґрунтування (бізнес-план), на підставі якого можна визначити можливість повернення позики, термін окупності витрат, контракт або його копія, що фіксують мету отримання кредиту в бізнес-плані, бухгалтерський баланста деякі додатки до нього, кредитні договори з іншими банками, договір застави або поруки, термінове зобов'язання-доручення на повернення позики згідно з термінами, встановленими в кредитному договорі, заяву на отримання позички із зазначенням суми, строку та мети кредиту. Крім того, банк може зажадати інші документи, що підтверджують юридичну правочинність, кредитоспроможність та гарантованість позичальника.

Нині у російській практиці переважна більшість видаваних кредитів носить короткостроковий характер. Бланковий кредит видається без заставного забезпечення клієнтам, які мають особливу довіру банку. За ними, як правило, встановлюються підвищені відсотки

Вексельні кредити поділяються на два види: облік векселів та видача позичок під їхню заставу

Облік векселів є операцією з купівлі їх банком у суб'єктів господарювання до закінчення терміну погашення. При цьому банк виплачує продавцю певну суму грошей негайно, тобто фактично видає йому кредит і тому стягує певний відсоток, який називається обліковим відсотком чи дисконтом

На відміну обліку векселів під час видачі кредиту під заставу векселів де вони переходять у власність банку, а служать забезпеченням кредиту. Заставна вартість векселів оцінюється нижче номінальної і у разі неповернення кредиту є джерелом погашення позички, сплати відсотків і штрафів. Крім векселів, заставою можуть виступати й інші цінні папери (облігації, акції, сертифікати)

Іпотечний кредитє позикою, що видається під заставу нерухомого майна. Як заставу можуть виступати житлові та виробничі приміщення, земельні ділянки, причому закладати землю та нерухомість може лише власник застави. На розвиток іпотечного кредитування негативний впливнадають недостатня ресурсна база банків, висока інфляція, відсутність платоспроможного попиту об'єкти виробничого призначення та інші чинники. Іпотечний кредит відноситься до довгострокових і це збільшує ризик його неповернення, тому процентні ставкиза ним вищі, ніж за короткостроковими позиками

До активних позичкових операційтакож відносять і факторингові операції. Ліквідувати потребу суб'єкта господарювання у негайному перетворенні дебіторської заборгованостіу реальні гроші можна за допомогою факторингової операції. Банк, проводячи таку операцію, набуває платіжних вимог клієнта до боржників, тобто. право стягувати борг із дебіторів. При цьому боржники повідомляють про необхідність оплачувати раніше виставлені рахунки банку. У даному випадкубанк перебирає весь ризик, пов'язані з неоплатою раніше придбаних рахунків, попри те, що їм свідомо перевіряється платоспроможність клієнтів. Підсумком цієї операції і те, що клієнт отримує від банку свого роду кредит, а банк стягує з боржників належні клієнту кошти. При цьому величина кредиту, що надається, знижується на суму комісійних і відсотка за користування ресурсами банку

Комісійні операції - це операції, які банк виконує за дорученням своїх клієнтів, стягуючи у своїй комісійну плату. До таких операцій належать такі послуги, як розрахунково-касове обслуговування клієнтів, трастові операції, операції з іноземною валютою, інформаційно-консультаційні послуги, видача гарантій та поруки, здача в оренду сейфів індивідуального зберігання цінностей та інші.

Розрахунково-касові операції Розрахунково-касові операції банків пов'язані з веденням рахунків у рублях та іноземній валюті, здійсненням розрахунків та платежів клієнта, а також отриманням та зарахуванням перерахованих йому коштів на рахунок у безготівковій формі, з видачею готівки з рахунку, внесенням їх на рахунок, зберіганням та перевезенням. Вони оформляються відповідними договорами про банківському обслуговуванні, у яких обліковується розмір певної комісії. Трастові операції У нашій країні вони знаходяться на початковій стадії і виконуються в основному за такими напрямами, як інвестиційне консультування, купівля, продаж та зберігання цінних паперів клієнта, ведення реєстру акціонерів. У розвинених країноснову трастових послуг становлять операції, пов'язані з управлінням капіталів клієнтів та мають ширшу спрямованість: ? передачу в довірче управлінняцінних паперів (акцій, облігацій), зокрема їх портфелів; ? розпорядження спадщиною; ? виконання функцій опікуна; ? агентські функції, пов'язані з управлінням власністю та його юридичним обслуговуванням; ? платіжні функції, пов'язані з оплатою доходів за купонами та погашенням облігацій; ? управління активами пенсійних та інвестиційних фондів

Операції з іноземною валютою До них належать операції банків з обміну іноземної валюти, що здійснюються як у готівково-грошової, так і безготівковій формах. Банки купують іноземну валюту двома способами: ? спот (spot), що означає негайне здійснення; ? форвард (forward) - проведення операції із заздалегідь обумовленою датою у майбутньому

Крім того, банки здійснюють оплату та виставлення грошових акредитивів, купують та оплачують дорожні чекиіноземних банків, емітують та обслуговують пластикові картки, здійснюють міжнародні розрахунки. Учасниками операцій можуть бути юридичні та фізичні особи

Інформаційно-консультаційні послуги Банки за певну плату можуть надавати своїм клієнтам, наявну у них інформацію як комерційного, так і некомерційного характеру, а також фінансово-економічні консультації, пов'язані з діяльністю суб'єктів господарювання

Необхідним активним елементом банківської діяльності є ресурсна база комерційного банку та фактори, що її визначають. Для своїх операцій банки повинні мати у своєму розпорядженні певні ресурси. Комерційний банк, з одного боку, залучає вільні кошти юридичних і фізичних осіб, формуючи цим свою ресурсну базу, з другого - розміщує її від імені на умовах повернення, терміновості і платності. При цьому комерційний банк може здійснювати свої операції лише в межах наявних ресурсів.

Банківські ресурси - це сукупність коштів, що у розпорядженні банку і використовуваних їм щодо активних операцій та освіти резервів. Це власні капітали та фонди комерційних банків, а також їх залучені кошти.

Внаслідок проведення банками пасивних операцій утворюються джерела банківських ресурсів, до яких належать:

· Розміщення паїв або первинна емісія (продаж) акцій;

· Продаж активів банку (землі, нерухомості, золота та драг. металів);

· емісія та розміщення короткострокових та довгострокових зобов'язань (депозитних сертифікатів, банківських векселів, іпотечних зобов'язань та ін);

· Продаж цінних паперів (як державних, так і корпоративних), що належать банкуабо його клієнтам;

· Залучення коштів на депозитні рахунки юридичних та фізичних осіб;

· Отримання позик від центрального банку, інших кредитних організацій та фінансових інститутів;

· Використання частини отриманих банком доходів для збільшення ресурсної бази.

Банківські ресурси складаються з:

· Грошових коштів, створених банківською системою раніше і що знаходяться на пасивних рахунках кредитних організацій (або активно-пасивних рахунках у частині перевищення пасивів над активами), а також у грошовому обігу;

· Потенційних ресурсів, які створюються або залучаються банками в даний час або будуть створені (залучені) в майбутньому.

За способом освіти ресурси комерційного банку можна поділити на дві основні групи:

· власний капітал

· залучені засоби.

Власні джерела банківських ресурсів:

· Акціонерний капітал, утворений при створенні банку;

· Зароблений банком прибуток, який може перебувати в різних формах (у вигляді створених за її рахунок фондів банку, у вигляді нерозподіленого прибутку минулих років та звітного року).

Власний капіталє кошти, що належать безпосередньо комерційному банку в період його діяльності. Як власні кошти виступають елементи, здатні служити страховкою у разі непередбачених збитків.

Залучені засобиносять для банку тимчасовий характер. Вони можуть формуватися банками на депозитній та недепозитній основі.

Депозити- кошти юридичних та фізичних осіб, залучені внаслідок проведення банком операцій з відкриття та ведення рахунків клієнтів, прийому вкладів (депозитів), випуску власних цінних паперів у вигляді боргових зобов'язань.

Інші залучені коштиносять характер позик, оскільки купуються банком з його власної ініціативи, переважно на міжбанківському ринку.

Залежно від умов залучення ресурсів депозитного характеру та можливості їх вилучення власником депозити поділяютьсяна термінові та до запитання.

Ресурси недепозитного характеруутворюються у банків у результаті

· Випуску та продажу ними власних боргових паперів (векселів, облігацій, банківських сертифікатів);

· При купівлі ресурсів на міжбанківському ринку.

В останньому випадку існують різні канали залучення: від комерційних банків або центрального банку. Залежно від умов надання ресурсів Національним банкомвони можуть бути:

· цільовимита використовуватися комерційними банками для кредитування конкретних проектів та клієнтів;

· нецільовими,якими банки мають право розпоряджатися на власний розсуд.

Джерела коштів банку є основною ознакою класифікації його ресурсів, проте банківські ресурси можна класифікувати і за іншими ознаками, наприклад, за вартістю ресурсів, за впливом того чи іншого виду ресурсів на ліквідність та прибутковість банку.

Беручи до уваги вартість ресурсів, умовно можна виділити 3 їх групи:

· Безкоштовні,

· Дешеві,

· Дорогі.

До безкоштовних ресурсівналежить переважно частина власні кошти банку, джерелом яких є прибуток. Безкоштовними можуть бути також ресурси, що є залишками за рахунками клієнтів, за якими не передбачено нарахування відсотків.

Дешевими ресурсами, як правило, є депозити до запитання.

До дорогихможна зарахувати термінові депозити та ресурси, куплені на міжбанківському ринку.

Вартість ресурсів банку безпосередньо впливає на його дохідність, а ліквідність банку багато в чому залежить від того, на яких умовах залучені кошти клієнтів (термінові, до запитання) і яка ймовірність їх одночасного вилучення.

Залучені ресурсиможна класифікувати за типами клієнтури:

· юридичні особи,

· фізичні особи.

Класифікаційною ознакою ресурсів банку може бути і вид валюти, в якій вони сформовані: національна, іноземна (у тому числі вільно конвертована та з обмеженою конвертацією).

Таким чином, при здійсненні комерційним банкомоперацій у нього утворюються власні та залучені ресурси. Залежно від умов та ознак ресурси комерційних банків поділяють на різні види. Ресурсна база у діяльності комерційних банків визначає масштаби та напрями активних операцій і, отже, обсяг та структуру банківських доходів. Склад і структура ресурсів комерційного банку істотно впливає на його ліквідність та фінансові результати діяльності в цілому.

Власні ресурси банку

Власні коштикомерційного банкускладаються зі сформованих ним фондів та прибутку, отриманого банком в результаті його діяльності поточного рокута протягом минулих років. Фонди банкустановлять основу власні кошти. Кожен із них має певне цільове призначення. Розрізняються також порядок та джерела їх формування.

Відправною точкою у створенні банківської справи є формування комерційними банками статутного фонду (капіталу). Власний капіталпо загальному визначенню- це майно банку, вільне від зобов'язань, власне майно (кошти) банку. У середньому становить близько 17% у загальній структурі банківських ресурсів. Забезпечує економічну самостійність, стабільність та стійку роботу банку. Його створення у розмірах, визначених законодавством, є обов'язковою умовоюреєстрації банку як юридичної особи Незалежно від організаційно-правової форми банку, його статутний фонд формується повністю за рахунок вкладів учасників - юридичних та фізичних осіб. Кошти, внесені до статутного фонду, є стартовим капіталом для початку здійснення господарської та комерційної діяльностіновоствореного банку та протягом усього періоду функціонування кредитної установи є економічною основоюйого існування.

У обов'язковому порядкукомерційні банки мають формувати резервний фонд, який призначається для відшкодування збитків від активних операцій банку, виплати дивідендів за привілейованим акціяму разі недостатності отриманого прибутку та для інших аналогічних цілей. Резервний фонд формується за рахунок відрахувань від чистого прибуткубанку. Розміри цього фонду знаходяться у безпосередній залежності від розмірів статутного фонду банку

Крім обов'язкового формування резервного фонду, комерційними банками можуть створюватися та інші фонди, джерелами формування яких є банківський прибуток. Кількість цих фондів, їх назви, цільове призначення, розміри, порядок формування та використання мають бути обумовлені в установчих документах банку або у спеціальних внутрішньобанківських положеннях про фонди, затверджені відповідними органами управління банку. Найчастіше формуються фонд розвитку банку, фонди, що акумулюють кошти на виплату дивідендів акціонерам та індексації номіналу акцій, фонд поточних витрат банку. Можуть створюватись також різні цільові фонди, наприклад, для перепідготовки та підвищення кваліфікації персоналу тощо. У особливу групу слід виділити фонди банку, освіту яких пов'язані з різними зовнішньоекономічними чинниками. Їх можна об'єднати під загальною назвоюфонди переоцінки

До складу власних коштів банку може входити і низка інших елементів:

· Створені за рахунок прибутку банку резерви на ризики та платежі;

· Емісійні різниці, що утворюються в результаті реалізації первинно розміщуваних акцій за ціною, що перевищує їхню номінальну вартість;

· Нерозподілений прибуток звітного року та минулих років.

Важливо, що відмінна особливість структури банківських пасивів полягає у відносно невеликій частці власні кошти банку (близько 10 %) проти часткою залучених коштів.

Залучені ресурси банку

Як зазначалося раніше залучені ресурси, можна класифікувати за різними типами:

· Депозитні та недепозитні;

· Безкоштовні, дешеві, дорогі;

· банківські, юридичних та фізичних осіб.

Різновидом залучених ресурсів банків є кошти населення, розміщені у вкладах. Крім цього, до складу залучених коштів нині почали входити кошти індивідуальних підприємців.

З переходом на ринкові відносини у комерційних банків з'явилися як нові канали залучення коштів, а й принципово інші, нетрадиційні для колишньої банківської системи, способи акумуляції тимчасово вільних коштів фізичних і юридичних осіб. Серед залучених ресурсів з'явилися такі види, як кошти, отримані від Національного банку, та кошти, залучені з інших комерційних банків. Широко практикується залучення коштів на депозитній основі, причому особливого значення набуло для комерційних банків залучення ресурсів на фіксований термін. З розвитком кореспондентських відносин між банками виник такий різновид залучених ресурсів, як залишки коштів на кореспондентських рахунках. Принципово новим способом акумуляції коштів стало залучення з урахуванням випуску банками власних цінних паперів боргового характеру: облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів.

Основну частину залучених ресурсів комерційних банків становлять депозити. Вони є грошові кошти, внесені до банку його клієнтами - юридичними та фізичними особами. За економічним змістом депозити можна поділити на кілька груп:

· Депозити до запитання;

· Термінові депозити;

· ощадні вклади.

Основною характеристикою всіх депозитів до запитанняє можливість їх власників без попереднього повідомлення користуватися цими засобами: проводити за рахунок них платежі та перерахування; отримувати їхню частину для використання на дозволені законодавством цілі у вигляді готівки; здійснювати їхнє депонування і навіть повне вилучення.

Найбільш стійку частину депозитних ресурсів представляють термінові депозити та ощадні вклади. Під терміновими депозитамирозуміються кошти, внесені до банку на фіксований термін. У деяких випадках комерційні банки вдаються до оформлення строкових депозитів та вкладів депозитними та ощадними сертифікатами. Ощадні рахункиклієнтів характеризуються переважно відсутністю фіксованого терміну зберігання коштів та умови їх ведення не вимагають попередження про вилучення коштів.

Недепозитними коштамиприйнято вважати ресурси, що формуються комерційними банками шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринкуабо шляхом отримання позик від інших кредитних установ, зокрема від центрального банку. Недепозитні джерела банківських коштівна відміну від депозитів не мають персонального характеру і не асоціюються з конкретними клієнтами банку. Вони купуються на ринку найчастіше на аукціонній основі, що передбачає конкуренцію.

Таким чином, частка залучених коштів у загальній сумі банківських ресурсів становить понад 70%.

Найважливішою особливістюкомерційних банків є виконання ІМІ специфічних функцій.
Посередництво кредит. Воно проявляється у здатності банків виступати посередниками між тими господарюючими суб'єктами і населенням, які мають тимчасово вільні грошові ресурси, і тими, хто їх потребує. Гроші, що вивільняються в процесі кругообігу підприємства, заощадження та накопичення населення акумулюються банками, перетворюються на позичковий капітал і з дотриманням основних принципів кредитування передаються позичальникам.
Посередництво у платежах між клієнтами. Комерційний банк здійснює за дорученням своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків та платежів у безготівковій формі. Враховуючи те, що з кожним роком їх обсяг зростає, на банки покладається додаткова відповідальність, пов'язана зі своєчасним проведенням розрахунків та платежів (прагнення еубьсктів господарювання найефективніше використовувати наявні ресурси змушує комерційний банк шукати нові технології розрахунково-платіжних операцій).
Випуск кредитних грошей. Комерційний банк здійснює випуск кредитних знарядь звернення у вигляді депозитно-чекової емісії. Суть її зводиться до того, що комерційні балки, видаючи кредит, зараховують його на рахунок суб'єкта господарювання, що є рахунокм до запитання. У цьому відбувається нарощування зобов'язань банку. Власник рахунку вправі отримати в комерційному байку готівку в межах встановлених лімітівта величини вкладу. Тим самим створюються умови для збільшення грошової маси, а при поверненні коштів її величина зменшується. Крім того, випуск кредитних грошей r звернення зводиться до імітування векселів, чеків, пластикових карток, які заміняють дійсні гроші кредитними, знижуючи витрати звернення.
Усі функції комерційного банку тісно переплітаються і дозволяють йому виступати як орган, що емітує платіжні засоби обслуговування всього кругообігу капіталу процесі виробництва та обігу товарів. У самостійно емітувати готівку комерційні банки не мають права, його монополія Центрального банку.
Фінансові відносини комерційного банку можна розділити укрупнено на дві групи;
перша група - його зовнішні фінансові відносини (з акціонерами, підприємствами та організаціями, населенням, банками, державою);
друга група - внутрішні фінансові відносини (всередині банку між ним структурними підрозділами, усередині фінансово-промислових груп та холдингів).
Результатом діяльності комерційного банку є різноманітні послуги. Вони можуть бути надані клієнтам у вигляді різноманітних операцій.
Ресурси комерційних банків можуть бути сформовані за рахунок власних, залучених та емітованих коштів.
До власних ресурсів комерційного банку відносяться статутний капітал, резервний та спеціальні фонди, страхові резерви та нерозподілений прибуток.
Статутний капітал банку формується з допомогою власні кошти учасників і є забезпеченням його ліквідності. Він може формуватися пайовими внесками його засновників (пайові банки) або шляхом емісії акцій та подальшого їх викупу засновниками банку (акціонерні банки).
Резервний фонд банків формується за рахунок відрахувань від прибутку і служить джерелом для відшкодування збитків від активних операцій та виплат відсотків за облігаціями банків, дивідендів за привілейованими акціями у разі нестачі отриманого прибутку.
Комерційні банки можуть формувати окремі спеціальні фонди (економічного стимулювання, виробничого призначення та/(р.). Порядок їх формування та використання визначається Статутом банку.
Страхові резерви. Їх формування носить обов'язковий характер та його сума входить у собівартість наданих банком послуг. Страхові резерви створюються йод можливе знецінення вкладень у цінні папери, втрати за виданими кредитами та інших.
Нерозподілений прибуток - це частина прибутку, що залишається після оподаткування відрахувань у резервні, спеціальні фонди та виплати дивідендів.
Залучені кошти - це кошти, що передаються в тимчасове за j і і. з ван ня банкам суб'єктами господарювання та населенням. Вони становлять значну частину їхніх ресурсів. центральний банкздійснює регулювання обсягу залучених ресурсів за допомогою встановлення обов'язкових нормативів, які є ставлення власного капіталу до величини ресурсів, що залучаються.
Основу ресурсів, що залучаються, складають депозити (у перекладі з латинського deposit пт - річ, віддана на зберігання). Це послуга відблиску, пов'язана із залученням до вкладів тимчасово вільних коштів суб'єктів господарювання та населення. Характерною рисою депозитних операцій є те, що позичальниками виступають банки і, відповідно, вони виплачують позичковий відсоток кредиторам. Як кредиторів виступають власники вільних коштів - суб'єкти господарювання та населення. Залежно від термінів використання депозити поділяються на Депозити до запитання та термінові депозити, причому окрему самостійну групу, зазвичай* виділяють депозити, залучені від населення (ощадні вклади).
Емітовані кошти банків. Нанки виявляють особливу зацікавленість у залученні додаткових коштів клієнтів. До таких коштів належать облігаційні позики, банківські векселі та ін.
Сучасна структура ресурсної бази комерційних банків, як правило, характеризується незначною часткою власних коштів. У країнах із розвиненими ринковими відносинами частка власні кошти у складі ресурсів визначається 15-20%, що дозволяє забезпечувати достатню стабільність банків та його стійкість. Власний капітал у складі ресурсів російських банків становить трохи більше 10%.
Оспу к) частина ресурсів банків формують залучені кошти, які покривають 07 80 до 90% всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних банківських операцій. Максимальний розмірзалучених коштів залежить від власного капіталу банку. У різних країнахіснують різні нормативи співвідношення між власним капіталом та залученими коштами. Співвідношення коливалося від 1:10 до 1:100.
Контрольні питання

1. У чому полягає особливість функцій комерційних банків?
2. Розкрийте фінансовий нтНОШСНіп до комерційних бачків,
3. Які фінансові ресурси та їх джерела у комерційних банках?

Основою ринкових відносин є гроші. Вони зв'язали інтереси продавця і покупця. Покупець платить гроші продавцю, розраховуючи потім продати результати своєї праці та отримати за нього гроші. Частину цих грошей він віддає кредитній організації в погашення позички і бюджетам різних рівнів у вигляді податків, а інші використовує на власні потреби. Ринкові відносини - це перш за все фінансові відносини, коли учасники ринкових відносин передбачають заробити гроші і використовувати їх на різні цілі, створюючи власні відповідні грошові фонди* коштів. Банк як підприємство, що здійснює підприємницьку діяльність з приводу створення та реалізації специфічного банківського продукту(операції та послуги), є активними .їм учасником фінансових відносин.
За економічним змістом всю сукупність фінансових відносин банку можна класифікувати за такими напрямами (рис. L4);

• відносини, пов'язані з формуванням статутного капіталу мотоцикла. Конкретні способи формування статутного опиту залежать від організаційно-правової форми, обраної засновниками банку (акціонерне або пайове товариство). Для банку статутний капітал є основою фінансової стійкостіта джерелом власних коштів для здійснення підприємницької діяльності. Крім того, важливим моментомє оплата статутного капіталу (грошовими коштами та матеріальними активами) засновниками відповідно до чинних вимог Центрального банку;
• відносини, пов'язані з виробництвом та реалізацією банківського продукту (операцій, послуг), Вони включають відносини ПЗ щодо купівлі (залучення) грошових ресурсів на банківські рахунки (депозити), виплати відсотків за залученими вкладами юридичним та фізичним особам, відносини зі споживачами банківського продукту (позичальниками) , споживачами електронних, розрахункових, консультаційних послугта інших) і так далі;
• відносини між банком та іншими підприємницькими структурами, пов'язані пайовою участюу спільних підприємствах;

Зовнішні
Внутрішні

Відносини, пов'язані З формуванням статутного капіталу
Відносини всередині банку, пов'язані з організацією його діяльності

Управління, відділи
ГйСю-щики бйнця
Акціонери – засновники банку
ЛкЦипбрИ - ши ОД ЄДьцьі аКЦнн (юридичні та фі.ш\"геекне особи)

1 Іотсічні інвестори (юридичні та фізичні липи)
Відносини, енязацшле з формуванням позикового капіталу
Філії, представництва
Відносини усередині фінансово-промислової групи
Підприємства, фірми

Холдингові компанії
Дочірні банки
Підприємства, організації
Комерційні банки

Населення
Відносини, пов'язані З формуванням державних фондів
Федеральний бюджет
Бюджет-суб'єктів Федерації
Позабюджетні фонди
Відносини з фінансоно-крсднтнон системою
центральний банк
Страхові накопичення
Фондовий ринок
Мал. 14. Класифікація фінансових відносин комерційного банку з економічного змісту

• відносини між банком та його структурними підрозділами (філіями, представництвами), дочірніми банками, спілками, асоціаціями, членами яких вони є;

- відносини між банком та його працівниками, що виникають при розподілі та використанні доходів;

• відносини між банком та фінансовою системоюдержави при сплаті податків та інших платежів до бюджету, формуванні позабюджетних фондів, наданні податкових пільг, застосування штрафних санкцій;
• відносини між банком та Центральним банном. Ці грошові відносини виникають у процесі формування касових та страхових резервів, обслуговування кореспондентського рахунку, отримання та погашення кредитів, сплати відсотків за кредит та ін;
• відносини між банком та страховими компаніями, що виникають при страхуванні окремих працівників, кредитних ризиків;
• відносини між банком та власниками емісійних цінних паперів, випущених байком (акцій, облігацій), у процесі їх випуску, розміщення, виплати дивідендів з акцій та процептоп з облігацій,

Учасники фінансових відносин комерційного банку висловлюють різні інтереси щодо його діяльності. Так, наприклад, відносини між засновниками та банком значно складніші, ніж просто отримання прибутку від банківської діяльності на їхній засновницький капітал. Найчастіше засновникам важливішим є не розмір отриманих дивідендів, а та вигода (прихований прибуток), яку вони отримують через систему банківських пільг ( низький відсотокза кредитами; підвищений відсоток за розміщеними депозитами, безкоштовне розрахунково-касове обслуговування тощо). Крім того, якщо банк входить у фінансово-промислову іруппу, то він повністю залежить від тих цілей і завдань, які вирішує ця група з розпигито тієї чи іншої галузі. конкурентів, свідомо знижує ціну на свій продукт або реалізує його безкоштовно. З цією метою банки можуть відкривати в інших районах так звані «стратегічні» філії. Таким чином, банк свідомо знижує прибуток «сьогодні», за рахунок отримання ще більшого прибутку «завтра».
Держава, будуючи свої фінансові відносини з комерційними банками, насамперед зацікавлена ​​у своєчасному та повному обсязінадходження податкових платежів? бюджет та позабюджетні фінанси. Проте збільшення податкового брСмСні На КОММСрЧССКНе банки (із ЗО до 43% - податок на прибуток) призвело до того, що вони стали незацікавленими у збільшенні прибутку і, як інші підприємницькі структури, розробляли схеми уникнення оподаткування.
Таким чином, фінансові відносини комерційного банку - це економічні, грошові відносини, пов'язані з організацією виробництва банківського продукту, формуванням, розподілом і використанням банківського прибутку.
Контрольні питання

1. Визначте систему фінансових відносин у комерційних банках та економічному змісту.
2. Дайте класифікаційну схему фінансових взаємин у комерційних банках.

Ще на тему ФІНАНСОВІ РЕСУРСИ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ:

1. 3.1. РЕСУРСИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ: ЇХ СТРУКТУРА ТА ХАРАКТЕРИСТИКА
2. Структура та характеристика банківських ресурсів. Функції власного капіталу банку
3. Економічна характеристика ресурсів комерційних банків
4. Розділ 9 Фінансові результати діяльності комерційних банків
5. Питання 1. Фінансові ресурси комерційної організації, специфіка формування та використання.
6. 54. Комерційні банки, їх роль кредитно-грошової системі. Операції комерційних банків
7. Банківські ресурси та їх структура. Пасивні операції комерційних банків.
8. 6.2. Фінансові ресурси та фінансові показники комерційних організацій
9. Роль комерційних банків у сучасній ринковій економіці.
10. Ресурси комерційного банку - це його власний капітал та залучені на зворотній основі грошові кошти юридичних та фізичних осіб, сформовані банком в результаті проведення пасивних операцій, які в сукупності використовуються для здійснення активних операцій.
11. Аналітичні підходи до оцінки вартості КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

- Авторське право - Адвокатура - Адміністративне право - Адміністративний процес - Антимонопольно-конкурентне право - Арбітражний (господарський) процес - Аудит - Банківська система - Банківське право - Бізнес - Бухгалтерський облік - Речове право - Державне право та управління - Цивільне право та процес -

Банківські ресурси Власні кошти комерційного банку. Формування капіталу банку

Банківська справа та ринок цінних паперів

Формування капіталу банку. Власні кошти комерційного банку До банківських ресурсів належать власні кошти банків позикові та залучені. Банківські ресурси утворюються внаслідок проведення банками пасивних операцій та відображаються у пасиві балансу банку.

А також інші роботи, які можуть Вас зацікавити
27929.		Підготовка нових АКБ	81.5 KB
	4Лізингові системи та методи розрахунку за ними До лізингових платежів включаються: амортизація лізингового майна за весь термін дії договору лізингу компенсація плати лізингодавця за використані позикові кошти комісійна винагорода плата за додаткові послугилізингодавця передбачені договоромлізингу і вартість майна, що викуповується, якщо договором передбачено викуп і порядок виплат зазначеної вартості у вигляді часток у складі лізингових платежів. При узгодженні способу нарахування лізингового платежу...
27930.		Надійність, як одна з основних властивостей, що становлять якість. Визначення показника якості. Св-ва та показники надійності	85 KB
	4 Показники використання ОПФ АТП Показник фондовіддачі розраховується в натуральних та вартісних одиницях виміру. Величина показника ФО показує обсяг транспортної роботи або суму доходів, яку отримує підприємство з одного рубля вартості ОПФ.; Середовище середньорічна вартістьОПФ руб. Показник фондомісткості показує вартість ОПФ необхідну підприємствудля отримання 1-го рубля доходу.

Пасивні операції – це сукупність операцій, які забезпечують формування ресурсів комерційного банку.

Ресурси комерційного банку можуть бути сформовані за рахунок власних та залучених коштів.

До власних ресурсів комерційного банку належать:

статутний капітал;

фонди: резервний та спеціальні;

обов'язкові резерви для покриття можливих втратз позик та від операцій з цінними паперами;

нерозподілений прибуток.

Статутний капітал банку формується з допомогою власні кошти учасників і є забезпеченням його ліквідності. Розмір мінімального статутного капіталу та порядок його обчислення визначається Центральним банком РФ.

p align="justify"> Резервний фонд формується за рахунок відрахувань від прибутку і служить для покриття збитків, що виникають при основній діяльності банку. Мінімальна величина цього фонду – до 15% від величини статутного капіталу.

Комерційні банки можуть формувати спеціальні фонди: економічного стимулювання, зносу основних фондів, виробничого призначення.

Формування обов'язкових резервів носить обов'язковий характері і входить у собівартість наданих банківських послуг. У окремих випадках кошти обов'язкових резервів формуються з допомогою прибутку. Страхові резерви створюються під можливе знецінення вкладень у цінні папери та втрати за виданими кредитами.

Нерозподілений прибуток – частина прибутку, що залишається після платежів до бюджету, відрахувань у резервний капітал, спеціальні фонди та виплати дивідендів.

Власні ресурси банку мають велике значення у підтримці його стійкості та ліквідності.

Важливу роль грають залучені кошти. Мобілізуючи тимчасово вільні засобиюридичних та фізичних осіб на ринку фінансових ресурсів, комерційні банки задовольняють потреби економіки у додаткових оборотних та інвестиційних коштах.

Залучені кошти формуються у вигляді наступних банківських операцій:

залучення кредитів та позик, отриманих від інших юридичних осіб;

депозитні операції

Депозитні операції – це операції банків із залучення коштів юридичних та фізичних осіб у вклади на певний термін, або до запитання.

Об'єктами депозитних операцій є депозити – суми коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк і які певний час осідають на рахунках банку через діючий порядок здійснення банківських операцій.

За економічним змістом депозити прийнято поділяти на 3 групи:

термінові депозити (з їх різновидом – депозитним сертифікатом);

депозити до запитання;

ощадні вклади населення.

Кожна з цих груп класифікується за різними ознаками. Термінові депозити класифікуються в залежності від їх терміну, наприклад:

депозити із строком до 3 місяців;

депозити з терміном від 3 до 6 місяців;

депозити з терміном від 6 до 9 місяців;

депозити з терміном від 9 до 12 місяців;

депозити з терміном понад 12 місяців тощо.

Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру та належності коштів, що зберігаються на рахунках. Це можуть бути:

кошти на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств, організацій та установ різних форм власності;

кошти на спеціальних рахунках із зберігання різних (за цільовим економічним призначенням) фондів;

кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень;

кошти підприємств та організацій у розрахунках;

кошти на кореспондентських рахунках щодо розрахунків з іншими банками;

кошти місцевих бюджетів та ін.

Ощадні вклади залежно від особливостей їх зберігання поділяються на:

термінові, термінові із додатковими внесками;

виграшні, грошово-речові виграшні, молодіжно-преміальні;

умовні, на пред'явника, поточні рахунки, до запитання, ощадні сертифікати, пластикові картки(Кредітні).

Однією з центральних проблем депозитної політикиБанком є ​​визначення оптимального періоду зберігання строкових вкладів юридичних та фізичних осіб. Строки мають бути пов'язані з термінами оборотності кредитів, видачу яких можуть бути спрямовані термінові депозити.

Обсяг випущених кредитними організаціями ощадних (депозитних) сертифікатів та облігацій за перше півріччя 2011 року можна переглянути у додатку 4.

Кореспондентські рахунки – це депозити до запитання банків-кореспондентів, тобто. банків, мають договірні відносини друг з одним.

Серед недепозитних джерел формування коштів, що залучаються банками, особливе місце відводиться міжбанківським кредитам і кредитам, що надаються Центральним банком Росії.

Міжбанківський кредит - це вид кредитів, що надаються одним комерційним банком іншому. Їхня купівля-продаж здійснюється на міжбанківському ринку.

Міжбанківський ринок – це частина ринку позичкових капіталів, де тимчасово вільні фінансові ресурси кредитних установ залучаються і розміщуються банками переважно у вигляді міжбанківських депозитів визначені терміни. У міжнародній практиці найбільш поширені депозити терміном від півтора до шести місяців, граничні терміни – від одного до кількох років. Кошти міжбанківського ринку використовуються банками-позичальниками як покриття своїх активних операцій, але й покриття ліквідності балансів банків.

Купівля-продаж міжбанківських кредитів можлива у формі угод на вільному ринку, а також у формі угод на «закритому» ринку, де кредити надаються один одному, тісно співпрацюючими банками на умовах, що випливають із взаємних інтересів.

Активні операції – операції з розміщення власних та залучених коштів банку для отримання прибутку. Від якісного здійснення активних операцій банку залежить ліквідність, дохідність, отже, фінансова надійність і стійкість банку загалом. Активні операції банку в залежності від їх економічного змісту поділяються на:

кредитні (позикові);

інвестиційні;

гарантійні;

операції із цінними паперами.

Основу активних операцій становлять кредитні операції. Вони є найбільш ризикованими і тому найбільш прибутковими. При видачі кредиту банк вимагає від потенційного позичальника набір документів, що характеризують матеріальну забезпеченість кредиту та юридичну правомочність позичальника.

Установчі документи.

Бізнес-план (техніко-економічне обґрунтування), на основі якого визначаються можливість повернення позики та термін окупності витрат.

Контракт або його копія, що фіксують мету отримання кредиту.

Бухгалтерський баланс та деякі додатки до нього.

Кредитні договори коїться з іншими банками.

Договір застави чи поруки.

Термінове зобов'язання-доручення на повернення позики згідно з термінами, встановленими в кредитному договорі.

Заява на отримання позички із зазначенням суми, строку та мети кредиту.

Кредити, що надаються банком, можуть бути класифіковані за різними ознаками:

за типами позичальників - позички підприємствам, органам влади, населенню, банкам;

за термінами користування – короткострокові, середньострокові, довгострокові;

за сферою функціонування позичальника – позички підприємствам сфери виробництва та позички підприємствам сфери обігу;

по галузях власності позичальника – позички у промисловість, транспорт, будівництво, сільське господарство, Торгівлю;

за характером забезпечення – заставні, гарантовані, застраховані, незабезпечені (бланкові);

за методами погашення - погашаються одноразово та частинами.

Інвестиційні операції банку – операції з інвестування банком своїх коштів у цінні папери та паї небанківських структур з метою спільної господарсько-фінансової та комерційної діяльності, а також розміщення у вигляді строкових вкладів в інших кредитних організаціях.

Операції з цінними паперами включають операції з цінними паперами, що котируються на фондових біржах, а також операції з векселями (облікові та переоблікові операції, операції з протесту векселів, з інкасування, доміцилювання, акцепту, індосування векселів, з видачі вексельних доручень, зберігання векселів їх на аукціоні).

Гарантійні операції – операції з видачі банком гарантії (поруки) сплати боргу клієнта третій особі у разі настання певних умов.

Комісійні операції – це операції, які банк виконує за дорученням своїх клієнтів і стягує з них плату як комісійних. Число цих операцій постійно зростає, а на їх здійснення банком не відволікаються власні чи залучені кошти. До основних комісійних операцій ставляться:

Розрахунково-касові операції, пов'язані з веденням рахунків у рублях та іноземній валюті, здійсненням розрахунків та платежів клієнта, а також отриманням та зарахуванням перерахованих йому коштів на рахунок у безготівковій формі, з видачею готівки з рахунку, внесенням їх на рахунок, зберіганням та перевезенням. Вони оформлюються відповідним договором про касове обслуговування.

Трастові операції, які можуть бути представлені такими послугами:

передача довірче управління окремих цінних паперів та його портфелів;

платіжні функції, пов'язані з обслуговуванням цінних паперів;

управління активами пенсійних та інвестиційних фондів та ін.

Операції з іноземною валютою, які, крім традиційних операцій купівлі-продажу іноземної валюти, включають оплату та виставлення грошових акредитивів, купівлю та оплату дорожніх чеків іноземних банків, випуск та обслуговування пластикових карток, здійснення міжнародних розрахунків.

Інформаційні послуги, коли банки за певну плату надають клієнтам інформацію як комерційного, і некомерційного характеру.

Висновок

Комерційні банки є банки, здійснюють кредитування промислових, торгових та інших підприємств, головним чином з допомогою фінансових капіталів - вкладів. Комерційні банки сьогодні – це база, основна ланка банківської системи.

Розвиток їхньої діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався із реформування банківської системи. Ця галузь динамічно розвивається і сьогодні. Тривалий час банки були державними органами та виступали однією з «несучих конструкцій» адміністративно-командної системи управління економікою. Внаслідок організації банківської справи в країні втратили традиції та досвід російських банків. Сьогодні, будуючи ринкову економіку, ми змушені надолужувати втрачене. Необхідно у стислі термінивийти до рівня сучасного світового рівня організації банківської справи.

Банки виконують різноманітні функції та вступають у складні взаємини між собою та іншими суб'єктами господарського життя. Вони займаються практично всіма видами кредитних, розрахункових та фінансових операцій, пов'язаних із обслуговуванням господарської діяльності своїх клієнтів. Останнім часом банки все активніше здійснюють нехарактерні для них операції, впроваджуючись у нетрадиційні банківської сферифінансового підприємництва, включаючи операції з цінними паперами, лізинг та факторинг та інші види кредитно-фінансового обслуговування, постійно розширюючи коло та підвищуючи якість послуг, що надаються, конкуруючи за залучення нових перспективних клієнтів. Характерна особливість комерційних банків, що відрізняє їхню відмінність від державних банків другого рівня й кредитних кооперативів, у тому, що основна мета їх діяльності є отримання прибутку, у тому полягає їх «комерційний інтерес» у системі ринкових відносин.