Податковий відрахування на внески іис. Індивідуальний інвестиційний рахунок: отримуємо відрахування

Заробіток
06.05.2020

З недавніх пір держава надала працюючій людині право отримати податкове вирахуванняпри використанні інвестиційного рахунку (з депозитними вкладамиця схема не працює).

Закон, що дозволяє скористатися поверненням 13 відсотків ПДФОпри відкритті ІІС з'явився на початку 2015 року. Але, незважаючи на кілька минулих років, досі виникає нерозуміння: інвестиційне податкове відрахування — що це таке і як його отримати.

На початку давайте визначимося з поняттям та особливостями ІІС. Адже не зрозумівши, що це за звір такий – індивідуальний інвестиційний рахунок, важко рухатиметься далі.

Якщо казати простою мовою, даний рахунок може бути відкритий:

  • у банку, що надає таку послугу;
  • у брокерській фірмі.

У разі відкриття передбачається два варіанти роботи з ним, як і зі звичайним брокерським рахунком:

  • самостійна робота із коштами на рахунку;
  • довірче управління, яке здійснюється брокерами.

Але є і свої особливості у індивідуального рахунку, які повинні дотримуватися, щоб можна було скористатися інвестиційним вирахуванням:

  • обов'язковий термін відкритого вкладу, що становить не менше 3-х років;
  • гранична річна сума, Обсяг якої 400 000 руб.;
  • людина не може відкривати кілька таких рахунків, їй доведеться обмежитися лише одним індивідуальним рахунком.

Варіанти інвестиційних відрахувань

Законодавець пропонує обрати фізичній особі один із варіантів відрахування, пов'язаних з відкритим інвестиційним рахунком:

  • щороку отримувати 13% з грошових коштів, Розміщених на рахунку і не перевищують межі в 400 тис. руб. за рік;
  • звільнити свій дохід від операцій на цьому рахунку від податку через три роки.

Але важливо розуміти, що один із способів вибирається одночасно з відкриттям інвестиційного рахунку, та змінити рішенняу рамках відкритого рахунку не буде можливості.

Тому слід зважити всі «за» та «проти», оцінити свої можливості у роботі з фінансовими інструментамиі дійти того, що буде вигідніше.

Багаторазовість інвестиційного відрахування

Отже, одночасно скористатися кількома варіантами не можна. Проте наголосимо на можливості неодноразовості отримання відрахування.

У першому випадку, коли особа повертає собі 13% від вкладу, процедура надання вирахування може повторюватися щорічно до розірвання кожного нового трирічного договору.

Другий випадок допускає укладання наступного договору на ведення інвестиційного рахунку після 3-х років існування попереднього та отримання повернення податку з доходів після закінчення його дії.

Торгувати чи пасивно чекати – як вибрати?

Вибір – це найчастіше позитивний момент. У той самий час виникає сумніви щодо його правильності. Стосовно нашої теми, постає питання «Як вибрати так, щоб не помилитися?»

Тут все залежить від активності людини, грамотності у сфері цінних паперівта роботи з ними, часу та мети.

Іншими словами, якщо власник інвестиційного рахунку готовий до стабільної фіксованій суміпільги і він немає бажання, можливості чи необхідності у здійсненні будь-яких фінансових дій, він обере перший варіант.

Якщо ж людина готова ризикнути і впевнена, що зможе отримати прибуток від торгівлі цінними паперами, то їй можна сміливо погоджуватися на варіант номер два.

Для порівняння та кращого розуміння розглянемо докладний приклад.

Розрахунок податкової пільги

приклад. Припустимо, що два зовсім незнайомі один одному фізичних осіба: громадянин Заможний та громадянка Авоськіна ухвалили одночасне рішення відкрити інвестиційний рахунок. Сума вкладу на рік вони однакова і становить 290 000 крб.

При цьому Заможний вибрав для себе спосіб отримання відрахування у вигляді 13% розміщеного вкладу, а Авоськіна вирішила примножити свій дохід шляхом торгівлі акціями. Договори, і той, і інша, уклали, як і належить, на 36 місяців.

1. Що ж ми бачимо за підсумком першого року. Заможний після закінчення може отримати відрахування у вигляді 13 відсотків від 290 000 крб. і повернути собі 37700 руб. = (290000 * 13%).

Припускаємо, що й у Авоськіної торгівля йде з прибутком, і їй вдалося заробити на торгівлі 90 000 руб. Але вирахуванням у розмірі доходу від продажу вона скористатися поки що не може, тому що не минуло 3 роки володіння паперами.

2. До кінця другого рокуЗаможний вирішив внести на рахунок додаткові кошти 50 000 руб. Авоськіна знову трохи збільшила свої доходи та додатково заробила 30 000 руб.

В черговий раз після закінчення року, Заможний вирішує використовувати своє право на відрахування у розмірі вкладу і повертає податок у сумі 6500 руб. = (50 000*13%). Авоськіна ж залишається чекати закінчення третього року.

3. Нарешті, добіг кінця третій рік, Протягом якого Заможний доповнив свої вкладення сумою 180 000 крб. і отримав відрахування 23400 руб. (180 000 руб. * 13%), а Авоськіна отримала ще 15 000 руб. доходу від продажу акцій, і тепер, нарешті, може скористатися відрахуванням, що надається з отриманого нею доходу за три роки.

Порахуємо суму податку до повернення обох за весь період дії ІІС:

Податок до повернення Заможного за 3 роки 37700 + 6500 + 23400 = 67600 руб.

Податок Авоськіна (90 000 + 30 000 + 15 000) * 13% = 17 550 руб.

Різниця у сумах повернутого собі податку з доходу досить велика, але не варто забувати, що Авоськіна, у свою чергу, отримала додатковий дохід у результаті торгівельної діяльності цінними паперами у розмірі 135 000 руб.

Що може завадити отримати відрахування

У разі громадянин розірве договір про ведення інвестиційного рахунку до закінчення третього року або зніме гроші, розміщені на рахунку, він втрачає право на відрахування.

Разом з тим, суми податку, які він уже встигне отримати як повернення на той час, дана особамає повернути державі. Тож про це треба пам'ятати!

Якщо повернемося до нашого прикладу, то якщо наш Заможний розірве договір на другому році володіння рахунком, йому доведеться повернути до скарбниці 37 700 руб., які він отримав як податкового повернення, а третьому — вже 44 200 крб. = (37700 + 6500). Це сума вирахування за 2 попередні роки.

Процедура повернення податку

Оскільки існує два варіанти повернення податку, то й процедури передбачається, як мінімум, дві. Підсумок, покрокова інструкціяна отримання податкового відрахування з ІІС.

1. Якщо інвестор має намір повернути податок із суми вкладу, то, як тільки закінчується рік, він подає декларацію 3-ПДФО до загальному порядкута прикладає документи про відкриття та ведення інвестиційного рахунку. Серед них договір з брокером, або банком, або довідку про відкритий рахунок, а також довідку про доходи з місця роботи 2-ПДФО.

2. Коли як відрахування вибирається дохід від операцій з рахунку, то власник рахунку може подати до податкового органу декларацію за минулі три роки (після їх закінчення) з додатком довідок про доходи та довідок про ведення інвестиційного рахунку.

Або він може звернутися до брокера, взявши попередньо в податкової інспекціїдовідку про невикористання права на інвестиційне відрахування. У цьому випадку, на підставі цього документа, брокер не утримуватиме суму податку з отриманого власником рахунку доходу.

І пам'ятайте, що через роботодавця даним видом вирахування скористатися неможливо.

Якщо Вам потрібна допомога у заповненні податкової декларації 3-ПДФО, а також олтправки її через Особистий Кабінет, залишайте заявку на нашому сайті: Забудьте про необхідність вивчати безліч статей про податкові відрахування! Наші професійні консультанти працюють для того, щоб швидко, легко та грамотно вирішити Ваші проблеми!

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС), на відміну від звичайних брокерських рахунків, дозволяє отримувати гарантований дохід від держави у вигляді податкового відрахування ПДФО у розмірі 13% від суми внесених коштів(Докладніше про ІІС ми писали в статті). Цей дохід також називають інвестиційним вирахуванням. Для того, щоб отримати його, необхідно скласти декларацію 3-ПДФО, додавши до неї необхідні документи, що підтверджують як наявність у вас ІІС, так і поповнення його протягом податкового періоду, за який подається декларація.

На щастя, для виконання цієї процедури сьогодні зовсім необов'язково відвідувати податкові органи, вичікувати у довгих чергах можливості поспілкуватися зі співробітниками ФНП, переживаючи щоразу, щоб документи опинилися в порядку та їх ухвалили. З появою сервісу подання декларації у електронному виглядіпроцес її складання та відправлення спростився в рази, перетворившись з паперової тяганини на певне задоволення. Адже завжди приємно отримувати гроші без зайвої трати часу та нервів. Дійсно, за певних умов (залежно від способу відкриття та поповнення ІІС, а також від терміну подання декларації) всю процедуру оформлення інвестиційного відрахуванняможна здійснити, не виходячи із дому.

У той же час, подання декларації через електронний сервіс ФНП викликає безліч практичних питань, насамперед тому, що не зрозумілий до кінця склад і формат електронних документів, що надаються до податкових органів замість традиційних «паперових» документів.

Ця стаття складена на основі реального досвідуодного з наших клієнтів під час використання електронних сервісівОсобистого кабінету ФНП і містить мінімальний набірдій, необхідні оформлення податкового відрахування по ИИС.

Термін подання декларації з ІІС

Законодавством встановлено термін з 1 січня по 30 квітня для подання декларації за попередній рік, проте його необхідно дотримуватись лише у тому випадку, якщо у вас були доходи, які за законом необхідно декларувати (наприклад, ви здавали житло в оренду). Якщо ж вам необхідно лише отримати податкові відрахування (загалом їх може бути кілька), то подати декларацію можна будь-коли протягом року.

Звичайно, багато хто вважає за краще не відкладати складання декларації в довгу скриньку, враховуючи, що термін її камеральної перевірки становить 3 місяці. До того ж отримані гроші можна одразу реінвестувати, збільшивши як розмір, так і загальний дохід портфеля інвестора. Однак рання подача декларації теж має свої недоліки. Справа в тому, що для підтвердження доходів, описаних у декларації, використовуються довідки 2-ПДФО. Вони присутні в Особистому кабінеті в електронному вигляді, проте з'являються там не відразу, а в міру надходження інформації про доходи до податкових органів. З урахуванням нормативних положень, доходи за минулий рікз'являються в повному обсязілише починаючи із червня поточного року.

Таким чином, при поданні декларації в електронному вигляді є два варіанти: зробити це відразу на початку року, виконавши при цьому низку додаткових дій щодо збору довідок 2-ПДФО, або почекати до червня, щоб максимально уникнути «паперової роботи». У першому випадку податкове відрахування можна отримати на банківський рахунок уже у квітні, у другому – не раніше вересня. Вибір, звісно ж, за вами.

Документи на відрахування щодо ІІС

Наведемо підсумковий перелік документів, які необхідні надання декларації в електронному вигляді. Іншими словами, що може знадобитися попередньо отримати «на папері», щоб потім не виникло проблем на етапі заповнення декларації та при розгляді її податковими органами:

    Довідки 2-ПДФО від кожного роботодавця (тільки якщо декларація подається на початку року, тобто в Особистому кабінеті ще не з'явилася інформація про доходи за минулий рік);

    Документи, що підтверджують відкриття ІВС:

    • Заява на обслуговування фінансових ринках(іноді його називають Генеральною угодою);

      Повідомлення про відкриття індивідуального особового рахунку (у цьому документі наводяться конкретні реквізити створеного особового рахунку, що відповідає ІВС);

    Платіжне доручення або інший документ, що підтверджує внесення грошей на ІВС (для кожного внесення протягом податкового періоду).

У документах, що підтверджують відкриття ІІС, точна назва може відрізнятися залежно від брокера. Тому, якщо у вас виникають сумніви щодо необхідності надання того чи іншого документа, краще його надати, т.к. відсканувати зайвий документ простіше, ніж віднести його до податкової (якщо декларацію не ухвалять, то врегулювати всі питання, швидше за все, доведеться «на місці»).

Тим не менш, щоб позбавити вас зайвої праці, наведемо перелік документів, які не потрібно надавати при оформленні інвестиційного відрахування, т.к. практика спілкування з податковими органами показує, що в них немає потреби:

    Документи на реєстрацію ЕП

    Документи на підключення до системи віддаленого доступу QUIK

    Брокерські звіти (реєстри доручень)

    Повідомлення про можливих ризиках

    Банківські реквізити клієнта

Щодо документа, що підтверджує поповнення ІІС, то його наявність у вас залежить насамперед від того, яким способом вносилися гроші. Якщо ви зробили це в офісі брокера (наприклад, відразу при відкритті ІІС), то документ має бути у вас на руках. В інших випадках необхідно з'їздити до брокера і отримати відповідний «папір», завірений печаткою.

Таким чином, якщо ви оформляєте декларацію не раніше червня (в Особистому кабінеті доступні електронні довідки 2-ПДФО) і на руках є документ, що підтверджує внесення грошей на ІІС протягом податкового періоду, то всю процедуру щодо заповнення та надсилання декларації можна здійснити, не виходячи з дому. В інших випадках від вас потрібно попередньо отримати і відсканувати (або сфотографувати в високій якості) документи, що відсутні.

Декларація з ІІС

    Переходимо на сайт Федеральної податкової служби www.nalog.ru, і в розділі «Фізичні особи» переходимо до Особистого кабінету:


  1. Спершу ми потрапляємо на форму авторизації. Найбільш зручним способомє вхід через портал «Держпослуги». Якщо ви не маєте облікового запису на цьому порталі, рекомендуємо його отримати, т.к. там дуже багато корисних сервісів, і вони постійно розвиваються. Втім, на сайті ФНП можливі різні варіантиавторизації, всі вони докладно описані у розділі «Як отримати доступ до сервісу».



  2. Усі необхідні сервіси знаходяться у розділі «Життєві ситуації». Насамперед, для подання будь-яких документів в електронному вигляді, необхідно отримати електронний підпис (ЕП):


    Якщо у вас є ЕП, зареєстрована в Особистому кабінеті, то можете відразу переходити до п. 5.

    Після переходу до розділу отримання ЕП необхідно вибрати варіант зберігання електронного підпису. Рекомендується залишити варіант, запропонований за умовчанням (зберігання в захищеній системі ФНП Росії), у такому разі ви зможете використовувати отриману ЕП на будь-яких пристроях протягом року.

    Нижче відображаються основні ваші реквізити як власника ЕП. Як правило, вони заповнюються автоматично, якщо ви вказали їх раніше на порталі "Держпослуги", необхідно просто перевірити правильність. Якщо щось вимагає коригування, це можна зробити в розділах «Контактна інформація» та «Персональні дані», які розташовані на цій же формі зверху.

    Перевіривши правильність реквізитів, необхідно ввести пароль до сертифіката ЕП, після чого надіслати запит на його створення.


    Як правило, генерація сертифікату ЕП займає тривалий час (залежно від настрою та поточного завантаження серверів ФНП процес може затягнутися на кілька годин). На жаль, Особистий кабінет не дозволяє виконати подальші дії щодо заповнення декларації без ЕП, тому рекомендуємо не сидіти в очікуванні біля екрану, а просто повернутися до Особистого кабінету через якийсь час. Про готовність сертифіката ЕП завжди можна дізнатися на тій самій формі, де надсилався запит на його отримання:



  3. Переконавшись, що сертифікат ЕП успішно отримано, знову переходимо до розділу «Життєві ситуації» та натискаємо «Подати декларацію 3-ПДФО» (використовуємо будь-яке з посилань, оскільки вона зустрічається кілька разів). У формі, що з'явилася, вибираємо дію «Заповнити нову деклараціюонлайн»:


  4. Насамперед необхідно обрати рік, за який подається декларація. На момент написання цієї статті були доступні довідки про доходи до 2017 року включно, тому весь приклад збудовано на заповненні декларації за цей податковий період:


  5. На наступному кроці зазвичай нічого міняти не потрібно. Якщо у вас були доходи від іноземних джерел, необхідно встановити відповідний прапорець:


  6. Наступний крок пропонує відзначити типи податкових вирахувань, які ви хочете отримати. Крім інвестиційного відрахування, якому присвячено цю статтю, дуже часто використовуються всілякі соціальні відрахування. Наприклад, якщо ви проходили платне лікування, не полінуйтеся попросити у медичного закладунеобхідні документи (договори з актами, чеки, довідку для надання до податкових органів, копію ліцензії), щоб отримати додатковий приємний бонус до вашого інвестиційного відрахування.


  7. Наступний крок призначений для вказівки оподатковуваних доходів, які були за звітний період. Саме, виходячи з них, формуватиметься підсумкова сума відрахування, адже вона не повинна перевищувати суму сплачених до бюджету податків.

    Відповідно до ст. 29, п.4 НК РФ, у декларації допускається не вказувати доходи, з яких податок був повністю утриманий податковим агентом (організацією, яка вам ці доходи виплатила), якщо це не перешкоджає отриманню передбачених законом податкових відрахувань. Виходячи з цього, можна дати відповідь на одне з найпопулярніших серед інвесторів-початківців питань: чи потрібно вказувати в декларації доходи, отримані у формі дивідендів, адже з них також утримується податок? Справа в тому, що до доходів у вигляді дивідендів податкові відрахування взагалі не застосовуються, оскільки вони позиціонуються як доходи від пайової участіу організаціях (ст. 210, п.3 НК РФ). Відповідно, вказівка ​​в декларації дивідендів не потрібна і не має жодного сенсу, якщо брокер сумлінно утримав з них податок. Зовсім інша ситуація з доходами, отриманими, наприклад, як заробітної плати. Якщо їх не вказати у декларації, посилаючись на те, що роботодавець з них уже утримав податок, то це перешкоджатиме отриманню податкового відрахування (просто кажучи, «вичитати» нічого не буде).

    Як ми вже писали на початку статті, ближче до середини року в Особистому кабінеті з'являються відомості про прибутки за попередній рік. В цьому випадку не тільки відпадає необхідність отримання «паперових» довідок 2-ПДФО, а й стає доступним автоматичне заповнення у декларації відомостей про доходи. Таким чином, найбільш трудомісткий крок щодо відображення в декларації доходів може бути зведений просто до натискання однієї кнопки. Справжня магія!


    Якщо ж ви, як сумлінний платник податків, вирішили подати декларацію на початку року, то у вас на руках мають бути заздалегідь підготовлені довідки 2-ПДФО від кожного роботодавця. Необхідно вручну перенести звідти інформацію про доходи, використовуючи дії формі «Додати джерело», «Додати доход». Нижче наведено приклад заповнення.



  8. Зрештою, ми можемо перейти до приємної частини заповнення декларації. на даному кроцівказується сума інвестиційного відрахування (сума, на яку було поповнено ІІС протягом податкового періоду), а також інших податкових відрахувань, якщо їх було зазначено на кроці 8. По кожному з відрахувань прикріплюються скани підтверджуючих документів. Докладніше необхідні документи для інвестиційного відрахування ми описали на початку статті. Також тут можна прикріпити скани довідок 2-ПДФО, якщо декларація подається на початку року, щоб уникнути потім зайвих питань та уточнень з боку податкової.


  9. Після заповнення інформації з відрахувань та прикріплення необхідних документівпереходимо до завершального кроку, де необхідно остаточно перевірити декларацію перед її надсиланням. Для початку можна переглянути підсумкову суму податкового відрахування і докладно розкрити всі складові, з яких вона була розрахована. Нагадуємо, що максимальна сума інвестиційного відрахування становить 52000 рублів, проте за наявності соціальних та інших типів відрахування підсумкова сума може вийти більше.

    При необхідності можна переглянути декларацію у друкованому вигляді, зберігши її у pdf-форматі.


    Нижче на формі міститься список файлів, прикріплених на попередньому кроці. Далі можна ввести пароль до сертифіката ЕП, який було вказано на кроці 4, та виконати остаточне надсилання декларації.


  10. Щоб отримати інвестиційний та інші відрахування, зазначені у декларації, на конкретний банківський рахунок (який має обов'язково належати платнику податків), необхідно оформити заяву про повернення суми зайво сплаченого податку, вказавши там реквізити для виплати.

    Зробити це можна в Особистому кабінеті розділу «Мої податки». Як правило, відразу після вступу електронної деклараціїдо податкових органів стає доступним розділ «Переплата» із сумою отриманого податкового відрахування та кнопкою «Розпорядитися». Відповідно, не потрібно чекати на закінчення камеральної перевірки декларації. Функціонал Особистого кабінету дозволяє зарахувати як переплату в рахунок заборгованості з податків, так і вказати банківські реквізити для отримання «на картку».


  11. Результати камеральної перевірки декларації, а також статуси обробки інших документів (у тому числі заяви на повернення) можна відслідковувати в Особистому кабінеті в розділі «Повідомлення»:



    Зрештою камеральна перевірка має перейти у статус «Завершена»:


    Що стосується заяви про повернення суми надміру сплаченого податку, то за нею також має бути сформована відповідь від податкової. Втім, про позитивне рішення ви швидше за все дізнаєтеся раніше, ніж відповідь з'явиться в особистому кабінеті, побачивши надходження грошей на банківський рахунок.


    Якщо з якихось причин інформація та статуси в Особистому кабінеті не оновлюються у зазначені терміни (у податкових органівє 3 місяці на камеральну перевіркудекларації та ще 1 місяць на виплату податкового відрахування), завжди можна надіслати звернення до ФНП у довільній формі, не обов'язково для цього дзвонити чи приїжджати. Достатньо у розділі «Життєві ситуації» зайти до підрозділу «Інші ситуації». Після переходу за посиланням «Немає відповідної ситуації» відкриється форма для введення довільного звернення до ФНП. Після відправки вам зобов'язані надати відповідь протягом 30 днів.

Висновки

Як бачите, оформлення податкового відрахування по ІІС не несе жодних труднощів, якщо знати основні нюанси щодо використання Особистого кабінету ФНП і чітко розуміти, які документи від вас знадобляться. Якщо раніше для збору всіх необхідних документів і «походу» до податкової потрібно виділити мінімум пів дня, то тепер, з появою сучасних електронних сервісів, на це потрібно не більше години, що однозначно коштує зароблені 52 000 рублів.

Сподіваємося, що ця стаття допоможе суттєво заощадити ваш час.

Якщо стаття була Вам корисною, поставте лайк і поділіться з друзями!

Перша хвиля отримання інвестиційного податкового відрахування на внески пройшла успішно. І громадяни, які відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок, змогли повернути з бюджету відрахування до 52 000 рублів. Про те, як це зробити, читайте у статті.

З 1 січня 2015 року фізособи мають право відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС), на які поширюватимуся податкові пільги. ІІС - брокерський рахунок (рахунок внутрішнього обліку коштів та цінних паперів клієнта) особливого вигляду. Відкрити ІІС можна у брокера або керуючої компанії. Відкрити рахунок (лише один) може тільки фізособа - податковий резидентРФ. Законодавством передбачено наявність двох рахунків одночасно, але лише протягом місяця – у разі переходу від одного профучасника до іншого, без втрати права на відрахування (). Брокер повідомляє у податкову інспекцію про відкритих ІІСпротягом трьох днів, тобто інспектори знатимуть скільки рахунків має громадянин. Якщо їх два, то у відрахунку буде відмовлено, навіть якщо другий ІІС не поповнювався і не проводилися операції.

Договір на ведення ІІС укладають щонайменше на три роки, а вносити на цей рахунок можна не більше 400 000 рублів протягом податкового періоду. Вносити гроші можна лише у рублях, і зробити це може лише сам власник ІІС. Якщо сума, що надійшла, призводить до перевищення зазначеного ліміту, її повертають клієнту.

Вкладені гроші та прибуток можна буде вивести з ІІС через три роки або при достроковому закриття рахунку. Однак у останньому випадку право на відрахування буде втрачено. Часткове або повне виведення коштів з ІІС призводить до його закриття. Термін три роки починає обчислюватися з моменту підписання договору про відкриття рахунку.

Облік усіх операцій з цього рахунку профучасник повинен вести відокремлено з інших рахунків, зокрема з метою визначення податкової базиз ПДФО ( , ).

Протягом усього терміну дії договору Податковий агент- Брокер не утримує ПДФО з операцій, що проводяться на ІІС. Тобто якщо договір про ведення індивідуального інвестиційного рахунку не припинено, податковий агент за підсумками податкового періоду за операціями на ІІС утримувати ПДФО не повинен незалежно від обраного виду відрахування (лист Мінфіну Росії від 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

За індивідуальним інвестиційному рахункупередбачено два типи податкових відрахувань ():

  • у сумі коштів, внесених платником податків у податковий періодна ІІС (далі – відрахування на внески);
  • у сумі позитивного фінансового результату, Отриманого за операціями, що враховуються на ІІС (далі - відрахування за доходом).

Можна вибрати лише один вид відрахування, який буде протягом усього терміну дії договору ІІС. Поєднувати відрахування не можна.

Як отримати відрахування на внески

Таке відрахування надається за податковий період у сумі трохи більше 52 000 рублів. Для його отримання необхідна наявність доходу, який оподатковується за ставкою 13 відсотків, у тому році, за який планується одержання відрахування.

Отримувати відрахування можна щорічно у сумі коштів, внесених у податковому періоді на ІІС, але при цьому не більше ніж сума податку, сплачена з доходу за зазначений податковий період ( , ).

ПРИКЛАД

Іванов відкрив ІІС у листопаді 2016 р. У грудні 2016 р. він поклав на рахунок 400 000 руб., у 2017 р. – 200 000 руб., у 2018 р. – 300 000 руб. руб.

Згідно з 2-ПДФО він отримав оподатковуваний ПДФО дохід: у 2016 р. - 300 000 руб., у 2017 р. - 300 000 руб., у 2018 р. - 400 000 руб., у 2019 р. - 400 000 руб.

Сума відрахування надається у вигляді 13% від суми внеску на ИИС, але за податковий період (рік) неспроможна перевищувати 52 000 крб. (400 000 руб. х 13%). У зв'язку з цим Іванов може отримати відрахування:

  • за 2016 р. – 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2017 р. – 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
  • за 2018 р. – 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2019 р. – 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всього за три роки дії договору ІІС (виходячи з даних нашого прикладу) Іванов може отримати відрахування у розмірі 106 600 руб. (39000 + 26000 + 39000 + 2600).

При розірванні договору на ведення ІІС раніше ніж через три роки з дати його укладання всі раніше отримані суми відрахувань підлягають поверненню до бюджету зі сплатою пені.

Будь-яких обмежень, пов'язаних з видом доходів, за рахунок яких отримані кошти, що зараховуються на індивідуальний інвестиційний рахунок, а також з видом рахунків, з яких зазначені кошти перераховуються на ІІС, не містить. Також у законодавстві не міститься обов'язкових для цілей отримання інвестиційного податкового відрахування умов у вигляді мінімальних термінівзнаходження коштів на ІІС без припинення договору з його ведення ().

Для отримання відрахування на внески необхідно подати декларацію за формою 3-ПДФО до податкової інспекції за місцем реєстрації. Нагадаємо, що за 2016 рік декларацію слід подавати за оновленою формою ().

Декларацію можна подати:

  • в електронній формі із сайту ФНП Росії через Особистий кабінет платника податків;
  • особисто до податкової інспекції у паперовому вигляді або через уповноваженого представника за довіреністю;
  • листом поштою.

До декларації обов'язково слід додати:

  • документи, що підтверджують отримання доходу, що оподатковується за ставкою 13 відсотків за податковий період (довідка 2-ПДФО);
  • документи, що підтверджують факт зарахування коштів на ІІС ( платіжне дорученняз банку, договір із професійним учасником про відкриття ІІС, звіт професійного учасника про зарахування коштів);
  • заяву на повернення податку із зазначенням банківських реквізитівплатника податків.

Перевірка податкової декларації та документів, що додаються до неї, що підтверджують правильність розрахунків та обґрунтованість вирахування, що запитується, проводиться протягом трьох місяців з дати їх подання до інспекції. Сума надміру сплаченого податку підлягає поверненню за заявою протягом одного місяця з дня його отримання, але не раніше закінчення камеральної податкової перевірки.

на громадян, які представляють податкову деклараціювиключно з метою отримання відрахувань, встановлений термінподання декларації - не пізніше 30 квітня наступного за звітним роком - не поширюється. Такі декларації можна направити будь-коли протягом усього наступного за звітним року, без будь-яких податкових санкцій.

Подати декларацію на повернення ПДФОможна протягом трьох років із дня його сплати ().

Вирахування на доходи за ІІС

Цей видвідрахування буде цікавим інвесторам, які отримують дохід від інвестиційних операцій.

Отримати податковий відрахування з доходу ( , ) можна лише після закінчення договору ведення ИИС, але з раніше як за три роки з підписання договору. Якщо розірвати договір раніше, то весь отриманий прибуток від операцій, що проводяться на ІІС, підлягає оподаткуванню ПДФО як за звичайним брокерському рахунку.

Скористатися вирахуванням з доходу можна лише за умови, що жодного разу протягом усього термін дії договору платник податків не скористався відрахуванням на внески.

Дане податкове відрахування можна отримати двома шляхами:

  • самостійно здавши декларацію до інспекції;
  • через профучасника, де було відкрито ІІС. У даному випадкувін є податковим агентом.

Для отримання вирахування через профучасника платник податків має надати йому довідку з інспекції. У ній обов'язково має бути зазначена інформація про те, що він не користувався податковими відрахуваннями на внески на ІВС протягом усього терміну дії договору та не мав інших рахунків ІВС.

Після закриття ІІС при виплаті коштів профучасник не утримуватиме ПДФО з доходів. Тобто при відкритті рахунку у 2016 році перше вирахування за доходом можна отримати у податкового агента не раніше 2019 року та в інспекції не раніше 2020 року.

Важливо пам'ятати, що при укладенні договору на ведення ІІС фізособа не зобов'язана відразу вибрати відрахування. Це можна зробити будь-коли протягом дії договору. При цьому слід пам'ятати, що повернути ПДФО у разі вибору відрахування на внески можна лише протягом трьох років.

Тетяна Калініна,фінансовий консультант

10.01.18 258 378 15

Отже, ви уклали договір із брокером, відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок та поклали на нього гроші. Настав час отримати дохід.

Роман Кобленц

приватний інвестор

Нам потрібно буде пройти три етапи: встановити контакт із податковою, подати документи та отримати рішення про відрахування.

Про що мова

Мова про податкові відрахування та пільги, що даються за програмою індивідуальних інвестиційних рахунків. Держава хоче, щоб ви багато і добре вкладали, тому робить для вас вигіднішими інвестиційні умови, ніж за звичайними брокерськими рахунками.

ІІС - це вид брокерського рахунку, лише із спеціальними податковими пільгами.

Податкова дає два типи відрахувань по ІІС: або віднімає ваші інвестиції з оподатковуваного доходу, або не оподатковує ваш інвестиційний дохід. Перший варіант найпопулярніший, тому що додає до вашої прибутковості 13%.

Щоб скористатися державними бонусами, потрібно врахувати деякі нюанси – про це ми писали. Прочитайте її спочатку, якщо ви не розумієте, про що йдеться.

Зареєструватись в особистому кабінеті на сайті податкової

Так як вирахування податковий, вам доведеться спілкуватися з податковою службою. Ось як це відбувалося у мене.

Подзвонив про всяк випадок і запитав про логін та пароль від особистого кабінету. Мені сказали, що за ними я можу прийти до будь-якої податкової і що з собою для цього мені потрібно взяти паспорт. Ще потрібно знати свій ІПН. Якщо йти у відділення ФНП за місцем проживання, то потрібен лише паспорт, а ІПН знати необов'язково.

Я поїхав у місцеве відділення ФНП, взяв там талон в електронну чергу. Мій номер висвітився майже одразу. Не лякайтеся натовпів у ФНП: навіть якщо людей багато, вони не стоять в одній черзі. Оператору в податковій я сказав, що прийшов за даними для особистого кабінету, віддав свій паспорт і через три хвилини отримав листок із логіном та тимчасовим паролем для особистого кабінету на сайті податкової.

Вдома я зайшов у особистий кабінет за логіном та тимчасовим паролем. Довелося приблизно три дні чекати, доки в особистому кабінеті з'явилася вся інформація: об'єкти оподаткування, довідки 2-ПДФО тощо.

Якщо у вас є обліковий запис на держпослугах і ваша обліковий записпідтверджено, можна увійти до особистого кабінету на сайті податкової через нього. Якщо акаунту на держпослуг немає, його теж доведеться підтверджувати особисто

Що можна робити через особистий кабінет на сайті податкової

  1. Бачити всі свої об'єкти оподаткування та суми нарахованих податків за ними.
  2. Бачити всі суми сплачених та несплачених податків. Можна сплачувати через інтернет.
  3. Отримувати звіти про сплачені податки.
  4. Формувати декларації за формою 3-ПДФО.
  5. Подавати документи на податкове відрахування.

Отримати некваліфікований електронний підпис

Податкова декларація - офіційний документ, на якому має стояти ваш підпис. Якщо ви подаєте декларацію через інтернет, на ній має стояти електронний підпис.

Отримати сертифікат електронного підпису також можна в особистому кабінеті на сайті податкового, для цього треба зайти у свій профіль та вибрати вкладку «Отримати ЕП».


Ви попросите ввести пароль для доступу до сертифіката електронного підпису. Це головне, що потрібно запам'ятати, інакше замучитеся відновлювати.

Після цього можна заповнювати документи на відрахування щодо ІІС.

Цей підпис – некваліфікований

Важливо: електронний підпис, який можна отримати на сайті податкового, - некваліфікований. Це найпростіший електронний підпис. Їй не можна підписувати жодні інші документи, окрім документів на сайті податкової.

Про кваліфікований електронний підпис ми напишемо окрему статтю.

Підготовка документів

Щоб отримати відрахування щодо ІІС, потрібно подати декларацію 3-ПДФО до податкової разом із пакетом документів. Ось що треба зібрати.

Довідку про доходи за формою 2-ПДФОза той рік, коли ви вносили гроші на ІІС. Вона підтверджує, що ви отримували дохід та сплачували податок за ставкою 13% у цьому податковому періоді. Довідку можна отримати у бухгалтерії за місцем роботи.

З 01.01.2019 довідка 2-ПДФО називається «Довідка про доходи та суми податку фізичної особи»

Скан договору відкриття брокерського рахунки.Це може бути договір на ведення ІІС, договір про брокерське обслуговування з використанням ІІС, заяву, повідомлення або повідомлення про приєднання до регламенту або договору брокерського обслуговування з використанням ІІС або генеральну угоду. У кожного брокера цей документ називається по-своєму.

Розповідаємо не лише про відрахування та інвестиції,але й про вигідні покупки, життя за кордоном та способи захиститися від злодіїв.

Підпишіться на Т-Ж ВКонтакте, щоб не пропустити статті

Підтвердження зарахування коштів на ІВС.Якщо гроші вносилися готівкою до каси - це прибутковий касовий ордер. Якщо гроші переказувалися з банківського рахунку – це платіжне доручення. Якщо гроші переказувалися з іншого брокерського рахунку - це доручення на перерахування коштів та звіт брокера.

Наприклад, Роман вніс кошти до каси банку, а банк за його дорученням перерахував гроші брокеру для зарахування на ІІС. У касі банку йому видали прибутковий касовий ордер та квитанцію, їх він і додав до декларації.

Заповнюємо декларацію 3-ПДФО

Заповнювати податкову декларацію також можна на сайті податкової. Для заповнення декларації у розділі «Життєві ситуації» виберіть пункт «Подати декларацію 3-ПДФО»:


Декларацію можна заповнити в Інтернеті, а можна завантажити файл, створений у програмі "Декларація". Для прикладу ми заповнюватимемо в інтернеті.

Заповнювати декларацію в інтернеті просто та інтуїтивно зрозуміло. Спочатку оберіть рік, за який подаєте декларацію. Потрібно вибирати той рік, коли ви вносили гроші на ІІС. Також на цьому етапі автоматично заповнюються дані про платника податків.

На третьому етапі потрібно вибрати відрахування, які будуть заявлені у декларації. Відрахування по ІІС належить до інвестиційних відрахувань, їх слід відзначити галочкою.


Після цього на четвертому етапі заповніть дані про доходи. Якщо ваш податковий агент – зазвичай це роботодавець – вже здав річну звітність, Дані про доходи можна завантажити з тих даних, що він передав до податкової. Для цього треба відзначити галочкою роботодавця та натиснути кнопку «Заповнити із довідки».

Якщо ваш роботодавець ще не здав звітність, заповнювати розділ доведеться вручну на підставі вашої довідки 2-ПДФО.


Після цього треба зазначити суму інвестиційного відрахування, тобто суму коштів, які ви за рік внесли на ІІС. Ця сума не може бути більшою за 400 тисяч рублів. Тут же треба завантажити скани підтверджуючих документів: довідки 2-ПДФО, договори про відкриття ІІС та підтвердження зарахування грошей на нього.

На останньому етапі вам покажуть суму податку до повернення. Залишиться лише ввести пароль від своєї електронної цифровий підписта натиснути кнопку «Підтвердити та надіслати». Вітаємо, декларацію ви надіслали.



Надсилаємо заяву та чекаємо відповіді

Заповнена декларація ще не поверне ваші гроші на рахунок: вона лише підтвердить ваше право на повернення. Треба відправити до податкову заявуна повернення вирахування.

Через деякий час після того, як ви відправите заповнену декларацію 3-ПДФО, у розділі «Мої податки» особистого кабінету з'явиться інформація про суму переплати податків. У цьому рядку буде спеціальна кнопка - «Розпорядитися».

Якщо у вас немає боргів з податків, ви можете отримати суму повернення на свій банківський рахунок, реквізити якого зазначаються у цьому ж розділі.



Чекати на гроші доводиться в середньому чотири місяці. Три місяці – це офіційний термін розгляду декларації з дня її подання.

Саме повернення має бути здійснене протягом одного місяця з дня подання заяви на повернення, але не раніше завершення розгляду декларації.



Підсумки

Отримувати вирахування через сайт податкової набагато простіше та зрозуміліше, ніж може здатися. А мій єдиний похід у ФНП був дуже корисним, тому що доступ до особистого кабінету стане в нагоді ще багато разів.

Ви відкрили ІІС. Вже внесли кошти з цього приводу. Купили акції чи облігації. І ваші гроші вже працюють і приносять прибуток. Час отримувати податкове відрахування. Як це зробити?

У статті ми розберемо покроковий алгоритмдій щодо отримання податкового відрахування по інвестиційному рахунку. Що, куди і як потрібно виконати, щоб отримати 13% від суми внесених коштів на ІІС, які законно належать.

Тож поїхали.

Коротко весь механізм можна описати буквально в кілька кроків.

  1. Збір необхідних довідок та документів.
  2. Заповнення декларації за формою 3-ПДФО.
  3. Надання пакету документів за пп.1-2 до податкової.
  4. Отримання грошей.

Почнемо по порядку.

Коли подавати декларацію?

Після закінчення звітного періоду. Якщо простими словами, на наступний рік. Тобто податкове відрахування за 2018 рік можна отримати починаючи з 2019 року.

Один важливий момент. Повернути гроші можна лише протягом 3-х років. Наприклад, за 2018 рік можна отримувати податкові відрахування у 2019-2021 роках. 2022 року право на отримання грошей за 2018 рік згоряє.

Можна скористатися правом на відрахування за раз за попередні роки. Якщо ви не подавали жодного разу декларації за ці періоди. Наприклад, якщо ви відкрили ІІС у 2015 році. У 2018 заповнюємо три окремих документів 3-ПДФО за 2015-2017 рр.

Максимальна сума повернення залежить від розміру податків, утриманих з вас до бюджету. Ви не зможете повернути більше, ніж ви сплатили.

Крок 1. Збір документів

Які документи знадобляться?

Довідка про доходи та сплачені з них податків за формою 2-ПДФО.Отримуємо на місці роботи. Якщо змінювали протягом року місце роботи або маєте кілька джерел доходу, то потрібно (але не обов'язково) взяти кілька довідок.

Не забуваймо, що повернути можна лише 13% від суми внесених коштів. У деяких випадках достатньо буде довідки лише з одного місця роботи.

приклад.За минулий рікбуло внесено на ІІС 200 000 рублів. З цієї суми можна повернути 13% чи 26 тисяч рублів. Протягом року ви змінили місце роботи. Чи потрібні 2 довідки чи достатньо лише однієї?

Дивимося (згадуємо, дізнаємося) скільки ви заробили протягом року і там і там. Приблизно множимо цю суму на 13%. І якщо ви вкладаєтеся за одним місцем роботи, значить другу довідку 2-ПДФО надавати до податкової немає сенсу.

Допустимо, на попередній роботі ви отримували по 40 тисяч на місяць. Пропрацювали півроку. Податків було сплачено приблизно 30 тисяч.

На поточній роботі ви встигли опрацювати лише 3 місяці із з/п — 50 тисяч. Утриманих податків на суму близько 20 тисяч.

У такому разі краще взяти одну довідку про прибутки з першого місця роботи.

Договір із брокером про відкриття ІІС (копія).Надає лише вперше. У наступні роки не потрібно.

Документи, що підтверджують факт зарахування коштів на ІВС. Це може бути платіжне доручення (при банківських переказах), або прибутково-касовий ордер(При внесенні готівкою).

Найпростіший спосіб це роздрукувати весь рух грошей з особистого кабінету банку, з якого ви проводили операції. Жодних печаток та підписів співробітників банку не потрібні.

Ось як це виглядає на моєму прикладі:

Усі реквізити вказані. Як і є відмітка виконання банком вашого доручення. Цього цілком достатньо для податкової.

Звіт брокера про рух коштів та цінних паперів на рахунку.Замовляємо безпосередньо у брокера. Потрібна для податкової, щоби показати наявність грошей на індивідуальному рахунку. Адже можна було внести гроші, а потім наприкінці року благополучно зняти їх. І претендувати на податкове відрахування.

Заява про повернення грошей.Із зазначенням банківських реквізитів рахунки, куди ви хочете отримати гроші. Зразок є у будь-якому відділенні податкової.

Крок 2. Заповнення декларації

Документи зібрано. Настав час зайнятися заповненням декларації.

Тут є 2 варіанти:

  • заповнити самостійно та безкоштовно;
  • заплатити і все зроблять за вас (ну чи майже все).

Платна послуга заповненню декларації 3-ПДФО коштує від кількох сотень до кількох тисяч. Все залежить від апетиту та нахабства «конторок».

Деякі люди, швидше за все через незнання або через побоювання невідомості та можливі труднощі в заповненні, платять за послугу гроші.

Сама процедура самостійного заповнення складнощів не викликає. І не триватиме багато часу. Буквально півгодини. Ну максимум година – для «найшвидших»))).

Замовити декларацію за гроші чи ні?

Є такий вислів: Заощадив, значить заробив.

Скільки коштує послуга? Наприклад, 600 рублів. Уявіть, що за півгодини ви можете заробити 600 рублів. Не в шахті, не тягаючи мішки з мукою, а просто сидячи вдома за комп'ютером. Чи погодилися б ви на такий підробіток? Я б точно погодився.

Тим більше, при замовленні платних послуги, ви все одно втратите час. Поки що вас проконсультують. Додатково потрібно буде надати необхідний пакетдокументів для заповнення (скани чи фото). Дані паспорта, ІПН, довідку про доходи, рух коштів та інше та інше.

Наприклад наведу прейскурант ціни послуги одного популярного сервісу.

Загалом набагато швидше та вигідніше зробити все самому.

Отже, заповнюємо декларацію.

Для початку потрібно завантажити невелику програму, заточену під декларації фізичних осіб.

Створюємо новий документ. І заповнюємо усі необхідні поля.

Завдання умов.

За замовчуванням у цій закладці стоїть усе, як треба. Але краще перевірте. Має бути як на малюнку нижче.

Зверніть увагу на поле "Номер коригування". Спочатку потрібно поставити нуль. Під час перевірки вашої декларації податкова може виявити помилки заповнення. У такому разі, при редагуванні та виправленні зазначених зауважень потрібно буде поставити номер коригування – «1».

До речі, програма автоматично перевіряє правильність заповнення полів і щоразу попереджає платника податків. можливі помилкипід час перемикання між вкладками.

У попередньому скріншоті у мене не було заповнено поле «Номер інспекції». Переходячи на інше вікно – система вивела ось таке повідомлення.

Номер інспекції знайдете у довіднику програми. Введіть номер вашого регіону, а потім виберіть із запропонованого списку.

Вкладка «Відомості про декларанта».

Все елементарно та інтуїтивно зрозуміло – і додати від себе нема чого. Заповнюємо «Персональні дані» та «Адреса»

У багатьох скрута викликає поле ОКТМО. Що це за звір? І де знайти ці "чарівні числа"?

ОКТМО - це загальноросійський класифікатортериторій муніципальних утворень.

Але нам це не має значення. Головне, де дізнатися потрібний код.

Дані про ОКТМО є у довідці 2-ПДФО, яку надає вам роботодавець.

Вкладка "Доходи, отримані в РФ".

Для фізичних осіб, які сплачуються податки за ставкою 13%, вибираємо вкладку 13. Натискаємо « зелений плюс » - «Джерела виплат». І вносимо дані про роботодавця. Інформацію беремо з довідки 2-ПДФО.

Відповідно, якщо кілька джерел прибутків. Заповнюємо кілька полів.

Відомості про доходи.Знову беремо всі дані з довідки 2-ПДФО. І вбиваємо все один на один.

Зверніть увагу на код прибутку.

У 99% випадків у вас буде в довідці стояти такі коди:

  • 2000 - отримання заробітної плати (зазвичай це оклад);
  • 2002 - премія від роботодавця;
  • 2012 - відпускні.

Тому за один календарний місяць можуть стояти 3 джерела одержання доходу.

Після заповнення всіх доходів за роботодавцем, порівнюємо підсумкові суми у декларації з паперовою довідкою 2-ПДФО на наявність помилок. Суми мають сходитися до копійок.

Пам'ятаю кілька років тому, під час заповнення моєї першої декларації на отримання майнового відрахування, я припустився помилки всього в кілька копійок. Через 3 місяці мені надійшло повідомлення з податкової. Довелося виправляти та відносити декларацію вдруге (пам'ятаєте? номер коригування 1). Другу версію моєї декларації податкова перевіряла ще майже 3 місяці. І місяць йшли гроші до рахунку після перевірки.

У результаті - вся ця процедура затягнулася майже на 7 місяців (замість стандартних 4-х). Через кілька зайвих копійок.

Тому краще втратити небагато часу і перевірити все досконало: до рубліка та копієчки.

Остання вкладка «Відрахування».

За ідеєю нам потрібно відразу перейти в «Інвестиційний та збиток ЦБ».

Але хотів би звернути увагу на вкладку "Стандартні". Якщо пропустити заповнення цього листа, то у майбутньому податкова може відхилити декларацію.

Стандартні податкові відрахування - це. За замовчуванням ви отримуєте ці гроші на роботі (якщо надали необхідні довідкиу бухгалтерію). А якщо точніше, то з вас утримують менше податків. на величину належних відрахувань.

Потрібно проставити дані в залежності від вашого положення.

Якщо дітей нема. То можете сміливо пропустити це поле.

Останній ривок. Вкладка « Відрахування» — -> Інвестиційні та збитки ЦБ.

У полі: «Сума відрахування, передбаченого пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ» - пишемо суму, внесену Вами на ІІС за звітний період.

На цьому все. Заповнення декларації закінчено. Залишається лише перевірити на помилки. Якщо все гаразд — вийде вікно «Перевірка декларації успішно завершена»

Зберігаємо собі комп'ютер. Потрібно на майбутнє. Якщо потрібно внести коригування. Або наступного року. Достатньо лише відредагувати доходи та суму внесених на інвестиційний рахунок коштів.

Крок 3. Взаємодія з податковою

Особисте відвідування або по «старому».Берете весь пакет документів, друкуєте декларацію та йдемо до податкової. Беремо, як у банку, талончик електронної чергиу потрібне вікно.

Як правило, весь процес відбувається досить швидко. Навіть попри наявність народу. В останні кілька років стояння в черзі займає буквально 10-15 хвилин.

Віддаємо всі папери інспектору. І все. Переходимо до наступного кроку.

Важливо! У декларації 3-ПДФО потрібно проставити підпис та дату на кожному аркуші. Дата — це час складання, а здачі в податкову. Тому краще заздалегідь не прописувати дати, а безпосередньо в інспекції. Інакше вас просто «розгорнуть зі старими датами».

Крок 4. Приємний – отримання грошей

Декларацію подано. Залишається лише чекати.

За законом максимальний термінна перевірку - 3 місяці з моменту подання декларації. І 30 днів на переказ грошей на зазначений у заяві банківський рахунок.

Тут уже від вас нічого не залежить.

Але є кілька порад від «бувалих».

При поданні декларації на початку року — (січень–початок лютого) перевірка у 95% випадків відбувається швидше у рази. Буквально 1-1,5 місяці. У мого знайомого весь цикл від подання декларації до моменту отримання грошей на рахунок зайняв 3 тижні.

Пов'язано це із «не сильною завантаженістю» працівників податкової інспекції на початку року. Мало хто з платників податків біжить здавати декларації відразу ж після новорічних свят. Поки розгойдаються — минає кілька місяців. І переважна більшість документів «сипеться» у березні — квітні — травні. І тут практично завжди потрібно буде чекати на максимально встановлений термін.

Проблема дещо в іншому. Зазвичай роботодавець може надати довідку 2-ПДФО не відразу після НГ. А трохи згодом. Те саме з брокером. При замовленні довідки стандартний період очікування кілька тижнів. І теж не одразу. А зазвичай, через місяць-півтора з початку року.

Як бачите, нічого складного немає. Одного разу, пройшовши такий цикл, не розумієш, навіщо платити зайві гроші за заповнення декларації 3-ПДФО.

Можна ще прискорити весь процес підготовки, заповнення та подання декларації до податкової. Якщо користуватися самим веб-сайтом. На якому можна виконати всі вищеописані процедури не виходячи з дому. До подання декларації без особистого відвідування інспекції. Але про це ст.