Сутність та принципи організації готівково-грошового обороту. Організація грошового обігу

Грошовий оборот є процес безперервного руху грошових знаків у готівковій та безготівковій формі.

Платіжний оборот – процес безперервного руху коштів платежу, що у цій країні. Він включає не тільки рух грошей, а й рух інших засобів платежу (чеків, депозитних сертифікатів, векселів і т.д.). Грошовий оборот є, отже, складовоюплатіжного обороту. Грошове звернення, своєю чергою, служить складовою грошового обороту.

p align="justify"> Грошове звернення являє собою рух грошей при виконанні ними своїх функцій (засоби платежу та засоби звернення).

Звертатися можуть лише готівка. Безготівкові грошові знакиу вигляді записів за депозитними банківськими рахунками не звертаються. Кожна нова товарна або нетоварна угода або платіж вимагають нового запису за банківськими рахунками. Одним записом не можна обслужити кілька товарних угод. Тому поняття «грошовий обіг» можна віднести лише до частини грошового обороту, саме – до готівково-грошового обороту.

Під грошово-платіжним оборотом розуміється частина грошового обороту, де гроші функціонують як платежу, незалежно від цього безготівковий це оборот чи готівковий.

Грошовий оборот складається з окремих каналів руху грошей між:

Центральним банкомта комерційними банками;

Комерційними банками;

Підприємствами та організаціями;

Банками та підприємствами та організаціями;

Банками та населенням;

Підприємствами, організаціями та населенням;

фізичними особами;

Банками та фінансовими інститутами різного призначення;

Фінансовими інститутамирізного призначення та населенням;

По кожному з цих каналів гроші здійснюють зустрічний рух.

Структура грошового обороту визначається за трьома класифікаційними ознаками.

Найбільш поширеною є класифікація грошового обороту залежно від форми функціонування грошей. Тому ознакою грошовий оборотпідрозділяється на готівково-грошовий та безготівковий. Це перша ознака.

Друга ознака – характер відносин, які обслуговує та чи інша частина грошового обороту. Залежно від цієї ознаки грошовий обіг розбивається на три частини:

Грошово-розрахунковий оборот, який обслуговує розрахункові відносиниза товари та послуги та за нетоварними зобов'язаннями юридичних та фізичних осіб;

Грошово-кредитний оборот, що обслуговує кредитні відносиниу господарстві;

Грошово-фінансовий оборот, що обслуговує фінансові відносиниу господарстві.

Третя ознака – дозволяє класифікувати грошовий обіг залежно від суб'єктів, між якими рухаються гроші. За цією ознакою структура грошового обігу така:

Оборот між банками (міжбанківський оборот);

Оборот між банками та юридичними та фізичними особами(Банківський оборот);

Обіг між юридичними особами;

Оборот між юридичними та фізичними особами;

Оборот між фізичними особами.

Кожна частина грошового обороту обслуговує свою сферу ринкових відносин, причому гроші вільно переходять з однієї частини грошового обороту в іншу, що дозволяє оперативно перекидати їх з однієї сфери ринкових відносин до іншої відповідно до кон'юнктури ринку, що складається в результаті дії закону попиту і пропозиції.

Отже, можна сформулювати дві основні завдання, які вирішує грошовий оборот, обслуговуючи систему ринкових відносин, що визначає його роль:

Грошовий оборот, перерозподіляючи гроші між своїми частинами, забезпечує зведений перелив капіталу з однієї сфери ринкових відносин до іншої, тим самим здійснюючи їх взаємозв'язок;

У грошовому обороті створюються нові гроші, які забезпечують задоволення потреби в них усіх сфер ринкових відносин.

9.2 Готівковий грошовий оборот.

Готівково-грошовий оборот є процес безперервного руху готівкових грошових знаків (банкнот, казначейських квитків, розмінний монети).

Незважаючи на те, що цей оборот становить меншу частину, він має велике значення, оскільки обслуговує отримання та витрачання більшої частини грошових доходівнаселення. Саме в готівково-грошовий оборот складається кругообіг готівки, що постійно повторюється.

Готівково-грошовий оборот організується державою від імені центрального банку з урахуванням наступних принципів:

Усі підприємства та організації повинні зберігати готівку в комерційних банках (за винятком частини встановленою лімітом);

Банки встановлюють ліміти залишків готівки для підприємств усіх форм власності;

Звернення готівки є об'єктом прогнозного планування;

Управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку;

Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність. грошового обігу;

Готівку підприємства можуть отримувати тільки в банках, що їх обслуговують.

Емісію готівки здійснює центральний (зазвичай державний) банк. Він випускає готівку в обіг і вилучає їх, якщо вони стали непридатними, а також змінює гроші на нові зразки купюр і монет.

9.3 Безготівковий грошовий оборот. Загальний грошовий оборот держави утворюється готівковим та безготівковим обігом, між яким існує взаємозв'язок та взаємозалежність: гроші постійно переходять із одного середовища звернення до іншого.

Весь без готівковий оборот– платіжний, оскільки він передбачає розрив у часі руху товару у всіх його різновидах та грошових коштів(Тобто функціонування грошей як засіб платежу).

Розмір безготівкового обороту залежить від обсягу товарів країни, рівня цін, ланності розрахунків, і навіть розміру розподільних відносин, здійснюваних через фінансову систему.

Безготівкове звернення має важливе економічне значенняу прискоренні оборотності оборотних коштів, скорочення готівки, зниження витрат обігу.

Безготівковий грошовий оборот, будучи переважним (до 90% всього грошового обороту), здійснюється як записів по рахунках платників і одержувачів коштів у банках, або шляхом заліку взаємних вимог.

9.4 Форми безготівкових розрахунків та платежів.

Безготівкові розрахункипроводяться на підставі розрахункових документів встановленої форми та з дотриманням відповідного документообігу. Залежно від виду розрахункових документів, способу платежу та організації документообігу у банку, у платників та одержувачів коштів розрізняють такі основні форми безготівкових розрахунків:

Розрахунки платіжними дорученнями;

Акредитивна формарозрахунків;

Розрахунки чеками;

Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями.

Форми розрахунків між платником та одержувачем коштів визначаються договором, угодою.

Вибір форми має контролюватись банком на відповідність встановленим правилам ведення розрахунків. Банк повинен рекомендувати клієнтам керуватися при встановленні форм розрахунків необхідністю максимального їх прискорення, спрощення документообігу, унеможливлення зустрічного перерозподілу коштів між контрагентами.

Під грошовим обігомрозуміється процес безперервного руху грошей у готівковій та безготівковій формах, що обслуговує процеси обігу товарів, послуг, руху капіталів.

Слід розрізняти поняття "грошовий оборот» і «платіжний обіг». Під платіжним оборотом розуміється сукупність платежів, здійснюваних контрагентами ринкових взаємин у процесі господарювання. Так як далеко не всі платежі здійснюються безпосередньо фінансовій формі, Поняття платіжного обороту значно ширше поняття грошового обороту Воно включає розрахунки різними сурогатами фінансового.

Схема фінансового обороту всередині економічної системи показано малюнку. Овалами позначені банківські установи та спеціалізовані кредитно-фінансові інститути, прямокутниками – небанківські учасники фінансових операцій. Стрілками показані і відповідно пронумеровані грошові потоки, що функціонують у економічній системі. Розглянемо ці потоки докладніше.

Перша група грошових потоків, позначена стрілкою 1, виникає у відносинах центрального (національного) банку та комерційних банків. Національний банк Республіки Білорусь є емісійним центром країни, отже, він постачає комерційні банки та спеціалізовані фінансово-кредитні інститутиготівкою. У разі надлишку готівково- грошової масиу конкретного комерційного банку він зобов'язаний здати надлишки грошей у відповідну територіальну установу Національного банку- Розрахунково-касовий центр, що народжує зустрічний грошовий потік. Крім того, під час інкасації грошей від установ другого рівня банківської системиздаються старі і непридатні грошові знаки.

Мал. Схема грошового обороту всередині економічної системи

Отже, Національний банк Республіки Білорусь у є організатором системи розрахунків у економічній системі, тобто. проводить розрахунки між комерційними банками та спеціалізованими фінансово-кредитними інститутами.

Грошові потоки, зазначені цифрою 2, характеризують платіжно-розрахункові операції, що здійснюються між банківським та небанківським секторами національної економіки. Усі суб'єкти господарювання, офіційно зареєстровані біля Республіки Білорусь у, мають рахунки банківських установах країни щодо розрахунків, як між собою, і з фізичними лицами. Фізичні особи можуть відкривати у банку спеціальний депозитний рахунок, за допомогою якого можливе здійснення безготівкових розрахунків. Списання та зарахування коштів за вищеназваними рахунками визначає безготівкову частину грошового обороту на даному рівні.

Готівково-грошові операції даного рівняможливі шляхом зняття та зарахування готівки на вищевказані рахунки фізичними та юридичними особами. Юридичні особи можуть знімати готівку з своїх рахунків для розрахунків з фізичними особами (працівникам, оплата інших договорів з фізичними особами, виплата дивідендів приватним акціонерам тощо), а також в обмежених розмірах можуть проводити розрахунки між собою (грошовий потік 4 ). Населення може проводити будь-які розрахунково-платіжні операції, не пов'язані з підприємницькою діяльністю, у готівці. Порядок проведення розрахунків по підприємницьким операціям (тобто операціям, які мають на меті вилучення додаткового доходу) обмовляється окремо.

Зарахування готівки на рахунки юридичних можливо у вигляді виручки від продукції, надання послуг. Національне законодавство дозволяє готівково-грошові розрахунки у роздрібній торгівлі, а й у інших операцій (наприклад, розрахунки за сільськогосподарську продукцію).

Частина грошового обороту, що обслуговується грошовими потоками 3, передбачає переважно готівково-грошові операції, оскільки це операції з фізичними особами. Сюди включаються операції з безпосередніх виплат готівки роботодавцями, а також вся роздрібна та значна частина дрібнооптової торгівлі.

Грошові потоки 4 і 5 показують внутрішні обороти коштів, що здійснюються, як правило, у готівковій формі. Це розрахунки юридичних між собою у незначних сумах і фізичних осіб між собою (ринки, приватна практика тощо).

Грошові потоки 6 припускають внутрішні операції банківської системи. Ці операції можливі як у готівковій, так і безготівковій формі. Безготівкові операції цього рівня здійснюються у двох основних напрямках:

• міжбанківські розрахунки без участі Національного банку (клірингові палати та спілки, прямі кореспондентські відносини)
• міжбанківське кредитування (кредитування одним комерційним банкоміншого). Ці операції регулюються Національним банком, а також внутрішніми договорами учасників угод

Грошовий обіг поділяється на дві сфери:

• готівку
• безготівкову

Готівково-грошовий обігє безперервним процесом руху готівки, які представлені банкнотами, або банківськими квитками, казначейськими квитками, металевими розмінними монетами. Кругообіг готівки обслуговує отримання та витрачання грошових доходів населення, частина платежів підприємств та організацій.

Готівково-грошовий оборот організується державою від імені центрального банку через систему розрахунково-касових центрів, де є резервні фондигрошових знаків та монет, а також оборотні каси з прийому та видачі готівки. Розрахунково-касові центри обслуговують розрахункову діяльність банків, здійснюють інкасацію грошей та проводять операції, пов'язані з грошовим обігом. Організація та управління готівковим грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку, що має забезпечувати стійкість та еластичність грошового обігу.

Усі юридичні особи зберігають свої вільні кошти у установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.

У Республіці Білорусь у зв'язку з великим розширенням готівково-грошового звернення законодавчо обмежений цей оборот юридичних. Для суб'єктів господарювання встановлено ліміт готівки.

Безготівковий грошовий обігвідображає рух вартості без участі готівки за допомогою перерахування коштів за рахунками кредитних установ, і навіть у залік взаємних вимог.

Безготівковий оборот передбачає участь у грошової операціїпосередників в особі спеціалізованих кредитних організацій. Виникнення таких посередників означає, що грошовими потоками починають керувати специфічні інститути, створювані для акумуляції та перерозподілу коштів. Безготівковий оборот можливий і між контрагентами при зустрічному товарообміні, коли має місце залік взаємних вимог і зобов'язань. У разі через посередників відбувається лише частина безготівкового обороту, яка врегульована взаємозаліком.

Учасники безготівкового обороту відкривають рахунки у банках та інших кредитних організаціях. Рух безготівкових грошейздійснюється за дорученням клієнта відповідної кредитної організації, оформленого відповідним уніфікованим платіжним документом.

Безготівковий оборот здійснюється у різних формах, що встановлюються центральним банком. Він же визначає форми платіжних документівта порядок їх оформлення. Вибір форми розрахунків залежить від конкретних умов операцій та операцій та фіксується у договорах між контрагентами.

Безготівковий оборот можна класифікувати залежно від характеру операцій, що здійснюються контрагентами. Безготівковий оборот, що обслуговує комерційні операції, здійснюється паралельно з оборотом матеріальних цінностей. Безготівковий оборот, що обслуговує фінансові операціїможна розділити на дві частини. Одна з них пов'язана з виконанням зобов'язань підприємств та громадян перед державою щодо сплати податків та зборів. Інша частина обслуговує фінансові операції, що здійснюються учасниками ринку з різними фінансовими інструментами через спеціалізовані фінансово-кредитні установи. Такі операції за своєю природою є спекулятивними та віртуальними. Віртуальність означає можливість укладання угоди за відсутності самого активу та його придбання після настання певних подій, передбачених умовами договору, а також угоди з постачанням активу у майбутньому (термінові угоди).

Обсяг безготівкового грошового обороту залежить від розміру, рівня цін та податків, структури виробництва, вартості матеріальних та нематеріальних цінностей, активів та факторів виробництва, що звертаються на ринку, процентних ставокпо кредитах та депозитах, швидкості платежів та розрахунків, стану банківської платіжної системи, масштабів експортно-імпортних операцій тощо.

У формі безготівкового обороту відбувається також оборот цінних паперів. Він має суттєву специфіку, оскільки цінні папери менш ліквідним активом проти грошима. Найбільш поширеними цінними паперами є квазі (векселі) та емісійні цінні папери. Дані папери випускаються у певному обсязі, за єдиним номіналом, єдиними правилами та умовами та вимагають реєстрації прав власників власників.

Готівковий та безготівковий оборот тісно взаємопов'язані між собою. Готівковий оборот легко перетворюється на безготівковий, наприклад, при інкасації готівкової грошової виручки, отриманої підприємством, або при відкритті фізичними особами рахунку у банку тощо. Єдність готівкового і безготівкового оборотів проявляється у тому, що вони утворюють грошову масу, що є об'єктом фінансового таргетування.

Готівковий та безготівковий грошовий обіг відображають загальний станекономіки та одночасно схильні до активного впливу з боку всіх учасників грошових відносин. Нормальний стан готівкового та безготівкового обороту означає, що економіка розвивається успішно, має місце економічне зростанняі сталий розвитокдомашніх господарств. І, навпаки, кризовий стан економіки веде до спаду виробництва, скорочення інвестицій, зростання безробіття, при цьому гроші втрачають стійкість, знецінюються, спостерігається зростання цін, дисбаланс між і пропозицією, інфляція.

Готівково-грошовий оборот (звернення)є безперервним процесом руху готівки, які представлені банкнотами, або банківськими квитками, казначейськими квитками, металевими розмінними монетами.

Монети служать як розмінні гроші, дозволяють робити будь-які дрібні покупки. В обіг їх запроваджує центральний банк.

Спочатку банкноти випускалися всіма банками як векселі замість звичайних грошей. Згодом вони набули чинності законного та єдиного платіжного засобу із примусово встановлюваним державою курсом, тобто стали національними грошима. Їх випуск (емісію) здійснює лише центральний банк.

Казначейські квитки- ті ж паперові гроші, але випускаються безпосередньо державним казначейством - міністерством фінансів або спеціальним державним фінансовим органом, що веде касовим виконанням державного бюджету. У Росії казначейські білети не випускаються.

Готівково-грошовий оборот організуєтьсядержавою від імені центрального банку. Основними організуючими ланками у Росії є також територіальні установицентрального банку та система розрахунково-касових центрів (РКЦ)РКЦ обслуговують розрахункову діяльністьбанків, здійснюють інкасацію грошей та проводять операції, пов'язані з грошовим обігом.

Початковим імпульсом, що запускає механізм руху готівки, є відповідна директива Центрального банкуРФ у РКЦ, згідно з якою готівка надходить в обіг. З РКЦ гроші надходять у кредитні організації, та якщо з них – на підприємства.

Частина готівки, що у касах організацій, підприємств, установ, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як грошових доходів (заробітної плати, пенсій, допомог тощо. буд.). Використання підприємствами готівки обмежено встановленими ЦБ РФ лімітами.

Грошова система- Це форма організації грошового обігу, що склалася історично та закріплена законодавством.

Грошові системи пройшли тривалий шлях розвитку, видозмінюючись разом із еволюційними процесами, що відбувалися економіки країн і регіонів.

Залежно від виду грошей розрізняють Фінансові системи двох типів.

1. Система металевого обігу, за якої грошовий товар безпосередньо звертається та виконує всі функції грошей, а кредитні гроші розмінні на метал (бі- та монометалізм).

2. Система паперово-кредитного обігу: повноцінні гроші витіснено з обігу.

Сучасна грошова системакраїн включає: грошова одиниця, масштаб цін, види грошей, емісійна система, державний апарат регулювання грошового обігу

Грошовий оборот являє собою сукупність всіх платежів у готівковій та безготівковій формах, у якому гроші виконують функцію засобу обігу та кошти платежу . Вужчим є поняття платіжного обороту , який включає обіг грошей у готівковій та безготівковій формах, виконують функцію кошти платежу .

Залежно від форм, що функціонують у сукупному платіжному оборотігрошей розрізняють готівково-грошовий обіг та безготівковий оборот.

Готівково-грошовий оборот країни- це частина грошового обороту, що відноситься до обігу готівки, що виконують функцію засобу обігу та кошти платежу.

Безготівковий обіггрошей, у якому виконують функцію кошти платежу. Безготівковий оборот - це зміна залишків коштів на банківських рахунках, що відбувається внаслідок виконання банком розпоряджень власника рахунку у вигляді чеків, пластикових карток, електронних засобів платежу та інших розрахункових документів

Розрізняють дві групи безготівкового обороту: товарним операціямі фінансовим зобов'язанням. Допершій групі відносяться безготівкові розрахунки за товари та послуги, до другої - платежі до бюджету (податок на прибуток, податок на додану вартість, податок на доходи з фізичних осіб та інші обов'язкові платежі) та позабюджетні фонди, погашення банківських позик, сплата відсотків за кредит, розрахунки із страховими компаніями.

Особливості безготівкових грошових розрахунків виявляються в наступному:

У розрахунках готівкою беруть участь платник та одержувач, які передають готівку. У безготівкових грошових розрахунках учасників троє: платник, одержувач та банк, у якому здійснюються такі розрахунки у формі записів за рахунками платника та одержувача;

Учасники безготівкових розрахунків перебувають у кредитних відносинах із банком. Ці відносини виявляються у сумах залишків на рахунках учасників таких розрахунків. Подібні кредитні відносини у готівково-грошовому обороті відсутні;

Переміщення (перерахування) грошей, що належать одному учаснику розрахунків, на користь іншого провадяться шляхом записів за їх рахунками, внаслідок чого змінюються кредитні відносини банку з учасниками таких операцій. Іншими словами, тут проводиться кредитна операція, що здійснюється за допомогою грошей. Тим самим оборот готівки замінюється кредитною операцією. Це підкреслює значення доцільної організації процесів кредитування регулювання грошової маси, що з грошей безготівкового обороту і готівки.

Безготівковий платіжний оборот країни організується з урахуванням певних принципів.

Ці принципи суворо регламентували:

місце платежу – банк (він виступав організатором та контролером безготівкових розрахунків);

час платежу – після відвантаження продукції або надання послуг (що означало заборону авансів та комерційного кредиту);

згода платника (акцепт) – як підстава платежу;

джерело платежу – власні коштипокупця або банківський кредитза наявності права на його одержання;

форму безготівкових розрахунків.

Безготівкові розрахунки проводяться на підставі розрахункових документів встановленої форми та з дотриманням відповідного документообігу. Залежно від виду розрахункових документів, способу платежу та організації документообігу у банку, у платників та одержувачів коштів розрізняють такі основні форми безготівкових розрахунків:

а) розрахунки платіжними дорученнями;

б) розрахунки з акредитиву;

в) розрахунки чеками;

г) розрахунки з інкасо.

Готівково-грошовий оборот організується державою від імені Центрального банку.Для цього центральний банк систематично видає документ, який називається «Порядок ведення касових операцій у народному господарстві».

Загальний порядок організації готівково-грошового обороту РФ регламентується Банком Росії у вигляді Положення про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації, затвердженого його Наказом від 05.01.98 р. 14-П.

Крім того, ним розроблено Порядок ведення касових операційдо (від 04.10.93г. №18), п.1 якого говорить: «Підприємства, об'єднання, організація та установи незалежно від організаційно-правової форми та сфери діяльності повинні зберігати вільні кошти в установах банків», а п.5: «Підприємства можуть мати у своїх касах готівку в межах лімітів, встановлених банками, за погодженням з керівниками підприємств. За потреби ліміти залишків кас переглядаються».

Підприємства мають право зберігати у своїх касах готівку, понад встановлені ліміти тільки для оплати праці, виплати допомоги по соціальному страхуваннюта стипендій не більше 3 робочих днів (для підприємств, розташованих у районах Крайньої Півночі та прирівняних до них місцевостях, - до 5 днів), включаючи день отримання грошей у банку.

За недотримання встановленого ліміту, згідно з Кодексом про адміністративні правопорушення, підприємство може бути оштрафоване. Розмір штрафу - від 40000 до 50000 руб.

Для встановлення ліміту залишку готівки у касі організації подають до банку розрахунок встановлення підприємству ліміту залишку каси та оформлення дозволу витрачання готівки з виручки, що надходить у його касу.

Готівково-грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів:

всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) у комерційних банках;

банки встановлюють ліміти залишку готівки на підприємстві всіх форм власності;

обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування;

управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку;

організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу;

готівка підприємства може одержувати лише у обслуговуючих їх установах банків.

Готівково-грошовий оборот -це сукупність платежів за певний період часу, який відображає рух готівки як засобом обігу, так і засобом платежу.

Сфера використання готівкив основному пов'язана з доходами та витратами населення та включає:

• розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;
• та виплату інших грошових доходів;
• внесення грошей населенням у вклади та отримання грошей із банку;
• виплату пенсій, допомог, стипендій, страхового відшкодування;
• видачу кредитними організаціями споживчого кредиту;
• оплату цінних паперів та виплату доходів за ними;
• комунальні платежі; сплату населенням податків до бюджету.

Таким чином, готівка використовується для кругообігу товарів та послуг, для розрахунків, безпосередньо не пов'язаних з рухом товарів та послуг. Готівково-грошовий обіг здійснюється за допомогою різних видівгрошей: , металевих монет, інших кредитних інструментів ( , банківських векселів, кредитних карток). Емісію готівки здійснюють, як правило, центральні банки, окремих країнахта казначейство. Між підприємствами та організаціями, загальному правилу, готівково-грошовий оборот незначний.

У країнах із розвиненою ринковою економікою і частка розрахунків готівкою у всьому платіжному обороті становить 3-8%. Це досягається шляхом переказу заробітної плати на банківські рахунки. В США заробітну платуготівкою отримує менше 1% населення, в Англії – до 10%, у Канаді – 5%. Усі розрахунки населення за товари та послуги здійснюються за допомогою чеків та різних платіжних карток.

Нині сфера готівкового обороту Росії невиправдано широка. Якщо на початку ринкових реформ вона сягала 1/4, то тепер перевищує 40%.

Основні причини розширення готівково-грошового обороту:

• економічна криза;
• криза готівки;
• криза неплатежів;
• уповільнення розрахунків;
• недостатньо організована система міжбанківських розрахунків;
• свідоме скорочення прибутку з метою уникнення податків та розширення готівкових платежів за межами банків.

Різке розширення готівкового обороту веде до зростання витрат звернення, заміні старих купюр на нові, до появи «чорного готівки», недобору податкових платежів. Результатами є дефіцит, фінансова нестабільність. Якби грошовий оборот проходив за банківськими рахунками, то центральний банк мав би більше можливостеййого враховувати, регулювати та мати повну інформаціюпро стан економіки Це дозволило б не розширювати емісію. Неврахований готівковий оборот найчастіше переводиться у валюту, а це вимагає від держави розширення емісійного процесу готівки для виплат з бюджету.

Цивільний кодекс РФ докладно регламентує правила використання готівки біля країни. При цьому встановлено різний порядокрозрахунків за участю населення залежно від зв'язку готівкових платежів із підприємницькою діяльністю. Зазначені розрахунки здійснюються у безготівковому порядку. Особи, які не займаються підприємницькою діяльністю, здійснюють розрахунки як у готівковому, так і безготівковому порядку. Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах, і всі гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в банк, що обслуговує дане підприємство. За наявності кількох рахунків у різних банках підприємство на свій розсуд звертається до одного з них з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі. Під час перевірки цього підприємства банки керуються цим лімітом. По підприємству, яке не представило розрахунок у банк, ліміт залишку каси вважається нульовим, а нездана готівка — надлімітною.

Видача готівки підприємствам із банку провадиться за рахунок поточних надходжень до кас банку. Для забезпечення своєчасності здійснення виплат готівкою РКЦ ЦБ РФ встановлюють кожному за банку суму мінімально допустимого залишку готівки у операційній касі наприкінці дня.

До переходу до ринкових відносин готівково-грошовий оборот планувався та регулювався на основі балансу грошових доходів та витрат населення та на основі касового плану Держбанку. За допомогою цих планів вирішувалася проблема збалансованості грошової та товарної маси, питання про розміри емісії, вилучення грошей із обігу. Емісія мала директивний характер. З переходом до ринкових відносин плани емісії перестали бути директивними. Прогноз балансу грошових доходів та витрат допомагає Центральному банку РФ повніше враховувати попит населення, прогнозувати структуру споживчого попиту. Якщо балансі доходи населення перевищують витрати, це означає, що у руках населення збільшується грошова маса. І тут для касового обслуговування клієнтів потрібна емісія грошей.

Основні статті доходів населення у цьому балансі: оплата праці, пенсії, допомоги, стипендії, доходи від власності та підприємницької діяльності. Сьогодні співвідношення між оплатою праці та доходами від власності змінилося. Оплата праці не перевищує 50% доходів населення.

Витрати населення - купівля товарів та послуг (2/3), обов'язкові платежі та вклади (10%), купівля валюти (20%). Приріст грошей населення різко знизився, як і накопичення у цінних паперах та вкладах. З 1991 р. у Росії складаються прогнози касових оборотів, що ґрунтуються на достовірності та реальності у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті. Вони потрібні з метою визначення потреби в готівкових грошах в цілому по Росії, по регіонах та банках. Прогнози касових оборотів відображають обсяг, джерела надходжень готівки в банки, розміри та напрями їх видачі і зрештою — емісію чи вилучення грошей. Розрахунки складаються банками щокварталу з розподілом за місяцями і надсилаються в РКЦ ЦБ РФ за два тижні до початку кварталу. РКЦ ЦБ РФ за три дні до початку кварталу повідомляють розрахункові дані по оборотах в цілому по регіону після приходу та видачі готівки в банки.

У доходній частині розрахунків касових оборотів відображаються: торгова виручка, виручка підприємств транспорту, виручка підприємств побутового обслуговування та видовищ, квартплата та комунальні платежі, надходження на рахунки сільськогосподарських підприємств, виторг від продажу валюти, виручка підприємств зв'язку, доходи від продажу цінних паперів. У видатковій частині відбиваються: оплата праці, пенсії, допомоги, видача коштів у закупівлю сільськогосподарської продукції, господарські витрати.

В даний час Центральний банк РФ переходить до ринкових методів прогнозування, пов'язаних із встановленням обсягу рефінансування, зміною ставок відсотків, використанням норм обов'язкових резервів, Використання розрахунків грошових агрегатів. Основним методом регулювання дедалі більше стають операції ЦБ РФ на відкритому ринку. У цьому випадку використовується комплексна система регулювання готівково-грошового обороту.

Емісія грошей передбачає забезпечення грошової маси за рахунок таких джерел:

• кредитування комерційних банків:
• кредитування держави:
• збільшення золотовалютних резервів

У першому випадку емісія забезпечується векселями та іншими, у другому — державними облігаціями та зобов'язаннями, у третьому — вона не вимагає забезпечення, оскільки золото та валюта є забезпеченням.

Забезпеченням емісії банкнот служать активи ЦБ РФ, причому Банк Росії визначає порядок ведення касових операцій, встановлює правила перевезення, зберігання, інкасації грошей, формує механізм створення резервних фондів банкнот і монет, визначає порядок заміни, знищення пошкоджених грошей. Функції касового регулювання грошової маси покладено на РКЦ ЦБ РФ, які організовуються при головних територіальних управліннях Банку Росії, де й створюються резервні фонди грошових знаків і монет. Вони необхідні забезпечення емісії, регулювання покупюрної структури грошової маси, заміни пошкоджених банкнотта економії витрат на перевезення.

Крім того, в РКЦ ЦБ РФ створено оборотні каси, які приймають та видають гроші протягом операційного дня. Залишок грошей у касі лімітується, надлишки передаються до резервного фонду. Касове обслуговування комерційних банків складає договірній основі. Видача грошей, прийом надлишків грошей, касове обслуговуванняпровадяться з відображенням усіх операцій за кореспондентськими рахунками банків та інших юридичних осіб.

Емісія готівки- Це випуск грошей в оборот, при якому зростає маса готівки в обігу. Розміри емісії у командної економікижорстко регламентувалися державою, при ринкової економікиІснує метод прогнозування емісії. Емісійні операції(операції з випуску та вилучення грошей з обігу) здійснюють:

• центральний банк ( емісійний банк), який користується монопольним правом випуску банківських квитків (банкнот), що становлять переважну частину готівково-грошового обігу;
• казначейство (державний виконавчий орган), що випускає дрібнокупюрні паперово-грошові знаки (казначейські квитки та монети, виготовлені з дешевих видів металу, на які розвинених країнприпадає близько 10% загального випуску готівки).

Держава вживає заходів до регулювання процесу виробництва, використовуючи кредитну та грошову системудля ослаблення можливих циклічних коливань економічних процесів. У багатьох країнах під впливом посилення інфляції використовувався такий метод стабілізації економіки, як таргетування— встановлення цільових орієнтирів з метою регулювання приросту грошової маси в обігу та кредиту, якими мали керуватися центральні банки. Оскільки грошовий обіг перебуває під впливом різних економічних факторів, Не тільки залежить від приросту кількості грошової маси, багато країн нині відмовилися від таргетування грошових агрегатів. По суті таргетування є встановлення прямих обмежень зміни обсягів грошової маси. Важливим моментом, що впливає ефективність регулювання динаміки грошової маси з допомогою цільових орієнтирів, є порядок встановлення останніх: у вигляді контрольних цифр (Франція), депозитів (США), прогнозів (Японія).

Організація готівково-грошового обороту

Організацію готівково-грошового обороту розглянемо з прикладу Російської Федерації.

У Росії готівково-грошовий оборот регламентований «Положення про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації», затвердженим Банком Росії — Центральним банком РФ (ЦБ РФ). Положення є обов'язковим до виконання територіальними установами ЦБ РФ, розрахунково-касовими центрами (РКЦ), кредитними організаціями та його філіями, включаючи установи Ощадний банкРФ, і навіть організаціями, підприємствами та установами (далі іменуються підприємства) біля РФ.

Відповідно до положення всі підприємства незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.

Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.

Кошти здасться підприємствами безпосередньо в каси установ банків або через об'єднані каси на підприємствах, а також підприємствами Державного комітету Російської Федерації з зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для переведення на відповідні рахунки до установ банків.

Прийом готівки установами банків від підприємств, що обслуговуються здійснюється в порядку, встановленому «Положенням про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монет Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації» (в ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У). Порядок та строки здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей та своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків. Терміни здачі підприємствами готівки передбачаються, як правило, щоденними.

Готівка, прийнята від фізичних осіб на сплату податків, страхових та інших зборів, здається адміністраціями та збирачами цих платежів безпосередньо до установ банків або шляхом переказу через підприємства Держкомзв'язку Росії.

Ліміти готівки, що зберігаються в касах підприємств щодня, встановлюються банками, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками цих підприємств. У цьому враховується специфіка діяльності підприємства. Ліміт каси за вказівкою банку може забезпечувати нормальну роботу підприємства з ранку наступного дня, ліміт може визначатися в межах середньоденного виторгу готівкою і т.д. Видача банками готівки підприємствам проводиться, як правило, за рахунок поточних надходжень готівки до кас кредитних організацій.

Аналогічно регулюється готівка в кредитних організаціях, які обслуговуються розрахунково-касовими центрами (РКЦ).

Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії або за їх дорученням РКЦ встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально допустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня.

Встановлення лімітів оборотних кас розрахунково-касових центрів та їх підкріплення здійснюються відповідно до «Інструкції з емісійно-касової роботи в установах Банку Росії» у ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У.

Розглянемо схему готівково-грошового обороту РФ (рис. 2.1).

Мал. 2.1. Схема готівково-грошового обороту у Росії

Основні ланки готівково-грошового обороту

Початковим імпульсом, що запускає механізм руху готівки, є відповідна директива Центрального банку РФ розрахунково-касовим центрам. Згідно з її готівкою переказуються з їх резервних фондів в оборотні каси РКЦ. І таким чином надходять до обігу. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційні касикредитних установ (комерційних банків). Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина — спрямовується кредитами іншим банкам, але більшість готівки видається юридичним і фізичним особам, обслуговуваним у цьому комерційному банку.

Частина готівки, що у касах організацій, підприємств, установ, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як грошових доходів (заробітної плати, пенсій, допомог та ін.).

Населення використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість витрачається на виплату податків, квартплати та комунальних платежів, купівлю товарів та оплату послуг, виплату страхових, орендних платежів та ін.

Відповідно гроші від населення надходять або до кас підприємства торгівлі, Держкомзв'язку Росії, а також підприємств, що надають послуги населенню, або безпосередньо в операційні каси комерційних банків.

Прогнозування та оцінка стану готівково-грошового обороту

Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки до каси установ банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення у областях, краях, республіках і загалом Російській Федерації складається прогноз касових оборотів за квартал.

Для визначення потреби в готівці становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень до їх каси готівки та видач готівки на підставі динамічних рядів «Звіту про касові обороти установ Банку Росії та кредитних організацій» або на підставі касових заявоквід підприємств, що обслуговуються.

Розрахунки очікуваних надходжень готівки до кас кредитних організацій (комерційних банків) та його видач складаються щокварталу з розподілом за місяцями. Підсумки касових зборів з приходу та витрати повідомляються РКЦ, у якому відкрито кореспондентський рахунок кредитної організації, за 14 днів до початку прогнозованого кварталу.

Розрахунково-касові центри становлять прогнози касових оборотів щодо приходу, витрати та емісійного результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, та відповідних повідомлень від кредитних організацій. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до нового кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії. Це необхідно для прогнозних розрахунків розмірів та проведення, у разі потреби, емісії грошей з метою підкріплення оборотних кас РКЦ.

Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті та потреби підприємств у готівці територіальні установи Банку Росії становлять прогнози касових оборотів по області, краю, республіці за джерелами надходжень готівки до кас установ банків та напрямкам їх видач на майбутній квартал. Ця робота проводиться на основі оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних про касові обороти за попередні періоди, а також відомостей, отриманих від РКЦ та банків про прогнозований обіг готівки та емісійний результат.

Прогнозовані результати емісії фінансів територіальні установи Банку Росії враховують розробки заходів щодо організації готівково-грошового обороту у регіоні, і навіть під час упорядкування планів завозів готівки до резервні фонди розрахунково-касових центрів.

Територіальні установи Банку Росії щокварталу аналізують стан готівкового грошового обороту у регіонах.

Об'єктом аналізу є: тенденції, що складаються в готівковому грошовому обороті та його структурі; джерела надходження готівки до кас установ банків та направлення їх видач з кас установ банків; швидкість повернення готівки до кас установ банків; зміни та тенденції в економіці; зміна індексу споживчих цін; стан та розвиток безготівкових розрахунків між юридичними та фізичними особами; рівень інкасації готівкової грошової виручки (особливо торгової), що утворюється у сфері споживчого ринку. Вивчається територіальне розміщення випуску грошей на обіг, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки; невикористані можливості мобілізації установами банків внутрішніх касових ресурсів задоволення потреб підприємств у готівці; результати банківського контролюза дотриманням підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою; що відбуваються зміни у напрямах використання грошових доходів населення та джерелах їх формування; стан витрачання юридичними особами коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру; причини утворення простроченої заборгованості із видачі коштів на заробітну плату та пенсії.