Управління готівковим оборотом здійснюється. Готівковий грошовий обіг: поняття, структура та принципи організації

14.07.2020

Правове регулюваннягрошового звернення до здійснюється на основі КРФ, ФЗ, актів Президента РФ, Уряди РФ, ЦБ РФ, Федеральної митної служби, міжнародних угодта договорів РФ.

Грошовий одиницеюдо є рубль (ст.75 КРФ). Введення та емісія інших грошей у РФ не допускається. Захист та забезпечення стійкості рубля - основна функція ЦБ РФ, яку він здійснює незалежно від інших органів.

На регулювання грошового обігу можуть впливати ДД, УФ та Уряд РФ, на яке покладено проведення єдиної фінансової, кредитної та грошової політики(Ст.114 КРФ).

Грошовий обіг (готівково-грошовий оборот)– оборот готівки – частина грошового обороту, рівна сумі всіх грошових платежів, вчинених у готівковій формі (банкнотами і монетою) за певний період, що відображає рух готівки як засобу обігу та засіб платежу.

Емісія грошей закріплена як виняткова прерогатива Банку Росії (КРФ та ФЗ «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)») – російські рубліє банкнотами.

Емісія- Випуск грошей, що призводить до збільшення грошової маси. Якщо ЦБ РФ через свої установи випускає в обіг нові грошові знакив обмін на старі, це емісія готівки (випуск готівкових банкнот або монети в обіг замість старих або зняття готівки в межах кредитових залишків за рахунками кредитних установу Банку Росії). Якщо ЦБ РФ видає готівку у порядку, встановленому законодавством, не більше кредитових залишків за рахунками клієнтів, це може збільшити кількість готівки в обігу (але така операція призводить до рівнозначного зменшення кредитового залишку на рахунку відповідного клієнта) безготівкових грошей) - грошова маса не змінюється.

Вилучення грошей з обігупроводиться при здачі готівки кредитними організаціямидо установ ЦБ РФ.

Рада директорів ЦБ РФ приймає рішення про випуску в обіг нових банкнот та монети, про вилучення старих, стверджує номінали та зразки нових грошових знаків. На ЦБ РФ покладено функцію прогнозування зміни показників грошової маси ( кількісних показниківготівкових та безготівкових грошових форм).

Обмін.Банкноти і монета Банку Росії неможливо знайти оголошені недійсними (що втратили чинність законного кошти платежу), а то й встановлено досить тривалий термін їхнього обміну на банкноти і монету нового зразка (ст.31-34 ФЗ «Про Центральному банку РФ (Банку Росії)». Не допускаються будь-які обмеження за сумами або суб'єктами обміну.

Банк Росії без обмеження обмінює старі та пошкоджені банкноти. Рада директорів ЦБ РФ приймає рішення про випуск в обіг нових банкнот та монети та про вилучення старих, стверджує номінали та зразки нових грошових знаків. Опис нових грошових знаків публікується у ЗМІ. Рішення з цих питань у порядку попередньої інформації направляється до Уряду РФ.

Основні платежі, що переважають серед готівкових розрахунків:

1) розрахунки населення з підприємствами торгівлі та послуг, громадського харчування;

2) заробітна плата, що виплачується найманим працівникам, виплата інших грошових доходівта компенсацій;

3) внесення грошей населенням на рахунки у кредитних організаціях та (або) зняття готівкою коштів з рахунків;

4) виплата пенсій, допомог, стипендій, страхових виплат;

5) видача кредитів кредитними організаціями населенню;

6) оплата цінних паперівприватним особам та виплата доходу за ними;

7) платежі приватних осіб за комунальні та інші послуги;

8) сплата приватними особами податків до бюджету, сплата штрафів.

Розрахунки з участю фізичних осіб, які пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, проводять у готівковій формі без обмежень чи безготівковій формі (ст.861 ДК РФ). Інші платежі повинні проводитись у безготівковому порядку.

Організація грошового обігупокладено на ЦБ РФ, принципи організації грошового обігу викладено в Указі Президента РФ «Про додаткові заходи щодо обмеження готівково-грошового обігу»(Відповідні норми викладені в Положенні ЦБ РФ «Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ»).

Білет № 25

Федеральне казначейство: поняття, завдання, функції, повноваження

Федеральне казначейство РФ (ФК РФ):

Постанова Уряду РФ «Про Федеральне казначейство» від 01.12.2004

ФК (Казначейство Росії) – федеральний орган виконавчої влади (Федеральна служба), що здійснює відповідно до законодавства РФ правозастосовні функції за забезпечення виконання фед. бюджету, касового обслуговування виконання бюджетів бюджетної системиРФ, попередньому та поточному контролю за веденням операційіз засобами фед. бюджету головними розпорядниками, розпорядниками та одержувачами коштів ФЕД. бюджету.

ФК РФ - у віданні Мінфіну РФ. Його Завдання та функції:

· веде облік операцій з касового виконання ФЕД. бюджету;

· Відкриває в ЦП і кредитних організаціях рахунки з обліку коштів ФЕД. бюджету та інших коштів; встановлює режими рахунків федерального бюджету;

· Відкриває і веде особові рахунки основних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів федерального бюджету;

· веде зведений реєстр основних розпорядників, розпорядників та одержувачів коштів ФЕД. бюджету;

· веде облік показників зведеного бюджетного розпису ФЕД. бюджету, лімітів бюджетних зобов'язаньта їх змін;

· Складає і подає в Мінфін оперативну інформацію та звітність про виконання ФЕД. бюджету, звітність про виконання консолідованого бюджету РФ;

· Здійснює розподіл доходів від сплати ФЕД. податків та зборів між бюджетами бюджетної системи РФ;

· Здійснює попередній і поточний контроль за веденням операцій із засобами ФЕД. бюджету;

· Забезпечує своєчасний і повний розгляд звернень громадян, прийняття за ними рішень та направлення заявникам відповідей;

Повноваження ФК РФ:

· Запитувати і отримувати в установленому порядкувідомості, необхідні прийняття рішень з питань встановленої сфери діяльності;

· Надавати юридичним та фізичним особамроз'яснення з питань, що віднесені до встановленої сфери діяльності;

· Організовувати проведення необхідних експертиз, аналізів та оцінок, а також наукових дослідженьу встановленій сфері діяльності;

· Створювати, реорганізовувати та ліквідувати територіальні органи ФК за погодженням з Міністром фінансів РФ;

· Застосовувати передбачені законодавством РФ заходи обмежувального, попереджувального та профілактичного характеру, спрямовані на недопущення та (або) припинення порушень юр. особами та громадянами обов'язкових вимогу встановленій сфері діяльності, а також заходи щодо ліквідації наслідків зазначених порушень;

Органи казначейства є юридичними особами, Наділені спеціальною правосуб'єктністю для участі в цивільному обігу.

Федеральне казначейство підпорядковується Міністру фінансів РФ, який відповідно до Положення про Мінфін РФ керує діяльністю Федерального казначейства. Органи казначейства підпорядковуються начальнику Головного управління Федерального казначейства Мінфіну РФ.

Органи казначейства взаємодіють із органами державного управліннясуб'єктів РФ у процесі зарахування доходів та взаєморозрахунків між бюджетами. Федеральне казначейство інформує законодавчі та виконавчі органи державної влади РФ про результати виконання федерального бюджету. Органи казначейства здійснюють контрольні функції у взаємодії з органами виконавчої влади, податковими, правоохоронними органамита кредитними організаціями. У випадках органи казначейства пред'являють позови до суду і в арбітражний суд.

Готівково-грошовий оборот -Це сукупність платежів за певний період часу, який демонструє рух готівки як в якості засобу обігу, так і в якості засобу платежу.

Сфера використання готівкив основному пов'язана з доходами та витратами населення та включає:

розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;
оплату праці та виплату інших грошових доходів;
внесення грошей населенням у вклади та отримання грошей із банку;
виплату пенсій, допомог, стипендій, страхового відшкодування;
видачу кредитними організаціями споживчого кредиту;
оплату цінних паперів та виплату доходів за ними;
комунальні платежі; сплату населенням податків до бюджету.

Виходячи з усього вище сказаного, ми приходимо до висновку, що готівка може бути використана для кругообігу товарів та послуг, для розрахунків, безпосередньо не пов'язаних з рухом товарів та послуг. Готівково- грошовий обігздійснюється за допомогою різних видівгрошей: банкнот, металевих монет, інших кредитних інструментів (векселів, банківських векселів, чеків, кредитних карток) Емісію готівки здійснюють традиційно центральні банки, окремих країнахта казначейство. Між підприємствами та організаціями, загальному правилу, готівково-грошовий оборот незначний.

У країнах із розвиненою ринковою економікоюі банківською системоючастка розрахунків готівкою у всьому платіжному оборотіскладає 3-8%. Це досягається шляхом перекладу заробітної платина банківські рахунки. У заробітну плату готівкою отримує менше 1% населення, в Англії — до 10%, у Канаді — 5%. Усі розрахунки населення за товари та послуги здійснюються за допомогою чеків та різних платіжних карток.

Сьогодні сфера готівкового обороту Росії невиправдано широка. Якщо на початку ринкових реформ вона досягала 1/4, то тепер перевищує 40%.

Основні причини розширення готівково-грошового обороту:

економічна криза;
криза готівки;
криза неплатежів;
уповільнення розрахунків;
недостатньо організована система міжбанківських розрахунків;
свідоме скорочення прибутку з метою уникнення податків і розширення готівкових платежів поза банками.

Різке розширення готівкового обороту веде до зростання витрат звернення, заміні старих купюр на нові, до появи «чорного готівки», недобору податкових платежів. Результатами будуть дефіцит, фінансова нестабільність. Якби грошовий оборот проходив за банківськими рахунками, то центральний банк мав би більше можливостеййого враховувати, регулювати та мати повну інформаціюпро стан економіки Це дозволило б не розширювати емісію. Неврахований готівковий оборот найчастіше переводиться у валюту, а це вимагає від держави розширення емісійного процесу готівки для виплат з бюджету.

Цивільний кодекс РФ докладно регламентує правила використання готівки біля країни. При цьому встановлено різний порядокрозрахунків за участю населення залежно від зв'язку готівкових платежів із підприємницькою діяльністю. Зазначені розрахунки здійснюються у безготівковому порядку. Особи, які не займаються підприємницькою діяльністю, здійснюють розрахунки як у готівковому, так і безготівковому порядку. У зв'язку з діючим порядком організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах, і всі гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в банк, що обслуговує дане підприємство. За наявності кількох рахунків у різних банках підприємство на свій розсуд звертається до одного з них з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі. Під час перевірки даного підприємства банки керуються цим лімітом. По підприємству, яке не представило розрахунок у банк, ліміт залишку каси вважається нульовим, а нездана готівка — надлімітною.

Видача готівки підприємствам із банку провадиться за рахунок поточних надходжень до кас банку. Варто сказати, задля забезпечення своєчасності здійснення виплат готівкою РКЦ ЦБ РФ встановлюють кожного банку суму мінімально допустимого залишку готівки у операційній касі наприкінці дня.

До початку ринкових відносин готівково-грошовий оборот планувався і регулювався з урахуванням балансу грошових доходів населення і з урахуванням касового плану Держбанку. За допомогою даних планів вирішувалася проблема збалансованості грошової та товарної маси, питання про розміри емісії, вилучення грошей із обігу. Емісія мала директивний характер. З переходом до ринкових відносин плани емісії перестали бути директивними. Прогноз балансу грошових доходів та витрат допомагає Центральному банку РФ повніше враховувати попит населення, прогнозувати структуру споживчого попиту. Якщо у балансі доходи населення перевищують витрати, це означає, що у руках населення збільшується грошова маса. У разі для касового обслуговування клієнтів потрібно емісія фінансів.

Основні статті доходів населення в балансі: оплата праці, пенсії, допомоги, стипендії, доходи від власності та підприємницької діяльності. Матеріал опубліковано на http://сайт
Сьогодні співвідношення між оплатою праці та доходами від власності змінилося. Доречно зазначити, що оплата праці не перевищує 50% доходів населення.

Витрати населення — купівля товарів та послуг (2/3), обов'язкові платежі та вклади (10%), купівля валюти (20%). Приріст грошей населення різко знизився, як і накопичення у цінних паперах та вкладах. З 1991 р. у Росії складаються прогнози касових оборотів, які засновані на достовірності та реальності у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті. Варто зауважити, що вони потрібні з метою визначення потреби в готівці в цілому по Росії, по регіонах і банкам. Прогнози касових оборотів відображають обсяг, джерела надходжень готівки в банки, розміри та напрями їх видачі і зрештою — емісію чи вилучення грошей. Розрахунки складаються банками щокварталу з розподілом по місяцях і надсилаються в РКЦ ЦБ РФ за два тижні до початку кварталу. РКЦ ЦБ РФ за три дні до початку кварталу повідомляють розрахункові дані по оборотах в цілому по регіону після приходу та видачі готівки в банки.

У доходній частині розрахунків касових оборотів відображаються: торгова виручка, виручка підприємств транспорту, виручка підприємств побутового обслуговування та видовищ, квартплата та комунальні платежі, надходження на рахунки сільськогосподарських підприємств, виторг від продажу валюти, виручка підприємств зв'язку, доходи від продажу цінних паперів. У видатковій частині відбиваються: оплата праці, пенсії, допомоги, видача коштів у закупівлю сільськогосподарської продукції, господарські витрати.

Сьогодні Центральний банк РФ переходить до ринкових методів прогнозування, пов'язаних із встановленням обсягу рефінансування, зміною ставок відсотків, використанням норм обов'язкових резервів, Використання розрахунків грошових агрегатів.
Варто зазначити, що основним методом регулювання дедалі більше стають операції ЦБ РФ на відкритому ринку. У цьому випадку використовується комплексна система регулювання готівково-грошового обороту.

Емісія грошей передбачає забезпечення грошової маси за рахунок таких джерел:

кредитування комерційних банків:
кредитування держави:
збільшення золотовалютних резервів

У першому випадку емісія забезпечується векселями та іншими цінними паперами, у другому - державним боргом, державними облігаціямита зобов'язаннями, у третьому — вона не потребує забезпечення, оскільки золото та валюта будуть забезпеченням.

Забезпеченням емісії банкнот служать активи ЦБ РФ, при цьому Банк Росії визначає порядок ведення касових операцій, встановлює правила перевезення, зберігання, інкасації грошей, формує механізм створення резервних фондівбанкнот та монет, визначає порядок заміни, знищення пошкоджених грошей. Функції касового регулювання грошової маси покладено на РКЦ ЦБ РФ, які організовуються при головних терри- ториапных управліннях Банку Росії, де й створюються резервні фонди грошових знаків і монет. Варто зауважити, що вони необхідні для забезпечення емісії, регулювання покупної структури грошової маси, заміни пошкоджених банкнотта економії витрат на перевезення.

Виключаючи вище сказане, в РКЦ ЦБ РФ створені оборотні каси, які приймають і видають гроші протягом операційного дня.
Варто зазначити, що залишок грошей у касі лімітується, надлишки передаються до резервного фонду. Касове обслуговування комерційних банків складає договірній основі. Видача грошей, прийом надлишків грошей, касове обслуговуванняпровадяться з відображенням усіх операцій за кореспондентськими рахунками банків та інших юридичних осіб.

Емісія готівки- Це випуск грошей в обіг, при чому зростає маса готівки в обігу. Розміри емісії у командної економікижорстко регламентувалися державою, за ринкової економіки існує метод прогнозування емісії. Емісійні операції(операції з випуску та вилучення грошей з обігу) здійснюють:

центральний банк (емісійний банк), який користується монопольним правом випуску банківських квитків (банкнот), що становлять переважну частину готівково-грошового обігу;
казначейство (державний виконавчий орган), що випускає дрібнокупюрні паперово-грошові знаки (казначейські квитки та монети, виготовлені з дешевих видів металу, на книзі в розвинених країнприпадає близько 10% загального випуску готівки)

Держава вживає заходів до регулювання процесу виробництва, використовуючи кредитну та грошову системи для ослаблення можливих циклічних коливань економічних процесів. У багатьох країнах під впливом посилення інфляції використовувався такий метод стабілізації економіки, як таргетування- встановлення цільових орієнтирів з метою регулювання приросту грошової маси в обігу та кредиту, якими повинні були керуватися центральні банки. Оскільки грошовий обіг перебуває під впливом різних економічних факторів, Не тільки залежить від приросту кількості грошової маси, багато країн нині відмовилися від таргетування грошових агрегатів. По суті таргетування є встановлення прямих обмежень зміни обсягів грошової маси. Не слід забувати, що важливим моментом, що впливає на ефективність регулювання динаміки грошової маси за допомогою цільових орієнтирів, буде порядок встановлення останніх: у формі контрольних цифр (Франція), депозитів (США), прогнозів (Японія)

Організація готівково-грошового обороту

Організацію готівково-грошового обороту розглянемо з прикладу Російської Федерації.

У Росії готівково-грошовий оборот регламентований «Варто сказати - положенням про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації», затвердженим Банком Росії - Центральним банком РФ (ЦБ РФ) Варто сказати - положення буде обов'язковим для виконання територіальними установами ЦБ РФ, розрахунково- касовими центрами (РКЦ), кредитними організаціями та їх філіями, включаючи установи Ощадний банкРФ, і навіть організаціями, підприємствами та установами (далі іменуються підприємства) біля РФ.

Відповідно до положення всі підприємства незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні кошти в установах банків на існуючих рахунках на договірних умовах.

Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування на рахунки даних підприємств.

Грошова готівка здасться підприємствами безпосередньо в каси установ банків або через об'єднані каси на підприємствах, а також підприємствами Державного комітету Російської Федерації зі зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для переведення на банківські рахунки в установи.

Прийом готівки установами банків від підприємств, що обслуговуються здійснюється в порядку, встановленому «Варто сказати - положенням про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монет Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації» (в ред. вказівки ЦБ РФ) від 27 лютого 2010 р. № 2405-У) Порядок та строки здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей та дочасного надходження їх до кас у дні роботи. Терміни здачі підприємствами готівки грошових коштівпередбачаються традиційно щоденними.

Готівка, прийнята від фізичних осіб на сплату податків, страхових та інших зборів, здається адміністраціями та збирачами даних платежів безпосередньо до установ банків або шляхом переказу через підприємства Держкомзв'язку Росії.

Ліміти готівки, що зберігаються в касах підприємств щодня, встановлюються банками, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками даних підприємств. У цьому враховується специфіка діяльності підприємства. Ліміт каси за вказівкою банку може забезпечувати нормальну роботу підприємства з ранку наступного дня, ліміт може визначатися в межах середньоденного виторгу готівкою і т.д. Видача банками готівки підприємствам проводиться традиційно за рахунок поточних надходжень готівки до кас кредитних організацій.

Аналогічно регулюється готівка у кредитних організаціях, що обслуговуються розрахунково-касовими центрами (РКЦ)

Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установиБанку Росії чи з їх дорученням РКЦ встановлюють кожної кредитної організації та його філій суму мінімально допустимого залишку готівки у операційній касі наприкінці дня.

Встановлення лімітів оборотних кас розрахунково-касових центрів та його підкріплення здійснюються відповідно до «Інструкцією з емісійно-касової роботі в установах Банку Росії» в ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У.

Вивчимо схему готівково-грошового обороту РФ (рис. 2.1)

Малюнок №2.1. Схема готівково-грошового обороту у Росії

Основні ланки готівково-грошового обороту

Початковим імпульсом, що запускає механізм руху готівки, буде специфічна директива Центрального банкуРФ розрахунково-касовим центрам Згідно з її готівкою переказуються з їх резервних фондів в оборотні каси РКЦ. І таким чином надходять до обігу. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційні касикредитних установ (комерційних банків) Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина — іде як кредитів іншим банкам, але більшість готівки видається юридичним і фізичним особам, обслуговуваним у цьому комерційному банку.

Частина готівки, що у касах організацій, підприємств, установ, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як грошових доходів (заробітної плати, пенсій, допомог та ін.)

Населення використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість витрачається на виплату податків, квартплати та комунальних платежів, купівлю товарів та оплату послуг, виплату страхових, орендних платежів та ін.

Відповідно гроші від населення надходять або до кас підприємства торгівлі, Держкомзв'язку Росії, а також підприємств, що надають послуги населенню, або безпосередньо в операційні каси комерційних банків.

Прогнозування та оцінка стану готівково-грошового обороту

Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки до каси установ банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення у областях, краях, республіках і загалом Російській Федерації складається прогноз касових оборотів за квартал.

Кредитні організації для визначення потреби у готівці становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень до їх каси готівки та видач готівки на підставі динамічних рядів «Звіту про касові обороти установ Банку Росії та кредитних організацій» або на підставі касових заявоквід підприємств, що обслуговуються.

Розрахунки очікуваних надходжень готівки до кас кредитних організацій (комерційних банків) та його видач складаються щокварталу з розподілом за місяцями. Підсумки касових зборів з приходу і витрат повідомляються РКЦ, в якому відкрито кореспондентський рахунок кредитної організації, за 14 днів на початок прогнозованого кварталу.

Розрахунково-касові центри становлять прогнози касових оборотів по приходу, витраті та емісійному результату загалом по обслуговуваним кредитним організаціям з урахуванням аналізу оборотів готівки, які проходять їх каси, і спільних кредитних організацій. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до нового кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії. Це дуже важливо для прогнозних розрахунків розмірів та проведення, у разі потреби, емісії грошей з метою підкріплення оборотних кас РКЦ.

Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті та потреби підприємств у готівці територіальні установи Банку Росії становлять прогнози касових оборотів по області, краю, республіці за джерелами надходжень готівки до кас установ банків та напрямкам їх видач на майбутній квартал. До речі, ця робота проводиться на базі оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних про касові обороти за попередні періоди, а також відомостей, отриманих від РКЦ та банків про прогнозований обіг готівки та емісійний результат.

Прогнозовані результати емісії фінансів територіальні установи Банку Росії враховують розробки заходів щодо організації готівково-грошового обороту у регіоні, і навіть під час упорядкування планів завозів готівки до резервні фонди розрахунково-касових центрів.

Зазначимо, що територіальні установи Банку Росії щокварталу аналізують стан готівкового грошового обороту у регіонах.

Об'єктом аналізу будуть: тенденції, що складаються в готівковому грошовому обороті та його структурі; джерела надходження готівки до кас установ банків та направлення їх видач з кас установ банків; швидкість повернення готівки до кас установ банків; зміни та тенденції в економіці; зміна індексу споживчих цін; стан та розвиток безготівкових розрахунків між юридичними та фізичними особами; рівень інкасації готівкової грошової виручки (особливо торгової), що утворюється у сфері споживчого ринку. Вивчається територіальне розміщення випуску грошей на обіг, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки; невикористані можливості мобілізації установами банків внутрішніх касових ресурсів задоволення потреб підприємств у готівці; результати банківського контролюза дотриманням підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою; що відбуваються зміни у напрямах використання грошових доходів населення та джерелах їх формування; стан витрачання юридичними особами коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру; причини утворення простроченої заборгованості із видачі коштів на заробітну плату та пенсії.

Готівково-грошовий оборот -це сукупність платежів за певний період часу, який відображає рух готівки як засобом обігу, так і засобом платежу.

Сфера використання готівкив основному пов'язана з доходами та витратами населення та включає:

розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;
та виплату інших грошових доходів;
внесення грошей населенням у вклади та отримання грошей із банку;
виплату пенсій, допомог, стипендій, страхового відшкодування;
видачу кредитними організаціями споживчого кредиту;
оплату цінних паперів та виплату доходів за ними;
комунальні платежі; сплату населенням податків до бюджету.

Таким чином, готівка використовується для кругообігу товарів та послуг, для розрахунків, безпосередньо не пов'язаних з рухом товарів та послуг. Готівково-грошове звернення здійснюється з допомогою різних видів фінансів: , металевих монет, інших кредитних інструментів ( , банківських векселів, кредитних карток). Емісію готівки здійснюють, як правило, центральні банки, в окремих країнах та казначейство. Між підприємствами та організаціями, за загальним правилом, готівково-грошовий обіг незначний.

У країнах із розвиненою ринковою економікою і частка розрахунків готівкою у всьому платіжному обороті становить 3-8%. Це досягається шляхом переказу заробітної плати на банківські рахунки. У заробітну плату готівкою отримує менше 1% населення, в Англії — до 10%, у Канаді — 5%. Усі розрахунки населення за товари та послуги здійснюються за допомогою чеків та різних платіжних карток.

Нині сфера готівкового обороту Росії невиправдано широка. Якщо на початку ринкових реформ вона сягала 1/4, то тепер перевищує 40%.

Основні причини розширення готівково-грошового обороту:

економічна криза;
криза готівки;
криза неплатежів;
уповільнення розрахунків;
недостатньо організована система міжбанківських розрахунків;
свідоме скорочення прибутку з метою уникнення податків і розширення готівкових платежів поза банками.

Різке розширення готівкового обороту веде до зростання витрат звернення, заміні старих купюр на нові, до появи «чорного готівки», недобору податкових платежів. Результатами є дефіцит, фінансова нестабільність. Якби грошовий оборот проходив за банківськими рахунками, то центральний банк мав більше можливостей його враховувати, регулювати і мати повну інформацію про стан економіки. Це дозволило б не розширювати емісію. Неврахований готівковий оборот найчастіше переводиться у валюту, а це вимагає від держави розширення емісійного процесу готівки для виплат з бюджету.

Цивільний кодекс РФ докладно регламентує правила використання готівки біля країни. При цьому встановлено різний порядок розрахунків за участю населення залежно від зв'язку готівкових платежів із підприємницькою діяльністю. Зазначені розрахунки здійснюються у безготівковому порядку. Особи, які не займаються підприємницькою діяльністю, здійснюють розрахунки як у готівковому, так і безготівковому порядку. Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах, і всі гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в банк, що обслуговує дане підприємство. За наявності кількох рахунків у різних банках підприємство на свій розсуд звертається до одного з них з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі. Під час перевірки цього підприємства банки керуються цим лімітом. По підприємству, яке не представило розрахунок у банк, ліміт залишку каси вважається нульовим, а нездана готівка — надлімітною.

Видача готівки підприємствам із банку провадиться за рахунок поточних надходжень до кас банку. Для забезпечення своєчасності здійснення виплат готівкою РКЦ ЦБ РФ встановлюють кожному за банку суму мінімально допустимого залишку готівки у операційній касі наприкінці дня.

До переходу до ринкових відносин готівково-грошовий оборот планувався та регулювався на основі балансу грошових доходів та витрат населення та на основі касового плану Держбанку. За допомогою цих планів вирішувалася проблема збалансованості грошової та товарної маси, питання про розміри емісії, вилучення грошей із обігу. Емісія мала директивний характер. З переходом до ринкових відносин плани емісії перестали бути директивними. Прогноз балансу грошових доходів та витрат допомагає Центральному банку РФ повніше враховувати попит населення, прогнозувати структуру споживчого попиту. Якщо балансі доходи населення перевищують витрати, це означає, що у руках населення збільшується грошова маса. І тут для касового обслуговування клієнтів потрібна емісія грошей.

Основні статті доходів населення у цьому балансі: оплата праці, пенсії, допомоги, стипендії, доходи від власності та підприємницької діяльності. Сьогодні співвідношення між оплатою праці та доходами від власності змінилося. Оплата праці не перевищує 50% доходів населення.

Витрати населення - купівля товарів та послуг (2/3), обов'язкові платежі та вклади (10%), купівля валюти (20%). Приріст грошей населення різко знизився, як і накопичення у цінних паперах та вкладах. З 1991 р. у Росії складаються прогнози касових оборотів, що ґрунтуються на достовірності та реальності у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті. Вони потрібні з метою визначення потреби в готівкових грошах в цілому по Росії, по регіонах та банках. Прогнози касових оборотів відображають обсяг, джерела надходжень готівки в банки, розміри та напрями їх видачі і зрештою — емісію чи вилучення грошей. Розрахунки складаються банками щокварталу з розподілом по місяцях і надсилаються в РКЦ ЦБ РФ за два тижні до початку кварталу. РКЦ ЦБ РФ за три дні до початку кварталу повідомляють розрахункові дані по оборотах в цілому по регіону після приходу та видачі готівки в банки.

Нині Центральний банк РФ переходить до ринкових методів прогнозування, що з встановленням обсягу рефінансування, зміною ставок відсотків, використанням норм обов'язкових резервів, використанням розрахунків грошових агрегатів. Основним способом регулювання дедалі більше стають операції ЦБ РФ на ринку. У цьому випадку використовується комплексна система регулювання готівково-грошового обороту.

Емісія грошей передбачає забезпечення грошової маси за рахунок таких джерел:

кредитування комерційних банків:
кредитування держави:
збільшення золотовалютних резервів

У першому випадку емісія забезпечується векселями та іншими, у другому — державними облігаціями та зобов'язаннями, у третьому — вона не вимагає забезпечення, оскільки золото та валюта є забезпеченням.

Забезпеченням емісії банкнот служать активи ЦБ РФ, причому Банк Росії визначає порядок ведення касових операцій, встановлює правила перевезення, зберігання, інкасації грошей, формує механізм створення резервних фондів банкнот і монет, визначає порядок заміни, знищення пошкоджених грошей. Функції касового регулювання грошової маси покладено на РКЦ ЦБ РФ, які організовуються при головних територіальних управліннях Банку Росії, де й створюються резервні фонди грошових знаків і монет. Вони необхідні забезпечення емісії, регулювання покупюрної структури грошової маси, заміни пошкоджених банкнот і економії витрат на перевезення.

Крім того, у РКЦ ЦБ РФ створено оборотні каси, які приймають та видають гроші протягом операційного дня. Залишок грошей у касі лімітується, надлишки передаються до резервного фонду. Касове обслуговування комерційних банків складає договірній основі. Видача грошей, прийом надлишків грошей, касове обслуговування провадяться з відображенням усіх операцій за кореспондентськими рахунками банків та інших юридичних осіб.

Емісія готівки- Це випуск грошей в оборот, при якому зростає маса готівки в обігу. Розміри емісії у командній економіці жорстко регламентувалися державою, за ринкової економіки існує метод прогнозування емісії. Емісійні операції (операції з випуску та вилучення грошей з обігу) здійснюють:

центральний банк (емісійний банк), який користується монопольним правом випуску банківських квитків (банкнот), що становлять переважну частину готівково-грошового обігу;
казначейство (державний виконавчий орган), що випускає дрібнокупюрні паперово-грошові знаки (казначейські квитки та монети, виготовлені з дешевих видів металу, на які у розвинених країнах припадає близько 10% загального випуску готівки).

Держава вживає заходів до регулювання процесу виробництва, використовуючи кредитну та грошову системи для ослаблення можливих циклічних коливань економічних процесів. У багатьох країнах під впливом посилення інфляції використовувався такий метод стабілізації економіки, як таргетування— встановлення цільових орієнтирів з метою регулювання приросту грошової маси в обігу та кредиту, якими мали керуватися центральні банки. Оскільки грошове звернення перебуває під впливом різних економічних чинників, а чи не лише залежить від приросту кількості грошової маси, багато країн нині відмовилися від таргетування грошових агрегатів. По суті таргетування є встановлення прямих обмежень зміни обсягів грошової маси. Важливим моментом, що впливає ефективність регулювання динаміки грошової маси з допомогою цільових орієнтирів, є порядок встановлення останніх: у вигляді контрольних цифр (Франція), депозитів (США), прогнозів (Японія).

Організація готівково-грошового обороту

Організацію готівково-грошового обороту розглянемо з прикладу Російської Федерації.

У Росії готівково-грошовий оборот регламентований «Положення про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації», затвердженим Банком Росії — Центральним банком РФ (ЦБ РФ). Положення є обов'язковим до виконання територіальними установами ЦБ РФ, розрахунково-касовими центрами (РКЦ), кредитними організаціями та його філіями, включаючи установи Ощадного банку РФ, і навіть організаціями, підприємствами та установами (далі іменуються підприємства) біля РФ.

Відповідно до положення всі підприємства незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.

Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.

Кошти здасться підприємствами безпосередньо в каси установ банків або через об'єднані каси на підприємствах, а також підприємствами Державного комітету Російської Федерації з зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для переведення на відповідні рахунки до установ банків.

Прийом готівки установами банків від підприємств, що обслуговуються здійснюється в порядку, встановленому «Положенням про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монет Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації» (в ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У). Порядок та строки здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей та своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків. Терміни здачі підприємствами готівки передбачаються, як правило, щоденними.

Готівка, прийнята від фізичних осіб на сплату податків, страхових та інших зборів, здається адміністраціями та збирачами цих платежів безпосередньо до установ банків або шляхом переказу через підприємства Держкомзв'язку Росії.

Ліміти готівки, що зберігаються в касах підприємств щодня, встановлюються банками, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками цих підприємств. У цьому враховується специфіка діяльності підприємства. Ліміт каси за вказівкою банку може забезпечувати нормальну роботу підприємства з ранку наступного дня, ліміт може визначатися в межах середньоденної виручки готівкою тощо. Видача банками готівки підприємствам проводиться, як правило, за рахунок поточних надходжень готівки до кас кредитних організацій.

Аналогічно регулюється готівка в кредитних організаціях, які обслуговуються розрахунково-касовими центрами (РКЦ).

Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії або за їх дорученням РКЦ встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально допустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня.

Встановлення лімітів оборотних кас розрахунково-касових центрів та їх підкріплення здійснюються відповідно до «Інструкції з емісійно-касової роботи в установах Банку Росії» у ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У.

Розглянемо схему готівково-грошового обороту РФ (рис. 2.1).

Мал. 2.1. Схема готівково-грошового обороту у Росії

Основні ланки готівково-грошового обороту

Початковим імпульсом, що запускає механізм руху готівки, є відповідна директива Центрального банку РФ розрахунково-касовим центрам. Згідно з її готівкою переказуються з їх резервних фондів в оборотні каси РКЦ. І таким чином надходять до обігу. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас кредитних установ (комерційних банків). Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина — спрямовується кредитами іншим банкам, але більшість готівки видається юридичним і фізичним особам, обслуговуваним у цьому комерційному банку.

Прогнозування та оцінка стану готівково-грошового обороту

Для визначення потреби у готівці становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень у тому каси готівки і видач готівки виходячи з динамічних рядів «Звіту про касові обороти установ Банку же Росії та кредитних організацій» чи підставі касових заявок від підприємств, що обслуговуються.

Розрахунки очікуваних надходжень готівки до кас кредитних організацій (комерційних банків) та його видач складаються щокварталу з розподілом за місяцями. Підсумки касових зборів з приходу та витрати повідомляються РКЦ, у якому відкрито кореспондентський рахунок кредитної організації, за 14 днів до початку прогнозованого кварталу.

Розрахунково-касові центри становлять прогнози касових оборотів щодо приходу, витрати та емісійного результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, та відповідних повідомлень від кредитних організацій. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до нового кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії. Це необхідно для прогнозних розрахунків розмірів та проведення, у разі потреби, емісії грошей з метою підкріплення оборотних кас РКЦ.

Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті та потреби підприємств у готівці територіальні установи Банку Росії становлять прогнози касових оборотів по області, краю, республіці за джерелами надходжень готівки до кас установ банків та напрямкам їх видач на майбутній квартал. Ця робота проводиться на основі оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних про касові обороти за попередні періоди, а також відомостей, отриманих від РКЦ та банків про прогнозований обіг готівки та емісійний результат.

Територіальні установи Банку Росії щокварталу аналізують стан готівкового грошового обороту у регіонах.

Об'єктом аналізу є: тенденції, що складаються в готівковому грошовому обороті та його структурі; джерела надходження готівки до кас установ банків та направлення їх видач з кас установ банків; швидкість повернення готівки до кас установ банків; зміни та тенденції в економіці; зміна індексу споживчих цін; стан та розвиток безготівкових розрахунків між юридичними та фізичними особами; рівень інкасації готівкової грошової виручки (особливо торгової), що утворюється у сфері споживчого ринку. Вивчається територіальне розміщення випуску грошей на обіг, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки; невикористані можливості мобілізації установами банків внутрішніх касових ресурсів задоволення потреб підприємств у готівці; результати банківського контролю за дотриманням підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою; що відбуваються зміни у напрямах використання грошових доходів населення та джерелах їх формування; стан витрачання юридичними особами коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру; причини утворення простроченої заборгованості із видачі коштів на заробітну плату та пенсії.

Схема готівково-грошового обороту. Особливості здійснення процесу готівково-грошового обігу.

Готівковий грошовий оборот-рух готівки у процесі звернення товарів, надання послуг та здійснення різних платежів. Готівка, що перебуває в обігу, здійснюють постійний кругообіг. Вони надходять до звернення з кас емісійного банку. Кількість готівки в обігу контролюється державою в особі Банку Росії та Міністерства фінансів.

Готівково-грошовий обіг- Це рух готівки, що обслуговує в основному роздрібний товарообіг. Засобом обігу та платежу в даному випадкує реальні грошові знаки, що передаються одним суб'єктом іншому за товари, роботи та послуги або в інших передбачених законодавством випадках. Воно обслуговується банкнотами, розмінною монетою та паперовими грошима (казначейськими квитками). У розвинених капіталістичних країнах банківські квитки, що випускаються центральним банком, становлять переважну частину готівково-грошового обігу. Незначна частина випуску грошей (близько 10%) посідає казначейства, які емітують переважно монети і дрібнокупюрні паперово-грошові знаки – казначейські квитки.

Готівково-грошовий обігдержави – це частина грошового обороту, рівна сумі всіх платежів, скоєних готівкою за певний період. Цей оборот переважно пов'язані з надходження грошових доходів населення та його витрачанням.

Готівково-грошовий оборот, що представляє сукупність платежів за певний період часу, відображає рух готівки як засобом обігу, так і засобом платежу.

Статті 140, 861-885 Цивільного кодексуРФ передбачають застосування на території РФ платежів у готівковій та безготівковій форміта розкривають сутність та порядок здійснення основних форм безготівкових розрахунків.

Сфера використання готівки в основному пов'язана з доходами та витратами населення:

· Розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівлі та громадського харчування;

· Оплата праці підприємствами та організаціями, виплата інших грошових доходів;

· Внесення грошей населенням у вклади та отримання за вкладами;

· Виплата пенсій, допомог та стипендій, страхових відшкодувань за договорами страхування;

· Видача кредитними організаціями споживчого кредиту;

· Оплата цінних паперів та виплата за ними доходу;

· платежі населення за житлові та комунальні послуги, при передплаті на періодичний друк;

· Сплата населенням податків до бюджету та ін.

Готівково-грошовий оборот між підприємствами незначний, т.к. переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом.

Саме в готівково-грошовий оборот складається кругообіг готівки, що постійно повторюється (рис.1).

Рис.1. Схема готівково-грошового обороту (з прикладу Росії)

Зі схеми видно, що готівково-грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина – іде як кредитів іншим банкам, але більшість готівки видається клієнтам – юридичним і фізичним особам (або каси підприємств і закупівельних організацій, чи безпосередньо населенню), обслуговуваним у цьому комерційному банку.

Частина готівки, що у касах підприємств і закупівельних організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видів грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, виплати дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів і тощо)

Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша їх частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, квартплати та комунальних платежів, погашення позик, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок і т.д.

Таким чином, гроші надходять або безпосередньо до операційних кас комерційних банків, або до кас підприємств і організацій (насамперед підприємств торгівлі та підприємств, що надають послуги населенню).

Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку грошей у їх касах і гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в обслуговуюче підприємство комерційний банк. Для комерційних банків також встановлюються ліміти їх опреаційних кас, тому у сумі, що перевищує ліміт, вони здають готівку в РКЦ. Останнім також встановлюється ліміт їх оборотних кас, тому гроші у сумі, що перевищує ліміт, переводять у резервні фонди, тобто вилучаються з обігу.

Готівково-грошовий оборот організується державою як центрального банку. Для цього центральний банк систематично видає документ, який називається «Порядок запровадження касових операцій у народне господарство». Востаннє цей документ у Росії видавався у вересні 1993 р.

Готівково-грошовий оборот організується з урахуванням наступних принципів:

· всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленою лімітом) у комерційних банках;

· Банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;

· Обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування;

· Управління грошовим зверненням здійснюється в централізованому порядку;

· Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу;

· Гроші підприємства можуть отримувати тільки в обслуговуючих їх установах банків.

Щокварталу територіальні установи ЦБ РФ аналізують стан готівкового фінансового обороту у регіонах. Результати аналізу використовуються ними для складання прогнозів касових оборотів, а також для розробки та здійснення спільно з установами банків заходів щодо покращення організації обороту готівки та скорочення емісії.

Вступ

Економіка будь-якої країни не може обійтися без готівки. Досвід усіх країн показує, що незалежно від рівня розвитку ринкової економіки та переважання у грошово-кредитних системах інструментів безготівкових розрахунків, готівковий грошовий обіг продовжує займати певне місце.

Готівковий грошовий оборот у Росії має такі особливості:

Великий питома вагаготівки обсягом грошової маси (понад 30%);

Значний обсяг розрахунків готівкою, що дозволяє уникати оподаткування;

Слабкий контроль з боку кредитних інститутів(у тому числі з боку обслуговуючих організацій банків) за касовою дисципліною організацій;

Доларизація готівкового обороту (використання обігу іноземної валюти).

Незважаючи на те, що за обсягом оборот готівки значно менший безготівкового оборотузначення його в організації нормальних економічних відносину господарстві велике. Саме у сфері готівково-грошового обороту відбувається остаточна реалізація створених у народному господарстві товарів та перевіряється якість зв'язку між громадським виробництвом та особистим споживанням. Внаслідок таких причин, від стану готівково-грошового обороту багато в чому залежить нормальна циркуляція грошей у господарстві, стійкість їх купівельної спроможності.

Готівка є важливою складовою грошової системиРосії, від якої значною мірою залежить її стійке функціонування. Реальних підстав припускати, що значення готівки в житті російського суспільствав найближчому майбутньому може ослабнути, немає. У цьому полягає актуальність теми роботи.

Метою даної курсової роботиє розкриття основних принципів організації та сучасного стануготівкового грошового обороту Росії. Об'єктом курсової є готівковий грошовий оборот Росії.

1 Теоретичні аспекти готівкового грошового обороту та його організації

1.1 Сутність та структура готівкового грошового обороту

З розвитком товарного виробництва держава використала об'єктивну можливість та необхідність емісії грошей із примусовим курсом для покриття своїх витрат.

Готівковий грошовий оборот є невід'ємною частиною грошового обороту у межах національної економіки. Він реалізується як постійний кругообіг готівки в економіці. Обсяги та швидкість звернення, мотивація угод з готівкою всіх учасників грошового обороту відображають потреби суспільства в цілому та окремих його громадян. Готівковий грошовий оборот - це рух грошей у готівковій формі під час продажу товарів, наданні послуг та здійсненні різних видів платежів.

Для розрахунків готівкою використовуються банкноти, що випускаються центральним банком, який має монопольне право на їхню емісію.

Готівковий грошовий оборот визначається як частина грошового обороту, що дорівнює сумі всіх платежів, скоєних у готівковій формі за певний період. Готівковий грошовий оборот у всіх країнах, незалежно від розвитку економіки, становить меншу частину грошового обороту, але має важливе функціональне значення.

Тільки готівка як законні платіжні кошти обов'язкові для прийому по номінальної вартостіпри всіх видах платежів по всій території держави у час діб й у необмежених обсягах.

У сфері готівкового грошового обороту відбувається остаточна реалізація вироблених товарів, робіт та послуг, перевіряється відповідність попиту та пропозиції. Від стану готівкового грошового обороту багато в чому залежить купівельна спроможністьнаціональної валюти.

Готівковий грошовий оборот є процес безперервного руху готівкових грошових знаків, емітованих центральним банком країни (банкнот та розмінної монети), у ході якого грошові знаки насамперед виконують функції засобу обігу та кошти платежу.

Сфера використання готівково-грошових платежів пов'язана з реалізацією доходів населення. Готівковими грошима провадяться розрахунки підприємств, організацій та установ з населенням, а також між окремими громадянами на товарних та продуктових ринках, часткові розрахунки населення з фінансово-кредитною системою, в обмежених розмірах платежі між підприємствами.

У країнах із розвиненою ринковою економікою та банківською системою частка розрахунків готівкою у сукупному грошовому обороті вбирається у 3 – 8 %. Це досягається в результаті переказів заробітної плати робітників та службовців на рахунки у банках.

Структура готівкового грошового обороту передбачає включення до нього певних грошових потоків між суб'єктами грошових відносин або грошового обороту:

1) між системою центрального банку та системою комерційних банків;

2) між комерційними банками, між банками та його клієнтами;

3) між організаціями, між організаціями та населенням;

4) між окремими громадянами.

Чотири укрупнені грошові потоки дозволяють простежити рівень та етапи організації готівкового грошового обороту.

Перший потік фіксує монополію центрального банку на випуск готівки в обіг, пов'язуючи готівковий грошовий оборот з процесами постачання банків готівкою з боку центрального банку та її інкасації (отримання) у центральному банку. Готівка, емітована центральним банком, надходить або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси організацій (насамперед організацій торгівлі та організацій, що надають послуги населенню).

Другий потік охоплює сферу інкасації готівки від клієнтів комерційних банків та постачання цих клієнтів необхідною готівкою. Даний грошовий потікрегулює центральний банк з допомогою встановлених їм правил. На їх основі комерційні банкироблять свої касові операції, пов'язані з готівкою. Цей оборот забезпечує отримання та обслуговує витрачання грошових доходів населення. Частина готівки банки можуть передавати один одному на платній основі, але більшість грошей видається клієнтам: або в каси організацій, або безпосередньо населенню. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша їх частина витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів, комунальних платежів, погашення позичок, купівлю товарів та оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, лотерейних квитків, орендні платежі, сплату штрафів, пені та неустойок тощо.

Третій потік реалізує касове обслуговування населення через банки та організації. Готівковий грошовий оборот між організаціями незначний, оскільки переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом. Для кожної організації встановлюються ліміти залишку готівки в касі, і гроші, що перевищують ліміт, повинні бути здані в обслуговуючий. цю організаціюкомерційний банк. Частина готівки, що у касах організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних грошових доходів (заробітної плати, пенсій і допомог, стипендій, страхових відшкодувань, дивідендів, надходжень від продажу цінних паперів тощо. ).

Четвертий потік з'являється при використанні готівки, коли платіж здійснюється за допомогою простої передачі грошового знака одержувачу платежу. При цьому для обох сторін угоди не потрібні жодні технічні засоби. Не потрібно також повідомляти третю сторону та отримувати її підтвердження на право вчинення правочину. Одержувач платежу, хоч би хто він був, може негайно витратити отримані гроші.

У сучасних умовахданий потік готівки призводить до виникнення «тіньового» обороту. Величезні суми готівки, насамперед у вигляді грошових купюрвеликих номіналів, що використовуються в «тіньовій» економіці для здійснення протиправних дій, уникнення оподаткування, а також в операціях з наркотиками та зброєю, у гральному бізнесі, обслуговують діяльність злочинних угрупованьі т.д. Разом з тим практика показує, що, незважаючи на вразливість готівки як засобу платежу від підробок, відсоток підробок грошових знаків, що виявляються в процесі обробки готівки, що надійшла з платіжного обороту, незначний.

Схема готівкового грошового обороту у Росії може бути наступна (Малюнок 1)

Малюнок 1 – Схема готівкового грошового обороту (з прикладу Росії)

Зі схеми видно, що готівковий грошовий оборот починається в розрахунково-касових центрах Центрального банку РФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина – іде як кредитів іншим банкам, але більшість готівки видається клієнтам – юридичним і фізичним особам (або каси підприємств і закупівельних організацій, чи безпосередньо населенню), обслуговуваним у цьому комерційному банку.