Б е з н а л і ч н ий д о н е н й й оборот є безперервним рухом грошей у безготівковій формі. У кількісному відношенні він дорівнює сумі безготівкових платежів за певний період.

Безготівковий грошовий оборотвідбувається в рамках банківської системи, оскільки рух грошей у безготівковій формі відбувається шляхом списання грошових коштівз банківських рахунків платників та зарахування їх на банківські рахунки одержувачів ― при переказі грошей, виконанні зобов'язань за комерційними та фінансовими угодами тощо. Таким чином, вихідним та кінцевим пунктом руху безготівкових грошей є банківський рахунок.

Власниками банківських рахунків можуть бути юридичні та фізичні особи. Юридичні особи повинні мати поточний(Розрахунковий) рахунок у банку, призначений для безготівкових платежів. Однак поряд з ним можуть відкривати й інші рахунки (депозитні, рахунки з обліку кредитної заборгованостіта ін), які також використовуються для організації руху безготівкових коштів.

Комерційні банки в безготівковому грошовому обороті виступають як і безпосередні учасники платежів, як і інститути, виконують посередницькі функції у розрахункових операціях. У Республіці Білорусь кожен комерційний банкмає один обов'язковий рахунок – кореспондентський, – який відкривається у Національний банкв момент державної реєстраціїкомерційний банк. Цей рахунок використовується банком для міжбанківських переказів коштів у процесі здійснення платежів своїх клієнтів та власних платежів. Якщо рахунки платника та одержувача коштів знаходяться в одному банку, то розрахунок між ними відбувається без участі систем міжбанківських переказів шляхом простого перерахування грошей з одного рахунку на інший. Окрім обов'язкового кореспондентського рахунку в Національному банку, комерційний банк може відкривати кореспондентські рахунки в інших комерційних банківяк у країні, і там.

Ви д е б е н о л і ч н о го д о д е н е н н ь ь ого збо рота можна виділити на основі різних критеріїв. Зокрема, розрізняють безготівковий грошовий обіг:

а) у зв'язку з виробництвом валового внутрішнього продукту:

§ товарний― рух безготівкових грошей, що обслуговує процес виробництва та реалізації товарів, послуг, робіт у всіх секторах громадського господарства;

§ нетоварний― рух безготівкових коштів, що виникає у процесі виконання фінансових зобов'язань та здійснення інших платежів нетоварного характеру (наприклад, оплата праці у безготівковій формі, сплата податків, страхові платежіі т.п.);

б) за способом організації:

§ централізований― оборот, який здійснюється через кореспондентські рахунки комерційних банків у центральному банку;

§ децентралізований― рух безготівкових грошей через прямі кореспондентські рахунки, відкриті комерційними банками один в одного;

в) за контрагентами платежів:

§ міжгосподарський― оборот безготівкових коштів між суб'єктами господарства всіх форм власності;

§ міжбанківський― рух безготівкових коштів між банківськими організаціями;

§ банківський― оборот між банківськими організаціями та їх клієнтами – фізичними та юридичними особами у процесі видачі та повернення кредитів тощо;

§ роздрібний― оборот, що виникає у процесі здійснення платежів населення;

г) у сфері функціонування:

§ внутрішній― рух безготівкових грошей у національному господарстві;

§ міжнародний― оборот, що виникає в процесі міжнародних розрахунківта платежів.

Безготівковий грошовий оборот становить більшу частину грошового обороту національного господарства (у розвинених країн- Більше 90 відсотків). На його обсяг та структуру впливає безліч факторів: темпи економічного зростання, рівень інфляції, коефіцієнт монетизації економіки, ступінь розвитку фінансових ринків, чинне законодавство в галузі регулювання розрахункових відносин, що склалися в країні платіжні звичаї, спектр платіжних інструментів, що застосовуються, рівень розвитку банківської та платіжної систем, що застосовуються для здійснення платежів банківські технологіїі т.д.

Держава зацікавлена ​​у збільшенні частки безготівкових платежів у структурі грошового обігу. Це пов'язано з тим великим значенням, що має розвиток безготівкового грошового обороту економіки країни:

істотно підвищується швидкість розрахункових операцій, що сприяє прискоренню обороту капіталу та сприятливо впливає на фінансовий стансуб'єктів господарювання;

забезпечується більш вільний перелив капіталу з одних сфер та галузей економіки до інших;

знижуються витрати звернення у фінансовій сфері та економіці в цілому;

концентрація більшої частини грошового обороту в банківській системідозволяє державі контролювати та регулювати грошові потоки, а банкам ― використовувати кошти, що зберігаються на рахунках, як ресурси для кредитування економіки;

у процесі руху безготівкових коштів (при проведенні банками активних операцій) створюються нові гроші, що забезпечують потреби економіки додаткової грошової маси;

учасники розрахунків мають можливість контролювати правомірність, правильність та своєчасність платежів, оскільки останні здійснюються з використанням платіжних інструкцій. Це сприяє зниженню ризиків господарської та фінансової діяльності.

Вплив, який безготівковий грошовий оборот може чинити на економіку країни та діяльність суб'єктів господарювання, багато в чому залежить від ефективності організації безготівкових розрахунків.

Безналичні рахунки є розрахунками між юридичними та фізичними особами, а також за їх участю, що виконуються в безготівковому порядку, тобто шляхом перерахувань коштів з рахунку платника на рахунок одержувача коштів (бенефіціара) чи заліку взаємних вимог.

Для організації безготівкових розрахунків у рамках національної платіжної системивизначаються принципи, умови, порядок та форми їх проведення.

Безготівкові розрахунки мають здійснюватися з урахуванням певних принципів чи основних правил, дотримання яких дозволяє забезпечити захист інтересів всіх учасників розрахунків, знизити ризики під час проведення платежів, забезпечити безперебійність безготівкового грошового обороту.

До п р і н ц і п а м о р г а н і з а ц і б е з н а л і ч н их розрахунків можна віднести:

1) правову регламентацію та уніфікацію порядку безготівкових розрахунків. Цей принцип визначає необхідність законодавчого регулюваннярозрахункових операцій з метою забезпечення однаковості їх проведення всіма учасниками та на цій основі підвищення їх надійності. Порядок здійснення безготівкових розрахунків, встановлений діючим законодавством, є обов'язковим для банків, які виступають посередниками у розрахунках, та його клієнтів;

2) свободу вибору форм безготівкових розрахунків контрагентами розрахункових операцій. Цей принцип передбачає, що банки немає права втручатися у договірні відносини між суб'єктами господарювання і останні можуть обирати будь-яку передбачену законом форму безготівкових розрахунків за своїми угодами і закріплювати в господарських договорах. Банки немає права відмовити їм у використанні обраної форми розрахунків, якщо вона відповідає законодавству. Фізичні особи також є вільними у виборі форм безготівкових розрахунків для здійснення своїх платежів;

3) взаємний контроль учасників за правильністю проведення розрахунків та їх матеріальну відповідальність за дотримання порядку розрахунків. Можливість контролю обумовлена ​​тим, що всі розрахункові операціївиконуються на підставі платіжних інструкцій, оформлених відповідно до чинних банківськими правилами. Як банки, так і їх клієнти несуть законодавчо встановлену відповідальність за дотримання порядку проведення платежів, оскільки правомірність та своєчасність списання коштів з рахунків платників та зарахування їх на рахунки одержувачів безпосередньо впливають на фінансовий стан контрагентів розрахунків. Зокрема, банк зобов'язаний відшкодувати клієнту кошти, якщо він необґрунтовано списав або недозарахував їх на рахунок клієнта, або переказав їх не тому отримувачу. Клієнт може, крім того, вимагати відшкодування отриманого ним внаслідок невиконання зобов'язань збитків та втраченої вигоди. Банки, зі свого боку, мають право стягувати штрафи за порушення порядку проведення розрахункових операцій іншими учасниками;

4) згода власників рахунків для проведення розрахунків. Цей принцип означає, що перерахування банками коштів платників на рахунки одержувачів повинні здійснюватися лише за прямої вказівкиплатників або після отримання їхньої згоди на оплату розрахункових документів (акцепту). Розрахункові документи можуть бути оплачені банком без згоди платника лише у випадках, коли безакцептний порядок списання коштів передбачено законодавством, або на підставі виконавчих документів, виданих судами або іншими правочинними органами;

5) терміновість платежів. Відповідно до цього принципу кошти мають бути перераховані у заздалегідь обумовлені терміни, щоб одержувач міг планувати рух своїх коштів, потреба у кредиті тощо. Своєчасність розрахунків є необхідною умовоюбезперебійного провадження господарську діяльність на підприємствах та функціонування економіки загалом, сприяє збільшенню швидкості обороту безготівкових коштів і основі – підвищенню ефективності громадського господарства. Строки платежів встановлюються договором між платником та одержувачем коштів, а максимальна тривалість безготівкових розрахунків у межах країни – чинним законодавством;

6) забезпеченість платежів. Цей принцип пов'язаний з попереднім і має на увазі, що у платника для здійснення платежу у встановлені терміни мають бути кошти на рахунку у необхідному обсязі, власні або надані для цього банком у кредит. Дотримання даного принципустворює гарантію платежів та їх своєчасності.

Для того, щоб викладені принципи були реалізовані на практиці, потрібна наявність певних умов.

Умови п р о в е д е н н я б е з н а л і ч н их розрахунків включають необхідність відкриття банківських рахунків для проведення безготівкових платежів та укладання відповідних договорів між банками та їх клієнтами. Як уже зазначалося, розрахункові операції можуть здійснюватися за різними банківськими рахунками – депозитними, контокорентними, рахунками з обліку кредитної заборгованості, карт-рахунками та іншими. Проте основним рахунком, що використовується щодо безготівкових платежів юридичних, є поточний (розрахунковий) рахунок. Підприємство чи організація має право самостійно вибрати банк для відкриття рахунку. Порядок відкриття та функціонування всіх видів банківських рахунків регулюється нормативними актамиНаціональний банк. Безготівкові розрахунки за рахунками клієнтів банки здійснюють лише відповідно до умов укладених з ними договорів ― поточного (розрахункового) рахунку, банківського вкладу(депозиту), кредитного чи інших.

Організація безготівкових розрахунків ґрунтується на договірних відносинах не лише між банками та їх клієнтами, адже потреба у платежах виникає у суб'єктів господарювання у зв'язку із здійсненням конкретних угод, виконанням фінансових зобов'язань тощо. Таким чином, безготівкові розрахункиклієнтів банків базуються на договорах на постачання товарів, виконання робіт, надання послуг (основні договори). У цих договорах, крім іншого, обумовлюється форма, у якій здійснюватимуться безготівкові платежі. Банки не мають права контролювати виконання клієнтами зобов'язань за основним договором та втручатися у відносини між його сторонами.

Порядок п о в е д е н н я б е з н а л і ч н их розрахунків встановлюється законодавством та визначає види та форму платіжних документів, строки їх виконання, правила документообігу, черговість платежів, відповідальність сторін за дотримання платіжної дисципліни тощо. Він є єдиним всім учасників і діє незалежно від конкретної форми розрахунків.

У Республіці Білорусь безготівкові розрахункові операції проводяться банками виходячи з платіжних інструкцій клієнтів.

Платіжна інструкціяє вказівки ініціатора платежу банку-відправнику перевести на користь бенефіціара певну суму коштів. Ініціатором платежу може бути і платник, і бенефіціар. Клієнт може видати платіжні інструкції банку-відправнику двома способами: надавши йому розрахункові документи(платіжні доручення, платіжні вимоги або платіжні вимоги-доручення), або за допомогою використання платіжних інструментів (чеків, банківських пластикових картокі т.д.). Платіжні інструкції можуть оформлятися на паперовому носіїабо у вигляді електронного документа, вимоги до їхньої форми та змісту встановлюються Національним банком. Отримавши платіжну інструкцію клієнта, банк зобов'язаний виконати її пізніше банківського дня, наступного за днем ​​її вистави. Обставини, у яких банк має право відмовитися виконувати платіжні інструкції клієнтів, визначаються чинним законодавством.

Послідовне переміщення платіжних інструкцій у процесі здійснення платежів називається документообігом.Кожному виду платіжної інструкції притаманні свої особливості документообігу та його тривалість. Основні правила документообігу у різних формах безготівкових розрахунків розробляються Національним банком, відповідно до них кожен банк встановлює власний порядокпереміщення платіжних інструкцій між його структурними підрозділами.

Усі платежі з рахунку клієнта банк здійснює у тому послідовності, у якій надійшли щодо нього платіжні інструкції з цих платежах. Однак якщо коштів на рахунку недостатньо для оплати всіх платіжних інструкцій, що надійшли, для клієнта велике значеннянабуває черговості, в якій банк проводитиме розрахунки за його зобов'язаннями.

Черговість платежів¾ це послідовність списання коштів з поточних (розрахункових) та інших рахунків для оплати платіжних інструкцій, що надійшли, при нестачі коштів на рахунку. Вона встановлюється в законодавчому порядкута є для банків обов'язковою.

Виділяють наступні видичерговості: календарну, цільову та на розсуд клієнта. Календарначерговість передбачає виконання платіжних інструкцій у тому послідовності, як і вони надійшли до банку (незалежно від мети і значення платежів). Її недолік полягає в тому, що другорядні для клієнта зобов'язання можуть бути оплачені на шкоду найбільш важливим для нього платежам. Цільовачерговість передбачає такий порядок: виходячи з економічного значення платежів визначаються групи їхньої черговості; оплата кожної наступної групи здійснюється лише після завершення всіх платежів попередніх груп.

Нині Республіка Білорусь застосовують всі три виду черговості платежів. Визначено цільові групи черговості, у яких платежі здійснюються, зазвичай, порядку календарного надходження платіжних інструкцій. В останній групі допускається встановлення черговості платежів на розсуд платника.

Особливості безготівкових грошових розрахунків виявляються в наступному:

У розрахунках готівкою беруть участь платник та одержувач, які передають готівку.

Учасники безготівкових розрахунків перебувають у кредитних відносинах із банком. Ці відносини виявляються у сумарних залишках на рахунках учасників таких розрахунків. Подібні відносини в готівково-грошовому оборотівідсутні.

Переміщення грошей, що належать одному учаснику розрахунків на користь іншого, провадиться шляхом запису за їх рахунками. Через війну змінюються кредитні відносини банку з учасниками таких операцій, тобто. Виготовляється кредитна операція, що здійснюється за допомогою грошей. Таким чином, оборот готівки замінюється кредитною операцією.

Разом з поширенням безготівкових розрахунків набуло розвитку використання цінних паперів для здійснення платежів без обігу коштів. Існують різницю між цими видами розрахункових операцій:

Безготівкові грошові розрахункиперебувають у перерахунку коштів за рахунками клієнтів банку і відбуваються з участю банку кожної операції. У розрахунках цінними паперами оборот готівки заміщується рухом цінних паперів, що виражають різні кредитні відносини. При безготівковому обороті з допомогою цінних паперів участь банку необов'язково.

При безготівкових розрахунках кошти платника, що зберігаються на його рахунку в банку, можуть бути використані як платіжний засібдля розрахунків із різними одержувачами. Їхня згода на це не потрібна. При оплаті за допомогою цінних паперів потрібна згода одержувача на таку оплату.

Учасники розрахунків цінними паперамиприймають він певну відповідальність за погашення цінних паперів. Подібну відповідальність учасники безготівкових розрахунків на себе не приймають.

Перевагою безготівкового обороту, виконуваного з допомогою передачі цінних паперів, і те, що такі операції можуть здійснюватися за відсутності коштів у рахунку платника у банку.

В операціях з електронними грошима проводяться безготівкові розрахунки, тільки замість розпорядження грошовими коштами за допомогою документів, складених на папері, відповідні розпорядження виконуються за допомогою електронних сигналів.

У господарській практиці існує поняття рахункові гроші, які не здійснюють обороту, але використовуються під час проведення взаємних розрахунків. Під час проведення заліків взаємних вимог у вигляді зарахованої суми, рахункові гроші не роблять обороту. Таке використання грошей має місце і за бартеру.

4. Грошова маса та грошова база.

Одним із основних орієнтирів грошово-кредитної політики є грошова маса. Саме це параметр грошового звернення впливає економічне зростання, динаміку цін, зайнятість, безперебійне функціонування розрахунково-платіжної системи.

Грошова маса - це сукупний обсяг готівки та грошей безготівкового обороту. Грошова маса в обігу характеризується величиною грошових агрегатів, склад та кількість яких значно відрізняються в різних країнах. Принцип побудови цих агрегатів ґрунтується на тому, що всі блага можна розділити від абсолютно ліквідних до абсолютно неліквідних, а потім, послідовно приєднуючи до найбільш ліквідних засобів, менш ліквідні можна отримувати відповідні показники. Кожен наступний показник маси включає попередній плюс нову величину фінансових коштівза рівнем ліквідності.

З урахуванням досвіду розвинених країн ЦБ РФ веде розрахунки наступних грошових агрегатів:

М 0 - готівка в обігу;

М 1 = М 0 + кошти на розрахункових рахунках, поточних рахунках та спеціальних рахунках юридичних осіб, кошти страхових компаній, депозити населення «До запитання» у банках;

М 2 = М 1 + термінові вклади населення Ощадбанки;

М 3 = М 2 + сертифікати та облігації державної позики.

Грошові агрегати відрізняються за рівнем ліквідності. Найвищою ліквідністю має грошовий агрегат М0. Самостійним компонентом грошової масиу Росії є грошова база.

Грошова база – це сума готівки М 0 і коштів комерційних банків, депонованих в ЦБ як обов'язкові резерви. Ці гроші мають не лише високу ліквідність, а й показують дієздатність ЦБ, його можливість виконувати свої зобов'язання. У грошовій основі переважну частину становлять готівку. Розмір грошової маси більше, ніж удвічі перевищує величину фінансової бази.

Для обґрунтування меж зростання грошової маси використовується грошовий мультиплікатор, що характеризує можливе збільшення грошової маси без негативних наслідків зростання цін та інфляції. Його величина окреслюється ставлення фінансового агрегату М 2 до фінансової бази. Враховуючи, що у грошову базу та в М 2 входять готівка, мультиплікатор відображає збільшення вкладів населення та залишків коштів юридичних осіб. Якщо частка цих елементів у складі М 2 збільшується, це означає, що основна частина грошової маси може збільшуватися відповідно до величини мультиплікатора.

У різних країнах використовуються різні показники грошової маси. Наприклад: у США М 1 - готівка + кошти на банківському рахунку; М 2 = М 1 + сума строкових та ощадних вкладів; М 3 = М 2 + великі термінові вклади (понад 100 тис. $); Л = М 3 + портфель (набір) державних цінних паперів у небанківських власників.

Підрахунок величини необхідної грошової маси пов'язаний із труднощами:

Невизначеністю сум цін товарів. У практиці немає точних даних про обсяг обороту, який здійснюється готівкою між громадянами.

Відбитком на розрахунковий рахунок клієнтів лише частини безготівкового грошового обороту, т.к. мають місце розрахунки з допомогою векселів, в повному обсязі банком.

Проблемою визначення те, яку частину залишку по позичкових рахунках слід включити у грошову масу, т.к. Велика частина наданих позичок зараховується на розрахункові рахунки одержувачів.

Специфікою грошового звернення до Росії є широке використання іноземної валюти, як оплати зовнішньоекономічних контрактів, і з метою збереження заощаджень населення, скорочення втрат доходів від інфляції. Для аналізу та прогнозування попиту на гроші, зміни курсу рубля, стійкості фінансової банківської системи та втечі капіталу використовується показник широких грошей, який включає М2, депозити населення іноземній валютіу національній банківській системі. Для визначення величини широких грошей використовується середньорічний валютний курс.

Безналичний день оборот є безперервним рухом грошей у безготівковій формі. У кількісному відношенні він дорівнює сумі безготівкових платежів за певний період.

Безготівковий грошовий оборот відбувається у межах банківської системи, оскільки рух грошей у безготівковій формі відбувається шляхом списання коштів із банківських рахунків платників і зарахування їх у банківські рахунки одержувачів ― під час переведення грошей, виконанні зобов'язань за комерційними та фінансовими угодами тощо. Таким чином, вихідним та кінцевим пунктом руху безготівкових грошей є банківський рахунок.

Власниками банківських рахунків можуть бути юридичні та фізичні особи. Юридичні особи повинні мати поточний(Розрахунковий) рахунок у банку, призначений для безготівкових платежів. Однак поряд з ним можуть відкривати й інші рахунки (депозитні, рахунки з обліку кредитної заборгованості та ін.), які також використовуються для організації руху безготівкових коштів.

Комерційні банки в безготівковому грошовому обороті виступають як і безпосередні учасники платежів, як і інститути, виконують посередницькі функції у розрахункових операціях. У Республіці Білорусь кожен комерційний банк має обов'язковий рахунок – кореспондентський, – який відкривається у Національному банку на момент державної реєстрації комерційного банку. Цей рахунок використовується банком для міжбанківських переказів коштів у процесі здійснення платежів своїх клієнтів та власних платежів. Якщо рахунки платника та одержувача коштів знаходяться в одному банку, то розрахунок між ними відбувається без участі систем міжбанківських переказів шляхом простого перерахування грошей з одного рахунку на інший. Окрім обов'язкового кореспондентського рахунку в Національному банку, комерційний банк може відкривати кореспондентські рахунки в інших комерційних банках як у країні, так і за кордоном.

Вид е б е н о л і ч н о го д о д е н н е н н ь ого обороту можна виділити на основі різних критеріїв. Зокрема, розрізняють безготівковий грошовий обіг:

а) у зв'язку з виробництвом валового внутрішнього продукту:

§ товарний― рух безготівкових грошей, що обслуговує процес виробництва та реалізації товарів, послуг, робіт у всіх секторах громадського господарства;

§ нетоварний― рух безготівкових коштів, що виникає у процесі виконання фінансових зобов'язань та здійснення інших платежів нетоварного характеру (наприклад, оплата праці у безготівковій формі, сплата податків, страхові платежі тощо);

б) за способом організації:

§ централізований― оборот, який здійснюється через кореспондентські рахунки комерційних банків у центральному банку;

§ децентралізований― рух безготівкових грошей через прямі кореспондентські рахунки, відкриті комерційними банками один в одного;

в) за контрагентами платежів:

§ міжгосподарський― оборот безготівкових коштів між суб'єктами господарства всіх форм власності;

§ міжбанківський― рух безготівкових коштів між банківськими організаціями;

§ банківський― оборот між банківськими організаціями та їх клієнтами – фізичними та юридичними особами у процесі видачі та повернення кредитів тощо;

§ роздрібний― оборот, що виникає у процесі здійснення платежів населення;

г) у сфері функціонування:

§ внутрішній― рух безготівкових грошей у національному господарстві;

§ міжнародний― оборот, що виникає в процесі міжнародних розрахунків та платежів.

Безготівковий грошовий оборот становить більшу частину грошового обороту національного господарства (у розвинених країнах – понад 90%). На його обсяг і структуру впливає безліч факторів: темпи економічного зростання, рівень інфляції, коефіцієнт монетизації економіки, ступінь розвитку фінансових ринків, чинне законодавство в галузі регулювання розрахункових відносин, що склалися в країні платіжні звичаї, спектр платіжних інструментів, що застосовуються, рівень розвитку банківської та платіжної систем, що застосовуються для здійснення платежів банківські технології та ін.

Держава зацікавлена ​​у збільшенні частки безготівкових платежів у структурі грошового обігу. Це пов'язано з тим великим значенням, що має розвиток безготівкового грошового обороту економіки країни:

суттєво підвищується швидкість розрахункових операцій, що сприяє прискоренню обороту капіталу та сприятливо впливає на фінансовий стан суб'єктів господарювання;

забезпечується більш вільний перелив капіталу з одних сфер та галузей економіки до інших;

знижуються витрати звернення у фінансовій сфері та економіці в цілому;

концентрація більшої частини грошового обороту в банківській системі дозволяє державі контролювати та регулювати грошові потоки, а банкам - використовувати кошти, що зберігаються на рахунках, як ресурси для кредитування економіки;

у процесі руху безготівкових коштів (при проведенні банками активних операцій) створюються нові гроші, що забезпечують потреби економіки додаткової грошової маси;

учасники розрахунків мають можливість контролювати правомірність, правильність та своєчасність платежів, оскільки останні здійснюються з використанням платіжних інструкцій. Це сприяє зниженню ризиків господарської та фінансової діяльності.

Вплив, який безготівковий грошовий оборот може чинити на економіку країни та діяльність суб'єктів господарювання, багато в чому залежить від ефективності організації безготівкових розрахунків.

Безналичні рахунки є розрахунками між юридичними та фізичними особами, а також за їх участю, що виконуються в безготівковому порядку, тобто шляхом перерахувань коштів з рахунку платника на рахунок одержувача коштів (бенефіціара) чи заліку взаємних вимог.

Для організації безготівкових розрахунків у межах національної платіжної системи визначаються принципи, умови, порядок та форми їх проведення.

Безготівкові розрахунки мають здійснюватися з урахуванням певних принципів чи основних правил, дотримання яких дозволяє забезпечити захист інтересів всіх учасників розрахунків, знизити ризики під час проведення платежів, забезпечити безперебійність безготівкового грошового обороту.

До п р і н ц і п а м о р г а н і з а ц і б е з н а л і ч н их розрахунків можна віднести:

1) правову регламентацію та уніфікацію порядку безготівкових розрахунків. Цей принцип визначає необхідність законодавчого регулювання розрахункових операцій з метою забезпечення однаковості їх проведення усіма учасниками та на цій основі підвищення їхньої надійності. Порядок здійснення безготівкових розрахунків, встановлений чинним законодавством, є обов'язковим для банків, які виступають посередниками у розрахунках, та їх клієнтів;

2) свободу вибору форм безготівкових розрахунків контрагентами розрахункових операцій. Цей принцип передбачає, що банки немає права втручатися у договірні відносини між суб'єктами господарювання і останні можуть обирати будь-яку передбачену законом форму безготівкових розрахунків за своїми угодами і закріплювати в господарських договорах. Банки немає права відмовити їм у використанні обраної форми розрахунків, якщо вона відповідає законодавству. Фізичні особи також є вільними у виборі форм безготівкових розрахунків для здійснення своїх платежів;

3) взаємний контроль учасників за правильністю проведення розрахунків та їх матеріальну відповідальність за дотримання порядку розрахунків. Можливість контролю обумовлена ​​тим, що це розрахункові операції виконуються виходячи з платіжних інструкцій, оформлених відповідно до чинними банківськими правилами. Як банки, так і їх клієнти несуть законодавчо встановлену відповідальність за дотримання порядку проведення платежів, оскільки правомірність та своєчасність списання коштів з рахунків платників та зарахування їх на рахунки одержувачів безпосередньо впливають на фінансовий стан контрагентів розрахунків. Зокрема, банк зобов'язаний відшкодувати клієнту кошти, якщо він необґрунтовано списав або недозарахував їх на рахунок клієнта, або переказав їх не тому отримувачу. Клієнт може, крім того, вимагати відшкодування отриманого ним внаслідок невиконання зобов'язань збитків та втраченої вигоди. Банки, зі свого боку, мають право стягувати штрафи за порушення порядку проведення розрахункових операцій іншими учасниками;

4) згода власників рахунків для проведення розрахунків. Цей принцип означає, що перерахування банками коштів платників на рахунки одержувачів повинні здійснюватися лише за прямою вказівкою платників або після отримання згоди на оплату розрахункових документів (акцепту). Розрахункові документи можуть бути оплачені банком без згоди платника лише у випадках, коли безакцептний порядок списання коштів передбачено законодавством, або на підставі виконавчих документів, виданих судами або іншими правочинними органами;

5) терміновість платежів. Відповідно до цього принципу кошти мають бути перераховані у заздалегідь обумовлені терміни, щоб одержувач міг планувати рух своїх коштів, потреба у кредиті тощо. Своєчасність розрахунків є необхідною умовою безперебійного провадження господарської діяльності на підприємствах та функціонування економіки в цілому, сприяє збільшенню швидкості обороту безготівкових коштів та на цій основі – підвищенню ефективності громадського господарства. Строки платежів встановлюються договором між платником та одержувачем коштів, а максимальна тривалість безготівкових розрахунків у межах країни – чинним законодавством;

6) забезпеченість платежів. Цей принцип пов'язаний з попереднім і має на увазі, що у платника для здійснення платежу у встановлені терміни мають бути кошти на рахунку у необхідному обсязі, власні або надані для цього банком у кредит. Дотримання цього принципу створює гарантію платежів та його своєчасності.

Для того, щоб викладені принципи були реалізовані на практиці, потрібна наявність певних умов.

Умови п р о в е д е н н я б е з н а л і ч н их розрахунків включають необхідність відкриття банківських рахунків для проведення безготівкових платежів та укладання відповідних договорів між банками та їх клієнтами. Як уже зазначалося, розрахункові операції можуть здійснюватися за різними банківськими рахунками – депозитними, контокорентними, рахунками з обліку кредитної заборгованості, карт-рахунками та іншими. Проте основним рахунком, що використовується щодо безготівкових платежів юридичних, є поточний (розрахунковий) рахунок. Підприємство чи організація має право самостійно вибрати банк для відкриття рахунку. Порядок відкриття та функціонування всіх видів банківських рахунків регулюється нормативними актами Національного банку України. Безготівкові розрахунки за рахунками клієнтів банки здійснюють лише відповідно до умов укладених з ними договорів - поточного (розрахункового) рахунку, банківського вкладу (депозиту), кредитного або інших.

Організація безготівкових розрахунків ґрунтується на договірних відносинах не лише між банками та їх клієнтами, адже потреба у платежах виникає у суб'єктів господарювання у зв'язку із здійсненням конкретних угод, виконанням фінансових зобов'язань тощо. Таким чином, безготівкові розрахунки клієнтів банків базуються на договорах на постачання товарів, виконання робіт, надання послуг (основні договори). У цих договорах, крім іншого, обумовлюється форма, у якій здійснюватимуться безготівкові платежі. Банки не мають права контролювати виконання клієнтами зобов'язань за основним договором та втручатися у відносини між його сторонами.

Порядок п о в е д е н н я б е з н а л і ч н их розрахунків встановлюється законодавством та визначає види та форму платіжних документів, строки їх виконання, правила документообігу, черговість платежів, відповідальність сторін за дотримання платіжної дисципліни тощо. Він є єдиним всім учасників і діє незалежно від конкретної форми розрахунків.

У Республіці Білорусь безготівкові розрахункові операції проводяться банками виходячи з платіжних інструкцій клієнтів.

Платіжна інструкціяє вказівки ініціатора платежу банку-відправнику перевести на користь бенефіціара певну суму коштів. Ініціатором платежу може бути і платник, і бенефіціар. Клієнт може видати платіжні інструкції банку-відправнику двома способами: надавши йому розрахункові документи (платіжні доручення, платіжні вимоги або платіжні вимоги-доручення), або використання платіжних інструментів (чеків, банківських пластикових карток і т.д.). Платіжні інструкції можуть оформлятися на паперовому носії або у вигляді електронного документа, вимоги до їхньої форми та змісту встановлюються Національним банком. Отримавши платіжну інструкцію клієнта, банк зобов'язаний виконати не пізніше банківського дня, наступного за днем ​​її подання. Обставини, у яких банк має право відмовитися виконувати платіжні інструкції клієнтів, визначаються чинним законодавством.

Послідовне переміщення платіжних інструкцій у процесі здійснення платежів називається документообігом.Кожному виду платіжної інструкції притаманні свої особливості документообігу та його тривалість. Основні правила документообігу у різних формах безготівкових розрахунків розробляються Національним банком, відповідно до них кожен банк встановлює власний порядок переміщення платіжних інструкцій між його структурними підрозділами.

Усі платежі з рахунку клієнта банк здійснює у тому послідовності, у якій надійшли щодо нього платіжні інструкції з цих платежах. Однак якщо коштів на рахунку недостатньо для оплати всіх платіжних інструкцій, що надійшли, для клієнта велике значення набуває черговість, в якій банк проводитиме розрахунки за його зобов'язаннями.

Черговість платежів¾ це послідовність списання коштів з поточних (розрахункових) та інших рахунків для оплати платіжних інструкцій, що надійшли, при нестачі коштів на рахунку. Вона встановлюється у законодавчому порядку та є для банків обов'язковою.

Виділяють такі види черговості: календарну, цільову та на розсуд клієнта. Календарначерговість передбачає виконання платіжних інструкцій у тому послідовності, як і вони надійшли до банку (незалежно від мети і значення платежів). Її недолік полягає в тому, що другорядні для клієнта зобов'язання можуть бути оплачені на шкоду найбільш важливим для нього платежам. Цільовачерговість передбачає такий порядок: виходячи з економічного значення платежів визначаються групи їхньої черговості; оплата кожної наступної групи здійснюється лише після завершення всіх платежів попередніх груп.

Нині Республіка Білорусь застосовують всі три виду черговості платежів. Визначено цільові групи черговості, у яких платежі здійснюються, зазвичай, порядку календарного надходження платіжних інструкцій. В останній групі допускається встановлення черговості платежів на розсуд платника.

Готівковий грошовий обіг, його економічний зміст

За своїм економічним змістом готівковий грошовий обіг- Процес безперервного руху готівки, частина грошового обороту. Готівковий грошовий обіг характеризується використанням готівки у функції засобу обігу та платежу, що опосередковує оплату товарів, послуг та інші платежі. За величиною готівковий грошовий оборот – сукупність платежів готівкою за певний період. Саме цей оборот обслуговує переважно формування доходів і витрат населення. Характерною ознакою готівкового грошового звернення є неодноразове використання однієї й тієї ж грошового знака скоєння платежів, переміщення рук у руки.

Готівка починає свій рух з кас банків, перш за все з центрального банкуяк емісійний центр. З оборотних кас цього банку процесі скоєних операцій (кредитування, продаж та інших.) вони вступають у комерційні банки. Підприємства, організації, підприємці за рахунок коштів або наданого кредиту, що є на своїх рахунках, отримують готівку в касах банків. Ці грошові сумипризначені для виплати заробітної платита прирівняним до них платежам та здійснення інших платежів готівкою. Частина готівки з кас банків можуть продаватися іншим банкам, а також безпосередньо виплачуватись населенню (відсотки за вкладами, виплата пенсій, допомог, дивідендів та ін.). З кас підприємств та організацій здійснюються виплати населенню готівки, отриманих за цільового призначенняу банках. Незначні суми використовуються для розрахунків готівкою між підприємствами, організаціями.

Потім починається процес витрачання (використання) готівки населенням на купівлю товарів, оплату послуг, платежів на користь держави та інших юридичних осіб фізичних осіб. Витрата частини грошей може бути відкладено (заощадження населення) в організованій та неорганізованій формах. Від населення готівка знову надходять до кас підприємств, організацій, але останні не можуть ними скористатися для грошових розрахунків, минаючи банк, і повинні здавати в банк для зарахування на рахунки. Таким чином, готівка, розпочавши свій рух з кас банків, пройшовши всі канали обігу, повертається назад до банків, щоб розпочати новий оборот.

Приблизна схема руху готівки наводиться нижче.

Рис.4.1. Рух готівки

Одні й ті ж грошові знакиможуть здійснювати безліч кругообігів, одночасно перебуваючи у всіх стадіях. Обіг готівки відбувається безперервно і в центрі його знаходяться банки. Така позиція у кругообігу готівки надзвичайно важлива. Це дозволяє концентрувати готівку в банках, що призводить до прискорення їх обігу, скорочення витрат за грошовим обігом, забезпечується їх плавний перехід у безготівкову грошову сферу і навпаки, запобігають зустрічним перевезенням грошей, а також створюється можливість контролю за витрачанням готівки. Можливі затримки готівки у касах підприємств, організацій, установ, підприємців обмежуються тим, що банки встановлюють їм граничні суми (ліміти) готівки в касі на кінець дня, жорсткі терміни їхньої здачі в банки (підприємства зв'язку). Визначено можливу величину витрачання на місці грошової виручки, що надходить самими підприємствами, підприємцями.

Для аналізу процесів у грошовому обігу використовується показник швидкості оборотуготівки, тобто. швидкість їх повернення до кас банків (у днях). При цьому враховуються при розрахунку готівка на початок та кінець періоду; кількість днів у звітному періоді; прихід за касовими оборотами за звітний період. На швидкість обороту готівки впливає безліч факторів, зокрема схильність населення до заощадження; способи мобілізації цих заощаджень; збіг термінів отримання готівки та їх витрачання; купівлі-продажу на організованому та неорганізованому ринках; наявність товарів, платних послуг, їхня якість; розміри лімітів кас підприємств, організацій; процеси, що відбуваються на грошових, фінансових ринкахта ін Уповільнення швидкості обороту готівки може вимагати додаткового випуску грошей в обіг, прискорення повернення грошей до кас банків, навпаки, скоротить їх випуск.

У процесі організації грошового обігувирішуються такі важливі економічні завдання, як:

· Визначення загального обсягу готівкового грошового обороту, його структури; тенденції, що складаються;

· Напрямок та регулювання грошових потоків;

· Розміщення грошової маси по території країни;

· Визначення маси грошей у готівковій формі, що перебуває в обігу, величини грошових агрегатів;

· Рівень інкасації виручки, інші методи мобілізації банками готівки;

· Розрахунок емісійного результату за (на) певний період та ін.

Банки визначення потреби у готівці становлять прогнози очікуваних надходжень у тому каси готівки, і навіть можливих видач готівки. Прогноз касових оборотів виробляється з урахуванням відомостей, одержуваних від підприємств, організацій, підприємців, що обслуговуються. Прогноз касових оборотів складається за джерелами надходжень та напрямами видач готівки.

Зведений прогноз готівкового грошового обороту республіці загалом складається Національним банком Республіки Білорусь у. І тому використовуються дані прогнозу основних напрямів соціально-економічного розвитку, і навіть дані касових оборотів банків. При цьому Національний банкзалучає додаткові дані: прогнозні розрахунки роздрібного товарообігу, включаючи громадське харчування, обсяг платних послуг (готівкою), дані органів зв'язку, страхування, статистики, Міністерства фінансів, податкових органівта інших., які стосуються формування готівкового грошового обороту країни.

Прийом, видача, зберігання готівки банками здійснюється у порядку, встановленому нормативними документамиза емісійно-касовими операціями в Національному банку Республіки Білорусь та касовими операціями в комерційних банках Республіки Білорусь, правилами організації готівкового грошового обороту. Цими правилами регулюються у банках:

· Порядок створення касових вузлів; їх проектування, технічна укріпленість касового вузла; обладнання робочих місць касових працівників у банку; створення кас тощо.

· Правила вчинення касових операційготівкою національною валютою; робота прибуткової, видаткової, вечірньої кас; підкріплення операційної каси; порядок роботи кас банків при суб'єктах господарювання та розрахунково-касових центрів; готівкоюпри використанні банкоматів;

· Внутрішньокасовий оборот і обробка готівки; правила оформлення касових документів; формування папок із документами; організація роботи з готівкою (формування, упаковка грошових знаків, роботи з фальшивими та сумнівними банкнотами); організація роботи каси перерахунку; передача цінностей між касовими працівниками; визначення справжності та платіжності грошових квитків;

· Правила інкасації грошової виручки та перевезення цінностей підприємствами зв'язку, перевезення цінностей службою інкасації комерційних банків;

· Забезпечення безпеки цінностей; їх зберігання, ревізія, відповідальність осіб, які працюють із цінностями; прийом цінностей для зберігання;

· Правила здійснення касових операцій з готівковою іноземною валютою та платіжними документами в іноземній валюті; порядок прийому та передачі валютних цінностейкасами банку; порядок обробки, формування та пакування валютних цінностей; ревізія валютних цінностей; порядок роботи обмінних пунктів

Готівковий грошовий обіг організується на основі принципів всього грошового обігу та специфічних принципів:

· Підприємства, організації, установи, підприємці повинні зберігати готівку в банках, за винятком ліміту каси, і отримувати гроші в касах банків;

· Банки встановлюють ліміти залишку готівки у касах суб'єктів усіх форм власності;

· Готівковий грошовий обіг є об'єктом прогнозного планування;

· Регулювання готівкового грошового обороту здійснюється в централізованому порядку центральним банком.

Готівковий грошовий оборот за своїм обсягом значно менший за безготівковий грошовий обіг, проте його правильна організація особливо важлива в соціально-економічному плані, оскільки цей оборот обслуговує переважно відносини, пов'язані зі сферою особистого споживання. Процеси, що відбуваються у сфері обігу готівки, прямо впливають на стійкість купівельної спроможності населення і грошей.

Грошова система

Безготівковий грошовий обігявляє собоючастина грошового обігу , у якій рух коштів здійснюється у безготівково-грошової форміу порядку перерахування (переказу) коштів з рахунку платника у банку на рахунок одержувача шляхом зарахування взаємних вимог, а також з використанням інших банківських операцій.

Рух грошових коштів у безготівковій форміопосередковує змінутоварної формивартості нагрошову, грошову — на товарну, а також процеси розподілу та перерозподілу коштів фінансовим та кредитним методами.

Безготівковий грошовий оборот - це основний вид грошового обігу.На його частку припадає близько 80% всіх платежів економіки нашої країни.

Безготівковий грошовий обіг охоплює:

• рух громадського продукту;
• розподіл та перерозподіл національного доходу;
• платежі за товари, послуги та виконані роботи;
• платежі, пов'язані з формуванням доходів бюджету та здійсненням бюджетних видатків;
• платежі, що відносяться до джерел капітальних вкладень;
• розрахунки, пов'язані з фінансуванням підприємств;
• бюджетні, внутрішньогалузеві, внутрішньогосподарські перерозподіли коштів;
• отримання та погашення банківських позичок;
• виплату та використання частини грошових доходівнаселення;
• інші платежі та надходження.

Учасниками цих відносинє організації, у тому числі банки та небанківські фінансово-кредитні інститути, населення.

Переважний розвиток безготівкового грошового обігупорівняно з готівково-грошовим обігомпояснюється як об'єктивними причинами, так і свідомо проведеними державою заходамиз метою створення раціональної системи грошових розрахунків та економії суспільних витрат обігу, оскільки швидкість руху грошей у безготівковому грошовому обігу значно вищашвидкості руху грошей у готівково-грошовому обігу.

Заміщення розрахунків готівкою безготівковими платежамита їх раціональна організація в умовах ринкової економіки мають важливе значеннядля регулювання грошового обігу, освіти банківських ресурсів, Організації кредитних відносин, контролю за роботою підприємств і скорочення витрат звернення, пов'язаних з грошовими розрахунками.

У безготівковому грошовому обороті гроші функціонують як засіб платежу.Це визначається тим, що перерахування за рахунками відокремлені у часі від руху матеріальних цінностей, яке вони опосередковують, погашення грошових зобов'язаньвідбувається після їхнього виникнення. При заліку взаємних вимог на рахунках у банках відображається лише незарахована різниця - кредитове або дебетове сальдо. Однак за рахунками, що відкриваються для ведення зарахунків, проводиться повністю вся сума коштів, що зачитуються, яка включається в обсяг безготівкового грошового обороту.

Безготівковий грошовий обіг пов'язаний з кредитними відносинами , що виникають у процесі заміщення дійсних грошей кредитними операціями. За відсутності коштів у рахунку платника безготівковий грошовий оборот може здійснюватися з допомогою банківського кредиту.

Комерційні банкиРосії виконують функцію розрахунково-касового обслуговуванняклієнтів. Всі розрахунки та касове обслуговуванняклієнтів банку здійснюються шляхом списання чи зарахування коштів у їх банківські рахунки.

Розрахунковий рахунок відкривається організаціям, які мають самостійний баланс і функціонують відповідно до правил комерційного розрахунку , а їх структурним підрозділамвідкриваються розрахункові субрахунки та поточні рахунки. По розрахунковому субрахунку відбуваються розрахункові операції з безготівковими коштами (крім зарахування виручки у готівковій формі), поточний рахунок призначений для операцій, що з видачею готівки і безготівковим перерахуваннямкоштів у вклади громадян, утримання із заробітної плати.

На розрахунковому рахунку відображаються грошові операції, пов'язані з поточною господарською діяльністю . Власник рахунку має право самостійнорозпоряджатися коштами, дотримуючись правил розрахунків. Залишки коштів на расчетном рахунку організації служать грошовим резервом майбутніх платежів. Джерелами освіти коштів на розрахунковому рахункує головним чином суми, що надходять від реалізації продукції. Кошти з розрахункового рахунку організації використовують до оплатиматеріальних цінностей, виплату заробітної плати тощо.

Для виконання обмеженого набору операцій юридичні особиможуть відкривати у банках та інші рахунки. Клієнти самостійно обирають банки для кредитного та розрахунково-касового обслуговування та можуть отримувати весь комплекс банківських послугв одному або кількох банках.

Банк зберігає кошти організацій з їхньої рахунках, зараховує суми, що надходять на ці рахунки, виконує розпорядження організацій про їх перерахування та видачу з рахунків та про проведення інших банківських операцій, передбачених банківськими правилами та договором.

Платежі організацій переважно проводяться у безготівковому порядку з рахунків, відкритих у банках.При недостатності коштів на рахунках встановлюється черговість платежів.

Система безготівкових розрахунків, як і будь-яка система, складається з ряду елементів. Основними елементами системи безготівкових розрахунківє:

· види розрахункових (платіжних) документів;

· Порядок документообігу;

· Принципи організації безготівкових розрахунків;

· Методи платежу;

· Форми безготівкових розрахунків.

Безготівкові розрахунки здійснюються, як правило, на основі розрахункових документів, які є розпорядження клієнта банку про переведення коштів з одного рахунку на інший або про залік взаємних вимог. Винятком є ​​списання коштів з рахунку платника у примусовому порядку (наприклад, за розпорядженням судових органів).

Розрахунковий документ оформляється на паперовому носії, у встановлених випадках - у електронному вигляді. Розрахунковими документами є:

· розпорядження платника про списання коштів з його рахунку та їх перерахування на рахунок одержувача коштів;

· розпорядження одержувача коштів (стягувача) па списання коштів із рахунку платника і перерахування з цього приводу, зазначений одержувачем коштів.

Використовуються такірозрахункові документи : платіжні доручення, акредитиви, чеки, платіжні вимоги, інкасові доручення.

З урахуванням особливостей форм та порядку здійснення безготівкових розрахунків розрахункові документи повинні містити такі реквізити:

· Найменування розрахункового документа;

· Номер розрахункового документа, число, місяць та рік його виписки;· вид платежу,

· Найменування платника, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);

· Найменування та місцезнаходження банку платника, номер кореспондентського рахунку або субрахунку;

· Найменування одержувача коштів, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);

· Найменування та місцезнаходження банку одержувача, його банківський ідентифікаційний код (БІК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;

· призначення платежу;

· Суму та черговість платежу;

· вид операції;

· Підписи уповноважених осіб та відбиток печатки.

Розрахункові документи переміщуються між організаціями та банками. Такий рух розрахункових документів з урахуванням часу їх оформлення називається документообігом.

Розрахункові документи дійсні до пред'явленняв обслуговуючий банк протягом 10 календарних днів , крім дня їх виписки. Розрахункові документи приймаються банками до виконання незалежно від суми. Документи, не оплачені через недостатність коштів у рахунку клієнта, поміщаються в картотеку по позабалансовому рахунку № 90902 «Розрахункові документи, не оплачені вчасно». Невиконані розрахункові документи можуть бути відкликані з картотеки у повній сумі, частково виконані - у сумі залишку.

Гроші. Кредит. Банки [Відповіді на екзаменаційні квитки] Варламова Тетяна Петрівна

10. Безготівковий грошовий оборот та його організація

Безготівковий обіг- це сума платежів за певний період часу, вчинених без використання готівки шляхом перерахування коштів за рахунками клієнтів у кредитних організаціях або взаємних розрахунків. Цей оборот становить значну частину грошового обороту країни. У безготівкових розрахунках виражається безготівковий грошовий оборот. Безготівкові розрахунки мають важливе економічне значенняу прискоренні оборотності коштів, скороченні готівки в обігу, зниженні витрат обігу.

Відмінності та особливості в організації безготівкових розрахунків обумовлені історичним та економічним розвитком окремих країн. Так, у Великій Британії раніше, ніж в інших країнах, набули поширення розрахунки векселями та чеками, у США, Канаді, Франції, Італії широкого розвитку набула система чекових розрахунків.

Безготівкові розрахунки в господарстві організовані за певною системою, під якою розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, які пред'являються їх організації, визначених конкретними умовами господарювання, і навіть форм і методів розрахунків і з ними документооборота.

Принципи організації розрахунків.

1. Розрахунки здійснюються за банківськими рахунками, які відкриваються клієнтам для зберігання та переказу коштів.

2. Платежі з рахунків повинні здійснюватися банками за розпорядженням їх власників у порядку встановленої черговості платежів та межах залишку коштів на рахунку.

3. Свобода вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків та закріплення їх у господарських договорах при невтручанні банків у договірні відносини.

4. Принцип терміновості та платежу означає здійснення розрахунків суворо з термінів, передбачених у господарських, кредитних, страхових договорах, інструкціях Мінфіну РФ тощо.

5. Принцип забезпеченості платежу тісно пов'язаний з попереднім і передбачає для дотримання терміну платежу наявність у платника або його гаранта ліквідних коштів, які можуть бути використані для погашення зобов'язань перед отримувачем коштів.

Усі безготівкові розрахунки здійснюються виходячи з платіжних документів, мають ходіння лише у внутрішньобанківському обороті.

Операції по безготівковим розрахунках відбиваються на розрахункових, поточних та інших рахунках, які банки відкривають своїм клієнтам після надання останніми відповідних документів.

При нестачі коштів у рахунку клієнта задоволення всіх вимог списання коштів здійснюється у порядку надходження розпоряджень клієнта та інших документів на списання у наступній черговості:

1) за виконавчим документам, які передбачають задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;

2) за виконавчими документами, що передбачають перерахування коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудового договору, виплату авторських винагород;

3) з платежів до бюджету та позабюджетних фондів;

4) за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог;

5) за платіжними документами у порядку календарної черговості.

Списання коштів з рахунку за вимогами, що належать до однієї черги, провадиться в порядку чергової календарної надходження документів (або настання строків платежу).

При поданні в кредитну організаціюплатіжних документів з перерахування коштів у правій стороні у спеціально відведених графах проставляється черговість платежів відповідно до черговості, встановленої ЦК України.

З книги Фінанси: конспект лекцій автора Котельникова Катерина

ЛЕКЦІЯ № 5. Фінансовий оборот. Грошова система Росії 1. Грошовий оборот, принципи його організації та структура Грошовий оборот є системою грошових розрахунків з приводу реалізації товарів підприємствами один одному і населенню. Грошовий оборот – це сума

З книги Фінанси автора Котельникова Катерина

1. Грошовий оборот, принципи його організації та структура Грошовий оборот є системою грошових розрахунків з приводу реалізації товарів підприємствами один одному та населенню. Грошовий оборот – це сума платежів, скоєних країни за певний період.

З книги Фінансова статистика автора Шерстньова Галина Сергіївна

17. Грошовий оборот, принципи його організації та структура Грошовий оборот являє собою процес безперервного руху грошових знаків у готівковій та безготівковій формі.

Із книги Банківські операції автора Шевчук Денис Олександрович

22. Канали введення грошей в обіг Термін "друкування грошей" відноситься до дозволу витрачання бюджетних коштівпонад суму зібраних податків та направлення відповідного повідомлення органам, які займаються доведенням цих коштів до останнього одержувача. У

З книги Фінанси та кредит автора Шевчук Денис Олександрович

Готівково-грошовий оборот Готівково-грошовий оборот організується державою від імені центрального банку. Для цього центральний банксистематично видає документ, який називається «Порядок ведення касових операцій на народне господарство». Останній раз цей документ у

З книги Гроші. Кредит. Банки: конспект лекцій автора Шевчук Денис Олександрович

102. Платіжний оборот підприємств: безготівковий та готівково-грошовий Рух коштів підприємства є безперервним процесом. Кожен напрями використання фінансових фондів є відповідне джерело. У широкому значенні активи фірми

автора Островітянов Костянтин Васильович

11. Грошовий та платіжний оборот (ДО та ПЗ), його структура Гроші перебувають у постійному русі – здійснюють безперервний оборот, під час якого обслуговують численні процеси реалізації товарів та послуг, накопичення капіталу та формування заощаджень.

Із книги Політична економія автора Шепілов Дмитро Трохимович

12. Випуск грошей у господарський оборот Грошовий оборот складається з обороту готівкових та безготівкових грошей. Готівка представлена ​​банкнотами та розмінною монетою. Безготівкові гроші – це гроші на рахунках комерційних і ЦБ, тобто. депозити (вклади) до запитання

Із книги Економічна теорія автора Вечканова Галина Ростиславівна

З книги "Ринок цінних паперів". Шпаргалки автора Канівська Марія Борисівна

РОЗДІЛ X КРУГООБІГ І ОБІР КАПІТАЛУ Кругообіг капіталу. Три форми промислового капіталу. Умовою існування капіталістичного способу виробництва є розвинене товарне звернення, тобто обмін товарів за допомогою грошей. Капіталістичне

З книги Секс, наркотики та економіка. Нетрадиційне введення в економіку автора Койл Діана

Питання 28 Кругообіг та оборот капіталу

Нова епоха - старі тривоги: Політична економія автора Ясін Євген Григорович

15. Оборот цінних паперів, що містяться в Цивільному кодексіРФ правила про обіг цінних паперів стосуються особливостей виконання зобов'язань, засвідчених цінними паперами, і навіть можливостей їх оскарження та відновлення у разі втрати. При цьому на перший план

Із книги Капітал. Том другий автора Маркс Карл

Із книги Велика книга директора магазину 2.0. Нові технології автора Крок Гульфіра

7.10 За приватну власність на землю та обіг землі Ми послідовно відстоюємо право приватної власностіна землю, право на її вільну купівлю-продаж. Ми впевнені, що зрештою успіх перетворень у Росії, створення у ній ефективної ринкової економіки.

З книги автора

ІІ. ОБОРОТ ОКРЕМОГО ЗМІННОГО КАПІТАЛУ «Яка б не була суспільна форма процесу виробництва, він у всякому разі повинен бути безперервним, тобто повинен періодично все знову і знову проходити одні і ті ж стадії ... Тому всякий суспільний процес

З книги автора

Аналіз асортименту: прибуток чи оборот? Прибуток та оборот – найважливіші характеристикиефективної роботи магазину Вони тісно пов'язані між собою: зростання обороту, як правило, призводить і до зростання прибутку при грамотному управлінні асортиментом та грамотному