Що означає форма надання кредиту? Організація кредитування юридичних осіб у комерційному банку

Бізнес
02.04.2020

Банківський кредитє рух позичкового капіталу, що надається банками в борг за плату в тимчасове користування. Він висловлює економічні відносини між кредиторами (банками) та суб'єктами кредитування (позичальниками), як яких можуть виступати як юридичні, так і фізичні особи. Банківський кредит – основна форма кредиту.
Для правильної кредитної політикинеобхідно використовувати такі принципи кредитування:
  1. Економічність, т. е. досягнення максимальної ефективності використання позички при найменших кредитних вкладеннях. Для банку економічність означає прискорення кругообігу кредитних ресурсів; для позичальника – скорочення розміру плати за кредит, збільшення доходів.
  2. Диференційованість, тобто. різний підхіддо кредитування окремих категорійпозичальників, об'єктів тощо.
  3. Цільове призначення позички, яке визначає, перш за все, позичальник, однак і банк при виділенні кредиту виходить з її призначення та конкретного об'єкта кредитування. Без дотримання цього принципу важко забезпечити її повернення в встановлені терміни, оскільки вони розраховані виконання певних господарських операційу сфері виробництва та обігу.
  4. Матеріальна забезпеченість кредитування, що означає, що позичальник повинен придбати ті товарно-матеріальні цінності чи здійснити витрати, під які видана позичка. Завдяки цьому забезпечується прямий зв'язок у видачі позичок із забезпеченням.
Строк кредиту ~ це період користування позикою, який обчислюється з моменту отримання позички до його кінцевого погашення. За тривалістю користування кредити поділяються на короткострокові (до року) та довгострокові (понад рік). Кожному з них притаманні конкретні організаційні методи кредитування, особливі умови видачі та погашення, об'єкти кредитування.
За термінами погашення бувають: термінові позички, термін погашення яких настав чи настає найближчим часом; відстрочені (пролонговані) позички, термін погашення яких перенесений банком на пізніший період на прохання клієнта; прострочені позички, термін погашення яких уже минув, та до неплатника застосовують штрафні санкції.
Державний кредит відображає кредитні відносини щодо акумуляції державою коштів на засадах повернення для фінансування державних витрат. Кредиторами виступають фізичні та юридичні особи, позичальником – держава в особі його органів (міністерства фінансів, місцевих органів влади).
Види державного кредиту визначаються:
  1. складом позичальників та кредиторів;
  2. конкретними причинами появи в держави потреби у мобілізації коштів;
  3. місцем отримання кредиту;
  4. формою його оформлення;
  5. методами залучення грошових ресурсів та способами їх повернення;
  6. строками погашення державою своїх зобов'язань;
  7. ступенем ризику кредитора та позичальника.
Залежно від характеристики позичальника державний кредит буває централізованим та децентралізованим. Децентралізовані позики проводяться для часткового покриття витрат місцевого бюджетуцільові - для фінансування конкретних проектів, пов'язаних з соціально-економічнимрозвитком області, міста, району. Місцеві позики забезпечуються матеріальними, фінансовими та нематеріальними активами, що перебувають у комунальній власності.
Споживчий кредит відбиває економічні відносини між кредитором і позичальником щодо кредитування кінцевого споживання. Він відрізняється від позичок, що надаються підприємствам для виробничих цілей, за складом учасників угоди, об'єктами, умовами надання. Такий кредит є засобом задоволення споживчих потреб населення.
Класифікація споживчих кредитів може бути проведена за певним ознакам:
  1. цільового характеру;
  2. суб'єктам кредитних відносин(банківські та небанківські позички);
  3. способу організації надання позичених коштів (позички організовані та неорганізовані, прямі та непрямі);
  4. формам видачі (товарні та грошові кредити);
  5. ступеня покриття кредитом вартості споживчих товарів, послуг (позички на повну вартістьабо часткову оплату);
  6. способу погашення кредиту (погашувані поступово чи разовим платежем);
  7. термінам видачі (короткострокові та довгострокові).
Залежно від цільового призначеннярозрізняються такі види споживчих кредитів: інвестиційні; для купівлі товарів чи оплати послуг; в розвитку індивідуальних господарств; цільові кредити окремим соціальним іруппам; на нецільові споживчі потреби; чековий кредит та ін.
Комерційний кредит є кредитну угоду між підприємствами: продавцем (кредитором) і покупцем (позичальником). Кредит надається у товарній формі у вигляді відстрочення платежу за товар (послуги).
При комерційному кредиті учасники кредитних відносин регулюють свої господарські відносини та створюють платіжні кошти у вигляді векселів - оформлених письмових зобов'язань боржника кредитору (або наказів кредитора боржнику) сплатити зазначену сумуу визначений термін. Векселі можуть бути використані для платежів повторно, минаючи банк шляхом передачі їх з рук в руки замість грошей; можуть бути враховані у банку, продані тощо.
Комерційний кредит відрізняється від банківського за складом учасників, порядку оформлення, величиною відсотка, економічним змістом кредитної операції.
Комерційний кредит має строго обмежений напрямок: він може, наприклад, надаватися галузями, які виробляють засоби виробництва, галузям, які споживають їх, але не навпаки. При комерційному кредиті і кредитор, і позичальник є виробниками товару чи посередниками у реалізації.
Лізинговий кредит - це відносини між юридично самостійними особами з приводу передачі в оренду основних засобів виробництва або товарів для тривалого використання, а також фінансування, придбання рухомого та нерухомого майна, що орендується, та ін. Лізинг є формою майнового (товарного) кредиту і є одним з видів інвестування у обладнання, нерухомість та інші основні фонди. Об'єктом лізингу може бути будь-яке рухоме чи нерухоме майно, що належить до основних фондів і предмет купівлі-продажу. Об'єктом лізингу може бути будь-яке рухоме чи нерухоме майно, що належить до основних фондів і предметом купівлі-продажу. Суб'єктами лізингу виступають лізингодавець, користувач, виробник.
Класифікація лізингу здійснюється за різними ознаками:
  1. складу учасників;
  2. типу майна;
  3. ступеня окупності майна, що орендується;
  4. умовам амортизації;
  5. обсягу обслуговування;
  6. сектору ринку;
  7. типу фінансування та ін.
Насправді можливо безліч видів лізингових угод і усталених моделей лізингових контрактів.
При прямому лізингу власник майна самостійно здає об'єкт у лізинг (двостороння угода).
При непрямому лізингу передача майна відбувається через посередника (постачальник - лізингодавець - лізингоодержувач). За великих, складних угод кількість учасників може збільшуватися.
При груповому лізингу під час здачі у найм великомасштабних об'єктів у ролі лізингодавця можуть бути кілька компаній, зокрема фірми-виробники разом із лізингової фірмою чи банком.
Генеральний лізинг дає право лізингоодержувачу доповнювати список устаткування, що орендується, без укладання додаткових контрактів до основного.
Залежно від особливостей об'єкта, що здається в лізинг, розрізняють лізинг рухомого і лізинг нерухомого майна.
При стандартному лізингу виробник устаткування (машин та інших.) продає його лізингової компанії, яка здає це устаткування оренду споживачеві; між виробником та лізингоодержувачем немає правових відносинза договором про лізинг.
Сутність операції зворотного лізингу у тому, що власник майна продає його лізингової компанії, та був берег їх у лізинг, т. е. перетворюється на лізингоодержувача.
При лізингу виробника (лізингу постачальника) лізингодавець фінансує виробника, який виконує дві функції - продавця об'єкта лізингу та лізингоодержувача з правом сублізингу. Продавець обладнання стає лізингоодержувачем, як і при зворотному лізингу, але орендоване майно використовується не ним, а іншими орендарями, яких він знаходить та здає об'єкт угоди в суборенду.
При відновлюваному лізингу відбувається періодична заміна раніше зданого в лізинг устаткування (машин, механізмів) більш досконалі зразки.
Оперативний лізинг ~ це орендні відносини, у яких витрати лізингодавця, пов'язані з придбанням і змістом майна, що здається в оренду, не покриваються лізинговими платежами протягом одного лізингового контракту.
Фінансовий лізинг - це орендні відносини, що передбачають протягом періоду своєї дії виплату лізингових платежів, що покривають повну вартість амортизації об'єкта лізингу (або більшу його частину), додаткові витрати та прибуток лізингодавця.
Внутрішній лізинг - фінансова угода, коли суб'єкти лізингу перебувають біля однієї держави.
Міжнародний лізинг - це договір оренди на міжнародні цінності або майно між суб'єктами лізингу, що перебувають у різних країнах.
Іпотека – застава землі, нерухомого майна.
Застава - спосіб забезпечення виконання зобов'язань, у якому кредитор (заставоутримувач) має право у разі невиконання боржником (заставодавцем) забезпеченого заставою зобов'язання одержати задоволення своєї вимоги з вартості закладеного майна переважно перед іншими кредиторами, крім випадків, передбачених законодавством.
Як заставника або заставоутримувача можуть виступати громадяни або юридичні особи. Заставодавцем при заставі майна може бути особа, якій предмет застави належить або належатиме на праві власності або праві повного господарського відання.
Під предметом іпотеки розуміється зареєстрована у відповідному реєстрі нерухомість, ідентифікована договором про іпотеку.
Іпотечний кредит- це особливий тип економічних відносинщодо надання довгострокових позичок під заставу нерухомого майна. Учасниками кредитної угоди можуть бути банк-кредитор, позичальник, продавець майна під час здійснення фінансової угоди купівлі-продажу та власник заставної на майно, якщо вона є.
Залежно від способу забезпечення зобов'язань (позички) майном розрізняють такі види іпотеки: стандартна (звичайна), об'єднана, чужого майна, загальна, умовна.
При стандартної іпотекизаставник здійснює виконання одного конкретного зобов'язання шляхом застави одного свого конкретного майна.
При об'єднаній іпотеці заставник здійснює виконання одного конкретного зобов'язання шляхом одночасної застави кількох своїх майнових об'єктів.
При іпотеці чужого майна заставник здійснює виконання свого заставного зобов'язання у вигляді застави майна третьої особи.
При загальної іпотекина виконання одного боргового зобов'язання під заставу віддається кілька об'єктів, що належать окремим власникам.
Умовна іпотека набирає чинності з виконання передбаченого договоромумови. Якщо умова не виконується, іпотека може бути скасована.
Міжнародний кредит - це рух позичкового капіталу сфері міжнародних економічних відносин, що з наданням валютних і товарних ресурсів у тимчасове користування за умов їх платності, терміновості, гарантії погашення, цілеспрямованості.
Суб'єктами кредитних відносин при цьому виступають держави, банки, міжнародні та регіональні валютно-кредитні та фінансові організації, окремі юридичні особи.
Міжнародний кредит надається за рахунок коштів держави, фірм, підприємств, колективних позичкових фондів, акумульованих у міжнародних валютно-кредитних та фінансових організаціях. Такий кредит може бути наступних видів: міждержавний на двосторонній та багатосторонній основі; банківський; комерційний.
Для міждержавного кредиту характерно те, що суб'єктами кредитних відносин виступають окремі держави, а об'єктом перерозподілу – їх національний дохід. Міждержавний кредит може спрямовуватися для збалансування платежів між різними країнами, розширення товарообігу і т. д. Він зазвичай виступає у формі інвестиційного кредиту, що використовується на фінансування капітальних вкладень, оплату машин, обладнання, праці спеціалістів, пов'язаного з будівництвом підприємства, у продукції якого зацікавлені суб'єкти кредитної угоди Міжнародний кредит надається у грошовій та товарній формах, а за термінами поділяється на короткостроковий (до року) та довгостроковий. При видачі кредитів у грошової формиоб'єктом позички служать міжнародні купівельні та платіжні кошти (іноземні валюти).

Тема 15. Різновиди банківського кредиту

Комерційний кредит- кредит, що надається продавцем покупцю в товарній формі під час продажу та постачання товару з розстроченням або відстроченням платежу для прискорення реалізації товарів та отримання прибутку. Інструментом комерційного кредитуЗазвичай є вексель, який виражає фінансові боргові зобов'язання позичальника стосовно кредитору.

Кредитор - юридичних осіб, пов'язані з виробництвом, чи реалізацією товарів чи послуг, позичальник - підприємство (підприємець).

Основні різновиди кредиту:

- Кредит з фіксованим терміном погашення;

– кредит із поверненням після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;

- Кредитування по відкритому рахунку, коли постачання наступної партії товарів здійснюється до моменту погашення заборгованості з попереднього постачання.

При юридичне оформленняугоди між кредитором та позичальником, плата за кредит, як правило, включається до ціни товару.

Банківський кредит- кредит, що надається спеціалізованими кредитно-фінансовимиорганізаціями як грошової позички виходячи з укладання кредитного договору чи угоди.

Суб'єкти кредитних відносин:кредитор - кредитно-фінансові установи, що мають ліцензію Центрального Банку на здійснення подібних операцій, позичальник – підприємство (підприємець).

Основною метою є отримання доходу у вигляді позичкового відсотка або банківського відсотка, Ставка якого визначається за згодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період та конкретних умов кредитування.

До різновидів банківського кредитуваннявідносяться:

Терміновий кредит , що передбачає надання кредиту на визначений у договорі строк та подальше його погашення.

Контокорентний кредит, у якому поточний рахунок підприємства ведеться банком-кредитором з оплатою банком розрахункових документівта зарахуванням виручки.

Банк кредитує недостатні погашення зовнішніх зобов'язань підприємства суми, не більше, обумовлених кредитним договором, з наступним відшкодуванням із боку підприємства-позичальника. Цей видкредиту надається найбільш надійним та постійним клієнтам банку відповідно до потреб і може використовуватись у різному обсязі.

Онкольний кредит- оформляється під заставу товарно-матеріальних цінностей чи цінних паперів. Погашення онкольного кредиту здійснюють із спеціального поточного рахунки рахунок коштів, що надійшли з цього приводу, або шляхом реалізації застави (попередження позичальнику про погашення онкольного кредиту виробляється зазвичай за 2–7 днів).



Овердрафт- метод короткострокового кредитування, який передбачає, що це платіжні документи, що пред'являються до оплати з розрахункового (поточного) рахунки, оплачуються банком понад залишок на рахунку у разі недостатності коштів. Овердрафт надається найбільш надійним клієнтам, на рахунки яких регулярно надходить грошова виручка.

Вексельний кредитнадається, як обліковий кредит передбачає купівлю (облік) банком векселі підприємства до терміну платежу; векселедавчий кредит надається у вигляді простих дисконтних векселів, виписаних від імені банку на ім'я клієнта, при цьому передбачена дата повернення векселя більш рання, ніж дата погашення.

Порядок видачі кредиту – одна з основних умов кредитного договору. З іншого боку, з допомогою класифікуються кредити. Існують такі способи видачі:

  • надання коштів одразу, однією сумою;
  • відкриття відновлюваної чи невідновлюваної кредитної лінії;
  • кредити покриття овердрафту (враховуючи ).

Заборгованість за кредитом відображена на активних рахунках. При видачі кредиту можна говорити про обіг дебету рахунку, при погашенні про обіг кредиту. У цьому загальне сальдо завжди дебетове і відбиває розмір боргу.

Способи та порядок надання різних видів кредитів залежать як від кредитної організації, яка видає кошти, так і від кредитної програмита клієнта.

Форми видачі банківського кредиту

Розглянемо лише банківський кредит, оскільки ще існують комерційні позики, державні, міжнародні кредити, громадянські позики та ін.

У разі банківського кредиту йдеться виключно про капітал. Видавати його в борг можуть лише організації, які мають ліцензію Центрального банкуРосії на здійснення кредитної діяльності. Однак сфера застосування такої позики набагато ширша, ніж, наприклад, комерційний кредит.

Особливості надання кредиту банками:

  • організація розпоряджається й не так власними коштами, скільки залученим капіталом;
  • видається лише вільний капітал, що не перебуває в обороті;
  • у борг видаються гроші як капітал.

При цьому, видаючи кошти, кредитна організація стягує плату користування своїми послугами. Вона виражається у відсотках за кредитом, які сплачує клієнт.

Видаючи кредит, банк може зробити це у різний спосіб:

  • виплатити разово готівкою, на банківську картку(Розрахунковий рахунок) або сплативши платіжні документи клієнта;
  • відкривши кредитну лінію, що означає укладання договору, згідно з яким клієнт одержати можливість протягом певного термінуотримувати кошти у зазначених межах за дотримання всіх необхідних лімітів;
  • кредитування у формі «овердрафт» - кредитування розрахункового рахунку клієнта, якщо у ньому недостатньо коштів; це особлива форма позики, коли банк дозволяє клієнту оплатити покупку, навіть якщо з його рахунку коштів недостатньо. При цьому встановлюється термін погашення взятого кредиту, а величина овердрафту буде різною залежно від клієнта.

Залежно від цього, у яких базується класифікація, можна назвати та інші форми кредитів. Наприклад:

  • фінансовий кредит – використовується для операцій із будь-якими фінансовими активами: цінними паперами, валютою та іншими інструментами; він задовольняє попит спекулятивний капітал;
  • пряма форма – це формулювання означає пряму передачу коштів у користування клієнту без залучення посередників;
  • непряма – гроші беруться на кредитування інших позичальників;
  • явна форма - це позика з обумовленою метою;
  • основна форма – грошовий кредит(також може бути товарним, але він видається не банком);
  • розвинена і нерозвинена форма – банківські кредити відносяться до першого типу, тоді як ломбардна позика – до другого.

Банківські кредити також можна поділити залежно від терміну виконання зобов'язань (повернення кредиту) одержувачем позики:

  • онкольні – у разі після повідомлення кредитора заборгованість має бути погашена у фіксований термін, нині застосовується вкрай рідко;
  • короткострокові кредити дозволяють заповнити тимчасовий недолік у коштах, використовуються вони часто у торгівлі сфері послуг та міжбанківському кредитуванні, видаються терміном зазвичай трохи більше півроку;
  • середньострокові кредити видаються терміном від року до трьох;
  • довгострокові кредити надаються понад рік, три роки; кошти використовуються для придбання великого майна, автомобіля, житла тощо, проте банки намагаються уникати такого кредитування через високі ризики.

Позики можуть відрізнятися залежно від способу погашення. Так, деякі кредити погашаються позичальником одноразово, тобто диференціація відсотків не потрібна. Інші позики повертаються поступово. Тоді в банківський договірпрописуються антиіфляційні заходи захисту стану кредитора.

Класифікація форм кредиту

Форми та джерела позикового фінансування можуть бути найрізноманітнішими.

Визначення 1

Форми кредиту- Різновиди кредиту, які випливають із сутності відносин кредиту.

Кредит можна класифікувати за такими ознаками:

  • характер позиченої вартості
  • форма надання
  • категорії кредиторів та позичальників
  • напрями потреб позичальників.

Основні форми банківського кредиту

Банківський кредит може надаватися на такі цілі:

  • фінансування поточної діяльностіпідприємство (фінансування поповнення оборотних активів)
  • капітальні вкладення (здійснення інвестиційних проектів)
  • рефінансування позичок, взятих раніше
  • фінансування угод щодо злиття та поглинання (M&A, mergers and acquisitions) тощо.

Кредити для поповнення оборотних коштівфірми- Як правило короткострокові (не перевищують одного року). У більшості випадків їх отримання не вимагає багато часу. Заставне забезпечення у вигляді основних фондів може і не знадобитися. Як заставного забезпечення може послужити виручка майбутніх періодів або високоліквідні товари. Подібний кредит набагато легше отримати фінансово стійким фірмам, які дбають про свою ділової репутації.

Отримання кредиту на фінансування інвестицій- Складна процедура. Для капітальних вкладень зазвичай потрібні великі кошти, на тривалий період. У даному випадкунадання застави – обов'язкова вимога(незалежно від масштабів діяльності, ділової репутації і навіть фінансового стану). Як окремий напрямок можна виділити банківські кредити на фінансування інвестиційних проектів, які запускаються з нуля.

Рефінансування позичок, залучених ранішепередбачає отримання наступного кредиту на вигідних умовахта подальше погашення боргу (що створено кредитом, залученим на умовах менш вигідних). Операції з рефінансування позичок мають, з одного боку, об'єктивну основу (низькі відсоткові ставки). З іншого боку, їхнє активне застосування стримується стислими термінами. Це негативно впливає на ефективність та гнучкість подібних операцій.

Фінансування угод M&A із залученням позичок- Операції, що характеризуються підвищеним ризиком. Кредитні установи, Які видають позикові ресурси на подібні цілі, часто намагаються покрити ризик за рахунок високих процентних ставок та значного заставного забезпечення.

Кредит та кредитна лінія. Овердрафт

Коли видається кредит, то банківському рахунку клієнта відбивається вся видана сума. За умовами кредитного договору неї нараховуються відсотки (величина яких залежить від фактичного використання виділених коштів). Кредит надається разовим зарахуванням коштів на валютний або розрахунковий рахунок, або їх зарахуванням на ці рахунки за заздалегідь узгодженим графіком (із зазначенням у кредитному договоріконкретних періодів перерахування).

У випадку з кредитною лінієюна позичковому рахунку банківського клієнтавідбивається фактична заборгованість (тобто використані кошти позичальника). На цю заборгованість нараховуються відсотки. Банк встановлює позичальнику ліміт кредитних коштів, у якого він може їх використовувати. Кредитна лініябуває відновлюваною та невідновлюваною.

Овердрафт- Одна з форм кредитування. В даному випадку клієнту надається короткостроковий кредит (найчастіше не вимагає оформлення забезпечення), понад залишок коштів на розрахунковому рахунку, але в межах встановленого ліміту. Величина ліміту багато в чому залежить від кредитної історії, ліквідності банку та багатьох інших факторів Для овердрафту характерна досить висока відсоткова ставка.

Класифікація кредитувідбувається за стандартними ознаками: тип позиченої вартості, типу кредитора та позичальника, за видом надання, напрямами потреб позичальників. формами кредитуНазиваються різні види кредиту, які є частинами кредитних відносин.

Форми кредиту за характером позиченої вартості.

за характеру позиченої вартостікредити поділяються на 3 форми:

Товарна форма кредитухронологічно є батьком фінансової форми кредитів. У такій формі кредиту товари даються у борг. Причому товари-об'єкти кредиту гарантують повернення кредиту. Товари знаходять застосування у економічному обороті, а погашення таких кредитів переважно відбувається у грошової форми. Товари стають власністю позичальника лише після повного погашеннякредиту та виплати %.

Грошова форма кредиту -найпоширеніша форма кредиту, що передбачає, що кредитор позичальнику дає у кредит свої грошові кошти. Грошова форма кредиту виявилася затребуваною, оскільки гроші - це загальний еквівалент в обміні товарних цін, унікальний засіб обігу та платежу. Ця форма кредиту дуже залежить від економічної ситуації, ступеня знецінення. грошової маси, безробіття тощо. Грошова форма кредиту популярна у фізосіб, а й у міждержавних зовнішньоекономічних відносинах.

Змішана (товарно-грошова) форма кредиту- кредит видається як товару, а повертається грошовому вигляді чи навпаки. Такий вид кредиту дуже популярний у країнах, що розвиваютьсяколи гроші, позичені в інших держав, повертають у вигляді товарних поставок.

Форми кредиту – банківський кредит.

За цієї форми кредиту використовується лише грошовий капітал. Цей кредитнадається виключно фінансово-кредитними установами, що мають ліцензію ЦБ РФ на ведення такого виду операцій. Сфера застосування цього кредиту значно ширша за комерційний.

Банківська форма кредиту має такі особливості:

  • банк, зазвичай, оперує й не так своїм капіталом, скільки залученими ресурсами;
  • банк позичає незайнятий капітал;
  • банк позичає непросто кошти, а як капітал.

Як ціна за користування банківськими кредитами виступає позичковий відсоток,що визначається на взаємовигідній основі між суб'єктами кредитних відносин та фіксований у кредитному договорі.

Форми кредиту – комерційний кредит.

Сутью комерційного кредитує те, що кредит видає не кредитна організація, а він видається у процесі торгової угоди, через що у нього з'явилася друга назва – торговельний кредит. Такий кредит можна взяти у будь-якого суб'єкта, який має достатню кількість грошової маси.

Комерційний кредит є однією з ранніх форм кредитних відносин в економіці, що став початком вексельного обігу і, тим самим розвинув безготівковий. грошовий оборот. Головною метою цієї форми кредиту називається прискорення процесу реалізації товарів та, отже, повернення грошей.

Інструментом комерційного кредиту традиційно є вексельщо виражає фінансові зобов'язання позичальника до кредитора. Найсильнішу популярність набули 2 форми векселі — простий вексель, що передбачає пряме зобов'язання позичальника на виплату зазначеної суми кредитору, і переказної (тратта), який передбачає передачу письмового наказу позичальнику від кредитора виплати зазначеної суми третій особі чи пред'явнику векселя.

У комерційного та банківського кредиту є кілька суттєвих відмінностей:

  • кредитором може виступати не лише кредитно-фінансові організації, а кожна юрособа, яка має бути пов'язана з випуском або продажем товарів/послуг;
  • може бути виданий лише у товарній формі;
  • позичковий капітал інтегрований з промисловим чи торговим, що у сучасних умовахзнайшло практичне вираження у створенні фін. компаній, холдингів та інших подібних структур, які включають підприємства різної спеціалізації та напрямів діяльності;
  • Середня цінакомерційного кредиту зазвичай менше середньої ставкибанківського відсотка у поточному часі;
  • у процесі юр оформлення угоди плата цей кредит додається до ціни товару, а чи не обчислюється окремо.

Зараз у Росії практично використовується найчастіше 3 типу комерційного кредиту:

  • із фіксованим терміном погашення;
  • з поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів;
  • кредитування за відкритим рахунком - постачання партії товарів надалі на умовах комерційного кредиту відбувається до погашення заборгованості з попереднього постачання.

Форми кредиту – державний кредит.

Основною ознакою державного кредиту є безпосередня участь держави чи місцевих органів влади різних рівнів. Держкредит надається за рахунок бюджетних коштів.

Здійснюючи функції кредитора, держава через ЦБ здійснює кредитування:

  • конкретних галузей чи регіонів, які потребують фінансових ресурсах, коли можливості бюджетного фінансуваннявже закінчується, а розраховувати на позички комерційних банків неможливо через дії чинників кон'юнктурного характеру;
  • комерційних банків у процесі аукціонного чи прямого продажу кредитних ресурсів над ринком міжбанківських кредитов;
  • цільових програм міжнародних відносин.

Держава буде позичальником при розміщенні держпозик або в процесі здійснення операцій на ринку держ-х короткострокових цінних паперів. Основною формою кредитних відносин при державному кредиті є відносини, коли держава буде позичальником коштів.

Форми кредиту – міжнародний кредит.

Міжнародним кредитомназивається сукупність кредитних відносин, які працюють на міжнародному рівні, безпосередніми учасниками яких є держава та міжнародні фінансові інститути. Відмінність у цьому, що з учасників кредитних відносин належить до інший стране.

У відносинах за участю держав загалом та міжнародних інститутів кредит завжди видається у грошовому вигляді, у зовнішньоторговельній діяльності — може бути й у товарній. Міжнародний кредит поділяється на кілька категорій, що відрізняються:

  • за характером кредитів – міждержавний, приватний;
  • формою — державний, банківський, комерційний;
  • за місцем у системі зовнішньої торгівлі- Кредитування експорту, кредитування імпорту.

Відмінною ознакою міжнародного кредитує його додаткова правова чи економічна захищеність як приватного страхування і держгарантій.

Форми кредиту – цивільна форма кредиту.

Громадянська форма кредиту(Приватна, особиста, лихварська). Ця форма кредиту є найпершою в історії кредиту і зустрічалася в товарній та грошовій формі. Вона більше належить до лихварства. У цьому випадку видають позички фізособи та суб'єкти господарювання (без ліцензії ЦП). Відрізняється величезними відсотковими ставкамиі найчастіше кримінальними способами стягнення боргу.

Такий кредит може бути і дружнього характеру, що ґрунтується на взаємній довірі і при цьому договір не укладається. Замість договору можуть бути використані боргові розписки із нотаріальними посвідченнями.

Форми кредиту - споживчий та виробничий кредит.

Виробничий кредитвидається підприємницькі мети: збільшення обсягу виробництва, робіт, послуг, активів. Виробничий кредит безпосередньо впливає збільшення асортименту товарів, робіт, послуг, активів, чинників виробництва, рівня життя жителей.

Споживчий кредит -Відмінною особливістю є відносини грошового та товарного капіталу, потенційними позичальниками є фізособи. Такий кредит створено з метою споживання , а чи не створення нової вартості.

Кредиторами можуть бути спеціалізовані кредитні організаціїі будь-які юрособи, які здійснюють реалізацію товарів чи послуг. У грошовій формі споживчий кредитвидається як банківська позика фізособі на купівлю нерухомості, оплати лікування тощо, у товарній — у вигляді роздрібного продажутоварів із відстрочкою платежу. У Росії такий вид кредиту ще не так популярний, трохи застосовується при кредитуванні під заставу нерухомості (переважно житла).

Інші форми кредиту.

Кредити також можна розділяти та за іншими ознаками існує фінансова формакредиту, пряма та непряма, явна та прихована, основна та додаткова, розвинена та нерозвинена.

Фінансову форму кредитузастосовують під час проведення операцій із фінансовими активами: цінними паперами, валютою, інструментами ринку позичкових капіталів. Ця форма кредиту допомагає у задоволенні попиту спекулятивний капітал.

Пряма форма кредиту- Безпосередня видача позички без посередників.

Непряма форма кредиту- взяття позички на кредитування інших суб'єктів. Найчастіше застосовують для кредитування покупки с/г продуктів.

Явна форма кредиту- Кредит з заздалегідь обумовленою метою. Сюди відносять лізинговий кредитта ряд інших.

Основною формою кредитує грошовий кредит, а товарний кредит- це додаткова форма.

Розвиненаі нерозвинена форма кредитуописують ступінь його розвитку. До нерозвиненої форми кредиту належать ломбардні кредити.