Новини зірок
Банківська справа конспект лекцій. Лекції з дисципліни «основи банківської справи
Шевчук Денис Олександрович
Банківська справа: конспект лекцій
Кредитна система РФ: сутність, структура, значення
Сучасна кредитна система – сукупність різних кредитно-фінансових інститутів, які діють ринку позичкових капіталів і здійснюють акумуляцію і мобілізацію грошового капіталу. Через кредитну систему реалізуються сутність та функції кредиту.
В даний час структура кредитної системиРФ складається з трьох ярусів:
1. Центральний банк
2. Банківська система:
- Комерційні банки
- Небанківські кредитні організації (НКО)
3. Спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути
- Страхові компанії
– інвестиційні фонди
– фінансово-будівельні компанії
- Інші
Нова структура кредитної системи стала більшою мірою відображати потреби ринкового господарства і все більше пристосовується до процесу нових економічних реформ(Деніс Шевчук).
У той же час процес становлення кредитної системи виявив певні недоліки. Вони висловилися в порушеннях у всіх ланках: продовжують утворюватись і існувати дрібні установи (банки, страхові компанії, інвестиційні фонди), які через слабку фінансової базине можуть впоратися з потребами клієнтів; комерційні банки та інші установи переважно проводять короткострокові кредитні операції, недостатньо інвестуючи свої кошти у промисловість та інші галузі (Шевчук Д.А. Основи банківської справи. – Ростов-на-Дону: Фенікс, 2006).
Багато новостворених кредитно-фінансових інститутів, страхових компаній та інвестиційних фондів займаються невластивою їм діяльністю: залучають вклади населення, виконуючи функції комерційних та ощадних банків. Ряд інвестиційних фондів, фінансових компанійі банків збудували свою діяльність не на справжній комерційній основі, а за принципом піраміди, що викликало хвилю банкрутств. Крім того, високі ставкина короткострокові кредити ведуть до необґрунтованого зростання прибутків, які в подальшому конвертуються в іноземну валюту, що знецінює карбованець і веде до посилення інфляції Тому багато сторін банківської системиРФ потребують подальшого вдосконалення.
Правові основи діяльності банків у РФ (Закони «Про банки та банківської діяльності», «Про Центральний банк РФ (Банку Росії)»)
Правовими засадамита визначенням правового статусу діяльності банків на території РФ є Закон «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)» прийнятий 12.04.95 р і закон «Про банки та банківську діяльність» прийнятий 7.07.95 р.
Закон про Банк Росії визначає правовий статус ЦБ РФ. Закон фіксує, що майно банку перебуває у власності держави, і у своїй діяльності він підзвітний законодавчим та виконавчим органамдержавної влади. Поряд з цим Банк є юр. особа, яка самостійно виконує свої функції та в поточній діяльності незалежна від органів державного управлінняекономікою. За Законом вищим органом Банку є Рада директорів, яка керує діяльністю ЦП з реалізації грошово-кредитної політикиуряду. Голова банку та члени Ради призначаються Держ. Думою за поданням Президента. Закон визначає основні функції, напрями та види діяльності ЦП. Більшість цих функцій ЦБ монопольно (емісія готівки, здійснення контролю за діяльністю КБ та ліцензування їх діяльності, встановлює зразки форм та порядок звітності та здійснення платежів, проведення грошово-кредитної політики країни та організація готівково-грошового обігуі т.д.). Законом передбачено і звітність ЦП, що надається Держ. Думі і публікується у пресі.
Закон «Про банки та банківську діяльність» дає визначення поняттям банк, кредитна організація, небанківська кредитна організація та іноземний банк., визначає порядок і форми освіти банків та умови для їх реєстрації в ЦБ РФ, дає визначення банківським операціям, що є основними видами банківської діяльності, та операціям, які банки можуть здійснювати крім них, встановлює порядок надання банківської звітності та порядок забезпечення стабільності банківської системи, захисту прав, інтересів вкладників та кредиторів. кредитних організацій, Порядок та методи здійснення контролю ЦБ РФ за діяльністю кредитних організацій, а також їх взаємини між державою та один одним. Окремо у законі обумовлено порядки відкриття філій, представництв та дочірніх організацій на території іноземних державта ощадна справа.
Ці два закони розмежовують діяльність комерційних банків та ЦБ РФ.
Центральні банки, їх функції (західна модель)
Традиційно Центральний банк виконує 4 основні функції: здійснює монопольну емісію банкнот, є банком банків, банкіром уряду, проводить грошово-кредитне регулювання та банківський нагляд.
За центральним банком як представником держави законодавчо закріплено емісійну монополію лише щодо банкнот, тобто загальнонаціональних кредитних грошей, які є загальновизнаним остаточним засобом погашення боргових зобов'язань В деяких країнах центральний банкмонопольно здійснює емісію монет, та їх карбуванням зазвичай займається міністерство фінансів (казначейство). Банкноти становлять незначну частину грошової масипромислово розвинених країнТому функції емісійної монополії ЦП дещо знижена, хоча банкнотна емісія, як і раніше, необхідна для платежів у роздрібній торгівлі та забезпечення ліквідності кредитної системи. Чим вища частка готівкового обігув країні, тим важливіше значеннябанкнотної емісії.
Слід мати на увазі, що монополія на емісію банкнот на сучасному етапізовсім не означає її жорсткого контролю чи ув'язування з цілями грошово-кредитного регулювання. Головна задача грошово-кредитноїполітики - регулювання безготівкової емісії, основним джерелом якої є комерційні банки. У той же час емісійна монополія перетворила центральний банк на емісійно-касовий центр банківської системи, оскільки зобов'язання центрального банку(у формі як банкнот, і депозитів комерційних банків) служать касовим резервом будь-якого комерційного банку.
Центральний банк не має справи безпосередньо з підприємцями та населенням. Його головною клієнтурою є комерційні банки, які виступають посередниками між економікою і центральним банком. Останній зберігає вільну готівкукомерційних банків, т. е. їх касові резерви. Історично ці резерви поміщалися комерційними банками до центрального банку як гарантійного фонду на погашення депозитів.
У більшості країн комерційні банки зобов'язані зберігати частину своїх касових резервів у центральному банку відповідно до закону. Такі резерви називаю обов'язковими банківськими резервами. Центральний банк встановлює мінімальне співвідношення обов'язкових резервівіз зобов'язаннями банків за депозитами (норма обов'язкових резервів). Через рахунки, що відкриваються комерційними банками у центральному банку, останній здійснює врегулювання розрахунків з-поміж них. З використанням електронних розрахункових систем значно знизилося значення традиційної для центрального банку функції розрахункового центру банківської системи.
Приймаючи зберігання касові резерви комерційних банків, центральний банк надає їм кредитну підтримку. Він для комерційних банків кредитором останньої інстанції, т. е. кредитором на крайній випадок. Зазвичай його кредити надаються банкам за ставкою вищою, ніж ринкова, і тому банки звертаються за підтримкою до центрального банку лише за відсутності іншої можливості отримати кредит.
БАНКІВСЬКА СПРАВАВступ
Лекція № 1. Роль та місце банків в економіці
1. Грошовий обіг– основа діяльності
3. Сучасна банківська система Росії. Етапи формування системи
Лекція № 2. Банк Росії - центральна ланка банківської системи
4. Цілі, функції та організаційна побудова Банку Росії
5. Інструменти та методи грошово-кредитної політики Банку Росії
6. Банківське регулювання та нагляд
Лекція №3. Основи організації діяльності кредитних організацій
7. Порядок заснування кредитних організацій
Лекція №4. Ресурси банку
Лекція №5. Основні показники діяльності банків
11. Баланс банку. Структура та принципи побудови балансу
12. Ліквідність та платоспроможність банку
13. Обов'язкові нормативи діяльності банків
Лекція № 6. Платіжна система Росії, розрахункові та касові операції банків
15. Платіжна система Росії
16. Розрахункові послуги банків клієнтам
17. Вексельне звернення
18. Система міжбанківських розрахунків
19. Касові операціїбанків
Лекція №7. Кредитні операції банків
20. Сутність кредиту. Законодавчі засадикредитних операцій
21. Форми кредиту
22. Умови кредитної угоди
23. Особливості довгострокового кредитування
25. Міжнародні банківські кредити
26. Кредитна політикабанку
Лекція № 8. Операції банку із цінними паперами
27. Правове регулювання роботи банків із цінними паперами
28. Банк як емітент
29. Операції банків із цінними паперами клієнтів
30. Власні угоди з цінними паперами
Лекція №9. Валютні операціїта зовнішньоекономічна діяльність банків
31. Банки – учасники валютного ринку
32. Валютні операції банку
33. Зовнішньоекономічна діяльністьбанку
34. Особливості банківського маркетингу
35. Аналіз ринку банківського продукту
Лекція №11. Банківський менеджмент
36. Специфіка банківського менеджменту
37. Фінансовий менеджменту банку
1 Управління капіталом
2 Управління активами та пасивами
3 Управління доходами банку
4 Управління банківськими ризиками
5 Сучасні системифінансового управління
38. Менеджмент персоналу
Вступ
Банки є центром фінансової системи. Стійкість фінансової системи – найважливіша умоварозвитку економіки Росії досягнення сучасного світового рівня організації банківської справи має першорядне значення. Процес ринкових перетворень розпочався саме з реформування банківської системи і на цей час у цьому напрямі досягнуто певних позитивних результатів.
Проте протиріччя макроекономічного характеру і брак досвіду роботи у нових умовах створили банкам серйозні проблеми, які періодично ставлять їх на межу системної кризи. В даний час спостерігається різке скорочення загальної кількості комерційних банків, зростання концентрації банківського капіталуі жорстокість конкурентної боротьби в банківському секторіекономіки.
Одним із факторів подолання існуючих труднощів є наявність достатньої кількості висококваліфікованих фахівців у галузі банківської справи та сучасного рівня загальної фінансової культури всіх економічних суб'єктів.
2) установчий договір (Для КО-засновника потрібен фінансова стійкістьпротягом 6 місяців, наявність чистих активівта відповідності нормативу ЦП показника поточної ліквідності);
4) протокол зборів засновників;
5) свідоцтво про сплату державного мита(0,1% від КК);
6) копії свідоцтв державної реєстраціїзасновників;
8) анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кредитної організації.
Умовою отримання ліцензії є 100% оплата у місячний термін із дня повідомлення Банком Росії про позитивне рішення статутного капіталу (КК) кредитної організації. Норматив мінімального розміру статутного капіталу встановлюється Банком Росії (Для новостворених КО і для банків, що клопотають про отримання генеральної ліцензії (здійснення всіх видів банківських операцій), встановлено мінімальний розмірКК – 5 млн. євро. та 1 млн. євро для банків з обмеженою кількістю ліцензій, для дочірніх КЗ іноземних банків не менше 10 млн. євро.). Статутний капітал складається з величин вкладів засновників чи акціонерів.
Кредитні організації набувають статусу юридичної особи з моменту їх державної реєстрації.
Ліцензія здійснення банківських операцій видається без обмеження термінів її действия. Відмова у державній реєстрації та видачі ліцензії має бути мотивованою.
8. Організаційна структура банку
Кредитна організація – банк – може бути створена з урахуванням будь-якої форми власності. Засновниками банку можуть бути юридичні особи та КЗ, що мають у своєму розпорядженні кошти, необхідні для внесення до статутний капітал.
Кредитна організація для виконання своїх функцій має бути впорядкована,тобто. мати таку побудову, яка дозволить відповідно до стратегічних цілей діяльності банку ефективно координувати використання фінансових, трудових, матеріальних та інформаційних ресурсів.
Кредитні організації самостійно обирають організаційну структуру залежно від таких факторів:
законодавство;
розмір банку та масштаби його діяльності;
юридичний статус (реалізація відносин власності);
спеціалізація чи універсалізація діяльності.
субординація - інстанції органів управління, які приймають рішення;
функціональна спрямованість діяльності – поділ управлінських та виконавських функцій на всіх рівнях.
кредитні;
розрахункові;
касові;
вексельні;
фондові (з цінними паперами);
міжбанківські;
з іноземною валютою;
комісійні (посередницькі) та ін.
Збори акціонерів (пайовиків), Наглядова рада Банку
Правління Банку, Голова правління (Президент)
Служба внутрішнього контролю, Кредитний комітет, Філії
Заступники Голови правління, Відділи та служби банку
Загальне збори акціонерів (пайовиків)є зовнішнім органом управління банком.
Його виняткова компетенція:
прийняття Статуту Банку та внесення до нього змін та доповнень;
реорганізація банку;
ліквідація банку;
обрання Наглядової ради;
обрання Голови правління банку з числа членів Наглядової ради;
формування статутного капіталу;
затвердження річних звітів, розподіл річних звітів, розподіл прибутків та збитків.
визначає пріоритетні напрямкидіяльності;
скликання загальних зборівакціонерів (засновників);
освіту та контроль за діяльністю Правлінь банку;
затвердження внутрішніх документів, що визначають порядок діяльності органів керування.
Контроль за фінансово-господарською діяльністю банкуздійснює служба внутрішнього контролю (Положення «Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях та банківських групах» №242 від 16.12.03). Суть становища зводиться до наближення внутрішнього контролю міжнародних стандартів.
Лекція №4. Ресурси банку
9. Формування та використання власних коштівбанку
10. Залучені кошти та інші ресурси банку
9. Формування та використання власних коштів банку
Успішне функціонування банку значною мірою залежить з його ресурсної бази. Усі джерела формування ресурсів відбиваються у пасиві балансу банку.
^ Ресурси банку– це власні кошти банку (капітал) та його зобов'язання (залучені кошти), що використовуються для проведення активних операцій.
Ресурси банку є основою формування його кредитного потенціалу. ^ Кредитний потенціалбанку є різницю між сумою всіх мобілізованих банком коштів та обов'язковими резервами.
Капітал банку(К) виконує такі функції:
реєстраційну – під час створення кредитної організації;
емісійну – для формування акціонерного капіталу;
регулюючу - є капітальною базою розрахунку економічних нормативів діяльності банку;
резервну (захисну) – забезпечує певні гарантії вкладникам, кредиторам та клієнтам банку;
оперативну - забезпечує розвиток банку, можливості нарощування обсягу банківських операцій.
приплив коштів із внутрішніх та зовнішніх джерел;
Використання власних коштів.
Базою є статутний капітал (КК) банку – величина, зареєстрована при його реєстрації відповідно до встановленого Банком Росії мінімально необхідним розміром капіталу для новостворюваних банків. Надалі ця величина може переглядатися за рішенням його власників, акціонерів чи пайовиків.
Насправді процес формування капіталу банків здійснюється відповідно до вимог Положення Банку Росії «Про методику визначення власні кошти (капіталу) Кредитних організацій» №2 – П від 10 лютого 2003 р.
^ Капітал ділитьсяна:
1. Основний(первинний, капітал 1-го рівня) – акції (КК); Емісійний прибуток; частина фондів та частина прибутку звітного року.
Під основним капіталом КЗ розуміється постійна (незмінна за вартістю) частина капіталу, яка може бути використана на покриття будь-яких збитків.
2. Додатковий(вторинний, капітал 2-го рівня) – величина, що змінюється залежно від зміни вартості активів КЗ або ринкових ризиків:
А) емісійний дохід, що утворюється під час продажу акцій за ціною, вищою від намінала;
Б) фонди банку (резерви під кредитні ризики(І група) та частина резервів з цінних паперів);
в) КК як паїв у КО, зареєстрованих у вигляді ТОВ і ТДВ, тобто. неакціонерні банки.
Перше місце за обсягом капіталу займає Ощадбанк Росії (понад 165 млрд. крб. на 1.08.04, зокрема статутний капітал – > 1 млрд. крб.).
Структура капіталу (К) банку відбито у балансі.
^ Структура ресурсної бази вітчизняних комерційних банків:
Міжбанківські кредити, депозити та інші залучені кошти; Кошти на рахунках юридичних; Кошти на рахунках фізичних осіб; Випущені боргові зобов'язання; Фонди та прибуток банків; Решта
У Плані рахунків бухгалтерського облікурозділ
Конспект лекцій з курсу «Банківська справа»
Тема 1. КРЕДИТНА СИСТЕМА.
1. Кредитна система: сутність та пристрій. 1
2. Функції ЦП.
3. Регулювання банківської діяльності. 3
5. Універсальні та спеціалізовані банки. 6
6. Установи парабанківської системи.
Тема 2. Безготівкові розрахунки... 8
4. Розрахунки чеками. 12
5. Розрахунки з інкасо. 13
6. Міжбанківські розрахунки. 15
Тема 3. УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ І ПАСИВАМИ КБ. 17
1. Види банківських пасивів. 17
2. Види банківських активів. 18
3. Управління банківськими активамита пасивами. 19
4. Економічні нормативи.. 20
Тема 4. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ. 23
1. Сутність кредиту та його принципи.
2. Види кредитів. 23
3. Кредитні послуги. 26
4. Процедура надання кредиту. 28
5. Забезпечення кредитів. 32
7. Формування резерву на можливі втратиз позик.. 38
Тема 5. ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ. 41
2. Валютні операції. 41
3. Валютне регулювання. 42
Тема 6. ОПЕРАЦІЇ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ.. 47
1. Сутність та види цінних паперів. 47
2. Операції банків із цінними паперами. 50
4. Опціон. 53
Тема 7. ОПЕРАЦІЇ З БАНКІВСЬКИМИ КАРТАМИ.. 55
2. Види пластикових карток. 56
3. Операції з пластиковими картками. 59
Тема 1. КРЕДИТНА СИСТЕМА
1. Кредитна система: сутність та пристрій
Кредитна справа є особливою сферою підприємницької діяльності, спрямованої на залучення та акумуляцію тимчасово вільних коштів та їх розподіл між окремими господарськими ланками на умовах терміновості, платності та повернення.
Кредитна системахарактеризується сукупністю банківських та інших кредитних установ, правовими формамита підходами до здійснення кредитних операцій.
Виділяють 2 основні підсистеми організації кредитних відносин: у межах банківських та небанківських («близькобанківських», «квазібанківських») інститутів.
Відповідно утворюються 2 ланки кредитної системи:
2) парабанківська система.
Перша представлена банками та іншими установами банківського типу (облікові будинки), друга – спеціалізованими кредитно-фінансовими та поштово-ощадними інститутами.
Банківська система - ключова ланка кредитної системи, що концентрує основну масу кредитних та фінансових операцій.
Виконання окремих банківських функцій здійснювалося у давнину (Давній Вавилон, Єгипет, Греція, Римська імперія). Перші попередники банків з'явилися торік у Флоренції та Венеції (1587г.) з урахуванням меняльного справи. "Банк" у перекладі з італійської ("банко") означає "лава міняли". Головними операціями банків були прийом грошових вкладівта безготівкові розрахунки.
Класичні банківські операції - залучення коштів на розрахункові (поточні) рахунки та в термінові вклади; надання кредитів; здійснення розрахунків.
Спеціалізовані кредитно-фінансові інститути (СКФІ), або парабанківські установи, відрізняє орієнтація або обслуговування певних типів клієнтури, або здійснення певних видів послуг.
Особливим різновидом СКФІ є поштово-ощадні установи, які формують поштово-ощадну систему. Одним із найстаріших елементів цієї системи є поштово-ощадні банки, які виникли як державні установиіз залучення коштів дрібних вкладників. Поштово-ощадні установи через поштові відділення акумулюють вклади населення, здійснюють прийом та видачу коштів.
Залежно від того, наскільки суворо регламентується та ліцензується банківська діяльність, виділяються 2 типи організації кредитної справи:
· спеціалізована кредитна справа, коли існує жорстка грань між операціями банків та парабанків, вводяться заборони та ліміти для банків щодо здійснення квазібанківських операцій та не дозволяється здійснення «класичних» банківських функцій СКФІ;
· універсальна кредитна справа, що дає можливість практично всім видам кредитних інститутівздійснювати різні видикредитно-фінансові послуги.
Залежно від супідрядності кредитних інститутів згідно з банківським законодавством ієрархічній структурі виділяють 2 типи побудови банківської системи:
q однорівневу (переважання горизонтальних зв'язків між банками, універсалізація їх операцій та функцій);
q дворівневу (заснована на побудові взаємовідносин між банками у 2-х площинах – горизонтальній та вертикальній. По вертикалі – відносини підпорядкування між ЦП та іншими банками, по горизонталі – відносини рівноправного партнерства).
Кредитна система РФ складається з 2-х ланок:
1) Центральний банк. ЦБ виконує функції управління процесами організації кредитно-розрахункового та фінансового обслуговування господарства.
2) банки та інші кредитно-фінансові інститути.
Банки створюють нові гроші у вигляді кредитів. Випуск в оборот здійснюється як запису з цього приводу клієнта суми кредитних грошей. Вилучення з обороту здійснюється у процесі погашення кредиту позичальником. Таким чином, банки можуть впливати на розвиток галузей та сфер економіки, кредитуючи цей розвиток. Крім того, зростання ролі банків у економічного життясуспільства пов'язані з зміною речовинної форми грошей, саме широким використанням безготівкових коштівта розрахунків.
2. Функції ЦП
Центральний банк – це емісійний банк, т. е. банк, наділений правом емісії грошових знаків в обіг. У окремих країнах емісійні банкиназивають народними, національними, резервними.
Головне завдання емісійних банків – управління емісійною, кредитною та розрахунковою діяльністюбанківську систему. Вони не є ні комерційними організаціями, ні органами державного управління.
Емісійний банк має у своєму розпорядженні великі кошти, тому що його пасиви - це кошти бюджету і готівка в обігу. Ця обставина дає можливість надавати підтримку іншим банкам і керувати їх діяльністю.
ЦБ стає центром з організації банківської справи в країні, довкола якої групуються всі інші банки та кредитно-фінансові інститути.
Функції ЦП:
n емісійна;
n кредитування КБ (надає регулюючі кредити з підтримки ліквідності банків). ЦП є кредитором останньої інстанції;
n проведення грошово-кредитної політики;
n регулювання кредитної системи; нагляд за діяльністю кредитних організацій;
n встановлення правил проведення розрахунків до;
n встановлення правил проведення банківських операцій, бухобліку та звітності банків;
n реєстрація проспекту емісії цінних паперів кредитними організаціями;
n державна реєстрація кредитних організацій, видача ліцензій їм та організаціям, які займаються їх аудитом;
Найважливішим джерелом ресурсів ЦП є емісія грошових знаків. Серед пасивних операцій важливе місце займають залишки коштів на резервних кореспондентських рахунках банків, рахунках урядових структур та організацій, а також капітал (фонди) та резерви банку, інші пасиви.
6) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).
Усі банківські операції поділяються на 2 види:
¨ активні;
¨ пасивні.
Пасивні операції- Це сукупність операцій, які забезпечують формування ресурсів комерційного банку.
Ресурси комерційного банку можуть бути сформовані за рахунок власних та залучених коштів. Важливу роль грають залучені кошти. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних та фізичних осіб на ринку фінансових ресурсів, комерційні банки задовольняють потреби економіки у додаткових оборотних та інвестиційних коштах.
Залучені кошти формуються у вигляді наступних банківських операцій:
Залучення кредитів та позик, отриманих від інших юридичних осіб;
Випуск цінних паперів.
Депозитні операції – це операції банків із залучення коштів юридичних та фізичних осіб у вклади на певний термінабо до запитання.
Об'єктами депозитних операційє депозити – суми коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк і які певний час осідають на рахунках банку через діючий порядок здійснення банківських операцій.
Серед недепозитних джерел формування коштів, що залучаються банками, особливе місце відводиться міжбанківським кредитам і кредитам, що надаються Центральним банком.
Активні операції- Операції з розміщення власних та залучених коштів банку для отримання прибутку. Від якісного здійснення активних операцій банку залежать ліквідність, прибутковість, а отже, і фінансова надійністьта стійкість банку в цілому. Активні операції банку в залежності від їх економічного змісту поділяються на:
§ кредитні (позикові);
§ інвестиційні;
§ гарантійні;
§ операції з цінними паперами.
Основу активних операцій складають кредитні операції.
Інвестиційні операції банку – операції з інвестування банком своїх коштів у цінні папери та паї небанківських структур з метою спільної господарсько-фінансової та комерційної діяльності, а також розміщення у вигляді строкових вкладів в інших кредитних організаціях. Операції з цінними паперами включають операції з цінними паперами, що котируються на фондових біржах, і навіть операції з векселями.
Гарантійні операції – операції з видачі банком гарантії (поруки) сплати боргу клієнта третій особі у разі настання певних умов.
2. Галузева спеціалізація (будівельні, енергетичні, зовнішньоторговельні, соціального розвитку, промислові).
3. Клієнтська спеціалізація (біржові, споживчого кредиту, Комунальні).
4. Територіальна спеціалізація(Регіональні, міжрегіональні, міжнародні).
Найбільш яскраво виражена функціональна спеціалізація.
Ощадні банкибудують свою діяльність з допомогою залучення дрібних вкладів визначений термін. Серед активних операцій домінують вкладення в іпотеки під заставу житлових будівельта інші цінні папери, і навіть кредитування населення.
Іпотечні (земельні) банкиздійснюють кредитні операції із залучення та розміщення коштів на довгостроковій основі під заставу нерухомого майна. Залучають кошти шляхом випуску іпотечних облігацій.
6. Установи парабанківської системи
Ломбарди являють собою кредитні установи, що видають позички під заставу рухомого майна, включаючи дорогоцінні метали та каміння. Позики є короткостроковими (до 3 місяців), видаються у розмірі 50-80% вартості майна, що закладається. Практикуються також операції із зберігання цінностей клієнтів, а також продаж закладеного майна на комісійних засадах.
Особливість організації кредитних операцій – відсутність кредитного договоруз клієнтом та заставного зобов'язання . Клієнт отримує заставний квиток, як правило, на пред'явника та має реєстраційний номер. У журналі реєстрації вказуються реквізити позичальника та основні умови угоди. За більшістю угод передбачається термін, тільки після якого закладене майно може бути продано.
Кредитні спілки – це кредитні кооперативиорганізовані групами фізичних осіб або дрібних кредитних установ. Капітал КС формується шляхом сплати паїв, періодичних внесків їх членів, випуску позик.
Основними операціями їх є: залучення вкладів та випуск позик, надання позик своїм членам, торговельно-посередницькі та комісійні операції, консультаційні та аудиторські послугидля членів.
Товариства взаємного кредиту – вид кредитних установ, що обслуговують дрібний та середній бізнес. Набули поширення в дореволюційній Росії.
Учасниками ОВК можуть бути фізичні та юридичні особи, які формують за рахунок вступних внесків капітал товариства. Приймальний комітет повинен оцінити кредитоспроможність вступника, проаналізувати надані гарантії або поруки; отримати та оцінити майно, що закладається як забезпечення, а потім визначити максимальний розмірвідкривається йому кредиту.
При вступі кожен із членів вносить певний відсоток (10-30) відкритого йому кредиту як сплату свого пайового внеску. У разі вибуття члени повинні погасити суму основного боргу з відсотками, після чого їм повернуть вступний внесок та закладене майно.
Лізингові фірми - Надання за договором лізингу майна в користування.
Факторингові фірми - Придбання дебіторської заборгованості клієнта з оплатою до 80% від суми боргу. Потім при отриманні грошей від боржника фірма-фактор оплачує частину, що залишилася.
Страхові товариства – здійснюють страхування майна, відповідальності, здоров'я та життя клієнтів.
Пенсійні фонди - Залучають кошти фізичних осіб, надаючи їх потім для кредитування інвестиційних програм, придбання цінних паперів.
Розрахункові (клірингові) центри - Проведення розрахунків між їх членами шляхом взаємозаліку вимог.
Тема 2. Безготівкові розрахунки
1. Організація безготівкових розрахунків
У ринкової економікиБільшість грошових розрахунків здійснюється в безготівковій формі. Це дозволяє досягти значної економії на витратах обігу.
Безготівкові розрахунки –це грошові розрахункишляхом записів по рахунках у банках, у яких гроші списуються з рахунку платника і зараховуються з цього приводу одержувача.
Принципи організації безготівкових розрахунків:
1. Здійснення розрахунків за банківськими рахунками, що відкриваються клієнтам.
2. Платежі з рахунків повинні здійснюватися банками за розпорядженням їх власників у порядку встановленої ними та в межах залишку коштів на рахунку.
3. Свобода вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків.
4. Терміновість платежу.
5. Забезпеченість платежу.
Операції по безготівковим розрахунках відкриваються на розрахункових, поточних та інших рахунках, які банки. Кожне підприємство може мати кілька розрахункових (поточних) рахунків різних банках.
ЦБ РФ видав Інструкцію від 01.01.2001р. №28-І, яка регламентує порядок відкриття та закриття банківських рахунків.
Розрахункові рахунки відкриваються всім підприємствам незалежно від форми власності, які мають статус юридичної особи. Поточні рахунки відкриваються організаціям та установам, які не займаються комерційною діяльністюі які мають статус юридичної особи. Власник поточного рахунку може розпоряджатися коштами на рахунку відповідно до кошторису, затвердженого вищою організацією.
У таблиці 1 подано види рахунків, які можуть відкривати кредитні організації.
Для відкриття розрахункового рахунку юридичній особі до банку надаються наступні документи:
¨ свідоцтво про державну реєстрацію підприємства;
¨ свідоцтво про постановку на облік як платник податків;
¨ ліцензії, якщо вони мають безпосереднє відношення до правоздатності клієнта;
¨ картку із зразками підписів посадових осіб підприємства, які мають право розпоряджатися рахунком, із відбитком печатки, завірені нотаріально;
¨ документи, що підтверджують повноваження осіб, зазначених у картці (директора, головного бухгалтера). Наприклад, протокол зборів засновників, контракт;
¨ документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу.
Після експертизи документів банк відкриває підприємству розрахунковий рахунок із присвоєнням номера, а також укладає з клієнтом договір про розрахунково-касове обслуговування(Договір банківського рахунку). Рахунок повинен бути відкритий не пізніше робочого дня, наступного за днем укладання договору з банком. Банк має право перевірити фактична адресапідприємства.
За договором банківського рахунку банк зобов'язується приймати та зараховувати вступники на рахунок, відкритий клієнту (власнику рахунку), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування та видачу відповідних сум з рахунку та проведення інших операцій з рахунку. У договорі передбачається плата за відкриття рахунку, комісійні за операції з розрахункового рахунку, касове обслуговуванняклієнтів.
Банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими засобами. Банк немає права визначати і контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші обмеження його права розпоряджатися грошима.
Банк зобов'язаний зараховувати грошові кошти, що надійшли на рахунок клієнта, не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо більше короткий строкне передбачено договором банківського рахунку.
Таблиця 1
Вид банківського | Валюта | Статус клієнта | Мета відкриття |
Поточний рахунок | Рублі/ | Фізична особа | Для здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю чи приватною практикою |
Розрахунковий рахунок | Рублі/ | Юридична особа, яка не є КО, а також індивід. підприємець та фіз. особа, що займається в установленому порядкуприватною практикою | Для здійснення розрахунків, |
Бюджетний рахунок | Рублі/ | Особи, які здійснюють | Для здійснення операцій з |
Кореспондентський | Рублі/ | Кредитна організація | Для здійснення банківських операцій між КО |
Кореспондентський | Рублі/ | Філія кредитної | Для здійснення банківських операцій між КО та їх філіями |
Рахунок довірчого | Рублі/ | Довірчий | Для здійснення розрахунків, пов'язаних з діяльністю з довірчого управління |
Спеціальний | Рублі/ | Юридична або | Для здійснення передбачених |
Депозитний рахунок | Рублі/ | Суди, підрозділи | Для зарахування коштів, що надходять до тимчасового розпорядження, при здійсненні ними встановленої законодавством діяльності та у встановлених випадках |
Рахунки за вкладами | Рублі/ | Фізичне або юридична особа | Для обліку коштів, |
Банк зобов'язаний за розпорядженням клієнта видавати або перераховувати з рахунку кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші строки не передбачені законом або договором.
2. Сутність та функції ЦП.
Форми організації ЦБ: - державні, капітал яких належить державі (Велика Британія, ФРН, Франція, Росія); - акціонерні (США, Італія); - змішані - акціонерні товариствачастина капіталу яких належить державі (Японія, Бельгія).
Деякі центральні банки були одночасно утворені як державні (у Німеччині, Росії); інші створювалися як акціонерні, та був націоналізувалися (у Великій Британії, Франції). Незалежно від власності капіталу ЦБ є юридично самостійним: його майно відокремлено від майна держави, цб розпоряджається їм як власник. Найчастіше він підзвітний або законодавчому органу, або спеціальної банківської комісії, утвореної парламентом. Істотний ступінь незалежності ЦП є необхідною умовоюефективності його діяльності, яка нерідко вступає у суперечність із короткостроковими цілями уряду. У той же час незалежність ЦБ від уряду має відносний характер у тому сенсі, що економічна політикане може бути успішною без чіткого узгодження та тісної ув'язки її основних елементів: грошово-кредитної та фінансової політики. Зрештою, будь-який ЦБ тією чи іншою мірою поєднує риси банку та державного органу.
Функції центральних банків:
Здійснення монопольної емісії банкнот;
проведення грошово-кредитного регулювання, валютної політики;
Банку банків;
Банку уряду;
Зовнішньоекономічну.
Емісія банкнот. За цб як представником держави законодавчо закріплено емісійну монополію лише щодо банкнот, тобто. загальнонаціональних кредитних грошей, які є загальновизнаним остаточним засобом погашення боргових зобов'язань у країні. У деяких країнах ЦБ також монопольно здійснює емісію монет, але зазвичай їх карбуванням займається міністерство фінансів (казначейство). Куплені монети центральний банк випускає в обіг разом із банкнотами. Емісійна монополія перетворила цб на емісонно-касовий центр банківської с-ми, оскільки зобов'язання цб служать касовим резервом будь-якого кб.
Проведення грошово-кредитної політики. Її мета - регулювання економіки через вплив на стан сукупного грошового обороту, він включає готівкову грошову масу в обігу і безготівкові гроші, що знаходяться на рахунках в банках. Найбільш широко використовувані методи ДКП ЦБ:1. Зміна процентних ставок, За якими ЦБ надає кредити комерційним банкам (офіційної облікової ставки, ставки рефінансування, ломбардної ставки). 2. Зміна норм обов'язкових резервів, що розміщуються КБ у ЦП. 3. Проведення операцій на відкритому ринку, тобто. операції з купівлі-продажу держ. облігацій, векселів та інших цінних паперів.4. Політика валютної інтервенції, тобто. купівля – продаж іноземної валюти на національну. Функція «банку банків». Функція банку уряду. Зовнішньоекономічна функція. ЦБ є органом валютного контролю, провідником держ. валютної політики Усі функції ЦП взаємопов'язані. Завдяки цим функціям ЦБ займає особливе становище у банківській системі.
_________________________________________________________
2. Цілі та завдання Банку Росії.
ЦП - головний банкд-ви, економічно самостійне установа, посередник м/у гос-ом та іншою економікою, регулир-т ден.-кред.потоки з допомогою інструментів закріплених його в законодат порядку. Він діє виходячи з ФЗ від 10.07.2002 р. № 86-ФЗ «Про Цб РФ». Відповідно до цього закону статутний капітал (3 млрд руб) та інше його майно є ФЕД. власністю. ЦП не явл-ся органом держ. влади. Це Юр. особа, яка має самостійний баланс та сплачує податки. 50% прибутку він повинен перераховувати у ФЕД бюджет. Гос-во відповідає за зобов'язаннями банку, а банк – за зобов'язаннями д-ви. Як орг-ція, створена для здійснення управлінських ф-цій, Банк Росії має три основні цілідеят-ти, закріплені у законе:1. Захист та забезпечення стійкості рубля; 2. Розвиток та зміцнення банк. с-ми РФ; 3. Забезпечення ефективного та безперебійного функціонування платіжної системи. Як орган владиЦБ здійснює функції: 1. розробляє та проводить (у взаємодії з Урядом РФ) єдину держ. ДКП, спрямовану на захист та забезпечення стійкості рубля; 2.організує та здійснює валютне регулюванняі валютний контроль; 3. визначає порядок проведення розрахунків з іноземними гос-вами, і навіть з юр. та фіз особами; 4. здійснює ефективне управління золотовалютними резервами; 5. встановлює та публікує офіційні курсиіноземних валют по відношенню до рубля; 6. бере участь у розробці прогнозу платіжного балансу РФ та організує його складання; 7.проводит аналіз та прогнозування стану економіки РФ загалом і в регіонах передусім грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин, публікує відповідні матеріали та статистичні дані.
Завдання ЦБ РФ- встановлювати та підтримувати таке значення курсу нац. валюти, яке в Наразінайбільшою мірою відповідає поточним цілям екон. політики д-ви. З метою реалізації ДКП ЦБ може від свого імені здійснювати емісію облігацій, які підлягають розміщенню та обігу серед кредитних організацій. Як орган банківського регулювання та наглядуЦБ виконує такі законодавчо закріплені його функції: 1. приймає рішення про держ. реєстрацію кредитних організацій; видає та відкликає ліцензії кредитних організацій, а також зупиняє їхню дію; 2. здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій та банківських груп; 3. реєструє емісію цінних паперів кредитними орг-ціями відповідно до федеральними законами; 4. є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему рефінансування; 5. встановлює правила проведення банківських операцій, бухобліку та звітності для банківської системи. Головними цілями банк. регул.та нагляду є підтримка стабільності банку. системи РФ та захист інтересів вкладників та кредиторів. Як розрахунковий центр банківської системиЦБ грає осн. що у організації та функціонуванні платіжної системи держави. Він є органом, корд-м, регул-м і лицен-им орг-ию розрахункових, зокрема клірингових, систем у РФ. Задля більшої ефективного і безперебійного функц-ия з-ми розрахунків він виконує функции:1.устанавливает правила осущ-ия розрахунків до;2. монопольно здійснює емісію готівки та організує їх обіг; 3. здійснює обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи РФ у вигляді проведення розрахунків за дорученням уповноважених органів исполн. влади та держ. позабюджетних фондів, на які покладаються орг-ція та виконання бюджетів.
3.Органи управління БР, їх обов'язки та функції.
У банк.системі Росії ЦБ визначено як головний банк країни та кредитор останньої інстанції. Він у держ. власності та на нього покладено функції загального регулюваннядіяльності кожного кб у межах єдиної ДКП країни. ЦБ покликаний приводити їх діяльність у відповідність до загальної екон. стратегією, і є ключовим агентом держ. ДКП, причому з боку ЦБР використовуються в першу чергу екон. методи управління (у окремих випадках адмін-ые).
У систему ЦП входять центр. апарат, террит-і установи, розрахунково-касові центри, обчислювальні центри, польові установи, навчальні заклади та інші підприємства, установи та організації, у тому числі підрозділи безпеки та Російське об'єднання інкасації, необхідні для здійснення діяльності банку.
Вищий орган ЦБ - Рада директорів - колегіальний орган, визначальний осн. напрями діяльності ЦП та осущ-ий керівництво та управління ЦП. До Ради директорів входять Голова БР та 12 членів Ради директорів. Голова БР призначається посаду Держ. Думою строком на 4 роки більшістю голосів від загальної кількості депутатів. Одна й та сама особа не може обіймати посаду Голови БР понад 3 строки поспіль. Члени Ради директорів призначаються посаду терміном чотири роки Держ. Думою за поданням Голови БР, погодженому з Президентом РФ. Рада директорів засідає не рідше 1 разу на місяць.
Рада директорів виконує такі функції:
1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє та забезпечує виконання осн. напрямів єдиної держ. ДКП;
2) затверджує річний звіт Банку Росії та представляє його Державній Думі;
3) розглядає та затверджує кошторис витрат БР на черговий рік не пізніше 31.12 попереднього року, а також вироблені витрати, що не передбачені у кошторисі;
4) визначає структуру Банку Росії;
5) встановлює форми та розміри оплати праці Голови БР, членів Ради директорів, заступників Голови БР та інших службовців Банку Росії;
6) приймає рішення: про створення та ліквідацію установ та організацій БР; про встановлення обов'язкових нормативівдля кредитних організацій; про величину резервних вимог; про зміну%-их ставок БР; про визначення лімітів операцій на відкритому ринку; про участь у міжнародних організаціях; про участь у капіталах організацій, які забезпечують діяльність БР, його установ, організацій та службовців; про купівлю та продаж нерухомості для забезпечення діяльності БР, його установ, організацій та службовців;
Голова Банку Росії:
1) діє від імені Банку Росії та представляє без довіреності його інтереси;
2) головує на засіданнях Ради директорів;
3) підписує нормативні актиБанку Росії, рішення Ради директорів, протоколи засідань Ради директорів, угоди, які укладаються Банком Росії;
4) призначає на посаду та звільняє з посади заступників Голови Банку Росії, розподіляє між ними обов'язки;
5) підписує накази та дає вказівки, обов'язкові для всіх службовців Банку Росії, його підприємств, установ та організацій;
Шевчук Денис Олександрович
Банківська справа: конспект лекцій
Кредитна система РФ: сутність, структура, значення
Сучасна кредитна система – сукупність різних кредитно-фінансових інститутів, які діють ринку позичкових капіталів і здійснюють акумуляцію і мобілізацію грошового капіталу. Через кредитну систему реалізуються сутність та функції кредиту.
Нині структура кредитної системи РФ складається із трьох ярусів:
1. Центральний банк
2. Банківська система:
- Комерційні банки
- Небанківські кредитні організації (НКО)
– Ощадні банки
- Іпотечні банки
3. Спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові інститути
- Страхові компанії
– інвестиційні фонди
- Пенсійні фонди
– фінансово-будівельні компанії
- Інші
Нова структура кредитної системи стала більшою мірою відображати потреби ринкового господарства і все більше пристосовується до нових економічних реформ (Денис Шевчук).
У той же час процес становлення кредитної системи виявив певні недоліки. Вони висловилися в порушеннях у всіх ланках: продовжують утворюватися та існувати дрібні установи (банки, страхові компанії, інвестиційні фонди), які через слабку фінансову базу не можуть впоратися з потребами клієнтів; комерційні банки та інші установи переважно проводять короткострокові кредитні операції, недостатньо інвестуючи свої кошти у промисловість та інші галузі (Шевчук Д.А. Основи банківської справи. – Ростов-на-Дону: Фенікс, 2006).
Багато новостворених кредитно-фінансових інститутів, страхових компаній та інвестиційних фондів займаються невластивою їм діяльністю: залучають вклади населення, виконуючи функції комерційних та ощадних банків. Ряд інвестиційних фондів, фінансових компаній та банків побудували свою діяльність не на справжній комерційній основі, а за принципом піраміди, що викликало хвилю банкрутств. Крім того, високі ставки на короткострокові кредити ведуть до необґрунтованого зростання прибутків, які в подальшому конвертуються в іноземну валюту, що знецінює карбованець і веде до посилення інфляції. Тому багато сторін банківської системи РФ потребують подальшого вдосконалення.
Правові основи діяльності банків у РФ (Закони «Про банки та банківську діяльність», «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)»)
Правовими основами та визначенням правового статусу діяльності банків на території РФ є Закон «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)» прийнятий 12.04.95 р та закон «Про банки та банківську діяльність» прийнятий 7.07.95 р.
Закон про Банк Росії визначає правовий статус ЦБ РФ. Закон фіксує, що майно банку перебуває у власності держави, і у своїй діяльності він підзвітний законодавчим та виконавчим органам державної влади. Поряд з цим Банк є юр. особа, яка самостійно виконує свої функції та в поточній діяльності незалежна від органів державного управління економікою. За Законом вищим органом Банку є Рада директорів, яка керує діяльністю ЦП щодо реалізації грошово-кредитної політики уряду. Голова банку та члени Ради призначаються Держ. Думою за поданням Президента. Закон визначає основні функції, напрями та види діяльності ЦП. Більшість цих функцій ЦБ монопольно (емісія готівки, здійснення контролю над діяльністю КБ та ліцензування їх діяльності, встановлює зразки форм і порядок звітності та здійснення платежів, проведення грошово-кредитної політики держави й організація готівково-грошового обігу тощо. буд.). Законом передбачено і звітність ЦП, що надається Держ. Думі і публікується у пресі.
Закон «Про банки та банківську діяльність» дає визначення поняттям банк, кредитна організація, небанківська кредитна організація та іноземний банк., визначає порядок та форми утворення банків та умови для їх реєстрації в ЦБ РФ, дає визначення банківським операціям, що є основними видами банківської діяльності, та операціям які банки можуть здійснювати крім них, встановлює порядок надання банківської звітності та порядки забезпечення стабільності банківської системи, захисту прав, інтересів вкладників та кредиторів кредитних організацій, порядок та методи здійснення контролю ЦБ РФ за діяльністю кредитних організацій, а також їх взаємини між державою та один одним. Окремо в законі обумовлено порядки відкриття філій, представництв та дочірніх організацій на території іноземних держав та ощадну справу.
Ці два закони розмежовують діяльність комерційних банків та ЦБ РФ.
Центральні банки, їх функції (західна модель)
Традиційно Центральний банк виконує 4 основні функції: здійснює монопольну емісію банкнот, є банком банків, банкіром уряду, проводить грошово-кредитне регулювання та банківський нагляд.
За центральним банком як представником держави законодавчо закріплено емісійну монополію лише щодо банкнот, тобто загальнонаціональних кредитних грошей, які є загальновизнаним остаточним засобом погашення боргових зобов'язань. У деяких країнах центральний банк монопольно здійснює емісію монет, але їх карбуванням зазвичай займається міністерство фінансів (казначейство). Банкноти становлять незначну частину грошової маси промислово розвинених країн, тому функції емісійної монополії ЦП дещо знижено, хоча банкнотна емісія, як і раніше, необхідна для платежів у роздрібній торгівлі та забезпечення ліквідності кредитної системи. Що частка готівкового звернення країни, то важливіше значення банкнотної емісії.
Слід пам'ятати, що монополія на емісію банкнот на етапі зовсім не означає її жорсткого контролю чи ув'язування з цілями грошово-кредитного регулювання. Головне завдання грошово-кредитної політики - регулювання безготівкової емісії, основним джерелом якої є комерційні банки. У той же час емісійна монополія перетворила центральний банк на емісійно-касовий центр банківської системи, оскільки зобов'язання центрального банку (у вигляді банкнот, і депозитів комерційних банків) служать касовим резервом будь-якого комерційного банку.
Центральний банк не має справи безпосередньо з підприємцями та населенням. Його головною клієнтурою є комерційні банки, які виступають посередниками між економікою і центральним банком. Останній зберігає вільну готівку комерційних банків, тобто їх касові резерви. Історично ці резерви поміщалися комерційними банками до центрального банку як гарантійного фонду на погашення депозитів.
