ПАТ Ощадбанк- Найбільший банк в Російській Федерації, з найбільшою мережею підрозділів, що пропонує весь спектр інвестиційно- банківських послуг. Засновником та основним акціонером ПАТ Ощадбанк є Центральний банк РФ, який володіє 50% статутного банкукапіталу розрахунків плюс однією голосуючою акцією; понад 40% акцій належить клієнтам закордонним компаніям. Майже половина розрахунків російського банку ринку розрахунків приватних вкладів, а розрахунків також клієнтів кожен третій корпоративний та роздрібний кредит у Росії припадають на розрахунки ПАТ Ощадбанк.

Повне клієнтів фірмове клієнтів найменування клієнтів банку: Публічне клієнтів акціонерне клієнтів товариство банку «Сбербанк Росії».

Скорочене клієнтів найменування клієнтів банку: ПАТ Ощадбанк.

Історія ПАТ Ощадбанк йде з далекого банку минулого банку по банку вказівкою імператора розрахунків Миколи I від 1841 розрахунків про відкриття ощадних кас, перша з них відкрилася в Санкт-Петербурзі клієнтів у 1842 році. У 1987-му на розрахунках на базі клієнтів державних трудових ощадних кас було створено спеціалізований банктрудових заощаджень та кредитування населення Ощадбанку СРСР, який також клієнтів працював і з юридичними особами. До його складу входили 15 республіканських банків, зокрема клієнтів Російський республіканський банк.

В даний час клієнтів, незважаючи на розрахунків банку далеко не клієнтів видатну якість банку обслуговування в клієнтів більшості відділень (за розрахунком виключенням послуг для VIP-клієнтів), лідирує не клієнтів тільки банку банку розміру активів, а банку і по банку кількості розрахункових рахунків юридичних (понад клієнтів 1 млн.). На розрахунках ринку клієнтів приватних вкладів ПАТ Ощадбанк є монополістом - контролює 45% ринку розрахунків (основна маса розрахунків депозитів «фізиків» припадає на розрахунки так звані клієнтів пенсійні вклади в рублях). Варто сказати, що на розрахунків банку початок банку 2002 року розрахунків частка банку розрахунків становила розрахунків 71,4%. Подальшому зниженню частки ринку, яку займає Ощадбанк, значною мірою сприяє система розрахунків страхування вкладів і збільшення клієнтів суми страхового банку відшкодування. Через ПАТ Ощадбанк зарплату отримують близько банку 11 млн. осіб, а розрахунків пенсії - 12 млн. Банком емітовано банку більше клієнтів 30 млн. пластикових карток, кількість банку встановлених банкоматів перевищує 19 тис. Чисельність співробітників банку станом на розрахунків 31 грудня 2014 року розрахунків становила розрахунків понад клієнтів 260 тис. осіб.

Основні клієнти напрямки банківської діяльності:

Корпоративний бізнес: обслуговування клієнтів розрахункових та поточних рахунків, відкриття клієнтів депозитів, надання клієнтів усіх видів фінансування, видача розрахунків гарантій, обслуговування клієнтів експортно-імпортних операцій клієнтів, послуги інкасації, касові клієнтів послуги, конверсійні клієнтів послуги, послуги з банку переказу коштів населенням користь юридичних, операції з векселями та інші.

Роздрібний бізнес: надання клієнтів банківських послуг клієнтам – фізичним особам банку прийняття коштів у банку вклади, кредитування, обслуговування банківських карток, операцій з дорогоцінними металами, ощадними сертифікатами та векселями, купівлі-продажу клієнтів іноземної валюти, платежів, грошових переказів, у тому числі клієнтів без відкриття банківських рахунків, зберігання цінностей та інші.

Операції на розрахунки фінансових ринках: з цінними паперами, похідними фінансовими інструментами, іноземною валютою; розміщення клієнтів та залучення клієнтів коштів на розрахунків міжбанківському ринку клієнтів та ринках капіталу розрахунків та інші.

У рамках перерахованих напрямків діяльності ПАТОщадбанк пропонує широкий спектр банківських продуктів та послуг.

Крім банку банківських операцій банк здійснює:

Видачу поруки за розрахунків третіх осіб;

Придбання клієнтів прав вимоги від третіх осіб;

Довірче клієнтів управління клієнтами грошима;

Професійну діяльність на розрахунках ринку клієнтів цінних паперів, у тому числі клієнтів брокерську, дилерську та депозитарну діяльність;

Інші клієнтів операції та послуги.

У банку клієнтів функціонує досить банку складна структура розрахунків управління оскільки організація є найбільшою у банківській системі клієнтів Росії сліди комерційних банків.

Організаційна структура розрахунків ПАТ Ощадбанк представлена ​​розрахунками на розрахунках малюнку клієнтів 6.

Малюнок 6 ¾ Структура розрахунків управління ПАТ Ощадбанк

Загальні клієнти збори клієнтів акціонерів є вищим органом управління банку. На розрахунках на загальних зборах акціонерів приймаються рішення щодо банку основним питанням діяльності банку. Перелік питань, що належать до компетенції загального банкузборів акціонерів, визначено Федеральним законом«Про акціонерні товариства» від 26.12.1995 №208-ФЗ (ред. від 28.12.2013) та статутом банку розрахунків.

Відповідно до статуту загальне клієнтів керівництво банку діяльністю банку розрахунків здійснює наглядову раду. До компетенції наглядового банку ради розрахунків належать питання визначення пріоритетних напрямів діяльності банку, призначення членів правління та дострокове клієнтів припинення клієнтів їх повноважень, питання скликання розрахунків та підготовки загальних зборів акціонерів, рекомендації щодо банку розміру дивідендів щодо банку акцій, періодичне клієнтів заслуховування клієнтів звітів президента, голови правління банку розрахунків про банк діяльності банку розрахунків та інші клієнти питання. Комітети наглядового банку ради розрахунків є органами, створеними для попереднього банку розгляду найбільш клієнтів важливих питань, що віднесені до компетенції наглядового банку ради, та підготовки рекомендації щодо банку ним. Формування клієнтів комітетів здійснюється щорічно банку у складі розрахунків членів наглядового банку ради розрахунків банку. До складу кожного банку комітету розрахунків включаються незалежні клієнти директора. Комітети сприяють робочій взаємодії з органами управління. Керівництво банку поточною діяльністю банку розрахунків здійснюється президентом, головою правління та правлінням банку.

З метою підвищення ефективності роботи та розвитку бізнесу розрахунків у банку клієнтів функціонує ряд колегіальних робочих органів (комітетів), підзвітних правлінню ПАТ Ощадбанк, основними завданнями яких є вирішення клієнтів питань проведення клієнтів єдиної, узгодженої політики щодо банку різним напрямам операційної діяльності банку. Колегія є майданчиком для активного банку обговорення стратегічних питань розвитку банку розрахунків та вироблення оптимальних рішень, що враховують особливості регіонів.

Розглянемо фінансовий стан клієнтів клієнтів ПАТ Ощадбанк наведених у таблиці розрахунків 3.

Таблиця розрахунків 3 ¾ Основні клієнтів фінансові клієнтів показники ПАТОщадбанк за розрахунків 2012-2014 рр.,

Приріст активів у 2012 році по банку по відношенню до 2013 року становив 19,8%, а розрахунків у 2014 році по банку по відношенню до 2013 року темп приросту розрахунків збільшився до банку 33,6%. Відхилення клієнтів капіталу розрахунків банку розрахунків у 2013 році щодо банку стосовно 2012 року склало банку 18,4%, а розрахунків у 2014 році щодо банку стосовно 2013 року темп приросту розрахунків скоротився до банку 16,2%.

Розглянь динаміку та структуру балансових показників банку розрахунків у таблиці розрахунків 4.

Таблиця розрахунків 4 ¾ Динаміка розрахунків активів ПАТ Ощадбанк за розрахунків 2012 – 2014рр., млрд. н.

Показник				Відхилення 2013 від 2012	Відхилення 2014 від 2013
сума	%	сума	%
Грошові кошти	725,0	717,0	1 241,0	-8,0	-1,0	524,0	73,0
	381,0	409,0	370,0	28,0	7,0	-39,0	-9,0
Обов'язкові резерви	122,0	112,0	143,0	-10,0	-8,0	31,0	27,0
	81,0	94,0	356,0	13,0	16,0	262,0	278,0
	102,0	145,0	826,0	43,0	42,0	681,0	469,0
	9 773,0	11 978,0	15 890,0	2 205,0	22,0	3 912,0	32,0
	1 542,0	1 744,0	1 745,0	202,0	13,0	1,0	0,1
	281,0	311,0	386,0	30,0	10,0	75,0	24,0
	362,0	404,0	366,0	42,0	11,0	-38,0	-9,0
	438,0	468,0	479,0	30,0	6,0	11,0	2,3
Інші активи	178,0	316,0	407,0	138,0	77,0	91,0	28,0
Усього активів	13 582,0	16 275,0	21 747,0	2 693,0	19,0	5 472,0	34,0

Активи банку розрахунків у 2013 році збільшилися на розрахунків 19% по банку по відношенню до попереднього періоду, тоді як розрахунків як у 2014 році зростання склало 34% по банку порівняно з 2013 роком. Основними факторами зростання розрахунків активів банку розрахунків є: збільшення клієнтів чистої позичкової заборгованості, яке клієнтів склало банку 32% у 2014 році та 22% у 2013 році, зростання вкладень у цінні клієнтів паперу на розрахунків 0,1% у 2014 році та на розрахунків 13 % в 2013 році. Також клієнтів у 2014 році спостерігається значний приріст коштів. Збільшення клієнтів темпів приросту розрахунків сукупних активів обумовлено банком збільшенням приросту розрахунків по банку основним статтям активів.

Наочно банку динаміка розрахунків активів представлена ​​розрахунками на розрахунках на малюнку клієнтів 7.

Рисунок 7 - Динаміка розрахунків активів ПАТ Ощадбанк

Як видно банку на розрахунках на малюнку клієнтів активи демонструють стійке зростання.

Розглянемо аналіз структури активів ПАТ Ощадбанк таблиці розрахунків 5.

Таблиця розрахунків 5 ¾ Структура розрахунків активів ПАТ Ощадбанк за розрахунків 2012 – 2014 рр., млрд. н.

Показник
сума	%	сума	%	сума	%
Грошові кошти	725,0	5,0	717,0	4,0	1 241,0	5,7
Кошти кредитних організацій у Центральному банку Російської Федерації	381,0	2,0	409,0	2,5	370,0	1,7
Обов'язкові резерви	122,0	0,8	112,0	0,6	143,0	0,6
Кошти в кредитних організаціях	81,0	0,5	94,0	0,5	356,0	1,6
Чисті вкладення цінних паперів, оцінювані за справедливою вартістю через прибутку чи збиток	102,0	0,7	145,0	0,8	826,0	3,8
Чиста позичкова заборгованість	9 773,0	71,0	11 978,0	73,0	15 890,0	73,1
Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу	1542,0	11,0	1 744,0	10,0	1745,0	8,0
Інвестиції в дочірні та залежні організації	281,0	2,0	311,0	1,9	386,0	1,7
Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення	362,0	2,6	404,0	2,0	366,0	1,6
Основні засоби, нематеріальні активита матеріальні запаси	438,0	3,0	468,0	2,8	479,0	2,2
Інші активи	178,0	1,0	316,0	1,9	407,0	1,8
Усього активів	13 582,0	100,0	16 275,0	100,0	21 747,0	100,0

Найбільшу частку в структурі клієнтів активів банку розрахунків займає чиста позичкова заборгованість (73%), яка тримається на розрахунках на тому ж клієнті на рівні клієнтів у досліджуваному періоді. Чисті клієнти вкладення цінних клієнтів паперу займають 10% активу розрахунків балансу розрахунків банку, що свідчить про банку високої інвестиційної активності банку.

Проаналізуємо динаміку власних коштівпредставлених у таблиці розрахунків 6.

Таблиця розрахунків 6 - Аналіз динаміки власних коштів ПАТОщадбанк за розрахунків 2012-2014 рр., млрд. н.

Показник				Відхилення 2013 до 2012	Відхилення 2014 до 2013
сума	%	сума	%
Кошти акціонерів	68,0	68,0	68,0
Емісійний прибуток	228,0	228,0	228,0
Резервний фонд	3,0	3,0	4,0			1,0	33,33
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних до продажу	26,0	-8,0	-197,0	-34,0	-30,0	-189,0	611,0
Переоцінка основних засобів	84,0	83,0	81,0	-1,0	-1,0	-2,0	-2,41
Нерозподілений прибуток минулих років	895,0	1 183,0	1 489,0	228,0	25,0	306,0	25,87
	346,0	378,0	311,0	32,0	9,0	-67,0	-17,72
	1 651,0	1 935,0	1 982,0	284,0	17,0	47,0	2,43

З даних динаміки власних коштів банку можна зробити висновок, що банку в проміжку клієнтів з 2012 по 2013 рр. спостерігається збільшення клієнтів деяких показників, таких як: "нерозподілений прибуток (непокриті клієнтів збитки) минулих років" та "невикористаний прибуток (збиток) за розрахунків звітний період".

Рисунок 8 - Динаміка розрахунків власних коштів ПАТ Ощадбанк за розрахунками 2012 – 2014 років.

Як видно банку на розрахунках малюнку клієнтів власні клієнти кошти розрахунків показують стійке зростання.

Таблиця розрахунків 7 ¾ Аналіз структури власних коштів ПАТ Ощадбанк за розрахунками 2012-2014 рр., млрд. н.

Показник
сума	%	сума	%	сума	%
Кошти акціонерів	68,0	4,0	68,0	3,0	68,0	3,4
Власні акції (частки), викуплені в акціонерів (учасників)
Емісійний прибуток	228,0	13,0	228,0	12,0	228,0	11,5
Резервний фонд	3,0	0,1	3,0	0,1	4,0	0,2
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу	26,0	1,5	-8,0	-0,4	-197,0	-9,9
Переоцінка основних засобів	84,0	5,0	83,0	4,0	81,0	4,1
Нерозподілений прибуток (непокриті збитки) минулих років	895,0	54,0	1 183,0	64,0	1 489,0	75,1
Невикористаний прибуток (збиток) за звітний період	346,0	21,0	378,0	19,0	311,0	15,7
Усього джерел власних коштів	1 651,0	100,0	1 935,0	100,0	1 982,0	10,0

За даними таблиці найбільшу частку в структурі клієнтів власних коштів займає реінвестований прибуток, при цьому спостерігається стійке зростання питомої банку ваги розрахунків по банку статті клієнтів нерозподілений прибутокминулих років, а розрахунків частка невикористаного прибутку звітного банку в період розрахунків має тенденцію до зниження. Також клієнтів знижується частка сум переоцінки основних засобів акціонерів, емісійного банку доходу. Переоцінка розрахунків по банку справедливої ​​вартості цінних паперів, наявних на продаж представляє, негативну величину, що свідчить про збитки від інвестиційної діяльності.

Рисунок 9 - Нормативи достатності капіталу розрахунків ПАТ Ощадбанк

Як показує малюнок 9, у 2014 році норматив достатності капіталу розрахунків банку розрахунків суттєво банку скоротився з 12,87% до банку 11,5%, хоча по банку, як і раніше, відповідає необхідному значенню в 10%.

Таблиця розрахунків 8 – Аналіз динаміки залучених коштів ПАТ Ощадбанк за розрахунків 2012-2014рр., млрд. н.

Показник				Відхилення 2013 від 2012	Відхилення 2014 від 2013
сума	%	сума	%
	1 368,0	1 967,0	3 516,0	599,0	43,0	1 549,0	78,7
	605,0	630,0	795,0	25,0	4,0	165,0	26,2
	9 462,0	11 128,0	14 027,0	1 666,0	17,0	2 899,0	26,0
Вклади фізичних осіб	6 288,0	7 586,0	7 999,0	1 298,0	20,0	413,0	5,4
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток	25,0	34,0	618,0	9,0	36,0	584,0	1 717,0
	332,0	404,0	513,0	72,0	21,0	109,0	26,0
			2,0			2,0
			43,0			43,0
Інші зобов'язання	115,0	145,0	216,0	30,0	26,0	71,0	48,9
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями з резидентами офшорних зон	21,0	31,0	36,0	10,0	47,0	5,0	16,0
Усього зобов'язань	11 930,0	14 340,0	19 764,0	2 410,0	20,0	5 424,0	37,8

Виходячи з таблиці 8, зобов'язання розрахунків банку розрахунків показують позитивну динаміку за розрахунків досліджуваний період: у 2013 році зростання зобов'язань становило 20% щодо банку порівняно з попереднім періодом, а розрахунків у 2014 році 37,8% щодо банку порівняно з 2012 роком. Основними чинниками зростання розрахунків є: зростання кредитів та депозитів ЦП, яке склало у 2013 – 43%, а розрахунків у 2014 – 78,7% щодо банку порівняно з 2011 роком. Має тенденцію до зниження депозитів фізичних осіб (у 2013 році вклади склали 20% у банку порівняно з попереднім періодом, а розрахунків у 2014 році – 5,4% у банку порівняно з 2013 роком)

Таблиця розрахунків 9 ¾ Аналіз структури залучених коштів ПАТ Ощадбанк за розрахунків 2012-2014рр., млрд. н.

Показник
сума	%	сума	%	сума	%
Кредити, депозити та інші кошти Центрального банкуРосійської Федерації	1 368,0	11,4	1 967,0	11,7	3 516,0	17,8
Кошти кредитних організацій	605,0	5,0	630,0	2,5	795,0	4,0
Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями	9 462,0	79,0	11 128,0	77,6	14 027,0	71,0
Вклади фізичних осіб та ІП	6 288,0	52,0	7 586,0	20,9	7 999,0	40,5
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток та збиток	25,0	0,2	34,0	0,09	618,0	3,1
Випущені боргові зобов'язання	332,0	2,7	404,0	1,3	513,0	2,6
Зобов'язання з поточного податку та прибуток					2,0	0,01
Відстрочене податкове зобов'язання					43,0	0,2
Інші зобов'язання	115,0	0,9	145,0	0,3	216,0	1,1
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та за операціями з резидентами офшорних зон	21,0	0,1	31,0	0,09	36,0	0,2
Усього зобов'язань	11 930,0	100,0	14 340,0	100,0	19 764,0

Як показує таблиця розрахунків 9, найбільшу частку у структурі клієнтів залучених коштів займають кошти розрахунків клієнтів, які не є кредитними організаціями, їх питома вага, на розрахунків кінець 2013 року розрахунків становив 77,6%. Кредити, депозити та інші клієнти кошти розрахунків Центрального банку банку розрахунків Російської Федерації та клієнтів склали значну частку у структурі клієнтів залучених коштів у 2014 році. Питома вага банку вкладів фізичних осіб та ІП у 2014 році склала 40,5%. Випущені клієнтів боргові клієнти зобов'язання розрахунків у 2014 році склали 2,6%. Резерви на розрахунків можливих клієнтів втрати по банку умовним зобов'язанням кредитного банку характеру, іншим можливим втратам та по банку операціям з резидентами офшорних зон склали у 2014 році 0,2%.

ФЕДЕРАЛЬНЕ АГЕНТСТВО З ОСВІТИ

ФГОУ ВПО «Чуваський державний університет

імені І.М. Ульянова»

Економічний факультет

Кафедра фінансів, кредиту та статистики

ЗВІТ

про виробничу переддипломну практику

на Чебоксарському відділенні Ощадбанку № 4472

Студентка гр. ЕК-33-03

Федорова Алевтина Валеріївна

Керівники практики від підприємства:

Шабаліна Н.В.

від університету:

к.е.н. Білякова М.В.

Чобоксари 2008

Глава I Організаційно- економічна характеристикаЧебоксарського відділення Ощадбанку Росії

1.1 Організаційна структура банку

1.2 Управлінська структура банку

1.3 Характеристика ресурсної бази банку

Глава II Операції банку

2.1 Кредитні операції

2.2 Розрахункові операції

2.3 Депозитні операції

2.4 Касові операції

2.5 Банківські картки

Глава III Організація внутрішньобанківського контролю

Висновок

Список використаної літератури

Програми

Глава I Організаційно-економічна характеристика Чебоксарського відділення СБ

1.1 Організаційна структура банку

Чебоксарське відділення Ощадбанку Росії (ЧОСБ) здійснює свою діяльність на підставі законів РФ, нормативних документів Центрального банку та статуту акціонерного комерційного Ощадний банкРосійської Федерації.

Згідно зі статутом Ощадбанк Росії створено у формі акціонерного товариства відповідно до закону РРФСР «Про банки та банківську діяльність» від 2 грудня 1990 р. Засновником банку є Центральний банк Російської Федерації.

Банк є юридичною особою та зі своїми філіями та іншими відокремленими підрозділами складає єдину систему Ощадбанку Росії. Має у власності відокремлене майно, яке враховується на його самостійному балансі. Акціонерами банку може бути юридичні і фізичні особи, зокрема іноземні, відповідно до законом РФ.

Банк відповідає за своїми зобов'язаннями всім своїм майном, може від свого імені набувати та здійснювати майнові та немайнові права, нести обов'язок, бути позивачем та відповідачем у суді.

Акціонери банку не відповідають за зобов'язаннями банку та несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, у межах вартості акцій, що їм належать.

Банк не відповідає за зобов'язаннями держави та її органів.

Банк не відповідає за зобов'язаннями Центрального банку. Центральний банк відповідає за зобов'язаннями банку, крім випадків, передбачених федеральними законами.

Банк вправі брати участь самостійно чи разом із іншими юридичними чи фізичними особами інших комерційних чи некомерційних організаціях біля РФ і її межами, відповідно до чинним законодавством РФ і відповідного іноземного государства.

Банк в установленому порядку може створювати філії та відкривати представництва, які не є юридичними особами.

Банк створюється без обмеження терміну діяльності та здійснює свою діяльність на підставі ліцензії Центрального банку (генеральна ліцензія № 1481 від 26 вересня 1996 р., ліцензія № 1481 від 11 березня 1997 р.).

Банк, включаючи його філії, незалежний від органів державної влади та місцевого самоврядуванняпри ухваленні ним рішень.

Статутний капітал банку сформовано сумі 700 млрд. 100 млн. крб. та поділено на 13 002 000 звичайних акційномінальною вартістю 50 000 руб. та 50 000 000 привілейованих акцій номінальною вартістю 1 000 руб.

Гранична кількість звичайних оголошених акцій становить 5998000 штук номінальною вартістю 50 000 руб.

Сукупна частка участі у статутному капіталі банку нерезидентів не може перевищувати 5% розміщених акцій за номінальною вартістю. При цьому частка участі у статутному капіталі банку кожного нерезидента не може бути більшою за 1% розміщених акцій від номінальної вартості.

Статутний капітал банку дорівнює загальній сумі номінальної вартості акцій банку, придбаних акціонерами, та визначає мінімальний розмір майна банку, що гарантує інтереси його кредиторів.

Розмір статутного капіталуможе бути збільшено шляхом збільшення номінальної вартості розміщених акцій або розміщення додаткових акцій. Рішення про збільшення статутного капіталу шляхом збільшення номінальної вартості розміщення акцій або розміщення додаткових акцій у межах кількості оголошених акцій та про внесення відповідних змін до статуту приймається наглядовою радою.

Розмір статутного капіталу може бути зменшено шляхом зменшення номінальної вартості розміщених акцій або скорочення їх загальної кількості, у тому числі шляхом придбання частини розміщених акцій у випадках, передбачених федеральним законом. Рішення про зменшення статутного капіталу банку та про внесення відповідних змін та доповнень до статуту приймається загальними зборами більшістю акцій, що беруть участь у загальних зборах акціонерів.

Якщо після закінчення фінансового рокувідповідно до річного бухгалтерського балансу, запропонованого для затвердження акціонерам банку, або результатів аудиторської перевіркивартість чистих активів банку виявиться меншою за його статутний капітал, банк оголошує про зменшення свого статутного капіталу до величини, що не перевищує вартості його чистих активів. І тут зменшення статутного капіталу здійснюється шляхом зменшення номінальної вартості акцій.

Виходячи із статуту, основною метою діяльності банку є залучення коштів від фізичних та юридичних осіб, а також здійснення кредитно-розрахункових та інших банківських операцій та операцій із фізичними та юридичними особами.

1.2 Управлінська структура банку

На сьогоднішній день Ощадбанк складається з 74 територіальних банків та 31 тис. підлеглих установ. За розмірами філіальної мережі Ощадбанк Росії посідає друге у світі.

Установами Ощадного банку у республіках, краях, областях, Москві та Санкт - Петербурзі регіональні банки, а містах і районах – відділення Ощадного банку зі своїми філіальною мережею.

Ключову роль системі Ощадного банку РФ грає основне первинне ланка – відділення банку, безпосередньо що займається наданням клієнтам банківських послуг та проведенням банківських операцій.

Органами управління банку є: загальні збори акціонерів, Рада Банку та Рада директорів Банку (рис. 1.):

Загальні збори акціонерів. Вищим органом управління Банку є загальні збори акціонерів, до виняткової компетенції яких належить зміна статуту та статутного капіталу, обрання Ради Банку, затвердження річних результатів діяльності, визначення розміру дивіденду з акцій банку, створення та ліквідація дочірніх банків.

Наглядова Рада Банку. У проміжках між загальними зборами вищим органом управління є Рада Банку. До повноважень Ради Банку входять вирішення всіх питань діяльності банку, якщо вони не віднесені до виключної компетенції загальних зборів.

Правління Банку. Ухвалою Президента Спостережна Рада Банку затверджує склад Правління Банку. Правління є виконавчим органом банку. У період між зборами акціонерів та засіданнями Ради Банку Правління керує усією діяльністю банку в межах компетенції, визначеної статутом.

У рамках прийнятої Концепції розвитку Ощадбанку Росії було прийнято рішення про вдосконалення існуючої мережі філій банку. Подальший розвиток отримала практика об'єднання територіальних банків Ощадбанку Росії, заснована на переході від діючого адміністративно-територіального поділу до формування об'єднаних банків за великим економіко-географічним зонам, що склалися. Так, Нижегородський банк, Чуваський, Володимирський, Кіровський банки, Банк «Татарстан», Банк Марій Ел та Мордовський банк об'єдналися у Волго-В'ятський банкОщадбанку Росії.

Зберігаючи єдність централізованого управління питаннями стратегічного розвитку, банк розширює повноваження установ, які безпосередньо працюють із клієнтами. Головне завдання цієї реформи – оптимізувати структуру управління банку без закриття точок обслуговування із збереженням філіальної мережі в повному обсязі. Територіальні банки отримують велику самостійність у створенні структурних підрозділів у розвиток напрямів бізнесу, які мають значний потенціал у регіоні.

Система управління банку характеризується як лінійно-штабна і передбачає створення інстанцій двох видів: лінійних, які мають право віддачі розпоряджень, і спеціалізованих, які можуть приймати розпорядження від вищих лінійних інстанцій, але самі правом віддачі немає.

1.3 Характеристика ресурсної бази банку

Основу ресурсної бази банку формують приватні клієнти. Банком на 1 січня 2008 року залучено ресурсів обсягом 481,7 млн. крб., що у 135,4 млн. крб. вище, на початку 2006 року. Темп зростання залучених ресурсів за 2006 рік склав 139,1% і був забезпечений за рахунок зростання залучених коштів на розрахункові, поточні та бюджетні рахунки юридичних осіб (на 81,0 млн. руб.) та за рахунок іншого (неоплачуваного) залучення.

Число рахунків приватних вкладників у російських рубляхза минулий рік збільшилося на 181, 1 тис. одиниць та на 1 січня 2008 року становило 2 851, 3 тис. одиниць; в ін. валюті – на 352 одиниці та становило 15, 8 тис. одиниць.

Активна робота на ринку банківського обслуговування корпоративних клієнтівсприяла збільшенню залишків коштів, залучених від юридичних. Основний обсяг приросту коштів корпоративних клієнтів забезпечено за рахунок припливу на розрахункові та поточні рахунки. Корпоративні та приватні клієнти отримали широкі можливості для вкладення власних коштів у дорогоцінні метали з використанням знеособлених металевих рахунків, які вони відкривають у золоті, сріблі, платині та паладії.

За 2007 рік забезпечено збільшення активів-нетто на 155,4 млн. руб. і станом на 1 січня 2008 року вони становили 512,5 млн. руб. Власні кошти Відділення сформовані обсягом 25,5 млн. крб. Здійснювалася прибуткова діяльність на все звітні дати 2005 року. Усі відділення завершили рік із позитивним фінансовим результатом.

Відповідно до програм розвитку Ощадбанку Росії до 2010 року основними напрямками розміщення коштів є операції кредитування. У 2005 році банк продовжував нарощувати обсяги вкладень у реальний сектор економіки, соціально значущі проекти республіки; розширював послуги з кредитування всіх категорій корпоративних клієнтів, незалежно від розміру їхнього бізнесу, суб'єктів малого підприємництва та приватних клієнтів. За 2007 рік було надано кредитів у сумі 312,2 млн. крб., зокрема 76,3 млн. крб. - юридичним особам, 235,9 млн. руб. – фізичним особам. За 2006 рік було надано кредитів у сумі 451,3 млн. крб., зокрема 124,9 млн. крб. - юридичним особам, 326,4 млн. руб. – фізичним особам.

Більше половини кредитів (58,2%), наданих юридичним особам, займають вкладення у промисловість. Найбільшу питому вагу у структурі портфеля займають кредити, видані підприємствам таких галузей: машинобудування (28,5%), торгівля та громадське харчування(13,7%), будівництво (12,4%), хімічна промисловість (9,8%). Збільшення потреб даного сегмента в кредитних ресурсах дозволило Банку розширити обсяги операцій та зміцнити співпрацю з великими підприємствами, федерально-значущими структурами, а також підприємствами найбільш інвестиційно – привабливих галузей.

Малий бізнес, будучи одним із найважливіших елементів сучасної ринкової системи господарства та стимулюючим фактором розвитку вільної конкурентної економіки, становить традиційну клієнтуру Ощадбанку Росії. 2005 року Банк розвивав операції кредитування малого бізнесу прискореними темпами. В рамках підтримки малого бізнесу спільно з Урядом Чуваської Республіки реалізується програма субсидування відсоткових ставок за кредитами, отриманими у Банку малими підприємствами та підприємцями без утворення юридичної особи. Ощадбанк Росії послідовно реалізує стратегію з нарощування обсягів операцій довгострокового кредитування підприємств різних галузей економіки рахунок підвищення гнучкості умов кредитування, розширення продуктового низки та обліку індивідуальних потреб.

Найважливішим пріоритетом кредитної політики є випереджальний розвиток операцій кредитування населення.

У структурі активів-нетто частка термінової позичкової заборгованості за 2007 рік зросла на 0,61 п.п. та становила 143,6%. У складі працюючих активів на 1 січня 2008 року ця стаття займала 88,41% проти 87,97% на 1 січня 2007 року (+0,44 в.п.).

Обсяг термінової позикової заборгованості за звітний період зріс на 144,6 млн. руб. і становив на 1 січня 2008 року 451,3 млн. руб.

Розглядаючи структуру доходів та витрат можна побачити такі зміни.

У структурі доходів, порівнюючи 2006 та 2007 роки, ми бачимо, що є тенденція збільшення за статтею інші операції на 1,51%. Але також є тенденція зменшення за кредитуванням з 78,24% до 76,75% та за внутрішньосистемними операціями з 0,71% до 069%

Мал. 2. Структура доходів

У структурі витрат, порівнюючи ці ж роки ми бачимо, що також присутні тенденції збільшення та зменшення за окремими статтями структури, так, наприклад, із залучення коштів юридичних осіб збільшилося на 0,05% (з 0,13% до 0,18%), за вкладами фізичних осіб зменшилось на 2,91% (з 22,56% до 19,65%), за іншими витратами збільшилось на 3,57% (з 10,04% до 13,61%) та за невідсотковими витратами зменшилось на 0,71% (з 67,27% до 66,56%).

Мал. 3. Структура витрат

Глава 2 Операції банку

2.1 Кредитні операції

Для отримання кредиту Позичальник надає до Банку такі документи:

1) Заява – анкета;

2) Паспорт або інший документ, що засвідчує особу Позичальника, його Поручителя та/або Заставника (подаються);

3) Документи, що підтверджують величину доходів та розмір утримань Позичальника та його Поручителя за останні 6 місяців:

Для працюючих – довідка підприємства, на якому працює Позичальник та його Поручитель;

Для пенсіонерів – пенсійне посвідчення та довідка з державних органів соціального захистунаселення.

Якщо пенсіонер отримує пенсію через Банк, довідка з державних органів соціального захисту населення не надається.

Для громадян, які займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи, або приватною практикою, або мають інше джерело доходів, дозволене законодавством:

o дозвіл на зайняття підприємницькою діяльністю із зазначенням терміну функціонування;

o нотаріально засвідчену копію дозволу на зайняття окремими видами діяльності (ліцензію);

o податкова декларація про отримані доходи та витрати, пов'язані з вилученням доходу з відміткою підрозділу Міністерства Російської Федерації з податків і зборів;

o повідомлення Інспекції Міністерства Російської Федерації з податків та зборів про можливість застосування спрощеної системи оподаткування (у разі переходу Позичальника на спрощену систему оподаткування);

o документи, що підтверджують сплату єдиного податку за 2 останні податкові періоди;

o книга обліку доходів та витрат за період не менше 6-ти останніх місяців;

o касова книга за той же період;

o довідки банків про залишки на розрахункових (поточних валютних) рахунках та наявність вимог до них;

o довідки банків про сумарні щомісячні обороти за розрахунковими та поточними валютними рахунками за останні 6 місяців;

o інші документи, що відображають фінансове становище.

4) Документи по заставі, що надається:

а) при заставі квартир (кімнат):

Документи, що підтверджують право власності на квартиру, кімнату: свідоцтво про власність, договір передачі, договір купівлі-продажу, договір міни, договір дарування, свідоцтво про реєстрацію права;

Страховий поліс, за яким Вигодонабувачем виступає Банк, з обов'язковим щорічним переоформленням на повну вартість квартири, кімнати або на суму, що забезпечується заставою;

Довідка про вартість об'єкта з БТІ чи іншого органу, який веде технічний облік нерухомого майна;

Копія фінансово-особового рахунку;

Витяг з домової книги;

Документи, що підтверджують відсутність заборгованості з обов'язкових платежів (довідку про відсутність заборгованості з оплати комунальних послуг та ін.);

Довідка про обмеження (обтяження) прав власника на квартиру, кімнату (іпотека, оренда, арешт тощо) з установи юстиції з державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та угод з ним (рекомендується витребувати від Заставника);

Нотаріально засвідчена згода всіх власників квартири, кімнати на передачу її у заставу, а за наявності у сім'ї неповнолітніх - відповідний дозвіл органів опіки та піклування.

б) при заставі нежитлових приміщень:

Правовстановлюючі документи на нежитлове приміщення;

Страховий поліс, за яким Вигодонабувачем виступає Банк, з обов'язковим щорічним переоформленням;

Документ про територіальні кордони земельної ділянки(копія креслення меж ділянки), виданий комітетом із земельних ресурсів та землеустрою;

Довідку з органу, що веде реєстрацію та технічну інвентаризацію нерухомого майна, та поверховий план нежитлового приміщення;

в) при заставі транспортних засобів:

Технічний паспорт;

Страховий поліс, за яким Вигодонабувачем виступає Банк, з обов'язковим щорічним переоформленням на повну вартість транспортного засобу або на суму, що забезпечується заставою. Транспортний засіб має бути застрахований від ризику угону та шкоди.

У всіх власників спільного майна, що приймається в заставу, слід витребувати нотаріально засвідчену згоду на його заставу з метою запобігання можливості визнання договору застави недійсним у судовому порядку.

5) Інші документи, передбачені іншими нормативними документами Ощадбанку Росії щодо кредитування фізичних осіб.

На розсуд Банку величина доходів Позичальника/Поручителя, зазначених у довідці з місця його роботи, може бути підтверджена підрозділом Міністерства Російської Федерації з податків та зборів за місцем постійного проживання (реєстрації) Позичальника/Поручителя.

Процедура розгляду питання щодо надання кредиту.

При зверненні Позичальника до Банку за отриманням кредиту кредитний працівник з'ясовує мету, яку запитується кредит, роз'яснює умови і порядок надання кредиту, знайомить з переліком документів, необхідні отримання кредиту.

Заява - анкета реєструється кредитним працівником у журналі обліку заяв; на заяві-анкеті проставляються дата реєстрації та реєстраційний номер.

З паспорта (посвідчення особи) та інших документів, що підлягають поверненню, знімаються ксерокопії. На копіях, зроблених кредитним працівником, робиться позначка «копія вірна» з його підписом і проставляється дата звірки з оригіналом.

На зворотному боці заяви-анкети (або окремому аркуші) кредитний працівник складає опис прийнятих документів.

Прийом, передача, облік та зберігання документів, що надходять від Позичальника, здійснюється відповідно до правил, що діють у Банку.

Кредитний працівник проводить перевірку поданих Позичальником та Поручителем документів та відомостей, зазначених у Заяві-анкеті, розраховує платоспроможність Позичальника та Поручителя.

При перевірці відомостей кредитний працівник з'ясовує за допомогою Бази даних по Позичальникам - фізичним особам та запитів до інших філій Ощадбанку Росії, які надали кредити, кредитну історію Позичальника, Поручителя, розмір заборгованості за раніше отриманими ними кредитами, наданими поруками.

Доцільно, щоб Поручителями були фізичні особи, які перебувають із Позичальником у родинних відносинах; подружжя, батьки, повнолітні діти, усиновлювачі, піклувальники і т.п., незалежно від їх платоспроможності (якщо вони не є єдиними Поручителями по кредиту), якщо інше не встановлено іншими нормативними документами Ощадбанку Росії з кредитування фізичних осіб.

Кредитуючий підрозділ спрямовує пакет документів до юридичного підрозділу та підрозділу безпеки Банку.

За результатами перевірки та аналізу документів складають письмові висновки, що передаються до кредитуючого підрозділу.

У разі прийняття в заставу нерухомого майна, транспортних засобів та іншого майна, кредитуючий підрозділ може залучити до роботи з визначення оціночної вартості цього майна спеціаліста Банку з питань нерухомості, спеціаліста дочірнього підприємства або незалежного оцінювача. За результатами оцінки фахівець складає експертний висновок, який передається до кредитуючого підрозділу.

Оцінка та можливість прийому у забезпечення за Кредитним договором цінних паперів визначається фахівцями Банку, які здійснюють операції з цінними паперами. За результатами оцінки складається експертний висновок, який передається кредитуючому підрозділу.

Кредитний працівник аналізує та узагальнює подані з інших підрозділів Банку матеріали, визначає максимально можливий розмір кредиту та готує висновок про можливість надання кредиту.

Кредитний працівник має право самостійно прийняти рішення про відмову у видачі кредиту, якщо:

Підрозділом безпеки та/або юридичним підрозділом Банку надано негативні висновки про можливість надання кредиту Позичальнику;

Під час перевірки виявлено факти надання підроблених документів або недостовірних відомостей14;

Відбулася негативна кредитна історія, що спричинила проведення Банком претензійно-позовних заходів щодо примусового повернення простроченої заборгованості, списання позичкової заборгованості за раніше виданими Позичальнику кредитами;

Платоспроможність Позичальника або забезпечення повернення кредиту не задовольняє вимогам цих Правил.

У цьому випадку кредитний працівник надсилає Позичальнику письмове повідомлення за підписом керівника (або іншої уповноваженої особи) Банку про відмову у наданні кредиту із зазначенням причини відмови. Лист реєструється в канцелярії Банку (в журналі вихідної інформації), після чого робиться відмітка в журналі реєстрації заяв та на Заяві-анкеті, і розміщується разом із пакетом документів у справах відмов у видачі кредитів.

Кредитний працівник повертає Позичальнику на його прохання подані ним документи, за винятком Заяви-анкети. Матеріали, зібрані кредитним працівником (ксерокопія паспорта / посвідчення особи та ін., висновки інших служб Банку, розрахунки, відповіді на запити),

Позичальнику не передаються. На зворотному боці Заяви-анкети чи окремому аркуші складається перелік документів, що повертаються, їх повернення підтверджується підписом Позичальника.

Підготовка та розгляд питання на Кредитний комітет Банку здійснюється відповідно до регламенту роботи Кредитного комітету Банку. На розгляд Кредитного комітету Банку може бути поданий і негативний висновок кредитуючого підрозділу з пропозицією про відмову у видачі кредиту.

Висновок кредитуючого підрозділу має включати такі позиції;

Загальні відомостіпро Позичальника - Прізвище, ім'я, по батькові; вік; місце постійного проживання(Реєстрації); місце роботи; посада (професія); стаж роботи; освіта; сімейний стан; склад сім'ї; кількість осіб, які перебувають на утриманні;

Параметри кредитної угоди (вид кредиту, сума кредиту, що проситься, процентна ставка за користування кредитом, термін кредитування, забезпечення);

Кредитна історіяПозичальника; інформація про своєчасність та повноту виконання ним інших боргових зобов'язань;

Відомості про доходи Позичальника, наявні боргові зобов'язання;

Розрахунок платоспроможності Позичальника та максимально можливої ​​суми кредиту;

Забезпечення кредиту:

Відомості про Поручителів - фізичних осіб (аналогічно відомостям про Позичальника);

Відомості про поручителів - юридичних осіб із зазначенням встановленого на них субліміту ризику та невикористаного залишку за ним;

Інші види забезпечення кредиту (згідно з п. 1.3.6. цих Правил, його характеристика, стан, оцінна вартість, величина застосовуваного поправного коефіцієнта, умови страхування майна та ін.);

Висновок підрозділу безпеки про проведену перевірку Позичальника, Поручителя, Заставодавця, підприємства – роботодавця Позичальника та його Поручителя;

Висновок юридичного підрозділу Банку щодо сформованого пакету документів;

Укладання інших підрозділів Банку (за потреби);

Висновки кредитуючого підрозділу Банку, запропоноване рішення.

Висновок кредитного працівника, завізований, керівником кредитуючого підрозділу, укладання інших підрозділів Банку, за потреби - незалежного експерта додаються до пакету документів Позичальника та направляються для прийняття рішення про надання (відмову у наданні) кредиту на розгляд Кредитного комітету Банку або на розгляд керівника Банку в межах наданих йому повноважень.

Рішення Кредитного комітету оформляється протоколом із зазначенням усіх параметрів кредитної угоди.

У разі прийняття Кредитним комітетом Банку рішення про відмову у видачі кредиту, кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику та повертає йому документи. Пакет документів разом із випискою із рішення Кредитного комітету Банку (або копією рішення) поміщається у справу відмов у видачі кредитів.

Підготовка укладання кредитуючою підрозділи до ухвалення рішення керівником чи іншою уповноваженою особою Банку не більше наданих йому повноваження здійснюється аналогічно підготовці укладання на Кредитний комітет Банка.

Керівник або інша уповноважена особа Банку робить напис на заяві Позичальника на отримання кредиту про прийняте ним рішення із зазначенням дати та повертає документи кредитному працівникові.

При прийнятті позитивного рішення кредитний працівник повідомляє про це Позичальнику, робить відмітку в журналі реєстрації заяв і розпочинає оформлення кредитних документів.

Якщо відповідно до вимог Ощадбанку Росії щодо кредитування фізичних осіб для надання кредиту необхідний дозвіл Кредитного комітету Ощадбанку Росії, питання попередньо розглядається Кредитним комітетом територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви).

Територіальний банк (відділення Ощадбанку Росії м. Москви) направляє свою заявку та пакет документів до Управління кредитування приватних клієнтів Ощадбанку Росії.

Пакет документів повинен включати: рішення Кредитного комітету територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви), висновок кредитуючого поділу територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви) про можливість видачі кредиту з обґрунтуванням умов кредитування з копіями документів, що підтверджують платоспроможність , Інші документи на розсуд територіального банку (відділення Ощадбанку Росії м. Москви) або на вимогу Управління кредитування приватних клієнтів Ощадбанку Росії.

Оцінка платоспроможності Позичальника.

Кредитний працівник визначає платоспроможність Позичальника на підставі документів, що підтверджують величину доходів та розмір утримань, що провадяться, та поданої Заяви - анкети.

Довідка підприємства (органів соціального захисту населення) має містити таку інформацію:

Повне найменування підприємства, яке видало довідку, його поштову адресу, телефон та банківські реквізити;

Тривалість постійної роботи Позичальника цьому підприємстві;

Справжня посада Позичальника (ким працює);

Середньомісячний доход за останні шість місяців;

Середньомісячні утримання за останні шість місяців із розшифровкою за видами.

Довідка подається за підписами керівника та головного бухгалтера підприємства", скріплена печаткою. За відсутності в штаті підприємства посади головного бухгалтера або іншої посадової особи, яка виконує її функції, довідка може бути підписана тільки керівником підприємства. У цьому випадку на довідці має бути зроблено відмітку, засвідчену підписом керівника: «посада головного бухгалтера (іншої посадової особи, яка виконує її функції) у штаті підприємства відсутня».

При наданні кредитів пенсіонерам, які отримують пенсію через Банк, розрахунок платоспроможності здійснюється виходячи з коштів, що фактично надійшли на його пенсійний вклад (рахунок банківської картки) від органів, що здійснюють пенсійне забезпечення, за останні 6 місяців на підставі виписки, отриманої від підрозділу бухгалтерії, що здійснює наступний контроль за вкладними операціями або пенсійного відділу. У цьому випадку кредитуючий підрозділ за заявою Позичальника надсилає запит до відповідного підрозділу бухгалтерії Банку про суму коштів, що надійшли на пенсійний вклад Позичальника від органів, які здійснюють пенсійне забезпечення, за останні 6 місяців.

При розрахунку платоспроможності з доходу віднімаються всі обов'язкові платежі, зазначені у довідці та заяві - анкеті (прибутковий податок, внески, аліменти, компенсація збитків, погашення заборгованості та сплата відсотків за іншими кредитами, сума зобов'язань за наданими поруками, виплати на погашення вартості придбаних на виплат товарів та ін). З цією метою кожне зобов'язання за наданою порукою приймається у розмірі 50% середньомісячного платежуза відповідним основним зобов'язанням.

Для визначення платоспроможності Позичальника підприємця, який здійснює свою діяльність без утворення юридичної особи, замість довідки з місця роботи використовується

Податкова деклараціяпро отримані доходи та витрати, пов'язані з вилученням доходу з відміткою підрозділу Міністерства Російської Федерації з податків і зборів;

Документи, що підтверджують сплату єдиного податку за 2 останні податкові періоди;

Книга обліку доходів та витрат за період не менше 6-ти останніх місяців;

Касова книга за той самий період;

Довідки банків про залишки на розрахункових (поточних валютних) рахунках та наявність вимог до них;

Довідки банків про сумарні щомісячні обороти за розрахунковими та поточними валютними рахунками за останні 6 місяців.

Крім цього, кредитний працівник має право запросити у підприємця будь-яку іншу інформацію щодо його фінансового стану.

Для визначення величини отримуваного доходу кредитний працівник складає на основі даних фінансових документів, поданих Позичальником, спрощену форму балансу та спрощену форму звіту про прибутки та збитки

При наданні кредиту Позичальнику на умовах погашення третьою особою - платоспроможним підприємством частини боргових зобов'язань Позичальника за Кредитним договором згідно з укладеним з ним Договором про співробітництво, розрахунок платоспроможності Позичальника та визначення максимального розміру кредиту здійснюється Банком відповідно до вимог цих Правил.

При наданні кредиту у рублях платоспроможність розраховується у рублях. При наданні кредиту іноземній валюті платоспроможність розраховується у доларах США.

порядок надання кредиту.

При прийнятті позитивного рішення про видачу кредиту кредитуючий підрозділ спрямовує до підрозділу обліку кредитних операцій розпорядження про резервування номера позичкового рахунку та оформляє із Позичальником кредитні документи:

Кредитний договір (Додаток 3);

Термінове зобов'язання (Додаток5);

Залежно від виду забезпечення: Договір(и) поруки (Додаток 4); Договір(и) застави;

Інші документи згідно з нормативними документами Ощадбанку Росії, які визначають порядок надання окремих видівкредитів.

Усі документи складаються в 3-х примірниках: один екземпляр кожного документа – для Позичальника, два примірники – для Банку.

Договори застави складаються в 3-х примірниках, якщо не потрібне нотаріальне посвідчення та реєстрація або передача договорів депозитарію Банку або реєстроутримувачу (аналогічно Кредитному договору). У разі, якщо необхідні нотаріальне посвідчення та реєстрація чи передача договорів депозитарію Банку чи реєстроутримувачу - Кредитний договір і Договір застави складаються у кількості примірників, що враховує вимоги нотаріуса, реєструючого органу, депозитарію Банку, реєстроутримувача - відповідно до встановлених правил.

У разі оформлення як забезпечення поруки юридичної особи – кількість примірників договорів поруки визначається з урахуванням кількості поручителів – юридичних осіб (для Поручителя також оформляється екземпляр справжнього Кредитного договору).

Кредитний працівник під час оформлення документів забезпечує виконання таких вимог:

У текстах документів усі грошові суми мають бути позначені хоча б один раз прописом;

Прізвища, імена, по-батькові, адреси, будь-які найменування в текстах документів мають бути написані повністю;

Договір має бути підписаний тими особами, які згадані у преамбулі щодо нього;

Кожен лист договорів має бути завізований з боку Позичальника (Поручителя, Заставника) особою, яка підписала договір; з боку Банку - керівником Банку або уповноваженими посадовими особами відповідно до Наказу (Розпорядження) Керівника Банку;

Договори іпотеки (купівлі-продажу та іпотеки), що підлягають нотаріальному посвідченню, підписуються відповідно до вимог нотаріуса.

Під час укладання Договору про відкриття невідновлюваної кредитної лінії, у якому передбачено вибірку кредиту окремими різночасними частинами з різними термінами розміщення коштів, у ньому має бути передбачено:

Наявність кількох позичкових рахунків за договором, у яких враховується позичкова заборгованість Позичальника з різними термінами розміщення кредитних ресурсів відповідно до вимог Положення № 54-П /12/;

Положення про те, що при погашенні кредиту, у тому числі за встановленим графіком, кошти спрямовуються на погашення позичкової заборгованості у хронологічному порядку, починаючи з позичкового рахунку, відкритого першим;

Право Банку закрити невикористаний ліміт кредитної лінії за договором у разі порушення позичальником його умов.

Договір поруки може бути оформлений як на повну суму зобов'язань Позичальника за Кредитним договором, так і на часткове виконання Поручителем зобов'язань за Кредитним договором.

При цьому Поручитель несе із Позичальником солідарну відповідальність за виконання зобов'язань за Кредитним договором. Договір поруки повинен мати посилання на номер та дату Кредитного договору.

У разі, якщо Поручителем є юридична особа, разом із Договором поруки оформлюються угоди до Договору банківського рахунку в рублях та Договору банківського рахунку в іноземній валюті про право Банку на безакцептне списання коштів.

Крім того, за наявності у Поручителя рахунків, відкритих в інших комерційних банках, за якими проходять значні обороти, доцільно укладання тристоронньої угоди між Поручителем, Банком та комерційним банком, у якій відкриті рахунки, про право Банку на безакцептне списання коштів з рахунків Поручителя з метою погашення простроченої заборгованості

За наявності у підприємства - Поручителя розрахункових (поточних валютних) рахунків, відкритих в інших філіях Ощадбанку Росії, рекомендується направити повідомлення у письмовій формі у відповідну філію Ощадбанку Росії з пропозицією про укладання угоди до Договору банківського рахунку про право Банку на безакцептне списання коштів з рахунків з метою погашення простроченої заборгованості позичальників.

Договір застави майна може бути укладений як із позичальником, так і з третьою особою.

У договорі застави вказуються: предмет застави та її оцінна вартість з урахуванням поправочного коефіцієнта, істота, розмір і терміни виконання зобов'язань за Кредитним договором, яка зі сторін перебуває закладене майно, адресу перебування предмета застави. Договір про заставу повинен мати посилання на номер та дату Кредитного договору.

Договори застави нерухомого майна мають бути нотаріально засвідчені та зареєстровані у відповідних державні органи(органи, що ведуть державну реєстраціюправ на нерухоме майно та угод із ним).

Договір застави будівель, що окремо стоять, повинен передбачати заставу земельної ділянки, у разі, якщо земельна ділянка належить Заставнику на праві власності, або застава прав оренди земельної ділянки, якщо Заставнику належить право оренди земельної ділянки.

Форма договору купівлі-продажу квартири та іпотеки до його укладання має бути погоджена з відповідними органами на місцях, які здійснюють державну реєстрацію прав на нерухоме майно та угод із ними.

Усі договори застави, що вимагають спеціальної реєстрації у відповідних інстанціях, набирають чинності лише після проведення цієї реєстрації. Видача кредиту до дати спеціальної реєстрації договорів застави заборонена, якщо інше не передбачено іншими нормативними документами Ощадбанку Росії з кредитування фізичних осіб.

Термінове зобов'язання складається після оформлення належного забезпечення, передбаченого Кредитним договором.

Поруч із Терміновим зобов'язанням оформляється Заява індивідуального позичальника видачу кредиту.

При видачі кредиту в рамках Договору про відкриття невідновлюваної кредитної лінії термінове зобов'язання та заява індивідуального позичальника на видачу кредиту оформлюються при наданні кожної частини кредиту.

Банк може на підставі Договорів про співпрацю приймати від третіх осіб кошти у рахунок погашення основного боргу за кредитом та/або відсотків за користування кредитом коштом підприємств чи відповідних бюджетів.

У Договорі про співробітництво слід додатково передбачити порядок розрахунків між Банком та третьою особою щодо виконання ним частково взятих на себе боргових зобов'язань Позичальника перед Банком щодо сплати основного боргу за кредитом та/або відсотків за користування кредитом.

У цьому випадку поряд із Договором про співробітництво, Кредитним договором, документами щодо забезпечення кредиту слід укласти:

Договір поруки з юридичною особою на повну (або часткову) суму зобов'язань Позичальника перед Банком за Кредитним договором;

Угода до Договору банківського рахунку про надання Банку права на безакцептне списання коштів з відповідного рахунку для погашення простроченої заборгованості за Кредитним договором, укладеним між Банком та Позичальником.

Позичальник може підписати Кредитний договір протягом 10 робочих днів з дня ухвалення Банком рішення про надання кредиту. У разі хвороби Позичальника (з поданням відповідних підтверджуючих документів) термін оформлення Кредитного договору може бути продовжений до 30 днів. У разі неявки Позичальника пакет документів для надання кредиту з позначкою про закінчення термінів оформлення документів на виписці з рішення Кредитного комітету Банку або заяві Позичальника підшивається до папки відмов. При зверненні клієнта повторно отримання кредиту він має подати новий комплект документів.

Кредитний працівник візує підписаний Позичальником Кредитний договір та надсилає його на підпис керівнику (іншій уповноваженій особі) Банку. Договір має бути остаточно оформлений Банком (підписаний та скріплений печаткою) не пізніше наступного робочого дня після підписання його Позичальником.

Кредитний працівник реєструє Кредитним лікарем у журналі реєстрації кредитних договорів і робить відмітку п журналі реєстрації заяв про номер і дату Кредитного договору.

Позичальник повинен забезпечити явку Поручителів та Заставодавців для оформлення договорів поруки та договорів застави та надати страховий поліс протягом 5 робочих днів з дати укладання Кредитного договору. У разі неявки Поручителів та Заставодавців або ненадання страхового полісу Банк письмово повідомляє Позичальника про розірвання Кредитного договору в односторонньому (позасудовому) порядку; кредитний працівник робить відповідну позначку в журналі реєстрації кредитних договорів та підшиває обидва примірники Кредитного договору разом із пакетом документів у справу відмов. Позичальнику надсилається повідомлення за підписом керівника Банку або іншої уповноваженої особи з повідомленням про вручення.

Процедура оформлення Договору поруки аналогічна до процедури оформлення Кредитного договору.

Кредитний працівник реєструє договори поруки та договори застави в окремих журналах.

Відповідальність за відповідність текстів кредитних документів затвердженим типовим формам покладається на кредитуючий та юридичний підрозділ Банку. Відхилення від типових форм можливі лише за наявності відповідного дозволу Кредитного комітету Ощадбанку Росії.

Надання кредиту.

Видача кредиту здійснюється відповідно до умов Кредитного договору, як готівкою, так і в безготівковому порядку шляхом:

Зарахування на рахунок Позичальника за вкладом, що діє у режимі до запитання;

Зарахування на рахунок банківської картки Позичальника.

Видача кредиту в іноземній валюті провадиться лише у безготівковому порядку зарахуванням на рахунок за вкладом, що діє в режимі до запитання, або рахунок банківської картки Позичальника.

Видача кредиту шляхом зарахування на рахунки, відкриті в інших комерційних банках, не провадиться.

Позичальник зобов'язаний отримати кредит або його першу частину протягом 45 днів із дати укладання Кредитного договору.

Після оформлення належним чином забезпечення, передбаченого Кредитним договором, Позичальник оформляє у кредитуючому підрозділі Термінове зобов'язання та Заяву індивідуального позичальника на видачу кредиту (далі Заява) із зазначенням суми та способу отримання кредиту.

Видача кредиту здійснюється:

Готівкою – у день подання Позичальником Заяви;

Безготівковим шляхом – протягом двох робочих днів після подання Позичальником Заяви.

Порядок погашення кредиту та сплати відсотків.

Погашення основного боргу та сплата відсотків провадиться щомісяця, починаючи з 1-го числа місяця, наступного за місяцем отримання кредиту або його першої частини. Останній платіжпровадиться не пізніше дати, встановленої договором.

При передбачуваному зниженні доходів Позичальника протягом періоду дії Кредитного договору, наприклад, у зв'язку з досягненням пенсійного віку складається графік платежів, в якому передбачається погашення більшої частини кредиту на початковому етапі договору.

За бажанням Позичальника погашення основного боргу та сплата відсотків може здійснюватися ануїтетними чи диференційованими платежами. У цьому протягом терміну погашення кредиту порядок погашення змінюється.

Ануїтетні платежі для погашення заборгованості за кредитом (основного боргу та відсотків) списуються Банком з рахунку за вкладом, що діє в режимі до запитання, відкритого Позичальником у Банку, щомісячно в останній робочий день, починаючи з місяця, наступного за місяцем отримання кредиту, на підставі тривалого доручення Позичальника (ф.190).

Останній платіж за кредитом здійснюється пізніше дати остаточного погашення кредиту, встановленої Кредитним договором.

При своєчасному погашенні заборгованості за кредитом ануїтетні платежі спрямовуються насамперед на погашення термінових відсотків, а сума, що залишилася - на погашення основного боргу.

Позичальник має право достроково погасити кредит або його частину.

В разі дострокового погашеннячастини кредиту Позичальник зобов'язаний здійснювати щомісячну сплату відсотків на суму заборгованості, що залишилася, до настання терміну наступного платежущодо погашення основного боргу.

У день внесення Позичальником платежу підрозділ з обліку кредитних операцій на підставі розпорядження підрозділу супроводу кредитних операцій здійснює оформлення бухгалтерськими проводкамифакту сплати відсотків за користування кредитом та/або погашення основного боргу за ним.

Датою погашення заборгованості за кредитом (сплати відсотків, неустойки) вважається дата надходження коштів у касу або на рахунок Банку (що видав кредит) або дата списання коштів з рахунку клієнта за вкладом, якщо вклад відкритий у Банку, який видав кредит.

Відлік строку для нарахування відсотків за користування кредитом починається з дати утворення заборгованості за позичковим рахунком (не включаючи цю дату) та закінчується датою погашення заборгованості за позичковим рахунком (включно). Відповідно при проміжних платежах дата сплати відсотків включається в період, за який ця сплата провадиться.

Відображення у бухгалтерському обліку нарахованих відсотків здійснюється:

В останній робочий день місяця;

при погашенні заборгованості за кредитом;

При віднесенні на рахунки з обліку прострочених відсотків у встановлений Кредитним договором строк;

При перенесенні обліку нарахованих відсотків із балансових рахунків на позабалансові, і, навпаки, у разі зміни групи ризику кредиту.

Відлік терміну нарахування неустойки починається з дати, що настає за датою настання виконання зобов'язання, встановленої у Кредитному договорі та закінчується датою внесення платежу (включаючи цю дату).

При обчисленні відсотків та неустойки до розрахунку приймається фактична кількість календарних днів у платіжному періоді, а у році – дійсна кількість календарних днів (365 або 366 відповідно).

Суми, що вносяться (перераховані) Позичальником у рахунок погашення заборгованості за Кредитним договором спрямовуються, незалежно від призначення платежу, зазначеного у платіжному документі, у наступній черговості:

на сплату неустойки;

на сплату прострочених відсотків;

на сплату строкових відсотків;

на погашення простроченої заборгованості за кредитом;

на погашення термінової заборгованостіза кредитом.

При достроковому частковому погашенні основного боргу за кредитом сума, що надійшла від Позичальника, спрямовується в першу чергу, незалежно від призначення платежу, зазначеного у платіжному документі, на сплату строкових відсотків (на дату дострокового погашення), а сума, що залишилася, - на погашення основного боргу (за відсутності прострочених зобов'язань за кредитом).

В останній день платіжного періоду при невиконанні (неналежному виконанні) Позичальником своїх зобов'язань за договором підрозділ з обліку кредитних операцій на підставі розпорядження підрозділу супроводу кредитних операцій переносить заборгованість за нарахованими, але не сплаченими (простроченими) відсотками та/або за основним боргом на відповідні рахунки за обліку простроченої заборгованості за основним боргом та/або простроченими процентами

При диференційованих платежах у встановлену Кредитним договором дату, що є останнім днем ​​платіжного місяця, на рахунок, призначений для обліку прострочених відсотків, підлягає винесенню сума процентів, недоплачених позичальником на дату останнього погашення заборгованості у звітному періоді. Не підлягають винесенню на рахунок з обліку прострочених відсотків відсотки, нараховані за період з дати, що настає за датою останнього платежу Позичальника для погашення заборгованості у звітному періоді, за встановленою Кредитним договором дату виконання Позичальником своїх зобов'язань за кредитом у цьому ж періоді.

При невиконанні Позичальником зобов'язань зі сплати ануїтетних платежів у встановлений Кредитним договором строк прострочена заборгованість за відсотками та прострочена заборгованість за основним боргом, розрахована як різниця між розміром ануїтетного платежу та простроченою заборгованістю за відсотками, відноситься на відповідні балансові рахунки з обліку прострочених основного боргу.

При завершенні погашення кредиту після надходження останнього платежу співробітник підрозділу з обліку кредитних операцій робить у картці особового рахунку під останнім заповненим рядком напис «Кредит – погашений» і засвідчує його підписом.

Не рідше одного разу на місяць підрозділ із супроводу кредитних операцій направляє до кредитуючого підрозділу службову записку про погашені кредити (список) із зазначенням особових рахунків та позичальників.

Підрозділ із супроводу кредитних операцій за фактом закриття Кредитного договору повертає кредитуючому підрозділу оригінали кредитної документації.

Після отримання пакетів документів кредитний працівник:

Готує кредитні документи для передачі до архіву відповідно до встановленого у Банку порядку;

Робить відмітку про закриття Кредитного договору у журналі реєстрації кредитних договорів.

Заборгованість за кредитом, безнадійна чи визнана нереальною для стягнення у встановленому Банком Росії порядку, списується з балансу банку з допомогою створеного резерву на можливі втрати з позик, а при його нестачі відноситься на витрати банку, які не зменшують базу оподаткування при обчисленні податку на прибуток.

Таблиця 2.1.

Аналіз позикової заборгованості за 2006 та 2007 роки

З цієї таблиці видно, що видача позичкової заборгованості з кожним роком зростає, це свідчить про те, що попит на кредити, що просять, ростуть і отже суми видачі теж ростуть. І звичайно клієнт сумлінно виконує всі умови банку і своєчасно погашає кредити.

Таблиця 2.2.

Аналіз кредитного портфеляза видами кредитів.

Розвиток даних видів кредитів є затребуваними, це свідчить у тому, що видача за даними кредитів максимально.

2.2 Розрахункові операції

У разі початку ринку особливе місце серед банківських операцій займають послуги, пов'язані з обслуговуванням розрахунків.

Розрахункові операції, які здійснюють Ощадбанк Росії можна класифікувати наступним чином:

Рис.4. Класифікація розрахункових операцій

Крім того, розрахункові операції банку можна класифікувати як платні та безкоштовні.

При інкасових операціях банк зараховує з цього приводу клієнта кошти, отримані по зданим їм розрахунковим документам. Серед розрахункових документів можуть виступати чеки та векселі. Особливою простотою відрізняються операції зі стягнення сум, які підлягають сплаті за розрахунковими документами, якщо платник має рахунок у тому банку, як і одержувач грошей. І тут вся робота банку полягає у списанні з рахунку боржника і зарахування їх у рахунок кредитора. Якщо платник обслуговується в іншому банку, інкасова операція ускладнюється необхідністю попереднього отримання грошей від банку боржника перед зарахуванням їх на рахунок покупця. У зв'язку з великими обсягами розрахункових операцій усі банки виявляються при цьому зв'язаними ланцюгом взаємних зобов'язань щодо розрахунків своїх клієнтів.

Акредитивна формабезготівкових розрахунків між господарюючими суб'єктами передбачає гарантування банком платника оплати товарів, що постачаються або послуг. Ця форма розрахунків застосовується тоді, коли постачальник в повному обсязі впевнений у оплаті покупцем відвантаженого товару і хоче заручитися гарантією банку.

Переказні операції банків пов'язані з переказом коштів за дорученням клієнтів із одного відділення банку до іншого. Такі переклади здійснюються як у країні, і зарубіжних країн.

Переклади можуть бути телеграфними та поштовими. Суть операції з переказу грошей банком зводиться до повідомлення по телеграфу або поштою банку-одержувача про те, яка сума, у який термін та кому має бути виплачена.

Кліринг - це система безготівкових розрахунків шляхом заліку взаємних вимог та зобов'язань. Усередині країни кліринг є системою вироблених через розрахункові палати безготівкових розрахунків між банками. У міжнародних розрахункахкліринг здійснюється у формі угод між державами про взаємне погашення заборгованості, що виникає під час зовнішньоторговельних операцій, шляхом зарахування взаємних вимог (без сплати золотом або переказу іноземної валюти).

Міжбанківські розрахунки виникають тоді, коли платник та одержувач коштів обслуговуються різними банками, при взаємному кредитуванні банків, переміщенні готівки, купівлі та продажу цінних паперів, і навіть при опосередкування різних видів зовнішньоекономічних зв'язків. Міжбанківські операції включають операції з готівковими касовими активами, пов'язані з отриманням готівки у Центральному чи іншому банку.

Організатором міжбанківських розрахунків є ЦБ Росії. Принципом організації системи міжбанківських розрахунків є формування двох самостійних підсистем прямих розрахунків між комерційними банками та міжбанківських розрахунків через систему кореспондентських рахунків, що відкриваються у структурних підрозділахЦП (РКЦ). У РФ діють дві альтернативні системи організації міжбанківських розрахунків: через систему МФО (міжфіліальних оборотів) і кореспондентських відносин банків.

Наявність кореспондентських відносин прискорює оборотність послуг, покращує результати фінансової складової діяльності комерційного банку. Першим кроком після встановлення кореспондентських відносин є відкриття рахунків в установах, пов'язаних з системою МФО. І тут розрахунки носять універсальний характер, оскільки будь-який банк, отже, і його клієнти через систему МФО розраховуються з будь-яким іншим банком біля країни.

Коло відбитих на кореспондентському рахунку операцій досить широке:

¨ кредитно-розрахункове, касове та інше обслуговування клієнтури самого комерційного банку;

¨ операції з міжбанківських позик та депозитів з цінними паперами, касові операції з емісійним банком;

¨ власне господарські операціїбанку.

Розглядаючи структуру доходів за 2005-2008 роки можна побачити збільшення з 23,59 до 59,17 млн. руб., Це відбувається в основному через збільшення кредитного портфеля.

Рис.5 Структура доходів

2.3 Депозитні операції

У Ощадбанку Росії можна відкрити наступні видивкладів:

· "Депозит Ощадбанку Росії" (у рублях, доларах США, євро);

· “” (у рублях, доларах США, євро);

· “ Особливий ОщадбанкуРосії” (у рублях, доларах США, євро);

· "Пенсійний поповнюваний депозит Ощадбанку Росії" (у рублях);

· "Пенсійний депозит Ощадбанку Росії" (у рублях);

· "Пенсійний - плюс Ощадбанку Росії" (у рублях);

· “” (у рублях, доларах США, євро);

· “ Зарплатний ОщадбанкуРосії” (у рублях);

· “”.

Таблиця 2.3.

Аналіз галузевої структури на 01.01.2008р.

Види вкладів	Значення	Кількість
1. Зарплатний
2. Універсальний
3. Пенсійний – плюс
4. Депозит РБ Росії на 3 міс. І 1 день
5. Депозит РБ Росії на 6 міс.
6. Депозит РБ Росії на 1 рік та 1 міс.
7. Поповнюваний депозит РБ Росії на 6 міс.
8. Поповнюваний депозит РБ Росії на 1 рік та 1 міс.
9. Поповнюваний депозит РБ Росії на 2 роки
10. Пенсійний депозит, що поповнюється, на 3 міс. І 1 день
11. Пенсійний депозит, що поповнюється, на 6 міс.
12. Пенсійний депозит, що поповнюється, на 1 рік і 1 міс.
13. Пенсійний депозит, що поповнюється, на 2 роки
14. Пенсійний депозит на 2 роки
15. Терміновий пенсійний РБ Росії на 1 рік та 1 міс.
16. Терміновий пенсійний РБ Росії на 2 роки
17. До запитання
18. Інші вклади

За всіма видами вкладів у Ощадбанку Росії можна оформити довіреність і скласти заповідальне розпорядження.

Усі операції по вкладах здійснюються при пред'явленні паспорта або документа, що його замінює.

За всіма видами вкладів, що приймаються на певний термін:

· Відсоткова ставка є фіксованою, тобто. не підлягає зміні протягом строку вкладу.

· Зарахування відсотків проводиться:

o за вкладами терміном 1 місяць і 1 день, 3 місяці і 1 день після закінчення основного (пролонгованого) терміна;

o за вкладами на строк 6 місяців, 1 рік і 1 місяць, 2 роки, 3 роки і 5 років після закінчення кожного тримісячного періоду, що визначається з дати відкриття рахунку за вкладом (з дати пролонгації), а також після закінчення основного (пролонгованого) терміну .

· Вкладнику надається право отримувати відраховані до залишку вкладу відсотки у повній сумі або частково:

o за вкладами терміном 1 місяць і 1 день і 3 місяці і 1 день на сплачувану суму відсотків доход за час її зберігання після закінчення останнього повного терміну зберігання обчислюється виходячи з процентної ставки, встановленої банком за вкладами до запитання;

o за вкладами терміном 6 місяців, 1 рік і 1 місяць, 2 року у сплачувану суму відсотків доход за час її зберігання у поточному тримісячному періоді, обчислюється з процентної ставки, встановленої банком за вкладами до запитання.

· Після закінчення основного (пролонгованого) строку вкладу договір пролонгується на той же термін на умовах та під процентну ставку, що діють у банку за цим видом вкладів на день, що настає за днем ​​закінчення основного (пролонгованого) строку. Протягом пролонгованого терміну процентна ставка також не підлягає зміні. Після прийняття банком рішення про припинення відкриття нових рахунків за цим видом вкладів пролонгація не провадиться. Після закінчення останнього пролонгованого терміну дохід за вкладом обчислюється у порядку та розмірі, встановленому банком за вкладами до запитання.

· У разі дострокового запиту суми вкладу протягом основного або пролонгованого терміну, дохід за неповний термін обчислюється:

o за вкладами терміном 1 місяць і 1 день, 3 місяці і 1 день і 6 місяців з процентної ставки, встановленої банком за вкладом до запитання;

o за вкладом терміном 1 рік і 1 місяць: при достроковому запитуванні протягом перших 200 днів (включно) основного чи пролонгованого терміну з процентної ставки, встановленої банком за вкладом до запитання; після закінчення перших 200 днів основного або пролонгованого терміну – виходячи з ½ процентної ставки, встановленої банком за цим видом вкладів;

o за вкладом строком на 2 роки: при достроковому запитанні протягом першого року основного або пролонгованого строку виходячи з ½ процентної ставки, встановленої банком за цим видом вкладів, після закінчення першого року основного або пролонгованого строку – виходячи з 2/3 процентної ставки, встановленої банком з цього виду вкладів.

Таблиця 2.4.

Відсоткові ставки за вкладами у рублях

Депозит Ощадбанку Росії

Поповнюваний депозит Ощадбанку Росії

Особливий Ощадбанк Росії

Пенсійний депозит Сбербанку Росії, що поповнюється.

Пенсійний депозит Ощадбанку Росії

Пенсійний-плюс Ощадбанку Росії

Зарплатний Ощадбанку Росії

Універсальний ОщадбанкуРосії

До запитання Ощадбанку Росії

Таблиця 2.5.

Процентні ставки за вкладами у доларах США.

Депозит Ощадбанку Росії

Поповнюваний депозит Ощадбанку Росії

Особливий Ощадбанк Росії

Універсальний Ощадбанк Росії

До запитання Ощадбанку Росії

Таблиця 2.6.

Процентні ставки за вкладами в євро

Депозит Ощадбанку Росії

Поповнюваний депозит Ощадбанку Росії

Особливий Ощадбанк Росії

Універсальний Ощадбанк Росії

До запитання Ощадбанку Росії

2.4 Касові операції

Касові операції – це операції, пов'язані з прийомом, видачею та перерахуванням готівки касами комерційного банку. Для виконання касових операційв установах Ощадбанку організують прибуткові, видаткові, вечірні каси та ін. Готівкові гроші, що надійшли, приходять і відображаються того ж дня в бухобліку. Гроші, що надійшли у вечірні каси, передаються до оборотної каси і відображаються в обліку наступного дня. Гроші видаються за грошовими чеками та видатковими касовими ордерами та враховуються за витратою каси та рахунками клієнтів у день здійснення операції.

Учасниками касових операцій з боку банку є касир та контролер. Вони здійснюють свою діяльність на основі Регламенту здійснення касових операцій в Ощадбанку Росії та його філіях від 25 липня 2000 № 628-р.

Касир – посадова особа, яка безпосередньо виконує касові операції.

Контролер – посадова особа, що безпосередньо оформляє грошові та розрахункові операції з обслуговування населення та організацій. До обов'язків контролера входить також ведення обліку скоєних протягом дня операцій, цінностей і цінних бланків, висновок операційного дня, перевірка відповідності наявних у касира до кінця дня залишків грошей та цінностей даним операційного щоденника, додатки щодо нього і книжки комори. Контролер бере участь у відкритті та закритті комори та сховищ.

Завідувач касою виносить із сховища необхідну для роботи кількість готівкита цінностей.

Для здійснення касових операцій завідувач касою видає касовими працівниками під звіт необхідні суми готівки та цінностей. Повні, неповні та «Збірні» пачки приймаються ними за написами на накладках з перевіркою кількості корінців, окремі коріння та банкноти – полистно. Монета у мішках приймається за написами на ярликах, у пакетах та тюбиках – поштучно. Монети з дорогоцінних металів приймаються поштучно з візуальним оглядом щодо цілості упаковки монети та відсутності дефектів на монетах.

Банківські цінності мають бути прораховані до початку роботи з ними. При цьому розкрита пачка має бути прорахована повністю. Після розтину пачок для видачі банківських цінностей окремими листами або поштучно-касовий працівник зобов'язаний їх попередньо перерахувати під наглядом контролюючого працівника.

Усі отримані касовими працівниками банківські цінності записуються у книгах касових працівників у розділі «Прихід» та завідувача касою – у розділі «Витрата».

Видача злитків дорогоцінних металів відображається у «Книзі обліку прийнятих та виданих дорогоцінних металів» в облікових одиницях чистої або лігатурної маси металу в грамах.

При прийомі касиром одноразового платежу у великому розмірі допускається здача прийнятої суми завідувачу касою без приміщення депозитної скриньки Темпокаси.

У разі, якщо робоче місце касового працівника не обладнане відповідно до вимог документа, касовий працівник на період обідньої перерви вкладає банківські цінності в окрему сумку та опломбує її своїм пломбіром.

Зазначені сумки касові працівники здають завідувачу касою під розпис, який закладає сумки на зберігання у сховище.

Касові працівники повинні приймати для зарахування на рахунки, у вклади, у всі види платежів та обміну грошові знаки Банку Росії.

При здійсненні операцій з готівковою іноземною валютою та чеками не допускається видача фізичним особам грошових знаків іноземних державта чеків, які мають виробничий шлюб, пошкодження або дефекти, які можуть спричиняти відмови від їх прийому іншими уповноваженими банками. У разі виявлення в отриманій готівковій валюті зазначених грошових знаків та чеків, претензії фізичної особи до касового працівника приймаються відразу ж після їх отримання та грошові знаки та чеки підлягають заміні.

Сумнівні грошові знаки Банку Росії та іноземних держав приймаються для відправки на експертизу до Банку Росії.

При прийомі готівки та цінностей від клієнта на столі касового працівника повинна знаходитися тільки готівка/цінності клієнта, що її/їх вносить. Усі раніше прийняті касовим працівником банківські цінності зберігаються в індивідуальний засібзберігання.

2.5 Банківські картки

Ощадбанк Росії пропонує широкий вибір банківських карток міжнародних платіжних систем Visa International та MasterCard International, а також мікропроцесорні карти Ощадбанку Росії СБЕРКАРТ.

Ставши клієнтом нашого банку та отримавши банківську картку Ви зможете оплачувати товари та послуги та отримувати готівку як у Росії, так і за кордоном.

З цієї діаграми видно, що банківська карта Domestic Maestro найпопулярніша. І взагалі на сьогоднішній день банківські картки є найбільш поширеними у перерахування коштів та в інших операціях банку.

Глава 3 Організація внутрішньобанківського контролю

p align="justify"> Під контрольними процедурами розуміється сукупність всіх перевірок, що проводяться службою внутрішнього контролю (СВК) з метою здійснення функцій.

Метою проведення контрольних процедур є отримання оцінки ефективності системи внутрішнього контролю за всіма або за окремими напрямками діяльності філії.

Основними завданнями контрольних процедур є:

1) перевірка дотримання законодавства РФ, нормативних документів та вказівок ЦБ РФ та інших, контролюючих та наглядових органів, внутрішніх нормативних документів Ощадбанку Росії;

2) перевірка повноти застосування процедур з ідентифікації банківських ризиків та оцінки ефективності системи управління банківськими ризиками;

3) оцінка дотримання принципів та процедур внутрішнього контролю у застосовуваних технологіях;

4) перевірка достовірності, повноти, об'єктивності та своєчасності бухгалтерського обліку та звітності, надійності та своєчасності та збору та подання інформації та звітності;

5) перевірка застосовуваних методів (методів) забезпечення безпеки майна Банку;

6) оцінка відповідності кваліфікації персоналу виконуваним функціям у межах системи внутрішнього контролю;

Видами контрольних процедур є:

Комплексна документальна ревізія – комплекс перевірочних дій, що охоплює всі основні напрямки діяльності філії Банку;

Тематична перевірка – комплекс перевірочних дій, які здійснюються для оцінки стану справ на одній або кількох ділянках роботи філії Банку.

Комплексна документальна ревізія філії Банку проводиться, як правило, вищим підрозділом СВК спільно з підрозділами СВК філії, що перевіряється.

Тематичні перевірки можуть проводитись:

1. вищим підрозділом СВК з виїздом у підлеглу філію, аналогічно комплексної документальної ревізії, але з усім, лише з кількох напрямів діяльності філії. Однією з цілей виїзної тематичної перевірки може бути контроль виконання пропозицій та вказівок, які містяться в документі, підготовленому за підсумками раніше проведеної контрольної процедури;

2. самостійно підрозділом СВК у філії за місцем його знаходження за конкретним напрямом діяльності чи питання;

3. одночасно декількома підрозділами СВК у філіях за місцем їх знаходження за єдиною програмою, розробленою вищестоящим підрозділом СВК, який приймає він функції зі збору звітів про результати перевірки, їх узагальнення, реалізації підсумків та вжиття необхідних заходів. Централізована тематична процедура зазвичай проводитися з конкретних питань з метою оцінки стану справ на одній або низці ділянок роботи;

4. в окремих випадках можливе також проведення тематичної перевірки однієї філії силами підрозділу СВК з іншої філії, без безпосередньої участі у перевірці співробітників вищого підрозділу СВК. Вирішення цих питань перебуває у компетенції вищого підрозділу СВК.

Планування контрольних процедур, у тому числі розробка, погодження та затвердження річних та поточних планів робіт; внесення змін до затверджених планів робіт; порядок подання звітності здійснюється підрозділами СВК відповідно до окремих вказівок Ощадбанку Росії з цього питання. У цьому мають бути враховані такі принципи формування ревізійних груп.

Ревізійні групи формуються виходячи зі складності майбутньої контрольної процедури, специфіки об'єкта, що перевіряється, з урахуванням спеціалізації та досвіду співробітників підрозділу СВК. Учасники ревізійної групи повинні мати професійну компетентність, належні навички та досвід, необхідний у цих умовах.

Керівником ревізійної групи призначається співробітник підрозділу СВК, який має досвід участі у комплексних документальних ревізіях та тематичних перевірках з різних напрямів діяльності, який має організаторські здібності та навички керівництва.

Етап підготовки до комплексних документальних ревізій починається, як правило, не пізніше, ніж за два-три тижні до їх початку, і складається із заходів організаційного та аналітичного характеру. Терміни підготовки до тематичних перевірок визначаються індивідуально, виходячи з майбутнього обсягу перевірочних дій та їх складності.

Проведення аналітичних заходів дозволяє сформувати в учасників ревізійної групи попереднє уявлення про стан системи внутрішнього контролю об'єкта майбутньої ревізії (перевірки), його відмінні особливості та властиві цим особливостям ризиків.

У ході підготовчого етапу учасники ревізійної групи зобов'язані ознайомитися та вивчити всі зміни у зовнішній та внутрішній середовищ за перевіреними ними напрямами діяльності, у тому числі у законодавстві, зовнішніх та внутрішніх нормативних документах, складі та характеристиках банківських продуктів, лімітах, обмеженнях, савках, тарифах та т.п. Також слід вивчити матеріали перевірок, проведених співробітниками підрозділами СВК в інших філіях.

На завершення підготовчого етапу керівник ревізійної групи проводить заключний інструктаж з усіма її учасниками, на якому знайомить із затвердженою програмою, інформує про поставлені завдання, обговорює організаційні питання.

На початку проведення контрольних процедур ревізійна група проводить нараду з керівництвом філії, що перевіряється, та начальниками підрозділів, діяльність яких перевірятиметься.

У процесі проведення контрольних процедур має забезпечуватись ефективна взаємодія та обмін інформацією всередині ревізійної групи.

Всі учасники ревізійної групи під час здійснення перевірочних дій, заповнення анкети, визначення оцінки функціонування системи внутрішнього контролю та формування довідки перевірки керуються вимогами.

Звичайною послідовністю дій під час перевірки будь-якого напряму діяльності є:

Планування перевірочних процесів;

Здійснення перевірочних дій;

Створення робочої документації.

У ході проведення контрольних процедур кожен учасник ревізійної групи складає довідку за результатами перевірки закріпленого за ним напряму діяльності.

Керівник ревізійної групи до передачі довідки перевірки на ознайомлення розглядає її проект, аналізує відповідність обсягу та змісту проведеної виконавцем роботи вимогам програми та анкети, у разі відхилень уточнює їх причини та оцінює обґрунтованість.

У кожному підрозділі СВК має бути створено та підтримуватись в актуальному стані електронний архів документів проведених контрольних процедур з можливістю доступу до нього співробітників цього підрозділу.

Після завершення контрольної процедури керівник ревізії коротко повідомляє її підсумки керівнику підрозділу СВК і передає на розгляд акт. За рішенням керівника підрозділу СВК може бути організована нарада з усіма членами ревізійної групи.

Стандартними способамиреалізації є:

Лист на адресу перевіреної філії;

Постанова Правління банку чи рішення Ради відділення.

Банк встановлює наступний порядок контролю за вжиттям заходів щодо усунення виявлених порушень.

При виявленні в ході контрольної процедури порушення керівництвом підрозділів та співробітниками філії, що перевіряється, має бути розпочато роботу з усунення, як самих порушень, так і причин, внаслідок яких їх було допущено.

Висновок

Діяльність Банку за умов ринкової економіки пов'язані з оптимізацією залучених коштів, зниженням рівня витрат за кожен отриманий карбованець доходу, удосконаленням структури витрат - кожен витрачений карбованець має приносити прибуток у звітному періоді, а й бути резервом прибутку у майбутньому периоде.

Головними завданнями Ощадбанку Росії є:

* розвиток та підвищення ефективності активних операцій, шляхом розвитку кредитування фізичних та юридичних осіб;

* розробка заходів та впровадження іпотечного кредитуванняна цілі споживання, придбання та будівництва житла;

* кредитна експансіяв окремі підприємства пріоритетних галузей з урахуванням особливостей регіону шляхом проведення гнучкої процентної політики;

* зниження частки непрацюючих активів у сумі чистих активів шляхом удосконалення організації управління грошовими коштами банку, грошовими потоками;

* посилення вимог до платоспроможності та кредитоспроможності клієнтів; нарощування прибутку з допомогою зниження витрат.

Незалежно від економічних умов банківської діяльності ресурсна база має першорядне значення. Саме пасивні операції передують активним і визначають обсяг та масштаб доходних операцій. У зв'язку з цим питання нарощування ресурсного потенціалута забезпечення його стабільності за допомогою ефективного управління пасивними операціями набуває особливої ​​гостроти та актуальності.

Список використаної літератури

1. Статут ВАТ Ощадбанку Росії, затверджений річними загальними зборами акціонерів протокол №17 від 24 червня 2005 року

3. Правила кредитування фізичних осіб Ощадбанку Росії та його філіями №229 від 30 травня 2003 року

4. Річний звіт Ощадбанку Росії за 2006, 2007 роки

5. Річний звіт Ощадбанку Росії Чуваське відділення за 2006, 2007 роки

Вступ

Мета переддипломної практики – формування навичок практичного використання теоретичних знань у практичній діяльності, збирання, систематизація та обробка інформаційного практичного матеріалу на тему випускної кваліфікаційної роботи «Організація безготівкових розрахунків у комерційному банку».

Об'єкт дослідження - ПАТ Ощадбанк

У період проходження практики були поставлені та вирішені наступні

Дано характеристику діяльності ПАТ Ощадбанк;

Складено схему організаційної структури управління;

Розглянуто функції основних структур та взаємодію між ними;

Розглянуто форми та види безготівкових розрахунків;

Вивчено процес управління безготівковими розрахунками;

Проаналізовано організацію безготівкових розрахунків;

Складено реєстри проведених документів у валюті РФ;

Ознайомлена з усіма формами безготівкових розрахунків;

Навчилася оформлювати та виплачувати перекази.

Під час написання звіту застосовувалися методи систематизації, аналітичний, прогностичний, розрахунковий, графічний. Виробничу практику було пройдено у додатковому офісі ПАТ Ощадбанк №85932/04. Метою проходження виробничої практики є закріплення теоретичних знань у галузі банківської діяльності, набуття професійних навичок спеціаліста та збирання відомостей для написання ВКР.

Звіт викладено на 44 сторінках друкованого тексту, включає 9 таблиць, 11 малюнків, список використаних джерел містить 21 найменувань, кількість додатків 2.

Організаційно – економічна характеристика ПАТОщадбанк

ПАТ Ощадбанк - найбільший банк у Росії та СНД із найширшою мережею підрозділів, що пропонує весь спектр інвестиційно-банківських послуг. Засновником та основним акціонером ПАТ Ощадбанк є Центральний банк РФ, який володіє 50% статутного капіталу плюс однією голосуючою акцією; понад 40% акцій належить зарубіжним компаніям. Близько половини російського ринку приватних вкладів, а також кожен третій корпоративний та роздрібний кредит у Росії припадає на ПАТ Ощадбанк.

Повне фірмове найменування банку: Громадське акціонерне товариство Ощадбанк.

Скорочене найменування банку: ПАТ Ощадбанк.

Історія Ощадбанку Росії починається з іменного указу імператора Миколи I від 1841 про заснування ощадних кас, перша з яких відкрилася в Санкт-Петербурзі в 1842 році. Через півтора століття - 1987-го - на базі державних трудових ощадних кас було створено спеціалізований банк трудових заощаджень та кредитування населення - Ощадбанк СРСР, який також працював і з юридичними особами. До складу Ощадбанку СРСР входили 15 республіканських банків, зокрема Російський республіканський банк.

На даний момент попри далеко не визначну якість обслуговування в більшості відділень (за винятком послуг для VIP-клієнтів), банк лідирує не лише за розміром активів, а й за кількістю розрахункових рахунків юридичних осіб (понад 1 млн). На ринку приватних вкладів ПАТ Ощадбанк є монополістом – контролює 45% ринку (основна маса депозитів «фізиків» посідає так звані пенсійні вклади в рублях). Варто зазначити, що на початок 2002 року частка банку становила 71,4%. Подальшому зниженню частки ринку, яку займає Ощадбанк, значною мірою сприяє система страхування вкладів і збільшення суми страхового відшкодування. Через ПАТ Ощадбанк зарплату отримують близько 11 млн осіб, а пенсії – 12 млн. Банком емітовано понад 30 млн пластикових карток, кількість встановлених банкоматів перевищує 19 тис. Чисельність співробітників станом на 31 грудня 2012 року склала понад 233 тис. осіб.

Основні напрямки банківської діяльності:

1. Корпоративний бізнес: обслуговування розрахункових та поточних рахунків, відкриття депозитів, надання всіх видів фінансування, видача гарантій, обслуговування експортно-імпортних операцій клієнтів, послуги інкасації, касові послуги, конверсійні послуги, послуги з переказу коштів населенням на користь юридичних осіб, операції з векселями та інші.

2. Роздрібний бізнес: надання банківських послуг клієнтам – фізичним особам щодо прийняття коштів у вклади, кредитування, обслуговування банківських карток, операцій з дорогоцінними металами, ощадними сертифікатами та векселями, купівлі-продажу іноземної валюти, платежів, грошових переказів, у тому числі без відкриття банківських рахунків, зберігання цінностей та інші.

3. Операції на фінансових ринках: із цінними паперами, похідними фінансовими інструментами, іноземною валютою; розміщення та залучення коштів на міжбанківському ринку та ринках капіталу та інші.

У межах перелічених напрямів діяльності ПАТ Ощадбанк пропонує широкий спектр банківських товарів та послуг.

Крім банківських операцій банк здійснює:

1) Видачу поруки за третіх осіб;

2) Набуття прав вимоги від третіх осіб;

3) Довірче управліннягрошима;

4) Професійну діяльність на ринку цінних паперів, у тому числі брокерську, дилерську та депозитарну діяльність;

5) Інші операції та послуги.

Розглянемо структуру управління банку.

Малюнок 1 ¾ Структура управління ПАТ Ощадбанк

Загальні збори акціонерів є найвищим органом управління банку. На загальних зборах акціонерів приймаються рішення щодо основних питань діяльності банку. Перелік питань, що належать до компетенції загальних зборів акціонерів, визначено Федеральним законом «Про акціонерні товариства» від 26.12.1995 №208-ФЗ (ред. від 28.12.2013) та статутом банку.

Відповідно до статуту загальне керівництво діяльністю банку здійснює наглядову раду. До компетенції наглядової ради належать питання визначення пріоритетних напрямів діяльності банку, призначення членів правління та дострокове припинення їх повноважень, питання скликання та підготовки загальних зборів акціонерів, рекомендації щодо розміру дивідендів з акцій, періодичне заслуховування звітів президента, голови правління банку про діяльність банку та інші питання . Комітети наглядової ради є органами, створеними для попереднього розгляду найважливіших питань, віднесених до компетенції наглядової ради, та підготовки рекомендації щодо них. Формування комітетів здійснюється щорічно з-поміж членів наглядової ради банку. До складу кожного комітету включаються незалежні директори. Комітети сприяють робочій взаємодії з органами управління. Керівництво поточною діяльністю банку здійснюється президентом, головою правління та правлінням банку.

З метою підвищення ефективності роботи та розвитку бізнесу у банку функціонує ряд колегіальних робочих органів (комітетів), підзвітних правлінню ПАТ Ощадбанк, основними завданнями яких є вирішення питань проведення єдиної, узгодженої політики з різних напрямків операційної діяльності банку. Колегія є майданчиком для активного обговорення стратегічних питань розвитку банку та вироблення оптимальних рішень, що враховують особливості регіонів.

Розглянемо фінансовий станПАТ Ощадбанк.

Таблиця 1 ¾ Основні фінансові показники ПАТ Ощадбанк за 2012-2014рр.,

Приріст активів у 2012 році до 2013 року склав 19,8%, а в 2014 році до 2013 року темп приросту збільшився до 33,6%. Відхилення капіталу банку у 2013 році по відношенню до 2012 року становило 18,4%, а у 2014 році по відношенню до 2013 року темп приросту скоротився до 16,2%.

Розглянь динаміку та структуру балансових показників банку.

Таблиця 2 ¾ Динаміка активів ПАТ Ощадбанк за 2012 – 2014рр., млрд нар.

Показник				Відхилення 2013 від 2012	Відхилення 2014 від 2013
сума	%	сума	%
Грошові кошти			1 241	-8	-1
						-39	-9
Обов'язкові резерви				-10	-8
	9 773	11 978	15 890	2 205		3 912
	1 542	1 744	1 745				0,1
						-38	-9
							2,3
Інші активи
Усього активів	13 582	16 275	21 747	2 693		5 472

Активи банку у 2013 році збільшилися на 19% по відношенню до попереднього періоду, тоді як у 2014 році зростання склало 34% порівняно з 2013 роком. Основними факторами зростання активів банку є: збільшення чистої позичкової заборгованості, яке склало 32% у 2014 році та 22% у 2013 році, зростання вкладень у цінні папери на 0,1% у 2014 році та на 13% у 2013 році. Також у 2014 році спостерігається значний приріст коштів. Збільшення темпів приросту сукупних активів обумовлено збільшенням приросту за основними статтями активів.

Наочно динаміка активів представлена ​​малюнку 2.

Рисунок 2 - Динаміка активів ПАТ Ощадбанк

Як видно на малюнку, активи демонструють стійке зростання.

Розглянемо аналіз структури активів ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 3 ¾ Структура активів ПАТ Ощадбанк за 2012 – 2014 рр., млрд нар.

Показник
сума	%	сума	%	сума	%
Грошові кошти					1 241	5,71
Кошти кредитних організацій у Центральному банку Російської Федерації				2,5		1,7
Обов'язкові резерви		0,8		0,6		0,66
Кошти в кредитних організаціях		0,5		0,5		1,64
Чисті вкладення цінних паперів, оцінювані за справедливою вартістю через прибутку чи збиток		0,7		0,8		3,8
Чиста позичкова заборгованість	9 773		11 978		15 890	73,1
Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу			1 744			8,02
Інвестиції в дочірні та залежні організації				1,9		1,77
Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення		2,6				1,68
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси				2,8		2,2
Інші активи				1,9		1,87
Усього активів	13 582		16 275		21 747

Найбільшу частку у структурі активів банку займає чиста позичкова заборгованість (73%), яка тримається тому ж рівні у досліджуваному періоді. Чисті вкладення цінних паперів займають 10% активу балансу банку, що свідчить про високої інвестиційної активності банку.

Таблиця 4 ¾ Аналіз динаміки власних коштів ПАТ Ощадбанк за 2012-2014 рр., млрд нар.

Показник				Відхилення 2013 до 2012	Відхилення 2014 до 2013
сума	%	сума	%
Кошти акціонерів
Емісійний прибуток
Резервний фонд							33,33
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних до продажу		-8	-197	-34	-130	-189
Переоцінка основних засобів				-1	-1	-2	-2,41
Нерозподілений прибуток минулих років		1 183	1 489				25,87
						-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982				2,43

З даних динаміки власних коштів можна дійти невтішного висновку, що у проміжку з 2012 по 2013 гг. спостерігається збільшення деяких показників, таких як: «нерозподілений прибуток (непокриті збитки) минулих років» та «невикористаний прибуток (збиток) за звітний період».

Рисунок 3 - Динаміка власних коштів ПАТ Ощадбанк за 2012 – 2014 роки.

Як видно на малюнку власні кошти показують стійке зростання.

Таблиця 5 ¾ Аналіз структури власних коштів ПАТ Ощадбанк за 2012-2014 рр., млрд нар.

Показник
сума	%	сума	%	сума	%
Кошти акціонерів						3,4
Власні акції (частки), викуплені в акціонерів (учасників)
Емісійний прибуток						11,5
Резервний фонд		0,1		0,1		0,2
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу		1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Переоцінка основних засобів						4,1
Нерозподілений прибуток (непокриті збитки) минулих років			1 183		1 489	75,1
Невикористаний прибуток (збиток) за звітний період						15,7
Усього джерел власних коштів	1 651		1 935		1 982

За даними таблиці найбільшу частку у структурі власні кошти займає реінвестований прибуток, у своїй спостерігається стійке зростання частки за статтею нерозподілена прибуток минулих років, а частка невикористаної прибутку звітний період має тенденцію до зниження. Також знижується частка сум переоцінки основних засобів акціонерів, емісійного доходу. Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних на продаж представляє негативну величину що свідчить про збитки від інвестиційної діяльності.

Розглянь економічні нормативиПАТ Ощадбанк за 2012-2014рр

Рисунок 4 – Нормативи достатності капіталу ПАТ Ощадбанк

Як показує малюнок 4, у 2014 році норматив достатності капіталу банку суттєво скоротився з 12,87% до 11,5%, хоча, як і раніше, відповідає необхідному значенню в 10%.

Розглянемо аналіз динаміки залучених коштів ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 6 ¾ Аналіз динаміки залучених коштів ПАТ Ощадбанк за 2012-2014рр., млрд. н.

Показник				Відхилення 2013 від 2012	Відхилення 2014 від 2013
сума	%	сума	%
	1 368	1 967	3 516			1 549	78,7
							26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666		2 899
Вклади фізичних осіб	6 288	7 586	7 999	1 298			5,4
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток							1 717
Інші зобов'язання							48,9
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями з резидентами офшорних зон
Усього зобов'язань	11 930	14 340	19 764	2 410		5 424	37,8

Зобов'язання банку показують позитивну динаміку за досліджуваний період: у 2013 році зростання зобов'язань склало 20% порівняно з попереднім періодом, а у 2014 році 37,8% порівняно з 2012 роком. Основними факторами зростання є: зростання кредитів та депозитів ЦП, яке склало у 2013 – 43%, а у 2014 – 78,7% порівняно з 2011 роком. Має тенденцію до зниження депозитів фізичних осіб (у 2013 році вклади склали 20% порівняно з попереднім періодом, а у 2014 році – 5,4% порівняно з 2013 роком)

Таблиця 7 ¾ Аналіз структури залучених коштів ПАТ Ощадбанк за 2012-2014рр., млрд нар.

Показник
сума	%	сума	%	сума	%
Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку Російської Федерації	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Кошти кредитних організацій				2,5
Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями	9 462		11 128	77,6	14 027
Вклади фізичних осіб та ІП	6 288		7 586	20,9	7 999	40,5
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток та збиток		0,2		0,09		3,1
Випущені боргові зобов'язання		2,7		1,3		2,6
Зобов'язання з поточного податку та прибуток						0,01
Відстрочене податкове зобов'язання						0,2
Інші зобов'язання		0,9		0,3		1,1
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та за операціями з резидентами офшорних зон		0,1		0,09		0,2
Усього зобов'язань	11 930		14 340		19 764

Найбільшу частку в структурі залучених коштів займають кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями, їхня питома вага на кінець 2013 року становила 77,6%. Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку Російської Федерації також склали значну частку у структурі залучених коштів у 2013 році.

Вступ

У цьому звіті розглядається громадське акціонерне товариство «Сбербанк» Росії. Ощадбанк Росії на сьогоднішній день майже нічого не нагадує про ощадні каса, функції яких він виконував протягом значного періоду своєї історії. Але на сьогодні, «Сбербанк» Росії вже мало схожий навіть на самого себе лише десятирічної давності. Здатність до змін та руху вперед-ознака відмінної «спортивної» форми, в якій знаходиться сьогодні «Сбербанк» Росії. Титул найстарішого та найбільшого банку Росії не заважає йому відкрито і сумлінно конкурувати на банківському ринку та тримати руку на пульсі фінансових та технологічних змін. Ощадбанк не тільки крокує в ногу з сучасними тенденціями ринку, але й випереджає їх, впевнено орієнтуючись у технологіях, що стрімко змінюються, і перевагах клієнтів. Метою навчальної практики є закріплення та застосування теоритичних та практичних знань, отриманих під час навчання на кафедрі «Фінанси організацій». Для досягнення поставленої мети необхідно виконати такі завдання:

· Дати загальну характеристику ПАТ «Сбербанк» Росії;

· Розглянути організаційну структуру ПАТ"Ощадбанк Росії;

· Провести техніко-економічний аналіз ПАТ «Сбербанк» Росії;

· Проаналізувати фінансове стан ПАТ"Ощадбанк Росії.

Навчальна практика проводилася в «Ощадбанку» Росії у Відділення «Банк Татарстан» № 8610, у період з 28.03.2016 по 09.04.2016.

Загальна характеристика ПАТ "Сбербанк" Росії

ощадбанк фінансовий організаційний

Публічне акціонерне товариство «Сбербанк Росії» (Далі - ПАТ «Сбербанк Росії») - це сучасна універсальна організація, що входить до найбільших російських комерційних банків Росії та країн СНД.

«Сбербанк» Росії має величезну мережу філій: 17 територіальних банків і більше 18 400 підрозділів. Він надає послуги у всіх 83 суб'єктах Російської Федерації. Нещодавно було запроваджено віддалені канали обслуговування. Відбувається розвиток додатків «Сбербанк Онлайн» та «Мобільний банк» із широкою клієнтською базою.

Також останнім часом Сбербанк значно розширив зону міжнародної присутності. Раніше вона обмежувалася країнами СНД, проте останнім часом зона поширення суттєво зросла. З'явилися представництва у Центральній та Східній Європі (Sberbank EuropeAG) та у Туреччині (DenizBank). Придбання DenizBank виявилося найбільшим за всю 170-річну історію банку. Крім раніше перерахованих країн, "Сбербанк" має ще представництва в Китаї, Індії та Німеччині, керує Sberbank Switzerland AG.

«Ощадбанк» Росії створено у формі акціонерного товариства відкритого типу відповідно до Закону РРФСР «Про банки та банківську діяльність у РРФСР» у 1991 році. Засновником та основним акціонером Ощадбанку Росії є Центральний банк Російської Федерації. Акціонерами Банку є понад 200 тисяч юридичних та фізичних осіб.

Вищий керівний орган Ощадбанку Росії - загальні збори акціонерів.

Банк є юридичною особою та зі своїми філіями складає єдину систему Ощадбанку Росії.

Історія розвитку ПАТ «Ощадбанк» Росії почалася, 12 листопада 1841 року російським імператором Миколою I було підписано указ про заснування у Росії ощадних кас «для доставки через те коштів до заощадження вірним і вигідним способом». Ця дата стала вважатися днем ​​народження Ощадбанку.

Через кілька місяців, 1 березня 1842 р., службовець Позичної скарбниці Микола Крістофарі переступив поріг каси, що тільки що відкрилася, в Петербурзі. Він навіть припустити не міг, що в цей момент стає першим клієнтом фінансової установи, історія якого буде нерозривно переплетена з історією Росії.

Ощадбанк є історичним наступником заснованих указом імператора Миколи I Ощадних кас, які спочатку були лише двома маленькими установами з 20 співробітниками у Санкт-Петербурзі та Москві. Потім вони розрослися в мережу ощадних кас, які працювали по всій країні і навіть у важкі часи допомагали зберегти стійкість російської економіки. Пізніше, у радянську епоху, їх було перетворено на систему Державних трудових ощадних кас. А останнім часом перетворилися на сучасний універсальний банк, велику міжнародну групу, чий бренд відомий більш ніж у двадцяти країнах світу.

Нижче у таблиці 1.1 представлені етапи розвитку ПАТ «Сбербанк» Росії.

Таблиця 1.2. Етапи розвитку ПАТ «Сбербанк» Росії

		Підстава та розвитку банківської справи у Росії. Перший клієнт першого банку. Зростання до 500 клієнтів на день
		«Золоте століття» першого банку Росії та розвитку фінансової грамотності населення. 3875 ощадних кас 2 000 000 виданих ощадкнижок
		Перша революція та глобальні зміни у політиці Ощадбанку. Ощадкаси почали здійснювати грошові перекази, випускати власні позикові сертифікати, проводили операції з відсотковими та цінними паперами.
		Ощадбанк у роки Великої Вітчизняної війни та повоєнний час, участь у проектах державного та загальносвітового значення. Засновано новий Статут державних ощадкас.
		Розвиток та перетворення Ощадбанку за часів «відлиги», «застою» та «перебудови». Кількість ощадних кас збільшилася вдвічі: із 40 тисяч до 79 тисяч. Кількість клієнтів банку зросла у 12 разів.
		Глобальні зміни Ощадбанку Росії: життя за новими економічними законами. Почали працювати перші банкомати. Створено Недержавний пенсійний фонд Ощадбанку. Почала працювати послуга "Сбербанк Онлайн".
		Діяльність та заходи Ощадбанку Росії у важкій фінансової ситуації: кризу подолано Почала працювати система «Сбербанк бізнес Онлайн». Ощадбанк увійшов до топ-20 найбільших банків із ринкової капіталізації. Банк став генеральним партнером Олімпійських ігор "Сочі-2014".
		Новий етап в історії Ощадбанку Росії: впровадження інноваційних рішень, нові програми та прогресивні технології. Нове майбутнє країни. Ощадбанк скасував усі комісії за розгляд та видачу кредитів. Двічі було знижено процентні ставкикредитування.

Ощадбанк - сучасний універсальний банк з великою часткою участі приватного капіталу, у тому числі іноземних інвесторів. Структура акціонерного капіталу Ощадбанку свідчить про його високої інвестиційної привабливості.

Сьогодні ПАТ «Сбербанк» Росії як із учасників ринку займає лідируючу позицію у російській банківській сфері, і навіть над ринком кредитування, даний рейтинг представлений малюнку 1.1.

Мал. 1.1.

Основною метою ПАТ «Сбербанк» Росії є забезпечення зростання інвестиційної привабливості та збереження лідерства на російському ринку фінансових послуг шляхом модернізації управлінських та технологічних процесів. Для досягнення поставленого завдання діяльність ВАТ «Сбербанк Росії» спрямована на вдосконалення клієнтської політики, створення гнучкої ефективної системивзаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.

ПАТ «Сбербанк» Росії - універсальний комерційний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі якісних банківських послуг по всій території Росії.

Діючи на користь вкладників, клієнтів та акціонерів, ПАТ «Сбербанк» Росії прагне ефективно інвестувати залучені кошти приватних і корпоративних клієнтів у реальний сектор економіки, кредитує громадян, сприяє стійкому функціонуванню російської банківської системита заощадження вкладів населення.

Основні напрямки діяльності ПАТ «Сбербанк» Росії:

· Залучає кошти фізичних та юридичних осіб у вклади;

· Розміщує кошти від свого імені та за свій рахунок;

· відкриває та веде банківські рахунки фізичних осіб та юридичних осіб,

· Здійснює розрахунки за дорученням клієнтів;

· Інкасує векселі, кошти, платіжні та розрахункові документи та здійснює касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;

· Купує та продає іноземну валютуу готівковій та безготівковій формах;

· Залучає у вклади і розміщує дорогоцінні метали;

· Видає банківські гарантії;

· Здійснює перекази грошових коштів за дорученнями фізичних осіб без відкриття банківських рахунків;

· Здійснює лізингові операції;

· Надає брокерські, консультаційні та інформаційні послуги;

· Здійснює емісію та обслуговування банківських карток;

· Здійснює випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, та багато іншого.

Кошти для здійснення зазначеної діяльності залучаються Банком із таких джерел: кошти акціонерів; вклади приватних клієнтів; кошти юридичних; інші джерела, зокрема запозичення на міжнародних фінансових ринках.

Навчальну практику пройдено у відділі кредитування середнього та великого бізнесу відділення «Банк Татарстану» №8610.

Надання послуг середньому, великому та приватним особам є пріоритетним напрямком діяльності відділення «Банк Татарстану» №8610.

«Банк Татарстану» №8610 активно розвиває програми кредитування, пропонуючи своїм клієнтам вигідні кредити для проектного та інвестиційного кредитування бізнесу, покращення житлових умов, придбання транспортних засобів, отримання вищої освітита вирішення багатьох інших фінансових питань. Ощадбанк Росії допомагає здійснювати платіжні операції, бере він відповідальність за зберігання та примноження коштів, своїх вкладників.

Кожен клієнт відділення «Банк Татарстану» №8610 завжди може розраховувати на допомогу кваліфікованих спеціалістів, індивідуальний підхід та уважне ставлення.

Надійність ПАТ «Сбербанк» Росії та її бездоганна Ділова репутаціяу Росії та за кордоном підтверджуються високими рейтингами провідних рейтингових агентств.

SWOT-аналіз ПАТ «Сбербанк» Росії наведено у таблиці 1.2.

Таблиця 1.2. SWOT-аналіз ПАТ «Сбербанк» Росії

Сильні сторони: Ощадбанк Росії є надійним кредитним інститутом. Банк має високі рейтинги, як у російських, так і в міжнародних рейтингових агентствах, а також є однією з найбільших компанійРосії; Контрольний пакетакцій банку належить державі. У разі виникнення проблем у банку він може розраховувати на допомогу основного акціонера; Має розвинену регіональною мережеюфілій у всій Росії; Публікація щоквартальної звітності щодо міжнародним стандартамсвідчить про велику прозорість діяльності банку; Має високу ліквідність своїх цінних паперів, які тривалий час сприймалися ринком як захисний папер. Банк має диверсифіковану ресурсну базу, що надає йому стабільності.	Слабкі сторони: Мала маневреність банку до змін зовнішніх умов сприятиме поступовому зниженню частки ринку, що припадає на нього; Посилення конкуренції російському ринку надання банківських послуг.
Можливості: Ощадбанк Росії прагне зміцнити свої позиції як лідер роздрібного сектора; До планів банку входить випуск глобальних депозитарних розписок (GDR) на існуючі акції на Лондонській фондової біржі. Виведення акцій на західні торгові майданчикидозволить ще більше підвищити ліквідність цінних паперів.	Загрози: Можливість конфлікту розвитку бізнесу Ощадбанку Росії та інтересів основного акціонера; Посилення конкуренції над ринком надання банківських послуг у разі вступу до СОТ і виходу іноземних банків російський рынок; Можливе посилення волатильності котирувань акцій через кадрові перестановки у правлінні банку.

Наведемо основні техніко-економічні показники ПАТ «Сбербанк» Росії з 2013 до 2015 року в таблиці 1.3, яка представлена ​​нижче.

Таблиця 1.3. Основні техніко-економічні показники ПАТ «Сбербанк»

Основні показники	Одиниця виміру
Основні показники звіту про прибутки та збитки
Операційні доходи до резервів	у млрд. руб
Прибуток до оподаткування	у млрд. руб
Чистий прибуток	у млрд. руб
Основні показники балансу
Резерв під знецінення кредитного портфеля	у млрд. руб
	у млрд. руб
Кошти клієнтів	у млрд. руб
Основні якісні показники
Відношення резерву під знецінення кредитного портфеля до непрацюючих кредитів	Значення
Кредити/Депозити