Який податок додому 200 кв. Майновий податок на житловий будинок

Кар'єра
26.03.2020

Громадяни РФ повинні сплачувати податок після отримання свідоцтва про держреєстрацію угоди з нерухомістю, тому багатьох цікавить питання, як розрахувати податок додому.

При розрахунку податку на будинок для фізичних осібінвентаризаційна вартість нерухомості множиться на податкову ставку. Зазвичай розмір інвентаризаційної вартості будинку, оподатковуваного, нижче його ринкової ціни. Інвентаризаційна вартість нерухомості встановлюється БТІ. Максимально можливий розмірподаткової ставки, відповідно до Закону РФ ст.3 «Про податки», залежить від інвентаризаційної вартості будинку та становить:

Законодавством встановлені максимальні податкові ставки, муніципальна влада кожного регіону РФ встановлює свою конкретну ставку, яка не може перевищувати максимальну. Крім цього, місцева влада має право ранжувати податкові ставки залежно від типу та призначення приміщення.

Отже, сума податку на будинок залежить від таких факторів:

  • від інвентаризаційної вартості будинку;
  • від його географічного розташування;
  • від його призначення.

Приклад розрахунку податку додому

Розглянемо приклад того, як розрахувати податок додому, що знаходиться в Білгородській області. Припустимо, місцеве БТІ оцінило будинок у сумі 750000 рублів. У цьому випадку максимальна податкова ставкане повинна перевищувати 2,0% вартості будинку. Наприклад, якщо будинок знаходиться в м. Білгород, то ставка становитиме 2%, а якщо будинок знаходиться в Білгородській області, м. Валуйки, то ставка становитиме 0,55% вартості будинку.

Таким чином, сума податку на будинок, розташований у м. Білгород, складе:

750 000 руб. х 2% = 15000 рублів (на рік).

Якщо будинок знаходиться в м. Валуйки, Білгородський район, то сума податку становитиме:

750 000 х 0,55% = 4125 рублів (на рік).

При розрахунку інвентаризаційної вартості будинку БТІ оцінює будову за збірками 1969 і 1978, а отримана сума множиться на коефіцієнт, який встановлюється для кожного регіону індивідуально. При оцінці враховується кубатура будинку, будматеріали стін та перекриттів, наявність комунікацій та додаткових споруд. Наприклад, відповідно до збірників, вартість 1 м³ цегляного двоповерхового будинкускладає 21,6 рубля (може змінюватись в залежності від загального обсягу будинку і від територіального поясу). Ця цифра множиться на обсяг спільний будинки, (За зовнішнім обміром) та на коефіцієнт перерахунку.

Наприклад, розрахуємо вартість двоповерхового будинку розмірами площею 10м х 10м та висотою 2,75м. За грубими розрахунками, без урахування коефіцієнтів на різні конструктивні елементита комунікації, його вартість обчислюють наступним чином:

21,6 х 550 = 11 880 руб.

Потім цю цифру множать на коефіцієнт перерахунку, який для Білгородської області дорівнює 56,986:

11880 х 56,986 = 676994 руб.

До цієї суми додається вартість паркану, сараю, гаража, доріжок і т.д., податок розраховується із сумарної вартості всіх будівель.

Значний вплив на інвентаризаційну вартість будинку має ступінь фізичного зносу даного об'єкта. Ступінь зносу виражається у відсотках та при оцінці будинку БТІ враховує відсоток, встановлений під час останньої техінвентаризації будинку. Отже, якщо громадянин тривалий час не звертався до БТІ і не змінював паспорт додому, то в органах техінвентаризації не буде інформації про фізичне зношування об'єкта. У такому разі власник будинку може звернутися до БТІ для переоцінки нерухомості.

VN:F

, 2.5 out of 5 based on 11 ratings

Останнє оновлення: 17.03.2020

Податок на майно фізичних осіб у 2020 році і надалі нараховуватиметься від кадастрової вартості. Перехідний періодщодо встановлення нової методикиРозрахунок податку для власників нерухомості закінчився. Лише за 2019 рік (оплата якого провадиться у 2020 році) обчислення податку ще може бути здійснено за старими правилами (з урахуванням інвентаризаційної вартості нерухомості).

Як дізнатися кадастрову вартість на своє житло

Сьогодні дізнатися точну кадастрову вартість своєї нерухомості можна в Інтернеті, якщо знаєте кадастровий номер.

Якщо не знаєте кадастровий номер, то звертайтесь на сайт Росреєстру в розділі " Довідкова інформаціяпо об'єктах нерухомості в режимі online, введіть адресу квартири, потім скопіюйте отриманий ДКН (держ. кадастровий номер).

Коли кадастровий номер відомийдостатньо зайти на сайт податкової служби. Там заповнюються пропоновані графи ( податковий рік, суб'єкт РФ, вид нерухомості, кадастровий номер), щоразу натискаючи "далі". У результаті зможете дізнатися належний податок на майно. Крім того, залежно від цікавого року та регіону Ви дізнаєтесь, чи застосовується кадастрова або інвентаризаційна вартість. З 2020 року (саме, податкова база, а не року для сплати) застосовується лише кадастровий розрахунок.

Інші варіанти дізнатися вартість на офіційному сайті Росреєстру:

  • розділ «Отримання відомостей із ДКН» - замовити отримання виписки, на яку доведеться почекати 5 робочих днів. Запам'ятайте номер заявки, тому що можна відстежувати виконання;
  • розділ «Публічна кадастрова карта» - пошук за номером кадастру, отриманою інформацією можна скористатися у вигляді довідкової інформації, юридичної силивона не має;
  • розділ «Довідкова інформація щодо об'єктів нерухомості» - можна дізнатися за однією з трьох умов: номер кадастру, умовний номер або адреса нерухомості;
  • розділ «Отримання відомостей із фонду даних державної кадастрової оцінки» - пошук за кадастровим номером.

Якщо в єдиній базі даних є інформація про кадастрову вартість саме Вашої нерухомості, то такі відомості зобов'язані надати на безкоштовній основі протягом п'яти днів з моменту звернення безпосередньо до Росреєстру або МФЦ за довідкою про кадастрову вартість (якщо замовляти кадастровий паспорт, в якому серед інших відомостей також є і кадастрова вартість, то доведеться платити 200 руб.

Яка нерухомість оподатковується

Будь-яка нерухомість, крім землі, яка перебуває у власності громадянина, оподатковується майновим податком (земля оподатковується іншим - земельним податком). Найчастіше йдеться про:

  • квартири (частини квартир);
  • окремих кімнатах у гуртожитках;
  • будинку житлового призначення. До них належать житлові будівлі на землі під ІЖС, особисте підсобне господарство, садівництво, городництво, а також частини таких будинків;
  • недобудовані будинки з призначенням (за проектною документацією) "житлові";
  • хозпостройки (бані, сараї та ін.);
  • комерційні об'єкти (магазини, склади, офіси тощо).

Податок повинні сплачувати будь-які фіз.особи. Навіть ІП, якщо він не знаходиться на спеціальному режиміУСН.

Як розраховується податок

Визначити розмір податкової ставки для свого об'єкта нерухомості допоможе таблиця:

Ці ставки є базовими. Вони входять у формулу розрахунку податок. Це так званий прямий розрахунок, коли розмір кадастрової вартості множать на відсоткову ставку. Схематично формула має такий вигляд: «Кадастрова вартість» «Х» «ставку %» «=» «Сума податку».

Місцеві органи влади можуть зменшувати їх аж до «0» або збільшити, але більш ніж триразово. Ось для прикладу, як справи з Москвою

Точний розмір податку майно не потрібно розраховувати самостійно. Він буде зазначений у повідомленні-квитанції, яке розсилається всім платникам податків щороку.

Якщо податківці не надіслали повідомлення, то громадянин ні метушитися, ініціативно проводити розрахунок, сплату, запитувати повідомлення. Це недоробки податківців, за які не несе відповідальності сумлінний платник податків. Тільки слід враховувати, що платник податків раніше повинен був повідомити (повідомити) інспекцію про наявність у нього нерухомості ( повідомляти не потрібно, якщо раніше від податкової службинадходили повідомлення щодо сплати податку по об'єкту ). І ще, інспекція може надіслати повідомлення одразу за три роки поспіль (але не більше), якщо про платника податків короткочасно забули.

Важливо! Неотримання повідомлення громадянином через те, що він не перевіряє пошту, переїхав на іншу адресу і подібне не означає відсутність висилки повідомлення. Це вже вважається несумлінною дією громадянина.

Виникає питання: навіщо знати скільки становитиме податок на нерухомість, якщо у повідомленні податкової вже буде зазначена сума? Відповідь проста. Громадяни прагнуть достовірно наперед знати, скільки їм доведеться сплатити за своє майно. До того ж податківці іноді припускаються помилок у розрахунках. Своєчасне виявлення неточності дозволяє легко вирішити проблему та уникнути зайвих витрат на незаконний розрахунок податку.

Прямий розрахунок від кадастрової вартості застосовується з 2020 року. До попередніх періодів передбачено понижувальний коефіцієнт (для 2018 року – 0,6, 2019 – 0,8). Тобто результат за прямою формулою ("Вартість за кадастром" Х "ставка%") потрібно помножити на коефіцієнт.

Ще є адаптивна формула, за якою можна вирахувати розмір податку на нерухомість:

Н = (Н1 * СК - Н2 * СІ) * До + Н2 * СІ, де
  • Н – обсяг податку, підлягає оплаті.
  • Н1 – кадастрова вартість нерухомості.
  • Н2 – інвентаризаційна вартість нерухомості.
  • К – коефіцієнт (залежно від типу об'єкта нерухомості).
  • СІ – ставка податку інвентаризаційної вартості.
  • СК – ставка податку від кадастрової вартості

Зазначена формула застосовується якщо об'єкт поставлено на облік не пізніше 3 років і є відомості про інвентаризаційну вартість.

Не бажаючим обтяжувати себе розрахунками, допоможе дізнатися податок на нерухомість фізичних осіб з 2019 року онлайн калькулятор .

Коли починати сплачувати податок на житло за кадастровою вартістю

У деяких регіонах платять новий податокна майно із застосуванням кадастрових даних вже з 2016 року. Поголовно податок від кадастрової вартості вираховуватиметься з 01.01.2020 року.

Тільки в окремих суб'єктах РФ у 2020 році можна сплачувати тариф, звітуючи за 2019 рік за інвентаризаційним критерієм.

Тобто за фактом за 2020 рік (повідомлення та сплата буде провадитись у 2021 році) інвентаризаційна вартість повністю виключиться з формули розрахунку.

Суб'єкти РФ, де застосовується кадастровий розрахунок Суб'єкти РФ, де застосовується інвентаризаційний розрахунок
Республіка Адигея, Амурська область, Архангельська область, Астраханська область, Республіка Башкортостан, Білгородська область, Брянська область, Республіка Бурятія, Володимирська область, Вологодська область, Воронезька область, Єврейська автономна область, Забайкальський край, Іванівська область, Республіка Інгушетія, Кабардино-Балкарська Республіка, Калінінградська область, Республіка Калмикія, Камчатський край, Карачаєво-Черкеська Республіка, Республіка Карелія, Кемеровська область, Кіровська область, Республіка Комі, Костромська область, Краснодарський край, Курська область, Ленінградська область, Місто Москва, Магаданська область, Республіка Марій Ел, Республіка Мордовія, Московська область, Мурманська область, Ненецький автономний округ, Нижегородська область, Новгородська область, Новосибірська область, Омська область, Оренбурзька область, Орлівська область, Пензенська область, Псковська область, Рязанська область, Самарська область, Місто Санкт-Петербург, Саратовська область, Республіка Саха, Сахалінська область, Свердловська область, Ставропольський край, Тамбовська область , Республіка Татарстан, Тверська область, Тульська область, Республіка Тива, Удмуртська Республіка, Хабаровський край, Республіка Хакасія, Ханти-Мансійський автономний округ – Югра, Челябінська область, Чеченська Республіка, Чуваська Республіка, Чукотський автономний округ, Ямало-Ненецький автономний округ, Ярославська область. Алтайський край, Республіка Алтай, Волгоградська область, Республіка Дагестан, Іркутська область, Калузька область, Красноярський край, Крим, Курганська область, Липецька область, Пермський край, Приморський край, Ростовська область, місто Севастополь, Республіка Північна Осетія Аланія, Смоленська область, Томська область, Тюменська область, Ульяновська область

Механізм сплати податку

До листопада кожного року платнику податків поштою надходить повідомлення та квитанція за минулий податковий рік. Її потрібно сплатити до 1 грудня року, в якому надійшло повідомлення. Тобто схема залишається традиційною, зміниться лише сума податку.

Запитання:
Як буде нараховуватись податок, якщо нерухомість придбана у серпні 2020 року?

Відповідь:податок буде нарахований за кадастровою вартістю лише з серпня, тобто коли ви фактично придбали нерухомість у власність. За попередній період повідомлення з податкової прийде продавцю, який і має сплатити податок з 1 січня і до серпня включно.

Інвентарна вартість

Обчислення інвентаризаційної вартості відрізняється від кадастрового розрахунку. За основу беруться не види нерухомості, а їх інвентарна вартість. Муніципальна влада може у встановлених рамках варіювати рівень податкової ставки:

  • до 300 тис. руб. вартості об'єкта нерухомості розміри ставки може бути від 0 до 0,1%;
  • від 300 001 руб. до 500 тис. руб. розміри ставки 01 - 03%;
  • від 500 001 руб. та вище розмір 0,3 – 2%.

Якщо муніципалітет не затвердив точний розмір ставок, застосовуються федеральні фіксовані ставки:

  • до 500 тис. руб. - 0,1%;
  • від 500 001 руб. - 0,3%.

Нагадуємо, що інвентарна вартість може бути застосована за 2019 рік (це останній період). Щоправда, повідомлення на податок прийде 2020 року або, якщо податкова служба прострочить пересилання 2021, 2022, але не пізніше.

Держава йде назустріч власникам житла – податкове вирахування

Для зниження розміру податку передбачено відрахування:

  • для квартир – 20 кв. м.;
  • для будинків – 50 кв. м.;
  • для кімнат – 10 кв. м.

Мова йде про квадратних метрахвід загальної площі нерухомості. Саме ці метри, що віднімаються, не будуть обкладатися податком.

Нагадуємо: самостійні розрахунки проводити немає потреби. У податковому повідомленні буде прописано відрахування та остаточна сума для оплати.

Запитання:
Як враховуватиметься пільга для квартири чи будинку?

Для наочності розглянемо приклади розрахунку податку майно фізичних осіб.

Приклад 1: у власності знаходиться квартира загальною площею 30 кв. м. З урахуванням податкового відрахування отримуємо 30 – 20 = 10 кв. м. Таким чином, власнику потрібно буде сплатити податок лише за 10 кв. м. Припустимо, кадастрова вартість квартири становить 900 тис. руб. Отже, податку обчислюється від 300 тис. крб. (900 000/30 х 10). Множимо на 0,1% (ставка для квартир), в результаті, за рік сума податку дорівнює 300 руб. (300 000 х 0,1%).

Приклад 2: у власності знаходиться будинок загальною площею 40 кв. м. З урахуванням податкового відрахування отримуємо 40 - 50 = -10. У разі негативного значення податкова ставка дорівнює нулю і платити не потрібно. Але з бюджету грошей не дадуть. Коли податок виходить негативним, він дорівнює показнику " 0 " .

Як застосовується вирахування при частковій власності квартири

Кожен власник оплачує податок пропорційно своїй частці у праві власності. Однак вирахування надається не кожному власнику-пайовик, а на весь об'єкт нерухомості в цілому. Тому у таких пайовиків може виникнути питання скільки платити податку на квартиру кожному.

Запитання:
Квартира загальною площею 50 кв. знаходиться в часткової власностідвох власників по 1/2, як розподілятиметься відрахування?

Відповідь:Одному власнику потрібно буде відняти лише 10 кв.м. (20 м2/2) як податкове відрахування. Таким чином, він сплатить за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогічний розрахунок буде для другого власника. Кадастрова вартість житла 2 млн. руб, площа 44 м2, кожен повинен буде платити (44м2/2 – 10 м2) з 12 м2. А 1 м2 коштує 45455 руб (2.млн. / 44), тоді податок складе (12 м2 * 45455 руб.) * 0,1% = 545 руб. Це максимальна сума, тобто. у роки, коли діяти знижуючий коефіцієнт, податку буде ще меньше.

Якщо власників троє і більше, то відрахування буде ділитися на відповідну кількість осіб, пропорційно до розміру їх часток.

Хто платить більше

Найбільш сильним удар по гаманцях отримують власники великих та дорогих офісів, торгових центрів, місць. громадського харчуваннята інш комерційної нерухомості. За об'єкти нерухомості, власники зобов'язані сплатити 2% податку на майно, без відрахувань та пільг.

Для власників скромнішого житла розмір податку обчислюється в межах 0,1% кадастрової вартості. До речі, у поодиноких випадках сума податку може бути меншою по відношенню до попереднього року. Це залежить від переоцінки кадастрової вартості, зміни ставок на регіональному рівні, у зв'язку з переходом від інвентарної ціни до кадастрової та ін Хоча зазвичай інвентаризаційний розрахунок здається вигіднішим для платника податків, але є і винятки.

Приклад:є квартира загальною площею 50 кв. Раніше інвентарна вартість становила 186 000 рублів, кадастрова вартість стала - 196 000 рублів. Ставка податку була 0,1% в обох випадках. Вартість 1 кв. за кадастрової вартості = 196 000: 50 = 3920 рублів. Обсяг податкового відрахування для квартири – 20 кв.м., що у разі буде 3 920 x 20 = 78 400 рублів. За мінусом відрахування отримуємо суму, оподатковувану 196 000 – 78 400 = 117 600 рублів. Таким чином, податок на квартиру площею 50 кв. буде 117600 х 0,1% = 117 рублів 60 копійок. Наприклад, раніше за інвентарною вартістю власник платив 186 рублів (186 000 х 0,1%).

Які передбачені пільги

Перелік пільг з податку майно фізичних осіб

З 2018 року спеціальна пільга доступна для багатодітних сімей(Де від 3 і більше дітей). Батьки, на яких значиться нерухомість, можуть зменшити площу об'єктів залежно від кількості дітей у сім'ї. За кожну дитину можна відібрати за:

  • 5 кв.м від загальної площі квартири (кімнати у квартирі);
  • 7 кв. м від площі житлового будинку.

Наприклад, сім'я, що складається з 8 дітей, має ІЖС площею 100 кв.м. Кадастрова вартість будинку 3000000 руб. Отже, податкова база є такою: 100 кв. м. "-" 7 кв.м "Х" 8 дітей "=" 44 кв.м. Значить податок буде сплачуватись від кадастрової вартості 1320000 руб.

При цьому одного власника звільняють від податку лише щодо одного об'єкта нерухомості. Щоб виключити зловживання у податковому питанні.

Тобто якщо у пенсіонера, який має пільгу, є у власності дві або більше квартири, то він звільняється від податку лише за однією з них. А по другій та інших – доведеться сплачувати у повному обсязі

Якщо у громадянина-пільговика є різні видинерухомості, то пільга дається однією об'єкт за кожним видом.

Наприклад, у пенсіонера у власності 2 квартири, 1 дачний будинок, лазня і сарай на дачній ділянці. Громадянин буде звільнено від податку на 1 квартиру, будинок та сарай. А заплатить за другу квартиру та лазню.

Види нерухомості для пільги законом визначені такими:

  • квартира/кімната;
  • хозпобудови;
  • приміщення під творчі майстерні, студії, ательє;
  • гараж/машино-місце.

Інші види нерухомості під пільгу не потрапляють.

Щоб отримати таке відрахування, слід написати заяву до ІФНС (), а також додати до неї "Повідомлення про обрані об'єкти оподаткування, щодо яких надається податкова пільга з податку на майно фізичних осіб" (). Ці документи потрібно встигнути здати до 31 грудня звітного року (у якому буде застосовуватись пільга).

Документацію можна здавати до територіальної інспекції, через МФЦ, а також до електронному виглядічерез особистий кабінетсайту ФНП.

Приклад:кадастрова вартість домоволодіння становила 12 000 000 рублів. Власник вважав такий розмір суми явно високим, оскільки будинок не добудований і немає коштів для завершення будівництва, туалет знаходиться на вулиці, водопровід – свердловина, каналізація – септик. З центральних мереж лише електрика. Було запрошено незалежних акредитованих оцінювачів, які вказали у висновках про проведену оцінку кадастрову вартість будинку в розмірі 3 500 000 рублів. З одержаними результатами можна звертатися до суду.

Якими правами наділені регіони

Місцева влада має право своїми постановами змінювати розмір податкової ставки та застосовувати додаткові пільги для окремих категорійгромадян. Дізнатися про існування таких привілеїв можна, звернувшись до адміністрації за місцем прописки або у спеціаліста МФЦ.

Що робити, якщо податкове повідомлення про нарахований податок не надійшло

Власники об'єктів нерухомості та транспортних засобів повинні повідомляти Податкову службу, якщо не отримали податкові повідомлення.

Відсутність податкової квитанції говорить про те, що в ІФНС немає даних про нерухомість та платник податків зобов'язаний надати повідомлення про об'єкт. Таке повідомлення надається одноразово до кінця року, наступного за роком придбання власності.

Або це недогляд податкової служби. Якщо в подальшому повідомлення надійдуть за кілька років, то можна оплачувати в межах 3-річного періоду. Але це не стосується випадків, коли власник приховував інформацію про свої об'єкти. Тобто не подав повідомлення про придбання нерухомості у власність.

Питання відповідь

Запитання: Як дізнатися про заборгованість з податку на квартиру за адресою?

Заборгованість зі сплати податку можна дізнатися у податковій службі. Або подати письмовий запит до територіальної інспекції за місцем проживання про звіряння розрахунків з інспекцією, або отримати інформацію про стан розрахунків із бюджетом через «Особистий кабінет платника податків» на сайті ФНП.

Запитання: Що робити, якщо немає грошей на сплату?

Це не звільняє від відповідальності. Але платник податків за заявою може отримати відстрочку (розстрочку) зі сплати податку трохи більше 1 року. Підставою є скрутне фінансове положення, яке не дозволяє виконати податкове зобов'язання. Заява подається до податкової служби до неї долучається довідка про стан її розрахунків з податків, зборів, пені та штрафів та зобов'язання щодо дотримання умов, на яких приймається рішення про надання відстрочки або розстрочки. Розстрочка передбачає нарахування відсотків ключової банківської ставки.

Запитання: Якщо я вважаю, що вартість податку завищена, чи можна її знизити і як?

Можна самостійно перерахувати суму податку і якщо була помилка в розрахунку (невірно вказано ставку, розмір кадастрової вартості, не враховано податкову пільгу, наявну переплату тощо), то подати заяву про перерахунок податку, в тому числі в електронному вигляді через Особистий кабінет платника податків або .

Запитання: Що робити, якщо на квартиру відсутня кадастрова вартість у Росреєстрі?

За 2019 рік можливе нарахування за інвентаризаційною вартістю. З 2020 року нарахування лише за кадастровою. Якщо такої немає, тоді Податковий органповинен зробити розрахунок від ринкової вартості. Результат визначення застосованої ринкової вартості можна оскаржити.

Запитання: Чи потрібно сплачувати податок за муніципальну квартиру?

Ні, наймати і члени його сім'ї здійснюють плату за договором найму соціального, який і передбачає всі можливі витрати, в тому числі і податки. Податковим питанням наймач не займається.

Запитання: Чи може бути податок у сусіда за рівної площі менший?

Та й це законно, оскільки існує безліч факторів, що впливають на розмір податку, у тому числі податкові пільги, переплати за попередні періоди, зниження кадастрової вартості та ін.

Якщо у Вас є питання на тему статті, будь ласка, не соромтеся задавати їх у коментарях. Ми обов'язково відповімо на всі ваші запитання протягом кількох днів.

174 коментарів

Є місцевим податком, тобто. він сплачується до бюджету муніципальної освіти (або міст федерального значенняМоскви, Санкт-Петербурга та Севастополя), в якому він встановлений і в якому знаходиться майно.

Хто сплачує податок на майно у 2018 році

Податок на майно мають сплачувати фізичні особи, які мають у власності:

  • житловий будинок;
  • житлове приміщення (квартира, кімната);
  • гараж, машино-місце;
  • єдиний нерухомий комплекс;
  • об'єкт незавершеного будівництва;
  • інші будівлі, будову, споруду, приміщення;
  • частка на майно перерахована вище.

Будинки та житлові будівлі, розташовані на земельних ділянках, наданих для ведення особистого підсобного, дачного господарства, городництва, садівництва, індивідуального житлового будівництва, відносяться до житлових будинків.

Примітка: за майно, що входить до складу спільного майна багатоквартирного будинку(Сходові майданчики, ліфти, горища, дахи, підвали тощо) податок сплачувати не потрібно.

Зверніть увагу, що згідно зі змінами, внесеними до НК РФ законом від 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежитлові будівлі(садові та дачні будиночки) прирівняні до житлових та підлягають оподаткуванню на майно, починаючи з періоду 2015 року. Щодо зазначених об'єктів громадянами може бути заявлена ​​пільга (якщо податок обчислюється за кадастровою вартістю) у розмірі 50 кв.м. неоподатковуваної площі. За її отриманням необхідно звернутися до податкового органу особисто або подати заяву через «Особистий кабінет платника податків».

Як розраховується податок на майно за 2017 рік

Податок на майно розраховує ІФНС, після чого надсилає на адресу місця проживання фізичної особи повідомлення, в якому міститься інформація про розмір податку необхідного для сплати.

З 1 січня 2015 року набула чинності 32 глава НК РФ, яка передбачає новий порядокрозрахунку майнового податку Згідно з новими правилами податок розраховується не від інвентаризаційної вартості об'єкта, а виходячи з його кадастрової вартості(тобто максимально наближеною до ринкової).

Новий порядок розрахунку вводиться в дію окремо кожним суб'єктом РФ. Ті суб'єкти, які не встигли у строк до 1 грудня 2017 року затвердити кадастрову вартість об'єктів та опублікувати відповідний правовий акт, розраховуватимуть податок у 2018 році за «старим» (виходячи з інвентаризаційної вартості).

Примітка: повністю перейти на розрахунок майнового податку виходячи з кадастрової вартості, всі суб'єкти Росії мають до 1 січня 2020 року

Як розраховується податок від кадастрової вартості

Податок на майно фізичних осіб, виходячи з кадастрової вартості об'єкта, розраховується за такою формулою:

Н к = (Кадастрова вартість – Податковий вирахування) x Розмір частки x Податкова ставка

Кадастрова вартість

При розрахунку податку дані щодо кадастрової вартості об'єкта беруться з державного кадаструнерухомості станом на 1 січня кожного року (за новими об'єктами — на момент їхньої постановки на державний облік). Дізнатися кадастрову вартість об'єкта можна у територіальному відділенні Росреєстру.

Податкове вирахування

При розрахунку податку кадастрову вартість за основними видами об'єктів можна зменшити на податкове відрахування:

Влада муніципальних утвореньта міст Москви, Санкт-Петербурга, Севастополя мають право збільшувати розміри податкових відрахуваньописаних вище. Якщо кадастрова вартість вийде негативною, вона приймається рівної нулю.

Приклад розрахунку

Петров І.А. має у власності квартиру загальною площею 50 кв. метрів. Її кадастрова ціна становить 3 000 000 рублів. Вартість одного кв. метра дорівнює 60000 руб.

Податковий відрахування у разі складе: 1200000 руб.(60000 руб. x 20 кв. метрів). При розрахунку податку необхідно купувати зменшену кадастрову вартість: 1800000 руб.(3000000 руб. - 1200000 руб.).

Розмір частки

Якщо об'єкт знаходиться в спільної часткової власності

Податкова ставка

Податкові ставки в кожному суб'єкті Росії різні, їх точний розмір у 2018 році ви зможете дізнатись на цій сторінці

Податкова ставка Вид об'єкту
0,1% Житлові будинки (у тому числі недобудовані) та житлові приміщення (квартири, кімнати)
Єдині нерухомі комплекси, до складу яких входить хоча б одне житлове приміщення (житловий будинок)
Гаражі та машино-місця
Господарські будівлі чи споруди, площа яких не перевищує 50 кв. метрів та які розташовані на земельних ділянках, наданих для ведення особистого підсобного, дачного господарства, городництва, садівництва або індивідуального житлового будівництва
2% Адміністративно-ділові та торгові центри
Нежитлові приміщення, що використовуються для розміщення офісів, торгових об'єктів, об'єктів громадського харчування та побутового обслуговування
Об'єкти, кадастрова вартість яких перевищує 300 мільйонів рублів
0,5% Інші об'єкти

Влада муніципальних утворень та міст Москви, Санкт-Петербурга, Севастополя має право зменшити податкову ставку 0,1% до нуля або збільшити її, але не більше ніж утричі. Також залежно від величини кадастрової вартості, виду та місця знаходження об'єкта місцева влада має право встановлювати диференційовані податкові ставки.

Приклад розрахунку

Об'єкт оподаткування

Петрову І.А. належить ½ квартири загальною площею 50 кв. метрів. Кадастрова вартість квартири становить 3000000 рублів. Податковий відрахування при цьому дорівнюватиме 1 200 000 рублів.

Розрахунок податку

Для розрахунку податку візьмемо максимально можливу податкову ставку 0,1% .

Підставивши всі наявні дані формулу отримаємо:

900 руб.((3000000 руб. - 1200000 руб.) x ½ x 0,1%).

Як розраховується податок від інвентаризаційної вартості

Податок на майно фізичних осіб, виходячи з інвентаризаційної вартості об'єкта, розраховується за такою формулою:

Н = Інвентаризаційна вартість x Розмір частки x Податкова ставка

Інвентаризаційна вартість

При розрахунку податку беруться дані про інвентаризаційну вартість, подані до податкових органів до 1 березня 2013 року. Дізнатися ці дані можна у відділенні БТІ за місцем знаходження майна.

Розмір частки

Якщо об'єкт знаходиться в спільної часткової власності, податок розраховується кожному за учасників пропорційно його частці у праві власності цей об'єкт. Якщо майно знаходиться в спільної сумісної власності, податок розраховується кожного з учасників спільної власності у рівних частках.

Податкова ставка

Податкові ставки у кожному суб'єкті Російської Федераціїрізні, їх точний розмір ви можете дізнатися на цій сторінці. Звертаємо вашу увагу, що податкові ставки не повинні перевищувати наступних меж:

Примітка: залежно від величини інвентаризаційної вартості, виду та місця знаходження об'єкта, місцева влада має право встановлювати диференційовані податкові ставки.

Приклад розрахунку

Об'єкт оподаткування

Петрову І.А. належить ½ квартири у м. Москва. Інвентарна вартість квартири складає 200 000 рублів..

Розрахунок податку

Податкова ставка для даної квартири передбачена у розмірі 0,1% .

Податок на майно в цьому випадку дорівнюватиме: 100 руб.(200 000 руб. x ½ x 0,1/100).

Як розраховується податок за новими правилами у перші 4 роки

При розрахунку податку від кадастрової вартості його розмір виходить значно більше, ніж при розрахунку від інвентаризаційної вартості. Щоб не допустити різкого збільшення податкового навантаження, було ухвалено рішення: у перші чотири роки (після введення в регіоні нових правил) податок розраховувати за такою формулою:

Н = (Н до - Н і) x K + Н і

Н до- Податок, розрахований від кадастрової вартості об'єкта ().

Ні- Податок, розрахований від інвентаризаційної вартості об'єкта ().

До– понижувальний коефіцієнт, завдяки якому податкове навантаженнящороку поступово збільшуватиметься на 20%.

Коефіцієнт До дорівнює:

  • 0,2 – у перший рік;
  • 0,4 – на другий рік;
  • 0,6 – у третій рік;
  • 0,8 – на четвертий рік.

Починаючи з 5-го року, податок на майно необхідно розраховувати, виходячи з кадастрової вартості об'єкта.

Примітка: розрахунок податку за вищенаписаною формулою провадиться тільки у випадках, коли податок від кадастрової вартості виходить більше ніж від інвентаризаційної вартості.

Податкове повідомлення

Фізичним особам податок на майно розраховує податкова служба, після чого направляє на їхню адресу місця проживання податкове повідомлення, в якому міститься інформація про розмір податку, термін його оплати тощо.

Податкові повідомлення у 2018 році буде направлено жителям Росії у період з квітня по листопад, але не пізніше ніж за 30 днів до настання дати платежу.

Чимало власників нерухомого майна помилково вважають, що якщо їм не надійшло повідомлення з податкової служби, тоді майновий податок платити не потрібно. Це не так.

З 1 січня 2015 року набрав чинності закон, згідно з яким платники податків у разі неотримання податкових повідомлень зобов'язані самостійно повідомлятив ІФНС про наявність у них об'єктів нерухомого майна, а також транспортних засобів.

Вищевказане повідомлення з додатком копій документів, що встановлюють право, необхідно надати в ІФНС щодо кожного об'єкта оподаткування одноразово в строк до 31 грудня року наступного року. Наприклад, якщо квартира була куплена у 2017 році, а повідомлень щодо неї не надходило, то в ІФНС надати інформацію необхідно у строк до 31 грудня 2018 року.

Тому, у разі неотримання повідомлення, ФНП рекомендує виявляти ініціативу та звертатися до інспекції особисто (для онлайн записуна прийом можна користуватися цим сервісом).

Якщо громадянин самостійно повідомить про наявність у нього транспортного засобу, яким не було нараховано податок, розрахунок платежу буде зроблено протягом року, у якому було подано зазначене повідомлення. Проте, ця умова діє лише, якщо у податковій були відсутні відомості про повідомлений об'єкт. Якщо повідомлення на сплату не було направлено з інших причин (наприклад, неправильно вказано адресу платника податків, або воно було втрачено на пошті), то розрахунок буде здійснено за всі три роки.

За неподання такого повідомлення в встановлений термін, громадянина буде притягнуто до відповідальності за п.3 ст. 129.1 та оштрафований у розмірі 20% від несплаченої суми податку, за тим об'єктом, яким він не представив повідомлення.

Строк сплати податку на майно

У 2018 році для всіх регіонів Росії встановлено єдиний термінсплати майнових податків — не пізніше 1 грудня 2018 року.

Зверніть увагу, що у разі порушення термінів сплати податку майно, у сумі недоїмки буде нарахована пеня за кожен календарний день прострочення у вигляді однієї трехсотой від чинної ставки рефінансування ЦБ РФ . Крім цього, податковий орган може направити роботодавцю боржника повідомлення про стягнення заборгованості за рахунок заробітної плати, і навіть накласти обмеження виїзд із РФ. Штраф із фізичних осіб за несплату податків не стягується.

Оплата податку на майно

Заплатити майновий податок можна за допомогою спеціального сервісу на сайті податкової служби.

Для цього необхідно:

Як дізнатися заборгованість з податків

Дізнатися про наявність заборгованості за наявними у вас податками ви можете декількома способами:

  1. Особисто звернувшись до територіального податкового органу ФНП за місцем проживання.
  2. Через особистий кабінет платника податків на офіційному сайті ФНП.
  3. За допомогою спеціального сервісу на Єдиному порталідержавних послуг.
  4. Через банк даних на офіційному сайті судових приставів(тільки для боржників, справи яких перебувають у виконавчому провадженні).

Схему нарахування податку на нерухомість уряд змінив на початку 2016 року. Якщо раніше він розраховувався з урахуванням інвентаризаційної вартості, то тепер основою розрахунку стане кадастрова вартість нерухомого майна.

Новий податок росіянам доведеться сплачувати вже з весни 2017 року- До 01.10.2017 року власники нерухомості внесуть оплату за 2016 рік.

Чи надсилатимуть повідомлення?

Надсилати повідомлення з податку на майно (а також земельному та транспортного податку) ФНП може до 1 листопада 2016 року – але паперові повідомлення поштою отримають далеко не всі. З червня 2016 р. набули чинності зміни до Податковий кодекс, що дозволили податківцям інформувати громадян (не підприємців), які підключили особистий кабінет на сайті податкової служби, лише через цей сервіс без паперових повідомлень. Таких громадян, за даними ФНП, вже понад 20 млн. Їм податкові повідомлення на папері поштою автоматично надсилатися більше не будуть, тільки на запит, попереджає ФНП.

Яка ставка?

Для фізичних осіб встановлюється ставка податку 0,1% від кадастрової вартості:

– кімнат, квартир, будинків та інших житлових приміщень;

– об'єктів незавершеного будівництва житлового фонду;

- Єдиних нерухомих комплексів, до складу яких входить хоча б одне житлове приміщення (житловий будинок);

– гаражів та машино-місць;

- господарських будівель, площею до 50 кв. м. включно та які розташовані на земельних ділянках, наданих для ведення особистого підсобного, дачного господарства, городництва, садівництва чи індивідуального житлового будівництва.

При цьому законами міст федерального значення Москви, Санкт-Петербурга та Севастополя податкова ставка може бути збільшена, але не більше ніж у 3 рази.

Як розрахувати податок на нерухомість?

Розрахунок податку на нерухомість передбачає існування певних податкових відрахувань, згідно з якими людині не доведеться сплачувати податок за:

10 кв.м, якщо вони знаходяться у приватизованій (саме на цей факт необхідно звернути найбільшу увагу) кімнаті однієї квартири;
20 кв.м. цілої квартири;
50 кв.м приватного будинку чи господарського приміщення.

Тих, кого цікавить, те, як розрахувати новий податок на нерухомість 2017 року, можна відразу заспокоїти тим, що зробити це відносно нескладно. Необхідно просто знати кадастрову вартість об'єкта своєї власності (зробити це можна на одному з веб-ресурсів, тільки обирати потрібно саме офіційні джерела, тому що в іншому випадку отримані дані можна вважати недостовірними), після цього за допомогою представників місцевого муніципалітету потрібно буде дізнатися відсоток податкової ставки, а потім розрахувати відповідне зношування (тут без допомоги фахівця обійтися буде досить складно, тому що саме у них є відповідні формули розрахунку даного показника).

Перші чотири роки з початку застосування кадастрової оцінки сума податку збільшуватиметься поступово (від розрахованої за інвентаризаційною вартістю до розрахунку за кадастром) за допомогою понижувальних коефіцієнтів: у перший рік – 0,2, у другий – 0,4, у третій – 0,6 , Четвертий - 0,8 і досягне максимуму на п'ятий рік. Наразі у Москві застосовується коефіцієнт 0,2 до суми податку на 2015 р. по всіх об'єктах, за винятком адміністративно-офісних, торгових будівель та об'єктів комерційного призначення.

З 1 січня 2016 року, 3 роки та 5 років – це мінімальний термін, протягом якого особа має володіти нерухомим майном на праві власності, і якщо цей мінімальний строк не дотриманий, податок доведеться сплатити.

Наведемо приклад розрахунку податку нерухомість

Для початку потрібно розрахувати площу приміщення, з якої стягуватиметься податок. Наприклад, неоподатковувана частина для будинку – 50 кв.м., для квартири – 20 кв.м., а для кімнати – 10 кв.м. Тобто, вам слід від площі власності відняти неоподатковувану частину. Наприклад, площа квартири становить 54 кв. З вирахуванням площа становитиме 34 кв.м.
Визначте, скільки коштуватиме за кадастровими планами 1 кв. нерухомості. Наприклад, кадастрову вартість 4 млн. руб. ми поділимо на загальну площу- 54 кв.м. Разом отримуємо - 74074,074 руб.
Розрахуйте податкову базу. У разі податок стягується з 34 кв.м. Помножимо отриману вартість 1 кв. нерухомості на 34 і отримаємо 2518519 руб.
Визначаємо відсоткову ставку. У разі вона становить 0,1%.

Розрахуйте суму податку. Суму, отриману п.3, слід помножити на відсоткову ставку. Разом ми отримуємо: 2519 руб.
З 2015 до 2017 року, згідно зі статтею 408, діють різні знижувальні коефіцієнти на податок. За такою формулою розрахуємо податок:

2017 рік: (2519 руб. - 83,33 руб.) Х 0,6 + 83,33 руб. = 1544 руб.

Звільнення від сплати податку

Щоб власник був звільнений від сплати ПДФОз доходу, отриманого під час продажу об'єкта нерухомості, необхідно, щоб він володів цим об'єктом нерухомості на праві власності не менше трьох років у таких випадках: нерухомість була придбана у порядку спадкування або дарування від члена сім'ї та/або близького родича. Відповідно до Сімейного кодексу Російської Федерації, членами сім'ї визнаються батьки, подружжя та діти, незалежно від того, повнолітні вони чи ні. А близькими родичами зізнаються брати, сестри, бабусі та дідусі;

Також власник звільняється від сплати ПДФО, якщо він не менше трьох років володів квартирою, яку отримав у порядку приватизації, тобто квартира мала бути отримана саме за договором передачі, укладеним з державним або муніципальним органом. І, в цій ситуації, не застосовується жодних договорів про компенсацію за знесене житло, договори, які укладалися за програмами «Молодої сім'ї – доступне житло» або іншим аналогічним програми;

Трирічний термін для звільнення від сплати ПДФО також застосовується, якщо квартиру було отримано за договором довічного утримання з утриманням платником ренти. Слід пояснити, що придбане за договором довічного утримання з утриманням, нерухоме майновважається отриманим платником ренти з укладення цього договору, а чи не з виконання. Моментом виконання по цим договоромвважається, коли одержувач ренти помер і, відповідно, договір ренти виконано повному обсязі. Однак платник ренти набуває права власності на квартиру з моменту укладання договору. І, відповідно, якщо договір було укладено три і більше років тому, а виконано півроку тому, то у будь-якому разі платник ренти звільняється від сплати ПДФО.

Бажаємо Вам, щоб податок на нерухомість у Вас був найменшим!

Маючи будинок на дачній ділянці, не варто забувати про податковий збір на дачу. Чи всі громадяни повинні сплачувати податок на дачне майно і до якого числа потрібно погасити заборгованість?

Як дізнатися податок на дачу

Якщо перегорнути цивільний кодекс, формулювання «оподаткування за дачний будинок» знайти не вдасться Насправді власники будівель оплачують інші категорії податкових зборів.

Які податкові платежі для фізичних осіб у 2019 році має зробити власник, щоб не порушувати закон:

  • за землю дачної ділянки;
  • майновий;
  • на доходи фізичних осіб (ПДФО) від продажу будинку під час здійснення угоди купівлі-продажу.

Громадянин, якщо він є власником дачі, щорічно сплачує податки за цим списком. Ці платежі у сумі та становлять податок на заміську нерухомість.

Земельний податок на дачні ділянки повинні сплачувати усі громадяни без винятку, якщо вони мають право власності на ділянку землі або її частку.

Особи пенсійного вікузвільняються від сплати податку з грудня 2017р, якщо площа їхньої ділянки не перевищує шість соток або 600 м2 згідно з Постановою Державної Думи.

Як розрахувати земельний податок

Важко визначити вартість земельної ділянки. Вона залежить від багатьох факторів, і визначальним буде близькість його до межі міста. Тому платіж 2019 року розраховується за кадастровою вартістю. До формули входить податкова ставка, величину якої можна визначити з таблиці.

У розрахунку бере участь площа земельної ділянки за документами. Для визначення величини платежу використовують калькулятори, їх допомогою можна розрахувати розмір земельного збору. Калькуляцію розрахунку податку на дачний будинок у 2019 році можна виконати на сайті ФМС.

Якщо ділянка орендується, орендар не сплачує земельного податку.

Нове у законодавстві 2019 р

Ст.391 НК РФ:

П.1 Податок обчислюється за кадастрової вартості, яка встановлюється на момент реєстрації ділянки ЄДРН. Якщо кадастрову вартість було визначено помилково, податкове мито перераховується, починаючи з виявленого податкового періоду, коли було виявлено помилку.

Нова редакція п.5 встановлює список осіб, для кого знижується оподатковувана податкова база на 600 м2:

  • учасники ВВВ;
  • Герої Радянського Союзу;
  • інваліди дитинства;
  • пенсіонери;
  • інваліди 1 та 2 груп;
  • ліквідатори Чорнобильської катастрофи

Податкові збори сплачуються лише за надісланим документом із податкової інспекції. У ньому є розрахунок майнового оподаткування та сума до сплати. Платити не доведеться власникам дач, чия площа менше 50 м2, якщо більше - нарахування проводиться з площі, що залишилася. Квитанції буде доставлено лише власникам зареєстрованих ділянок.

Який податок на дачу потрібно сплатити у 2019 р.

Майнові платежі на дачні споруди з 2019 року розраховуються за кадастровою вартістю житла у цьому регіоні. Майновий податоковий збір необхідно сплачувати за будинки, квартири, гаражі, кімнати, місце під стоянку транспорту, частку квартири, дачний будиночок, заміський будинок, господарські будівлі Виходить, уникнути сплати майнового податку не вдасться жодному власнику нерухомості.

При розрахунку враховується оцінка зносу інвентаризації будови. Застосовується понижувальний коефіцієнт, який у 2018р. дорівнює 0,8.

Важливо: якщо регіон ще перейшов на розрахунки майнового платежу за кадастрової вартості житла, то основу береться інвентаризаційна оцінка.

Не можна отримати майнове відрахуваннядо об'єкта оподаткування під час будівництва дачі, оскільки згідно з листом Мінфіну за номером N03-04-07/7700, житлова будівляне ототожнюється із поняттям житловий будинок. Стаття 220 НК РФ у пп3, 4 не згадує цей термін у своєму контексті.

Хто звільняється від майнового податку у 2019 р.

Список пільговиків не змінився:

  • громадяни, які досягли пенсійного віку;
  • інваліди 1 та 2 груп;
  • постраждалі у Чорнобильській катастрофі;
  • інваліди дитинства;
  • сім'ї загиблих у воєнних діях;
  • військові, які мають відставку за вислугу років;
  • громадяни, які займаються творчою діяльністю у даній будові.

Податок на дачне будівництво у 2019 році пенсіонерам платити не потрібно.

Якщо у власності кілька дачних будинків, зазначена пільга поширюється на один дачний будиночок та одну ділянку у 2019 році. Якщо пенсіонер навіть федерального значення має кілька дачних ділянок, платити за них доведеться. Пільгова самому надається право вибору, на який об'єкт поширити пільгу.

Усі податки мають бути сплачені до 1 грудня року, наступного за звітним періодом. При продажу дачної будовинеобхідно заповнити декларацію про доходи за формою 3 ПДФО.

Як отримати пільгу

Якщо громадянин входить до однієї з вище перерахованих груп, йому необхідно звернутись до податкову інспекціюз наступними документами:

  • заяву про надання майнового відрахування;
  • паспорт;
  • документи, що підтверджують факт спорідненості із загиблим військовозобов'язаним;
  • для чоловіків обов'язковим є надання військового квитка;
  • документ, що підтверджує право власності;
  • пенсійні посвідчення;
  • кадастровий паспорт дачної будови;
  • індивідуальний податковий номер;
  • виписку про технічної інвентаризаціїБТІ.

Роз'яснення Мінфіну

Які будівлі на дачній ділянці оподатковуються, адже крім дачного будиночка на садівницькій ділянці можуть бути інші допоміжні споруди для особистого користування, зведені не з комерційною метою? На них нараховуватиметься податок на майно згідно зі ст. 406 НК РФ.

Податок на господарські будівліплощею менше 50 м2 розраховуватиметься від зниженої ставки, що дорівнює 0,1%.

Чи оподатковується дачний будиночок для мешканців крайньої Півночі? Майновий збір нараховується у встановлених розмірах. А ось за ділянку землі платити їм не доведеться.Садівницьке товариство СНТ сплачує чотири види податкових зборів у 2019 із сплачених членських внесків:

  • майновий;
  • земельний, всі члени СНО самі оплачують цей вид оподаткування, якщо не входять до групи пільговиків;
  • на воду;
  • землі загального користування.

Судові рішення щодо СНТ

Якщо члени садівницького товариства з якихось причин ухиляються від сплати податкових зборів, то за них сплачують сумлінніші садівники. У таких випадках правління може звернутися із заявою до суду та змусити сплачувати членські внески за рішенням суду.