Весь цивілізований світ давно опанував таку форму захисту бізнесу, як страхування. На жаль, у вітчизняних підприємців стаття таких витрат часом навіть не передбачено. Але якщо великі бізнесмени при настанні негативних економічних явищможуть збалансувати свої фінансові та виробничі показники, то середні та дрібні підприємці, як правило, виявляються на межі руйнування. Страховий ринок об'єктивно виникає лише певному рівні розвитку попиту страховий захист. Друга умова – наявність страховиків, які пропонують широкий перелік видів страхування.

Перспектива розвитку страхування підприємницьких ризиківобумовлена ​​низкою причин. По-перше, формуванням шару підприємців за умов ринкової економіки. По-друге, розширення страхування майнових інтересів. По-третє, зростанням взаємозалежності у бізнесі, результатом якої стало освоєння страховиками нової сфери діяльності – гарантій та поруки. Під страхуванням підприємницьких ризиків розуміється страхування ризиків неотримання очікуваних доходів від підприємницької діяльності через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цієї діяльності за обставинами, що не залежать від підприємця.

Підприємницькі ризики є частиною фінансових ризиків та належать до майнового страхування. Їх можна поділити на внутрішні та зовнішні. До зовнішніх належать ризики, не пов'язані безпосередньо з діяльністю підприємців, їх клієнтів та контрагентів (наприклад, стихійні лиха, техногенні катастрофи, зловмисні дії третіх осіб, політичні події). Внутрішні ризики виникають у результаті конкретної діяльності підприємців та можуть включати наступний набір страхових випадків:

• несплату або недоплату за укладеними договорами консигнації, купівлі-продажу, кредитним договорамта іншим договірним обставинам;
• порушення строків постачання або недопостачання товарів та послуг;
• економічну неспроможність, банкрутство;
• неплатоспроможність боржника страхувальника та ін.

Все більшого поширення набуває страхування від втрати прибутку внаслідок вимушеної перерви у виробництві. Майно страхувальника може бути знищене (або пошкоджене) внаслідок пожежі, аварії системи водопостачання, крадіжки та ін. У договорі страхування можливо передбачити таке: якщо через знищення певного майна страхувальника виробничого обладнання, будівель, споруд) внаслідок зумовлених подій звичайна господарська діяльність страхувальника припиниться або її обсяги скоротяться, страховик відшкодовує страхувальнику втрату прибутку, який той міг би отримати за нормального функціонування підприємства.

Розмір страхового відшкодування при наступі страхового випадкузазвичай визначається виходячи з звітних документів страхувальника та спеціальних розрахунків. Для цього встановлюється середній розмірприбутку за певний період (найчастіше - 12 місяців), що передує висновку страхового договору. При встановленні суми страхового відшкодування враховуються також усі чинники, які неминуче вплинули на результати господарської діяльностіпідприємства, якби вона була перервана з зазначених причин.

Договорами страхування від перерви у виробництві може бути передбачено, що страховиком відшкодовується як неотриманий прибуток, а й витрати страхувальника, необхідні відновлення нормального функціонування підприємства (додаткові витрати).

Велику актуальність останнім часом набуває страхування ризиків, пов'язаних із невиконанням зобов'язань контрагентами. Це може бути фінансовий ризик за однією угодою, наприклад, ризик за договором поставки або купівлі-продажу товару. Страхувальник-постачальник, спрямовуючи товар покупцю з умовою подальшої оплати товару, може укласти договір страхування фінансового ризику, за умовами якого страховик зобов'язаний відшкодувати страхувальнику неотримані доходи у разі невиконання контрагентом своїх зобов'язань за договором купівлі-продажу товару.

У США до групи страхованих підприємницьких ризиків відносяться:

• пожежу та інші стихійні лиха;
• ризик знищення або псування вантажу під час транспортування;
• ризик недбалості працівників фірми;
• ризик невиконання зобов'язань одним із працівників або групою працівників (субпідрядників), від чого залежить виконання всього проекту;
• ризик припинення ділової активності фірми;
• ризик можливої ​​смерті чи хвороби керівника, провідного працівника, від інтелектуальної діяльності якого залежить успіх фірми.

Страхування підприємницького ризику виділено Цивільним кодексом Російської Федерації, по суті, в окремий виглядстрахової діяльності майнового страхування, воно замінило у своїй страхування фінансових ризиків.

Страхування підприємницьких ризиків передбачає обов'язки страховика зі страхових виплат у розмірі повної або часткової компенсації втрат доходів або додаткових витрат страхувальника, спричинених такими подіями, як зупинення або скорочення обсягу виробничої діяльності внаслідок обумовлених причин; банкрутство; невиконання або неналежне виконаннядоговірних зобов'язань контрагентом страхувальника, що є кредитором по угоді; понесені страхувальником судові чи будь-які непередбачені витрати тощо.

Об'єктом договорустрахування підприємницького ризику може бути майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком порушення контрагентами страхувальника своїх зобов'язань перед нею. І тут договір страхування служить способом забезпечення виконання зобов'язань за основним договором. Насправді страхувальники найчастіше додатково до договору страхування підприємницького ризику з ініціативи страховика використовують інші засоби забезпечення виконання зобов'язань за основним договором. Найбільш поширений приклад забезпечувального договору – укладання договору про заставу. При цьому страховик вносить до договору страхування умову про набрання чинності договором страхування з моменту укладання забезпечувального договору та внесення страхової премії (внеску). Спроби, що зумовлюють набрання договором страхування в силу моменту укладання іншого договору, за винятком основного, використання якого забезпечується страхуванням, є незаконними.

Страхування підприємницького ризику здійснюється або у разі порушення зобов'язань контрагентом підприємця, або у разі зміни умов діяльності підприємця з які залежать від нього причин. Оскільки тут мають на увазі систематична діяльність, спрямовану отримання прибутку (ст. 2 ДК РФ), те й зміна умов діяльності має мати регулярний характер. Тобто за договором страхування підприємницького ризику не може бути застрахована, наприклад, втрачена вигода через випадкову одноразову втрату вантажу, а лише через таку зміну умов, за яких випадки втрати вантажу стійко почастішали. Це, однак, не означає, що за договором страхування підприємницького ризику не може бути застрахована втрачена вигода через одноразову втрату вантажу через порушення зобов'язань контрагентами. Це також не означає, що втрачена вигода не може бути застрахована за договором страхування вантажів, як це зазначено у п. 7 додатка 2 до Умов ліцензування.

Зміна умов діяльності має для підприємця випадковий характер, тобто. він повинен бути відносно цієї зміни в сумлінному незнанні. Не може бути, наприклад, застрахований підприємницький ризик через те, що підприємець переніс свою діяльність в інший регіон.

Щодо порушення зобов'язання своїм контрагентом підприємець також має перебувати у сумлінному незнанні. Наприклад, може бути застрахований підприємницький ризик продавця під час продажу товару особі, платоспроможність якого сумнівна, оскільки в продавця майже завжди є реальна можливість отримати інформацію про платоспроможність покупця або у відсутності такої інформації не укладати договір купівлі-продажу.

У договорі страхування підприємницького ризику може бути призначений ні вигодонабувач, ні застрахована особа. Однак наслідки порушення цих двох правил різні. При призначенні у договорі вигодонабувача нікчемним є це умова договору, інші умови договору зберігають силу. При призначенні у договорі застрахованої особи нікчемним стає весь договір.

За договором страхування підприємницького ризику страхується не лише фінансовий ризик, а й інші збитки – збитки у майні та відповідальність.

Особливістю страхування підприємницьких ризиків є те, що воно займає проміжне положення між страхуванням майна та страхуванням відповідальності. Це випливає із самого характеру ризиків у підприємницькій діяльності, які обумовлені двома типами протиріч: між людиною та руйнівними силами природи та між партнерами у процесі суспільно- економічних відносин.

Підприємницька діяльність є безперервний процес з нарощування вкладеної у справу власності. Порушення безперервності може бути спричинене втратою засобів праці або будь-якими подіями у сфері економічних відносин. Так, знищення чи пошкодження майна внаслідок стихійного лиха, аварії, пожежі, крадіжки тощо. веде не лише до прямих фінансових збитків, що відшкодовуються за договорами страхування майна, а також до непрямих втрат, пов'язаних із зупинкою виробництва, що покриваються за договорами страхування підприємницьких ризиків. Водночас зменшення підприємницького доходу може бути результатом невиконання з різних причин третіми особами своїх комерційних чи фінансових зобов'язань. Проводячи страхування від цієї групи ризиків, страховик перебирає функції гаранта виконання таких зобов'язань, що схоже зі страхуванням відповідальності, лише у даному випадкустрахувальником є ​​не завдавача шкоди, а особа, яка може зазнати збитків через невиконання зобов'язань свого контрагента.

Таким чином, страхування підприємницьких ризиків поєднує у собі деякі риси страхування майна та страхування відповідальності. Отже, при проведенні таких видів страхування використовуються окремі підходи до визначення обсягу відповідальності та оцінки ризику, характерні для перерахованих вище підгалузі страхування.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти Російської Федерації

Сиктивкарський державний університет

Кафедра фінансів

КУРСОВА РОБОТА

на тему: «Страхування підприємницьких ризиків»

Виконавець студент 433 групи

Коданев В.В.

Керівник

Дорофєєва О.М.

Сиктивкар 2003

Вступ

1. Поняття ризику підприємництва

2. Поняття страхування підприємницьких ризиків

2.1 Хто може стати страхувальником

2.2 Об'єкти страхування підприємницьких ризиків

3. Законодавча база страхування підприємницьких ризиків

3.1 Правові основи страхування підприємницьких ризиків

3.2 Коментар до статті 933 Цивільного кодексу РФ

4. Класифікація підприємницьких ризиків

4.1 Страхування на випадок простою (перерв у господарській діяльності)

4.2 Страхування ризиків, пов'язаних із порушенням контрагентами договірних зобов'язань (страхування комерційних кредитів)

Висновок

Список використаної літератури

Вступ

У сучасних економічних умовпідприємство самостійно вирішує основні питання своєї виробничої діяльності: організує бізнес, обирає партнерів, забезпечує збереження матеріальних та фінансових ресурсів, вибирає шляхи подолання та мінімізації неминучих у підприємництві ризиків.

Для російських підприємств, незалежно від їхньої форми власності та сфер діяльності, найбільш типовими є такі ризики:

Можлива втрата (загибель), недостача або пошкодження основних або оборотних коштівпідприємства;

Виникнення громадянської відповідальностіпідприємства за зобов'язаннями, що виникають внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю та майну третіх осіб або навколишньому природному середовищу;

Можливі збитки або неотримання очікуваного прибутку через зміни умов функціонування підприємства за обставинами, що не залежать від нього;

Порушення своїх зобов'язань контрагентами, партнерами та інше.

Причому, страхування перших із перелічених ризиків досить повно представлено російському страховому ринку, тоді як страхування ризику порушення своїх зобов'язань контрагентами і партнерами тривалий час лише декларувалося страховими компаніями, попри величезну затребуваність даного продукту.

Наслідками підприємницьких ризиків, як правило, є неминучі фінансові втрати, здатні порушити будь-який навіть добре збалансований бюджет підприємства, а часом можуть стати згубними для бізнесу.

Слабкий розвиток страхування підприємницьких ризиків пояснюється тим, що на зорі розвитку страхового ринку Росії страхові компанії не мали ні достатньої фінансової сили, ні необхідним досвідом роботи.

За роки розвитку ринкової економіки утворилися великі, фінансово стійкі страхові компанії, які з честю пройшли кризові ситуації в країні.

Таким чином, сьогодні підприємства різних рівнів та сфер діяльності мають можливість мінімізувати фінансові втрати організації безпосередньо пов'язані з підприємницькою діяльністю.

У своїй дослідницькій роботі я спробую розглянути всі основні аспекти страхування підприємницьких ризиків, висвітлити правову основу цього питання, показати взаємодію страхувальника та страховика, класифікувати підприємницькі ризики виходячи з їхньої природи та нормативно-правових актів.

1. Поняття ризику підприємництва

Підприємства без ризику немає. У разі ринкової економіки найбільший прибуток, зазвичай, приносять ринкові операції із підвищеним ризиком.

Під підприємницьким ризиком розуміється ризик, що виникає за будь-яких видів діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів, послуг, їх реалізацією, товарно-грошовими та фінансовими операціями, комерцією, здійсненням соціально-економічних та науково-технічних проектів. У видах діяльності, що розглядаються, доводиться мати справу з використанням матеріальних, трудових, фінансових, інформаційних (інтелектуальних) ресурсів, так що ризик пов'язаний з загрозою повної або часткової втрати цих ресурсів. У результаті підприємницький ризик характеризується як загроза потенційно можливої, можливої ​​втрати ресурсів чи недоотримання доходів проти варіантом, розрахованим раціональне використання ресурсів у цьому виді підприємницької діяльності. Інакше кажучи, ризик є загрозою того, що підприємець зазнає втрат у вигляді додаткових витрат понад передбачені прогнозом, програмою його дій, або отримає доходи нижче за ті, на які він розраховував.

Під час встановлення підприємницького ризику треба розрізняти поняття «витрата», «збитки», «втрати». Будь-яка підприємницька діяльність неминуче пов'язана з витратами, тоді як збитки мають місце при несприятливому збігу обставин, прорахунках і є додатковими витратами понад намічені. Сказане характеризує категорію «ризик» з якісного боку, але створює основу й у перекладу поняття «підприємницький ризик» кількісне. Якщо ризик - це небезпека втрати ресурсів чи доходу, існує його кількісна міра, обумовлена ​​абсолютним чи відносним рівнем втрат.

В абсолютному вираженні ризик може визначатися величиною можливих втрат у матеріально-речовому (фізичному) або вартісному (грошовому) вираженні, якщо тільки збитки піддаються такому виміру. У відносному вираженні ризик характеризується як величина можливих втрат, віднесена до деякої бази, як якої найбільш зручно приймати або майновий стан підприємця, або загальні витрати ресурсів на даний видпідприємницької діяльності, чи очікуваний дохід (прибуток) від підприємництва.

Стосовно підприємства як бази визначення відносної величиниризику доцільно брати вартість основних фондів та оборотних коштів підприємства чи намічені сумарні витрати на даний вид підприємницької діяльності, маючи на увазі як поточні витрати, так і капіталовкладення чи розрахунковий дохід (прибуток). Вибір тієї чи іншої бази не має принципового значення, але слід віддати перевагу показнику, який визначається з високим ступенем достовірності.

Базові показники, використовувані порівняння, зазвичай називають розрахунковими, чи очікуваними показниками прибутку, витрат, виручки. Значення цих показників визначаються розробки бізнес-плану, у процесі техніко-економічного обгрунтування підприємницького проекту, угоди. Відповідно втратами вважають зниження прибутку, доходу порівняно з очікуваними величинами. Підприємницькі втрати - це насамперед випадкове зниження підприємницького прибутку. Величина саме таких втрат і характеризує рівень ризику. Звідси аналіз ризику пов'язаний насамперед із вивченням втрат.

Центральне місце в оцінці підприємницького ризику займають аналіз та прогнозування можливих втрат ресурсів під час здійснення підприємницької діяльності. Мається на увазі не витрата ресурсів, об'єктивно обумовлена ​​характером і масштабом підприємницьких дій, а випадкові, непередбачені, але потенційно можливі втрати, що виникають внаслідок відхилення реального перебігу підприємництва від задуманого сценарію Щоб оцінити ймовірність тих чи інших втрат, зумовлених розвитком подій за непередбачуваним варіантом, слід перш за все знати всі види втрат, пов'язаних з підприємництвом, і вміти заздалегідь обчислити їх та виміряти як можливі прогнозні величини. При цьому природно бажання оцінити кожен із видів втрат у кількісному вимірі та вміти звести їх докупи, що, на жаль, далеко не завжди вдається зробити.

Випадковий розвиток подій, що впливає на перебіг та результати підприємництва, здатне призводити не тільки до втрат у вигляді підвищених витрат ресурсів та зниження кінцевого результату. Одна і та сама випадкова подія може викликати збільшення витрат одного виду ресурсів і зниження витрат цього виду, тобто поряд з підвищеними витратами одних ресурсів може спостерігатися економія інших. Звідси, якщо випадкова подія має подвійний вплив на кінцеві результати підприємництва, має несприятливі і сприятливі наслідки, в оцінці ризику слід однаково враховувати й інші. Інакше висловлюючись, щодо можливих сумарних втрат слід віднімати з розрахункових втрат супроводжуючий виграш.

Втрати, які можуть бути у підприємницькій діяльності, доцільно розділяти на матеріальні, трудові, фінансові, втрати часу, спеціальні видивтрат. Матеріальні видивтрат виявляються у не передбачених підприємницьким проектом додаткових витратах чи прямих втратах устаткування, майна, продукції, сировини, енергії тощо. Щодо кожного окремого з перерахованих видіввтрат застосовні свої одиниці виміру.

Найбільш природно вимірювати матеріальні втрати в тих самих одиницях, в яких вимірюється кількість даного виду матеріальних ресурсів, тобто у фізичних одиницях ваги, обсягу, площі та ін. Однак звести воєдино втрати, що вимірюються в різних одиницях, і висловити їх однією величиною неможливо. Не можна складати кілограми та метри. Тому практично неминуче обчислення втрат у вартісному вираженні, грошових одиницях. Для цього втрати у фізичному вимірі переводяться у вартісний вимір шляхом множення на ціну одиниці відповідного матеріального ресурсу. Для досить значної кількості матеріальних ресурсів, вартість яких наперед відома, втрати відразу можна оцінювати у грошах. Маючи оцінку можливих втрат по кожному з окремих видів матеріальних ресурсів у вартісному вираженні, можна звести їх докупи, дотримуючись при цьому правил дій з випадковими величинами та їх ймовірностями.

Трудові втрати становлять втрати робочого дня, спричинені непередбаченими обставинами. У безпосередньому вимірі трудові втрати виражаються в людино-годинах, людино-днях або просто годинника робочого часу. Переведення трудових втрат у вартісне, грошовий виразздійснюється шляхом множення робочих годин на вартість (ціну) однієї години. страхування підприємницький ризик законодавчий

Фінансові втрати - це прямі грошові збитки, пов'язані з непередбаченими платежами, виплатою штрафів, сплатою додаткових податків, втратою грошових коштіві цінних паперів. Крім того, фінансові втрати можуть бути при недоотриманні або неотриманні грошей із передбачених джерел, при неповерненні боргів, неоплаті покупцем поставленої йому продукції.

Підприємницька діяльність та страхування - тісно взаємопов'язані категорії ринкового господарства. Метою підприємницької діяльності є отримання прибутку, збільшення вкладеного у справу капіталу.

Ефективна підприємницька діяльність немислима без освоєння нової технікибез розумного ризику у пошуках додаткових резервів інтенсифікації виробництва. Тепер зазначимо й інший аспект взаємозв'язку підприємництва та страхування. Страхування за умов ринкової економіки саме виступає сферою комерційної діяльності. Беручи на себе відповідальність за ті чи інші ризики, страховик перш за все думає про те, що дасть йому договір, що укладається. Як підприємець, що діє на свій страх і ризик, він не береться за ті види страхування, в яких ймовірність настання несприятливих подій є особливо великою. Ось чому багато об'єктів підвищеної небезпеки стають предметом взаємного страхування на комерційній основі.

З розвитком ринкового господарства у Росії підприємці дедалі більше розуміють значення даного механізму та поступово розширюють перелік ризиків, які можна передати страхової компанії, або використовують інші методи захисту від ризиків, що виникають у процесі їхньої діяльності. Різновидом підприємницьких ризиків виступають комерційні та фінансові ризики. Слід сказати, що поділ це дуже умовний і в страхуванні під " фінансовими ризиками" розуміють і перше, і друге одночасно. " Фінансовий ризик " у вузькому значенні слова означає ризик виникнення непередбачених витрат у некомерційних організацій і фізичних осібу процесі здійснення ними будь-якої діяльності чи укладання одиничних угод, не вкладених у систематичне отримання прибутку. Зупинимося докладніше на класифікації цих ризиків та проаналізуємо можливості страхування підприємницьких ризиків.

2. Поняття страхування підприємницьких ризиків

Саме поняття підприємницької діяльності передбачає, що вона складає свій страх і ризик (абз. 3 п. 1 статті 2 ДК РФ). Таким чином, ризик втрати, неповернення вкладених у справу коштів нерозривно пов'язаний із самим характером цивільно-правових відносин, заснованих на автономії волі, рівності та майнової самостійності їх учасників. У той же час з упевненістю можна сказати, що практично неможливо передбачити всі несподіванки, які можуть спричинити ризик збитків або неотримання наміченого прибутку, що означає, що рано чи пізно будь-який підприємець може зіткнутися з проблемою фінансових втрат, пов'язаних із ризиковістю цього виду діяльності. У таких умовах страхування підприємницьких ризиків є одним із способів захисту від неотримання прибутку або заподіяння збитків при веденні підприємницької діяльності поряд зі страхуванням майна, цивільної відповідальності та іншими видами страхування.

Страхування підприємницьких ризиків є одним із різновидів майнового страхування. Відповідно до загальними правилами(Стаття 929 ГК РФ) за договором майнового страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату ( страхову премію) при настанні передбаченої у договорі події (страхового випадку) відшкодувати іншій стороні (страхувальнику) заподіяні внаслідок цієї події збитки у застрахованому майні або збитки у зв'язку з іншими майновими інтересами страхувальника (виплатити страхове відшкодування) у межах визначеною договоромсуми (страхової суми). Особливістю договору страхування підприємницьких ризиків і те, що застрахований то, можливо підприємницький ризик лише самого страхувальника і його користь. Договір страхування підприємницького ризику особи, яка не є страхувальником, незначний, а укладений на користь особи, яка не є страхувальником, вважається укладеною на користь страхувальника.

2.1 Хто може стати страхувальником

Насамперед, страхувальник за договором страхування підприємницьких ризиків має бути зареєстрований у установленому порядкута мати право здійснювати підприємницьку діяльність. Їм може бути громадянин, який зареєструвався як підприємець, комерційна організаціяабо некомерційна, що здійснює підприємницьку діяльність задля досягнення своїх статутних цілей. Крім того, страхувальник повинен мати ліцензію, якщо здійснювана ним діяльність підлягає ліцензуванню.

2.2 Об'єкти страхування підприємницьких ризиків

Об'єктами страхування підприємницьких ризиків може бути майнові інтереси страхувальників, пов'язані зі здійсненням ними підприємницької діяльності. Так, згадана стаття 929 ЦК до підприємницьким ризикам відносить порушення зобов'язань контрагентом підприємця чи зміна умов діяльності підприємця з незалежних від цього причин.

Стаття 9 Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" встановлює, що страховий ризик - передбачуване подія, на випадок наступу, якого проводиться страхування. При цьому зазначена подія повинна мати ознаки ймовірності та випадковості її наступу. Це поширюється і підприємницькі ризики. Так, щодо порушення зобов'язання своїм контрагентом підприємець має перебувати у сумлінному незнанні. Відповідно до цього підприємницький ризик продавця під час продажу товару особі, платоспроможність якої є сумнівною, не може бути застрахований. Так само і зміна умов діяльності має носити для підприємця випадковий характер, тобто він повинен бути відносно цієї зміни в сумлінному незнанні.

Страхова суманеспроможна перевищувати дійсної вартості (страхової вартості) підприємницького ризику. Такою вартістю вважаються збитки від підприємницької діяльності, які Страхувальник, як очікується, зазнав би при настанні страхового випадку, і які складаються з:

Витрат, які Страхувальник зробив або повинен буде зробити у разі порушення свого права на його відновлення (реальні збитки);

Недоотримані доходи, які Страхувальник повинен отримати за звичайних умов цивільного обороту.

Страхові тарифи залежать від виду діяльності підприємця, терміну страхування, обсягу продукції (наданих послуг) та характеру страхового ризику.

3. Законодавча базастрахування підприємницьких ризиків

3.1 Правові основи страхування підприємницьких ризиків

Визначення підприємницьких ризиків міститься у статті 929 Цивільного кодексу РФ. До них віднесено: ризик збитків, пов'язаних із простоями; ризик збитків через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємства; ризик, пов'язаний із недоотриманням очікуваних доходів.

Страхування підприємницьких ризиків слід відрізняти від страхування відповідальності за невиконання чи неналежне виконання договірних зобов'язань. Страхування відповідальності регулюється статтею 932 Цивільного кодексу РФ. Відшкодування за договором такого страхування отримує особа, яка зазнала збитків внаслідок дій застрахованого підприємства.

Як правило, збитки оцінюють на момент їх виникнення (або, як кажуть юристи, "з настанням страхового випадку"). Договором встановлюється ліміт страхової відповідальності. Це означає, що як відшкодування страхова компаніяможе виплатити не більше за певну суму грошей. Відповідальність страхова компанія несе лише за ті ризики, які чітко визначені у договорі.

Проте, частина збитків все одно покривається за рахунок підприємства. Обсяг його участі у покритті збитків визначається договором. Така умова називається франшизою. Її застосування знижує вартість страхування для підприємства. Якщо договорі зазначена безумовна франшиза, то підприємству відшкодовується різниця між сумами збитків і франшизи.

3.2 Коментар до статті 933 Цивільного кодексу РФ

Стаття 933 Цивільного кодексу РФ говорить:

За договором страхування підприємницького ризику може бути застрахований підприємницький ризик лише самого страхувальника і лише на його користь.

Договір страхування підприємницького ризику особи, яка не є страхувальником, незначний. Договір страхування підприємницького ризику на користь особи, яка не є страхувальником, вважається укладеною на користь страхувальника.

Коментар:

1. Інтерес, страхований, як підприємницький ризик комплексний, тобто. включає в себе всі складові страхових збитків - і реальні збитки та втрачену вигоду і відповідальність (див. коментар до ст.929), але з інших видів інтересів його виділяє те, що він виникає у зв'язку з веденням зацікавленою особою підприємницької діяльності (ст.2 ЦК).

Особа, яка веде підприємницьку діяльність, повинна зареєструватися в цій якості в установленому законом порядку (ст.2 ЦК). Тобто. страхувальником у такому договорі може бути або громадянин, який зареєструвався як індивідуальний підприємець, або комерційна організація, або некомерційна організація, яка веде підприємницьку діяльність для досягнення своїх статутних цілей (абзац другий п.3 ст.50 ЦК). Тим не менш, фактично підприємницьку діяльність ведуть і громадяни, які не зареєструвалися як індивідуальний підприємець і некомерційні організаціїв інших цілях, ніж це визначено у їхньому статуті. Інтерес у отриманні вигоди у разі суперечить правовим нормам і тому протиправний (п.1 ст.928 ДК).

2. Страхування підприємницького ризику здійснюється або у разі порушення зобов'язань контрагентом підприємця, або у разі зміни умов діяльності підприємця з незалежних від цього причин. Оскільки тут мають на увазі систематична діяльність, спрямовану отримання прибутку (ст.2 ДК), те й зміна умов діяльності має носити систематичний характер. Тобто. за договором страхування підприємницького ризику не може бути застрахована, наприклад, втрачена вигода через випадкову одноразову втрату вантажу, а лише через таку зміну умов, за яких випадки втрати вантажу стійко почастішали. Це, однак, не означає, що за договором страхування підприємницького ризику не може бути застрахована втрачена вигода через одноразову втрату вантажу через порушення зобов'язань контрагентами. Це також не означає, що витрачена вигода не може бути застрахована за договором страхування вантажів, як це описано у п.7 Додатка 2 до Умов ліцензування.

Зміна умов діяльності має для підприємця випадковий характер, тобто. він повинен бути відносно цієї зміни в сумлінному невіданні (див. коментар до ст.9 Закону про страховій справі). Не може бути, наприклад, застрахований підприємницький ризик через те, що підприємець переніс свою діяльність в інший регіон.

Щодо порушення зобов'язання своїм контрагентом підприємець також має перебувати у сумлінному незнанні. Наприклад, може бути застрахований підприємницький ризик продавця під час продажу товару особі, платоспроможність якого сумнівна, оскільки в продавця майже завжди є реальна можливість отримати інформацію про платоспроможність покупця або, у відсутності такої інформації не укладати договір купівлі-продажу.

3. У договорі страхування підприємницького ризику може бути призначений ні вигодонабувач, ні застрахована особа. Однак, наслідки порушення цих двох правил різні. При призначенні в договорі вигодонабувача нікчемною є лише ця умова договору, а інші умови договору зберігають свою силу. При призначенні у договорі застрахованої особи нікчемним стає весь договір.

4. За договором страхування підприємницького ризику страхується не лише фінансовий ризик, а й інші збитки – збитки у майні та відповідальність. Тому особи, які ведуть підприємницьку діяльність можуть обрати у якій правовій формі їм страхувати своє майно - у формі страхування майна (ст.930 ЦК) або у формі страхування підприємницького ризику та залежно від цього вибору нормативне регулюваннябуде різним. Аналогічно та з відповідальністю підприємця. Хорошим прикладом є екологічне страхування у разі збільшення екологічних нормативів. Якщо воно проводиться як страхування відповідальності підприємця за заподіяння шкоди, то вигодонабувачем є потерпілий, а проведення його у формі страхування підприємницького ризику можливе лише на користь самого страхувальника.

Таким чином, виділивши страхування підприємницького ризику в окремий вид страхування та встановивши для нього особливі правила, законодавець ввів різне регулювання фактично виникаючих відносин не залежно від змісту цих відносин, а залежно від правової форми, в яку вони одягнені. Це відмінність, безумовно, законно, оскільки запроваджено законодавцем у порядку, проте навряд його можна визнати правомірним, тобто. не лише законним, а й відповідним основним принципам правового регулюваннясуспільних відносин.

4. Класифікація підприємницьких ризиків

Ризик збитків від підприємницької діяльності через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цієї діяльності за обставинами, що не залежать від підприємця, у тому числі ризик не отримання очікуваних доходів - підприємницький ризик

4.1 Страхування на випадок простою (перерв у господарській діяльності)

Очевидно, що однією з головних умов успішної комерційної діяльності організації є безперервність процесу виробництва або реалізації товару та надання послуг. Простий може бути викликаний зовсім різними причинами – пожежами, поломками обладнання, іншими екстремальними ситуаціями. У таких випадках, крім прямої шкоди, підприємство часто зазнає ще й непрямих збитків у вигляді втраченого прибутку, відсутності доходів для покриття витрат, незапланованих витрат на поновлення діяльності тощо. При цьому нерідко непрямі збитки набагато перевищують розмір прямої шкоди. Таким чином, враховуючи, що договори страхування майна передбачають страхові виплати лише за прямі збитки, страхування непрямих збитків набуває особливого значення.

Отже, страхування від перерв у господарській діяльності спрямоване на відшкодування підприємствам втрат, понесених через неможливість здійснювати свою діяльність у зв'язку з настанням подій, передбачених договором страхування. Страхування на випадок простою тісно пов'язане зі страхуванням майна, тому часто один договір полягає на додаток до іншого.

Найбільшу популярність здобуло страхування на випадок простою внаслідок пожежі та інших екстремальних подій - стихійних лих, аварій із системою водопроводу, вибухів. Крім того, часто страхуються ризики поломок обладнання та машин, вихід з ладу яких може завдати підприємству значної шкоди. Все більш актуальним стає страхування на випадки перерв через поломки електронного обладнання. Воно забезпечує відшкодування збитків від простою у роботі засобів зв'язку, інших високотехнологічних електротехнічних установок внаслідок руйнування, пошкодження, впливу води, неправомірних дій третіх осіб та інших непередбачених подій. Особливо важливим є таке страхування для організацій, в яких широко застосовуються і використовуються. автоматизовані системиуправління, комп'ютерні мережі та інше високотехнологічне обладнання.

Крім того, розрізняють договори страхування на випадок простоїв, пов'язаних із порушенням подачі електроенергії та водопостачання внаслідок непередбачених подій, що сталися на підприємствах-постачальниках. Даний вид страхування може використовуватися і при будівництві - на випадок, якщо підприємство не отримає очікуваного прибутку в результаті порушення строків закінчення робіт, пов'язаного з настанням обумовлених у договорі подій, що спричинили пошкодження або загибель майна.

Ще одним різновидом є договори страхування тимчасового прибутку та страхування від втрати доходу внаслідок зміни кон'юнктури ринку. Страховий захист у цьому випадку надається на випадок збитків, понесених у зв'язку з тим, що страхувальник через настання страхового випадку не зміг забезпечити постачання продукції або надання послуг у той період, коли внаслідок зміни кон'юнктури ринку попит на цю продукцію (послуги) був максимальним.

При страхуванні від простою страхова компанія виплачує компенсацію за наявності наступної умови: страховий випадок, що настав, передбачений договоромстрахування, спричинило знищення або пошкодження майна, внаслідок чого воно стало непридатним для використання за призначенням, що, у свою чергу, спричинило перерву у господарській діяльності.

Збитки, що відшкодовуються страховиком за договором страхування у разі простоїв, складаються із трьох частин:

Витрат, які у зв'язку з настанням страхового випадку залишаються непокритими (відсотки за залученими коштами, спрямованими на провадження діяльності, щодо якої було укладено договір страхування; плата за оренду приміщень та обладнання; заробітня платапрацівників страхувальника тощо);

Втраченої вигоди, не отриманої у зв'язку з настанням страхового випадку;

Витрат на скорочення збитків від простою (до них відносяться витрати, які організація несе, щоб уникнути зупинки діяльності і не втратити клієнтів і покупців - витрати на передачу роботи іншим організаціям; заробітна плата, що сплачується працівникам страхувальника за понаднормову роботу; витрати на терміновий ремонті т.п.). При цьому не підлягають відшкодуванню витрати, внаслідок яких страхувальник отримує будь-яку вигоду, наприклад, модернізує виробництво.

При страхуванні від простою відповідальність страхової компанії обмежується гарантійним терміном. максимальним терміномперерви господарської діяльності страхувальника, за збитки від якого відповідає страховик. Слід зазначити, що у практиці розрізняють повне страхування перерв і страхування від основних збитків. У першому випадку простий вважається завершеним тоді, коли підприємство як відновило кошти виробництва, а й увійшло нормальний режим роботи (скажімо, відновивши своє становище над ринком), почавши отримувати прибуток, рівну чи перевищує ту, що його отримувало до настання страхового випадку. Якщо ж йдеться про страхування від основних збитків, то цьому випадку термін відповідальності страхової компанії обмежується лише періодом відновлення самого виробництва.

Слід зазначити, що з даному виду страхування укладенню договору передує детальне вивчення діяльності підприємства фахівцями страховика з визначення ризику настання страхового випадку, а тарифні ставки визначаються індивідуально з урахуванням умов функціонування підприємства, характеристики устаткування, наявності сервісного обслуговування, можливостей якнайшвидшого відновлення діяльності та ін.

4.2 Страхування ризиків, пов'язаних із порушенням контрагентами договірних зобов'язань (страхування комерційних кредитів)

У разі якщо за умовами договору оплата товару або послуги здійснюється після відвантаження (тобто постачальником надається комерційний кредит), для постачальника завжди існує ризик несплати із боку покупця. Так само ризикують і банки, видаючи кредити. У обох випадках погашення кредиту у встановлені терміни у разі неплатоспроможності боржника чи несплати боргу з інших причин покликане гарантувати страхування кредитів. За характером ризиків розрізняють страхування кредитів від економічних (комерційних) та політичних ризиків. При цьому до економічних ризиків, зокрема, належать банкрутство покупця, відмова його здійснити платіж, несплата боргу встановлений термін. Страхування від економічних ризиків здійснюється як під час укладання угод у країні, і при зовнішньоторговельних операціях. У той самий час страхування політичних ризиків застосовується, зазвичай, лише за здійсненні зовнішньоекономічних угод. До цієї категорії ризиків ставляться події політичного характеру - війни, страйки, зміна політичного режиму тощо.

Один із найпоширеніших видів страхування кредитів від економічних ризиків - страхування ризику неплатежу, що надає страховий захист у разі непогашення заборгованості, що утворилася з допомогою несплати покупцем поставленого товару чи наданої послуги. Договір страхування укладається до відправки товару покупцю, а страховий захист починає діяти після прийняття товару покупцем та виставлення рахунку. Як і при страхуванні від простоїв, розмір тарифних ставоквстановлюється за кожним договором окремо, з урахуванням всієї сукупності обставин та ступеня ризику. Враховуючи, що страховики мають велику інформацію про платоспроможність боржників, їм вдається попередити значну частину збитків. Крім того, зазначені дані є підставою для вирішення питання не тільки про розмір страхових тарифів, а й про можливість укладення конкретного договору.

Під час укладання договору часто встановлюється франшиза, щоб страхувальник не втратив інтересу своєчасної оплаті покупцем товарів чи послуг. Як правило, її розмір становить 20-30% збитків. Встановлення франшизи означає, що у разі настання страхового випадку частину шкоди не буде відшкодовано страховиком, тому страхувальнику доведеться бути обережним у виборі контрагентів та вживати заходів, спрямованих на виконання ним договірних зобов'язань. Як правило, при встановленні франшизи не допускається страхування непокритої шкоди в інших страхових компаніях.

Укладання договору страхування покладає на страхувальника широке коло обов'язків, порушення яких може спричинити розірвання договору та відмову страховика виплатити страхове відшкодування у разі настання страхового випадку. Наприклад, страхувальник зобов'язаний надавати страховій компанії можливість ознайомлення з усіма документами, пов'язаними із здійсненням застрахованих операцій, яка, своєю чергою, має право перевіряти достовірність наданої страхувальником інформації та слідкувати за виконанням своїх зобов'язань. У разі відмови надати зазначену інформацію або при протидії страхувальника проведенню перевірки страховик має право розірвати договір. Приводом для розірвання договору може бути і порушення страхувальником обов'язки негайно повідомляти страховику про значні зміни, що стали йому відомими в обставинах, які можуть істотно вплинути на збільшення страхового ризику (пункт 1 статті 959 ЦК).

У разі настання страхового випадку страхувальник повинен надати страховику докази того, що він виконав усі свої зобов'язання стосовно свого контрагента і тепер має право вимагати оплати з його боку. Слід наголосити, що порушення страхувальником умов договору поставки, відсутність необхідних супровідних документів, невідповідність договору вимогам законодавства є підставою для відмови у виплаті страхового відшкодування.

Після виплати страхового відшкодування до страхової компанії відповідно до положень статті 965 ЦК переходить право вимоги з боржника чи іншої особи у межах виплаченої страхувальнику суми. При цьому страхувальник зобов'язаний передати страховику всі документи та докази та повідомити йому всі відомості, необхідні для здійснення страховиком права вимоги, що перейшов до нього.

Крім того, слід пам'ятати, що підприємство зобов'язане повідомляти свою страхову компанію про будь-яку подію, яка може збільшити ступінь страхового ризику. Це може бути, наприклад, прохання боржника змінити умови платежів. Страхова компанія має повне право припинити дію страхового договору, якщо вона визнає, що ступінь ризику значно збільшився. У той же час страхова компанія може перевірити, наскільки точна інформація, що надається їй.

Висновок

Страхування підприємницьких ризиків, як і страхування загалом, є показником економічної стабільності держави. Незважаючи на те, що даний вид страхування в Росії ще не набув такого широкого поширення, як в інших розвинених країн, важливо відзначити його затребуваність на російському ринкуі висловити сподівання, що у майбутньому він, як та інші види страхування, використовуватиметься повсюдно.

Список використаної літератури

1. Агєєв П.П. - Страхування: теорія, практика та зарубіжний досвід - М.: 1998

2. Алтинникова Інна – журнал «Головбух», № 6, 2001

3. Цивільний Кодекс РФ

4. Закон РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації"

5. Коментарі до Цивільному КодексуРФ

6. Нікітіна Т. В. - Страхування комерційних та фінансових ризиків - СПб: Пітер, 2002

7. Шахов В.В. - Страхування - М.: 1997

8. Шпікалов Олексій – журнал Колегія, ТОМ 2, № 10-11, 2002

9. Гульченко Олександр Журнал "Фінансовий директор" №2(12)/2003 р.

Розміщено на Allbest.ru

Подібні документи

Поняття, сутність та класифікація підприємницьких ризиків, їх нормативно-правова база. Зарубіжний досвідстрахування підприємницьких ризиків, напрями вдосконалення цього процесу у Білорусі, аналіз та оцінка його сучасної практики.

дипломна робота , доданий 05.05.2014


Триступенева система регулювання страхового ринку. Аналіз нормативно-правових актів, що регулюють страхування відповідальності та підприємницьких ризиків у РФ. Оцінка збитків та умови їх покриття страхувальнику. Застосування франшизи під час страхування.

курсова робота , доданий 18.05.2016


Поняття, сутність, класифікація, основні ознаки, ціль та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків. Види страхування підприємницьких ризиків, що практикуються у сучасній дійсності. Порядок укладання договорів страхування.

контрольна робота , доданий 16.08.2010


Сутність підприємницького ризику. Аналіз якості страхових відносин. Види підприємницьких ризиків до. Удосконалення управління ними з урахуванням страхування. Проблеми та перспективи його розвитку. Стан страхування підприємницьких ризиків.

курсова робота , доданий 22.02.2015


Загальна характеристикасистеми страхування ризиків підприємств Російської Федерації, особливості становлення та функціонування на сучасному етапі. Розгляд найпоширеніших теорій страхування підприємницьких ризиків, аналіз змісту.

курсова робота , доданий 13.06.2014


Сутність підприємницького ризику та його класифікація. Основні моменти, характерні для ризикової ситуації. Види страхування підприємницьких ризиків. Ризики, характерні для російських підприємств та особливості їхнього страхування.

контрольна робота , доданий 24.08.2011


Поняття, основні ознаки, ціль та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків. Три стадії кругообігу коштів у процесі товарного виробництва: грошова, виробнича та товарна. Види страхування та рівні підприємницьких ризиків.

курсова робота , доданий 10.02.2015


Поняття, основні ознаки, ціль та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків. Особливості їхньої класифікації. Методи оцінки величини того чи іншого ризику у господарській діяльності. Практичне застосуваннядеяких видів страхування.

курсова робота , доданий 06.01.2015


Сутність та класифікація комерційних ризиків. Можливість виникнення ризиків в осіб, які є суб'єктами підприємницької діяльності. Страхування підприємницьких ризиків відповідно до норм ЦК України. Сучасний досвід страхування комерційних ризиків

дипломна робота , доданий 26.11.2010


Визначення підприємницького ризику. Вивчення класифікації підприємницьких ризиків. Розгляд залежності між ризиком та обсягом потенційного прибутку. Сутність та особливості договору страхування в даній сфері; страхова сума та вартість.

Підприємницька діяльність пов'язана з безліччю ризиків та непередбачених ситуацій.

Тому страхування у цій сфері є затребуваним як у жодній іншій.

Страхування підприємницької діяльності та ризиків, з нею пов'язаних, є окремою галуззю страхування зі своїми функціональними та формальними особливостями (структурно це підгалузь майнового страхування).

Поняття та види

Страхування ризиків у підприємницькій діяльності передбачає страхування фінансових ризиків.

Такий вид страхування займає проміжне положення між страхуванням майна та страхуванням відповідальності (попри те, що, згідно з класифікацією, він займає нішу у страхуванні майна).

Фінансовий ризик у договорі страхування підприємницької відповідальності можна визначити як ймовірнісну випадкову подію, що впливає на процес отримання, цільового використання, зберігання чи накопичення коштів суб'єктів підприємницької діяльності (фізичних чи юридичних).

Такий фінансовий ризик може спричинити збитки, додаткові витрати, для відшкодування яких і можуть знадобитися страхові виплати.

Страхування ризиків, пов'язаних із підприємницькою діяльністю, передбачає відшкодування збитків або неотриманих очікуваних доходів (так званої втраченої вигоди) підприємцем у разі порушення зобов'язань, взятих на себе його контрагентами у договірних відносинах.

Або іншої зміни обставин провадження такої діяльності, яке аж ніяк не залежало від волі самого підприємця.

Таким чином, сфери ризику підприємницької діяльності можуть бути обумовлені двома групами причин:

• порушення зобов'язань контрагентами підприємця;
• інші зміни умов провадження підприємницької діяльності, що не залежать від волі самого підприємця.

Для другої групи обставин суттєвою є наявність волі підприємця до зміни обставин.

Не можуть бути враховані страховою компанією ті обставини, які були змінені за волею або за мовчазною згодою самого підприємця (наприклад, останній сам ініціював внесення змін до договору з контрагентом).

Традиційно за договором страхування підприємницьких ризиків страхова компанія зобов'язується відшкодувати збитки, втрачену вигоду, а також витрати, понесені у зв'язку зі страховими випадками, які спричинені такими подіями:

• банкрутство контрагентів;
• прийняття законів чи інших нормативних актів органами влади, які значно погіршують становище підприємця;
• зупинення чи скорочення виробничої діяльності у зв'язку з обумовленими договором причинами;
• невиконання договірних зобов'язань контрагентами підприємця за договором чи неналежне виконання зобов'язань;
• участь страхувальника у судових спорах.

Слід зазначити, що у договір страхування підприємницьких ризиків поширюється загальний принципсвободи договору, встановлений цивільним законодавством.

Сторони правочину можуть встановити будь-які умови, що не суперечать закону та не порушують права та інтереси третіх осіб. Перелік страхових випадків у цій сфері не обмежений і може бути розширений за домовленістю сторін.

Що можна застрахувати?

Страхування підприємницьких ризиків умовне можна розподілити на такі види:

• страхування депозитів;
• страхування ризику неплатежу (це стосується ризику невнесення коштів третіми особами на рахунки страхувальника);
• страхування фінансових гарантій;
• страхування інвестицій від комерційних ризиків (як комерційні ризики тут варто розцінювати ризики, не пов'язані із соціальними, політичними чи індивідуальними факторами);
• страхування інвестицій від політичних ризиків (включно з факторами зміни політичної влади, зміни політичного курсу країни та соціальних потрясінь);
• страхування від перерви у виробництві (обов'язковою причиною такої перерви мають бути фактори, які не залежать від страхувальника).

На Заході особливої ​​популярності набуває страхування інвестицій від політичних ризиків у разі інвестування бізнесу, що територіально перебуває на території країн СНД.

У такому разі страхування походить від політичних ризиків. Слід зазначити, що у разі наявності нестабільної політичної ситуації у країні чи несприятливого інвестиційного клімату, великі страхові компанії переважно відмовляються від укладання подібних договорів страхування.

Як страхування підприємницької діяльності можуть бути застраховані такі інтереси:

• ризик загибелі/нестачі/втрати певних матеріалів чи продуктів, що належать або не належать страхувальнику;
• ризик відповідальності відповідно до існуючих зобов'язань, угод, договорів, які можуть виникати внаслідок заподіяння шкоди майну, життю, здоров'ю інших осіб, а також відповідальності відповідно до договорів (громадянської відповідальності);
• ризик збитків у підприємницькій діяльності (причиною яких може бути порушення зобов'язань контрагентами особи-страхувальника або зміни основних позицій цієї діяльності у зв'язку з обставинами, що не залежать від волі підприємця).

Предметами страхування підприємницьких ризиків є:

• майно, що належить підприємцю;
• громадянська відповідальність за неповернення коштів за кредитним договором;
• інноваційні проекти та їх кінцевий результат;
• працездатність систем та функціональних частин виробництва в цілому та/або збитки від призупинення виробничого процесу;
• громадянська відповідальність страхувальника за невиконання ним договірних зобов'язань щодо виплати вартості товарів, робіт, послуг, отриманих особисто страхувальником (як суб'єктом підприємницької діяльності у її рамках) перед виконавцями, продавцями чи виробниками продукції.

Особливості

Відмінною особливістю цього типу договорів страхування є те, що бенефіціаром (вигодонабувачем) за договором може виступати виключно застрахована особа (страхувальник).

Відповідно до положень цивільного законодавствадоговори страхування підприємницьких ризиків, якими бенефіціаром виступає не страхувальник, є нікчемними.

Від інших видом страхування цей вирізняє наявність граничної суми страхування.

Сума відшкодування за договором страхування підприємницьких ризиків не може бути більше сумипотенційних збитків, які б зазнав страхувальник у ситуації настання страхового випадку.

Сума потенційних збитків може встановлюватись сторонами за взаємною угодою або може припускати залучення третіх осіб для оцінки таких збитків.

Законом встановлено також особливий порядок укладання таких договорів. Вони можуть бути укладені лише у письмовій формі.

Крім того, при зверненні до страхової компанії страхувальник має пред'явити документи, що підтверджують його статус. До таких документів можна віднести:

• свідоцтво про реєстрацію"
• ліцензія;
• патент та ін.

Зазначені документи мають підтвердити право страхувальника на висновки подібного родудоговору.

Якщо страхова компанія належним чином не перевірить наявність у страхувальника документів, що підтверджують його права, вона несе ризик того, що договір може бути визнаний недійсним у зв'язку з дефектом суб'єктного складу.

Разом із такими документами страхувальник має подати страховій компанії заяву з такими даними:

• інформація про підприємницьку діяльність;
• інформація про умови провадження підприємницької діяльності;
• очікувані доходи та витрати;
• ув'язнені станом на дату подання заяви контракти;
• контрагенти за договорами.

Зазначені відомості покликані допомогти страховій компанії у визначенні ступеня ризику та суми страхових виплат.

Страхування підприємницької діяльності з права може вважатися одним із найсучасніших видів страхування.

Єдине, на що необхідно звернути увагу страхувальнику, – це сума страхового відшкодування. Якщо її завищено – страхова компанія зможе претендувати на визнання договору недійсним, якщо занижена – це призведе до банальної невигідності правочину для страхувальника.

Ведення власного бізнесупроцес трудомісткий, що вимагає з боку підприємців досить серйозних матеріальних вкладень, точного розрахунку прибутковості підприємства та прогнозування ризиків, що впливають на кінцевий рівень прибутковості підприємства. Метою будь-якого бізнес-проекту є отримання вигоди з діяльності, що здійснюється. Однак у процесі його реалізації можливе виникнення незапланованих проблем та несприятливих подій. Непередбачуваність деяких чинників економічного, політичного, соціального та іншого характеру призводить до створення ситуацій, у яких бізнесмен, незалежно від цього є юридичною особою чи індивідуальним підприємцем, може зазнати серйозних фінансових втрат. Результатом таких непрогнозованих обставин може стати заподіяння значної шкоди діяльності підприємства, що тягне за собою додаткові незаплановані витрати. Гарантувати бізнесмену отримання компенсації матеріальних витратна усунення наслідків цих ситуацій може бути страхування підприємницьких ризиків.

Для чого потрібна страховка

Страхування ризиків підприємців належить до різновиду , який у рамках ЦК нещодавно було виділено окреме виробництво. Цей тип страхування дає можливість підприємцям компенсувати фінансові втрати, що настали внаслідок деяких подій, і створити умови для успішного подолання труднощів. Іншими словами, у договорі враховуються ризики:

• заподіяння прямих збитків підприємству;
• недоотриманої (упущеної) вигоди від скоєної (недосконалої) правочину;
• виникнення неврахованих витрат на ліквідацію результатів події.

Страхуванням комерційного ризику можна назвати поєднання різних типів страхування майна, в рамках якого укладається обопільний (двосторонній) договір між страховою компанією та страхувальником, внаслідок чого СК зобов'язується відшкодувати повністю або частково. грошовий еквівалентзбитку, заподіяного застрахованій особі внаслідок настання страхової події.

Підприємницьким у юридичній практиці називається особливий видризику, пов'язаний саме з цим видом комерційної діяльності. Його можна позначити як прогнозовану чи непередбачувану подію, здатну вплинути на матеріальний добробут та різноманітні процеси організації роботи підприємства та веде до збитків.

Застосування цього типу страхування можливе виключно до ІП (а також юридичних осіб), які здійснюють комерційну діяльність, які пройшли необхідну реєстрацію, а також мають документальне підтвердження прав на її ведення.

Суб'єкти страхування

До осіб, здатних оформити договір страхування підприємницьких ризиків (суб'єктів страхування) відносять страховиків та страхувальників. Страховиком може бути , що володіє ліцензією на реалізацію діяльності з даного напряму. Страхувальником може стати лише ІП чи організація, які здійснюють підприємницьку діяльність та зареєстровані належним чином у реєстрі суб'єктів МСП.

Головною особливістю у процесі підписання договору страхування підприємницького ризику вважається те, що у ролі страхувальника і выгодоприобретателя у разі виникнення страхової події може бути зазначено лише одну особу: страхувальник, з ім'ям якого оформлено договір. Жодних інших варіантів законодавством не передбачається.

У тих випадках, коли договір зі страхування ризиків укладено особою, яка не має підстав для придбання страховки даного типу(наприклад, коли немає юридично оформлене право займатися підприємницькою діяльністю) – він вважається недійсним. Страховий договір, оформлений страхувальником на користь третьої особи, визнається чинним, але вигодонабувачем за ним автоматично призначається сам страхувальник. Введення цих правил спрямовано виключення можливості використання контрактів зі страхування підприємницьких ризиків у корисливих цілях самими страхувальниками, чи іншими особами.

Об'єкти страхової діяльності

У ролі об'єкта страхових дій виступають матеріальні інтереси застрахованого, пов'язані з можливістю отримання за рахунок СК відшкодування збитків, завданих йому в ході підприємницької діяльності. Зважаючи на те, що під час підписання договору страхування немає можливості визначити точний розмір майбутніх збитків комерсанта, страхова сума обчислюється з розрахунку величини вкладень страхувальника у діяльність, що страхується (вартість підприємства, обладнання, угоди). У цих дій величина можливої ​​страхової виплати носить відносний (імовірний) характер. Грунтуючись на невизначеності реальних збитків підприємця, договори зі страхування ризиків можуть оформлятися на таких умовах:

• страховка у сумі, рівну заздалегідь обумовленому відсотку від заподіяного збитку;
• повна страховка - означає, що страхова виплатабуде покривати 100% збитків, завданих підприємцю прямим або непрямим шляхом;
• визначення ліміту зобов'язань страховика (збиток понад встановленого лімітуне підлягає компенсації).

Окрім поняття страхової суми у процесі укладання договору страхування підприємницьких ризиків важливу роль відіграє термін страхова вартість. Її величина обумовлена ​​оцінкою реальних втрат підприємця внаслідок страхових обставин.

Залежність страхової суми від страхової вартості у межах законодавства, регулюючого діяльність страхових компаній, визначено так: розмір компенсації отриманих збитків (величина страхової суми) ні перевищувати величину страхової вартості. Якщо виплачена за умовами договору сума страхового покриття більша за встановлену страхову вартість – угода за цим пунктом визнається нікчемною, а надлишок страхової суми поверненню СК не підлягає.

Що належать до предметів страхування

Предметом страхування вважається шкода, яку може зазнати бізнесмен у ході здійснення комерційної діяльності. До розряду збитків відносять не лише безпосередні матеріальні втрати, а й недоотриманий прибуток, втрачений страхувальником через настання страхової події. Потенційні збитки, які можуть бути заподіяні в ході ведення підприємницької діяльності, умовно поділяють на 2 категорії:

1. збитки, завдані страхувальнику партнерами (порушення ними строків постачання продукції, відстрочення платежів, доставка неякісних товарів тощо);
2. збитки, пов'язані з нестабільністю умов комерційної діяльності, куди сам підприємець вплинути неспроможна (простої з виробництва, політичні, біржові, інфляційні чинники).

У практиці страхування підприємницьких ризиків можна назвати такі предмети страхування:

• рухома та нерухома власністьфірм (ІП, підприємств, організацій), набута у процесі комерційної діяльності;
• випадки затримки сплати за кредитами, позиками та іншими борговими зобов'язаннями, взятими на себе для ведення підприємницької діяльності;
• підсумки введення інноваційних методіву виробничі чи адміністративні процеси;
• безперервність виробничого процесу, цілісність обладнання та збитки внаслідок його простою;
• аварії на виробництві та їх життя, майно третіх осіб;
• відмова від виконання своїх зобов'язань перед партнерами щодо оплати послуг, товарів, виконаних робіт;
• поява непередбачених витрат, пов'язаних із змінами валютних курсів, зменшенням обсягу продажу, виконанням зобов'язань за платіжними дорученнями, наданими третім особам;
• участь в інвестиційних проектах(Виділення коштів на купівлю цінних паперів).

Оформляючи договір страхування підприємницького ризику, страховики найчастіше передбачають захист від таких подій:

• повної чи часткової зупинки підприємницької діяльності;
• запровадження щодо підприємця процедури банкрутства;
• виникнення непередбачених фінансових втрат;
• Виникнення витрат на судові витрати.

За згодою сторін, що укладають страховий договір, цей перелік може бути розширений за рахунок внесення додаткових пунктів.

Види страхування комерційної діяльності

Види страхування підприємницьких ризиків переважно формуються на підставі страхових подій, що часто спостерігаються насправді, їх наслідків, а також згідно з виділеними предметами страхування. Існує список найпопулярніших видів страхування, заснований на поєднанні об'єктів страхування та можливих страхових ризиків. Відповідно до цієї підстави виділяють 3 основні види страхування:

• страхування грошових операцій(кредитів, депозитів, інвестицій);
• страхування виробничого процесу (від аварій, пожеж, інших обставин, які ведуть припинення діяльності чи зниження прибутковості підприємства);
• страхування товарообігу (від несприятливих чинників у процесі випуску, перевезення, реалізації, оплати товару).

Ризики підприємців – це одна із сторін економічної діяльності. Щоб допомогти представникам малого та середнього бізнесу подолати тимчасові труднощі та був створений інструмент підтримки у вигляді страхування підприємницьких ризиків. Однак важливо знати, що для оформлення договору такого страхування бізнесменові доведеться пройти досить серйозну перевірку з боку СК, що включає вивчення як внутрішніх нормативних документівпідприємства, і зовнішніх чинників, здатних вплинути з його діяльність.

Страхування підприємницьких ризиківпередбачає обов'язок страховика щодо страхових виплат у розмірі повної або часткової компенсації втрат доходів або додаткових витрат страхувальника, спричинених зазначеними у договорі причинами (страховими подіями).

Об'єктом страхуванняу разі виступають майнові інтереси страхувальника, пов'язані зі здійсненням підприємницької діяльності.

Страхування підприємницьких ризиків було вперше легально закріплено 1991 р. в Основах громадянського законодавства СРСР. Нині відносини під час страхування підприємницьких ризиків регулюються ст. 933 ДК РФ, у якій страхування підприємницьких ризиків виділено на окремий вид майнового страхування.

Страхування підприємницьких ризиків слід відрізняти від страхування відповідальності за невиконання чи неналежне виконання договірних зобов'язань. Страхування відповідальності регулюється статтею 932 ЦК України. Відшкодування за договором такого страхування отримує особа, яка зазнала збитків внаслідок дій застрахованого підприємства.

Страхування підприємницьких ризиків слід відрізняти від страхування фінансових ризиків. При страхуванні фінансових ризиків страхувальником може виступати будь-яка дієздатна фізична та юридична особа, яка не здійснює підприємницьку діяльність; при цьому воно може страхувати як свої, так і фінансові ризики.

Закон чітко відрізняє страхування фінансових ризиків від страхування підприємницьких ризиків, оскільки в силу статті 32.9 Закону № 4015-1 для цих видів страхування потрібна наявність окремих ліцензій.

Водночас договір страхування підприємницького ризику має жорсткі обмеженняза фігурою страхувальника - ним може бути лише особа, яка займається на легальних засадах підприємницької діяльності.

Страхувальникамиза договором страхування підприємницького ризику можуть виступати:

1) російські комерційні та некомерційні юридичні особи, які здійснюють підприємницьку діяльність;

2) громадяни Російської Федерації - індивідуальні підприємці;

3) іноземні юридичні особи, які здійснюють підприємницьку діяльність;

4) іноземні індивідуальні підприємці (у США – це індивідуальний власник, Англії – одноосібний підприємець, мови у Франції – одноосібне підприємство).

Важливою особливістюданого виду страхування є те, що за договором страхування підприємницького ризику може бути застрахований підприємницький ризик лише самого страхувальника і лише на його користь. Договір страхування підприємницького ризику особи, яка не є страхувальником, вважається нікчемним. Договір страхування підприємницького ризику, укладений на користь особи, яка не є страхувальником, вважається укладеною на користь страхувальника.

Таким чином, у договорі страхування підприємницького ризику і страхувальник, і застрахований, і вигодонабувач збігаються в одній особі – особі підприємця, майнові інтереси яких виступають об'єктом страхування.

Важливими характеристикамидоговору страхування підприємницьких ризиків також є:

Взаємність – кожна зі сторін договору (страхувальник та страховик) має права та обов'язки;

Відшкодування – страховик отримує від страхувальника плату виконання своїх зобов'язань;

Ризиковість (алеаторність) - виникнення, зміна або припинення тих чи інших прав та обов'язків залежить від настання випадкових для обох сторін подій;

Не публічність – страховик має право відмовити підприємцю у укладанні договору страхування.

Страховими випадкамиза договором страхування підприємницьких ризиків є:

1. Невиконання або неналежне виконання договірних зобов'язань контрагентом страхувальника за договором між ними, спричинене однією з таких причин:

Зупинення виробництва, скорочення обсягу виробництва внаслідок пожежі, аварії, вибуху тощо;

Банкрутством боржника;

Стихійними лихами під час та у місці виконання боржником своїх зобов'язань;

Невиконання зобов'язань контрагентом контрагента страхувальника (можливо з тих самих причин).

2. Зміна умов діяльності підприємця з незалежних від нього причин ( політичні ризики, стихійні лиха, соціальні явища та ін.).

Страхова сумаза договором страхування підприємницького ризику має перевищувати його дійсної вартості. Під дійсною вартістю підприємницького ризику розуміється величина збитків, які страхувальник, як очікується, зазнав би при настанні страхового випадку (наприклад, суми, які має сплатити боржник-покупець, обсяг прибутку за минулі роки тощо).

Страхова сума за договором страхування найчастіше встановлюється не більше вкладень страхувальника в застраховану підприємницьку діяльність із збільшенням їх у ряді випадків узгоджену між сторонами договору величину очікуваного прибуток від цієї діяльності. Нерідко умови договору страхування передбачають наявність франшизи.

Специфіка страхування підприємницьких ризиків зумовлює низку вимог до порядку укладання договору страхування. Зокрема, підприємець повинен надати свідоцтво про реєстрацію, ліцензію або патенти на діяльність, що підлягає страхуванню, інші необхідні документи. У заяві на страхування має бути викладена Детальна інформаціяпро підприємницьку діяльність, умови її здійснення, очікувані доходи і витрати, укладені контракти, свої контрагенти та інші обставини, що впливають на ступінь ризику.

Страхування підприємницьких ризиків, як видно на малюнку, можна поділити на страхування прямих втрат доходів та страхування непрямих збитків. У свою чергу, кожен з цих напрямків включає цілу сукупність видів страхування підприємницьких ризиків, утримання деяких з яких більш докладно буде розглянуто далі.