Основні показники пао ощадбанк з рпбу. Економічні показники діяльності ПАТ «Сбербанк Росії

Ощадбанк - найбільша у Росії багатопрофільна фінансова структура, що успішно розвиває комерційний банківський, інвестиційний та приватний банківський бізнес, а також лізинг та управління активами. Принципами ведення бізнесу для корпорації є ефективність, надійність та прозорість.

ПАТ ОщадбанкРосії – один із найбільших російських банків. Згідно з рейтинговими дослідженнями, ПАТ Ощадбанк Росії займає провідні позиції серед російських банків щодо активів, капіталу, корпоративних та роздрібних кредитів та депозитів. Центральний офіс Банку ПАТ «Сбербанк Росії» розташований у Москві. На ринку приватних вкладів Ощадбанку належить 50.5%. Йому ж належить 30% від усіх позик, що видаються в Росії. Ощадбанк посідає перше місце у рейтингу банків Російської Федерації. В результаті нещодавно проведеного IPO в руках інституційних інвесторів виявилося 33% акцій, у приватних осіб – 5%. Загалом у банку 200 тисяч акціонерів. На його частку припадає 26% активів російської банківської системи та 51,5% депозитів фізичних осіб. Це єдиний банк, який ЦБ контролює не лише як регулятор, а й як акціонер, який володіє 57,6% його акцій. З жовтня 2007 року і по сьогодні Ощадбанком керує колишній міністр економічного розвиткуГерман Греф, який, зокрема, збирається зробити кредити банку доступнішими для населення.

Діючи на користь вкладників, клієнтів та акціонерів, Банк прагне ефективно інвестувати залучені кошти приватних та корпоративних клієнтів у реальний секторекономіки, кредитує громадян, сприяє стійкому функціонуванню російської банківської системи та збереженню вкладів населення.

Цілями та предметом діяльності ПАТ"Сбербанк Росії" є:

• - залучення грошових коштіввід юридичних та фізичних осіб (клієнтів) та розміщення їх на умовах повернення, платності, терміновості;
• - Здійснення розрахунково-касового обслуговуванняклієнтів;
• - Здійснення операцій з іноземною валютоюта цінними паперами, інших банківських операцій;
• - забезпечення безпеки коштів, довірених банку.

ПАТ Ощадбанк Росії виконує такі банківські операції та послуги:

• - прийом, видачу вкладів та інших видів заощаджень;
• - Прийом платежів від клієнтів;
• - довгострокове та короткострокове кредитування фізичних та юридичних осіб;
• - продаж, купівлю та управління державними цінними паперами;
• - Реалізація лотерейних квитків;
• - надання клієнтам індивідуальних сейфів у тимчасове користування для зберігання документів та цінностей;
• - надання брокерських та консультаційних послуг, здійснення лізингових та трастових операцій;
• - придбання прав вимоги, що випливає з постачання товарів та надання послуг, ухвалення ризику виконання таких вимог та інкасація цих вимог (форфейтинг);
• - представлення інтересів підприємств, організацій у фінансових та господарських органах;
• - Здійснення розрахунків за дорученнями клієнтів, їх касове обслуговування, а також послуги з інкасації та перевезення грошей та цінностей;
• - Ведення рахунків клієнтів;
• - видачу та оплату, купівлю та продаж, зберігання платіжних документів та цінних паперів (облігації, чеки, акредитиви, векселі, акції тощо) та інші операції з ними;
• - Проведення операцій з обміну валюти та інших валютних операційв встановленому ОщадбанкомРосії в порядку;
• - видача гарантій на забезпечення зобов'язань за третіх осіб, які передбачають виконання грошової форми, У встановленому Ощадбанком Росії порядку;
• - інші операції з банківського обслуговуванняклієнтів відповідно до ліцензії ЦБ РФ та з дозволу Ощадбанку Росії.

Основні напрямки діяльності Банку:

• * кредитування російських підприємств;
• * Кредитування приватних клієнтів;
• * Вкладення в державні цінні паперита облігації Банку Росії;
• * Здійснення операцій на комісійній основі.

Організаційна структуравідділення

Основні умови кредитної політики.

Кредити надаються фізичним особам - громадянам Російської Федерації віком від 18 років за умови, що термін повернення кредиту за договором:

при диференційованих платежах – настає до виконання позичальнику 75 років;

при ануїтетних платежах – обмежується працездатним віком позичальника.

Кредити надаються:

за місцем постійного проживання(реєстрації) Позичальників при тимчасовій реєстрації на строк дії реєстрації;

за місцезнаходженням підприємства - роботодавця Позичальника, клієнта Банку, за наявності ув'язненого трудового договоруна не певний термінміж ним та позичальником

Кредити у сумі до 45000 рублів, включно, можуть надаватися без забезпечення, понад 45000 рублів обов'язково наявність забезпечення своєчасного та повного виконання зобов'язань позичальником.

СОЦІАЛЬНО-ГУМАНІТАРНІ НАУКИ

УДК :657.6

Н. А. Дубініна, Е. Ф. Агабалаєва АНАЛІЗ РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ»

Публічне акціонерне товариство"Сбербанк Росії" є однією з провідних кредитних організацій в Російській Федерації. Це досягається завдяки вправним управлінським рішенням, ефективній системі менеджменту. "Сбербанк Росії" є універсальним комерційним банком, що надає своїм клієнтам більше 100 різноманітних послуг: послуги, пов'язані із залученням коштів у вклади, кредитуванням, розрахунково-касовим обслуговуванням, дилінгові, посередницькі, операції з фондовими цінностями та ін Всі основні фінансові показники, що характеризують діяльність ПАТ «Сбербанк Росії» за звітній рік, демонструють стале зростання. Проведений аналіз дозволяє дійти невтішного висновку у тому, що фінансове становище ПАТ «Сбербанк Росії» можна охарактеризувати як стійке, а позиції, займані над ринком банківських послугяк лідируючі.

Ключові слова: банки, банківська діяльність, фінансові активи, фінансова стабільність, ліквідність.

Вступ

В умовах світового фінансової кризибагато компаній втрачають лідируючі позиції, які вони займають протягом ряду років. Особливо актуально це для організацій фінансового сектора, що зазнають нині значних змін, пов'язаних зі зростанням простроченої дебіторської заборгованості, зниженням фінансової активності населення, посиленням політики Центрального банку. У зв'язку з цим особливо важливим є аналіз результатів діяльності тих банків, які впевнено «тримаються на плаву». Одним із них є ПАТ «Сбербанк Росії».

Головна метадіяльності будь-якого комерційного банку полягає у витягненні максимального прибутку за умови стабільності становища банку та тривалості його діяльності на ринку в майбутньому.

Кінцевий фінансовий результат діяльності комерційного банку - прибуток чи збиток, його розмір відбиває підсумок усіх видів діяльності кредитної організації, всіх активних і пасивних операцій .

У підвищенні розміру прибутку зацікавлені як сама банківська організація, і держава, власники банку, клієнти, контрагенти, співробітники банку. У зв'язку з цим усі зацікавлені сторони проводять аналіз фінансової стійкості банку, що характеризує здатність кредитної організації до беззбиткової діяльності за своєчасного виконання всіх взятих він зобов'язань .

Організаційна характеристика ПАТ"Ощадбанк Росії"

Публічне акціонерне товариство (ПАТ) «Сбербанк Росії» є одним із провідних банків не тільки Росії, а й Європи, демонструючи протягом багатьох років впевнене зростання всіх фінансових показників.

За організаційною структурою ПАТ «Ощадбанк Росії» є акціонерним комерційним банком, який заснований Центральним банком Росії як акціонерне товариство відкритого типу та зареєстрований 20 червня 1991 р. Його капітал був сформований за рахунок статутного капіталуРазом з тим банк має резервний, спеціальні та інші фонди.

Завдяки своїм провідним позиціям у банківській системі та виходячи з розв'язуваних ним завдань, ПАТ «Сбербанк Росії» є засновником низки інших компаній. Крім того, ПАТ «Сбербанк Росії» - член Московської міжбанківської. валютної біржі, Московської та Санкт-Петербурзької фондових бірж, Міжнародного інституту ощадних банків (Швейцарія), ряду товариств та асоціацій.

«Ощадбанк Росії» є універсальним комерційним банком, що надає своїм клієнтам понад 100 різноманітних послуг, пов'язаних із залученням коштів у вклади, кредитуванням, розрахунково-касовим обслуговуванням, наданням дилінгових послуг, операцій із фондовими цінностями, посередницьких та ін.

Організаційна структура ПАТ"Сбербанк Росії" представлена ​​на рис.

Організаційна структура ПАТ «Сбербанк Росії»

Ощадбанк Росії має широку мережу філій, до якої входять 16 територіальних відділень, понад 19 тис. офісів по всій Росії, а також дочірні банки, відкриті за кордоном.

Оцінка основних фінансових результатів діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

За даними річного звітуПАТ «Сбербанк Росії», чистий прибуток у 2016 р. склав 1 978 748 млн руб., що на 18,4% вище, ніж у 2015 р., приріст активів склав 19,8% -з 13581754 млн руб. у 2015 р. до 16 275 097 млн ​​руб. 2016 р. (табл. 1).

Таблиця 1

Основні фінансові результати ПАТ«Сбербанк Росії» у 2015-2016 роках.

---^^^^ Рік Фінансовий показник, млн руб. -- 2015 2016 Зміна, %

Активи 13 581 754 16 275 097 19,8

Прибуток до оподаткування 474709502789 5,9

Прибуток після оподаткування 346175377649 9,1

Капітал 1 679 091 1 978 748 18,4

Аналіз показників бухгалтерського балансуПАТ «Сбербанк Росії» представлено табл. 2. Розмір активів ПАТ «Сбербанк Росії» на 1 січня 2017 р., за даними бухгалтерського балансу, становив 16275097230 тис. руб. (Приріст порівняно з 2015 р. на 19,83%), розмір пасивів - 14339896094 тис. руб. (приріст порівняно з 2015 р. – 17,18 %).

/ Ввм 1812-9498. Вісник АГТУ. 2017. № 2 (64)

Таблиця 2

Аналіз показників бухгалтерського балансу ПАТ «Сбербанк Росії»

№ Стаття Дані на 2016 р., тис. руб. Дані на 2015 р., Тис. руб. Темп приросту, % Абсолютна зміна, тис. руб.

1 Кошти 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857

2 Кошти кредитних організацій ЦБ РФ 408 802 599 381 207 927 7,24 27 594 672

2.1 Обов'язкові резерви 112 129 198 122 373 578 -8,37 -10 244 380

3 Кошти у кредитних організаціях 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869

4 Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664

5 Чиста позичкова заборгованість 11 978 006 945 9 772 750 284 22,57 2 205 256 661

6 Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу 1 744 228 260 1 541 630 850 13,14 202 597 410

6.1 Інвестиції в дочірні та залежні організації 310 871 192 281 233 360 10,54 29 637 832

7 Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення 403 987 608 361 861 978 11,64 42 125 630

8 Основні засоби, нематеріальні активиі матеріальні запаси 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144

9 Інші активи 315 718 369 177 874 551 77,49 137 843 818

10 Всього активів 16 275 097 230 13 581 754 219 19,83 2 693 343 011

II ПАСИВИ

1 Кредити, депозити та інші кошти ЦБ РФ 1967035549 1367973939 43,79 599061610

2 Кошти кредитних організацій 630 459 333 605 450 003 4,13 25 009 330

3 Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями 11 128 035 158 9 462 176 277 17,61 1 665 858 881

4 Випущені боргові зобов'язання 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453

5 Інші зобов'язання 144 796 061 115 477 162 25,39 29 318 899

6 Резерви на можливі втратиза умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями з резидентами офшорних зон 31 000 692 21 323 838 45,38 9 676 854

7 Всього зобов'язань 14 339 896 094 11 930 258 071 20,20 2 409 638 023

III ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ ЗАСОБІВ

1 Кошти акціонерів (учасників) 67 760 844 67 760 844 0,00 0

2 Емісійний дохід 228 054 226 228 054 226 0,00 0

3 Резервний фонд 3 527 429 3 527 429 0,00 0

4 Переоцінка цінних паперів -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928

5 Переоцінка основних засобів 82570859 84217444 -1,96 -1 646585

6 Нерозподілений прибуток (непокриті збитки) минулих років 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670

7 Невикористаний прибуток (збиток) за звітний період 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831

8 Всього джерел власних коштів 1935201136 1651 496148 17,18 283704988

Незважаючи на фінансово-економічну кризу, ПАТ «Сбербанк Росії» вдається зберігати лідируючі позиції в усіх напрямках. банківської діяльності. У табл. 3 наводяться найбільші гравці ринку кредитування приватних клієнтів на 31.12.2016 р.

Таблиця 3

Найбільші гравціринку кредитування приватних клієнтів станом на 31.12.2016р.

1 "Сбербанк Росії" 4 069,4 36,2

2 «ВТБ24» 1514,3 13,5

3 "Газпромбанк" 290,0 2,6

4 «Россільгоспбанк» 269,4 2,4

5 "Банк Москви" 261,6 2,3

6 "Альфа-Банк" 254,5 2,3

7 "Хоум Кредит" 216,3 1,9

8 "Росбанк" 196,1 1,7

9 Райффайзенбанк 181,5 1,6

10 «Російський Стандарт» 175,5 1,6

* Складено за .

Публічним акціонерним товариством «Сбербанк Росії» було опубліковано консолідовану фінансову звітність відповідно до міжнародними стандартами фінансової звітностіза 2016 р., що містить звіт компанії ТОВ «Ернст енд Янг», якою була проведена незалежна аудиторська перевіркадіяльності ПАТ «Сбербанк Росії»:

Величина чистого прибуткуПАТ «Сбербанк Росії» дорівнювала 222,9 млрд руб. (10,36 руб. одну звичайну акцію);

Рентабельність капіталу банку становила 10,2%;

Достатність капіталу зростала протягом року, коефіцієнт достатності основного капіталу збільшився на 30 базисних пунктів (до 8,9 %), водночас коефіцієнт достатності загального капіталу зріс до 12,6 %, у своїй збільшення становило 50 базисних пунктів;

Загальний кредитний портфель банку до вирахування резерву під знецінення збільшився на 7,0 % у 2016 р., його головними складовими секторами стали іпотечне кредитуванняі комерційні кредитиюридичним особам, які зросли на 12,5 та 14,9 % відповідно;

Ставлення портфеля кредитів до коштів клієнтів склало 91,9% на тлі покращення ситуації з ліквідністю.

Огляд основних фінансових показників ПАТ «Сбербанк Росії» наведено у табл. 4.

Таблиця 4

Огляд основних фінансових показників діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

Період Показник "----^^^ IV кв. 2016 р. III кв. 2016 р. IV кв. 2015 р. IV кв. 16/ III кв.16 р., % IV кв. 16/ IVкв. 15 г ., % 2016 р. 2015 р. 2016 р./ 2015 р., %

Чистий процентний прибуток, млрд руб. 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1 019,7 (3,1)

Чистий комісійний прибуток, млрд руб. 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

Інші доходи, млрд руб. 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3

Доходи, загалом, млрд руб. 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1 429,8 1 300,7 9,9

Чиста витрата від створення резерву під знецінення боргових фінансових активів, млрд руб. (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5

Операційні витрати, млрд руб. (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Чистий прибуток, млрд руб. 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Прибуток на звичайну акцію, руб. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Сукупний дохідза період, млрд руб. 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Балансова вартістьна акцію, руб. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Return on equity, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Return on assets, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Net interest margin, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Cost of risk, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Cost-to-income ratio, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

Чистий процентний дохід ПАТ «Сбербанк Росії» за IV квартал 2016 р. дорівнював 297,2 млрд руб., приріст склав 8,2% порівняно з аналогічним періодом 2015 р. Чистий комісійний дохід за IV квартал 2016 р. дорівнював 95,6 млрд руб., збільшення - 19,2% порівняно з IV кварталом 2015 р. Частка доходів від розрахунково-касового обслуговування клієнтів (87,0 млрд

ISSN 1812-9498. Вісник АГТУ. 2017. M 2 (64)

руб.) у структурі комісійних доходів у IV кварталі дорівнювала 75,7 %. Чисті видатки створення резерву під знецінення портфеля кредитів за IV квартал дорівнювали 112,7 млрд крб. проти 106 млрд руб. в аналогічному періоді 2015 р., що відповідає величині кредитного ризикуу розмірі 230 базисних пунктів проти 240 базисних пунктів у 2015 році.

Висновок

Таким чином, міжнародні рейтинги ПАТ «Сбербанк Росії» відображають авторитет банку у світовому банківському співтоваристві як одного з російських банків, що найбільш динамічно і різнобічно розвиваються. Це досягається завдяки ефективно чинної системименеджменту банку, прийняття грамотних управлінських рішень, використання інноваційних та традиційних управлінських інструментів. Проведений аналіз дозволяє дійти невтішного висновку у тому, що фінансове становище ПАТ «Ощадбанк Росії» можна охарактеризувати як стійке, а позиції, зайняті ним над ринком банківських послуг, як лідируючі.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Бланк І. А. Управління фінансовими ресурсами. М: Омега-Л; Ельга, 2011. 768 с.

2. Гроші, кредит, банки: навч. / За ред. Г. Н. Бєлоглазової. М: Юрайт, 2014. 620 с.

3. Роуз П. С. Банківський менеджмент: пров. з англ. з 2-го вид. М: «Справа Лтд», 2015. 768 с.

4. Ощадбанк Росії. URL: http://www.sberbank.ru/(дата звернення: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (дата звернення: 24.03.2017).

6. AnalyticResearchGroup (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (дата звернення: 25.03.2017).

7. Центральний Банк Російської Федерації. URL: www.cbr.ru/ (дата звернення: 25.03.2017).

8. Росбізнесконсалтинг (РБК). URL: http://www.rbc.ru/ (дата звернення: 24.03.2017).

Стаття надійшла до редакції 07.04.2017

Дубініна Наталія Олександрівна - Росія, 414056, Астрахань; Астраханський державний технічний університет; канд. екон. наук, доцент; професор кафедри виробничого менеджменту; [email protected].

Агабалаєва Есміра Фізуліївна - Росія, 414056, Астрахань; Астраханський державний технічний університет; магістрант кафедри виробничого менеджменту; [email protected].

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALYSIS OF PERFORMANCE RESULTS OF PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"

Abstract. Public joint-stock company (PJSC) "Sberbank of Russia" є одним з провідних кредитних інститутів в Російській Федерації. Це реалізовано через широке управління фінансовими рішеннями і успішним управлінням системи. PJSC "Sberbank of Russia" є універсальним комерційним банком, що забезпечує його клієнтів з більш ніж 100 різними послугами, пов'язаними з розрахунковими фондами для вхідних робіт: lending, cash and settlement services, dealing, brokering, securities transactions, etc. Всі основні фінансові показники, що характеризують діяльність PJSC "Sberbank of Russia" для повідомлень року, демонструють статевий ріст. Analysis стверджує, що фінансовий стан PJSC "Sberbank of Russia" є стабільним, і позиції розташовані в банківському сервісному ринку є leading ones.

Key words: банківські, банківські, фінансові назви, фінансову stabilitu, liquidity.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Бланк І. А. Управління фінансовими ресурсами. Moscow, Omega-L; El"ga Publ., 2011. 768 p.

2. Den"gi, kredit, banki: uchebnik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moscow, Iurait Publ., 2014. 620 p.

3. Руз П. S. Bankovskii menezhment . Перевод з angliiskogo so 2-го izd. Moscow, "Delo Ltd" Publ., 2015. 768 p.

4. Sberbank Rossii. Available at: http://www.sberbank.ru/ (accessed: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. Available at: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (accessed: 24.03.2017).

6. AnalyticResearchGroup (ARG). Доступно на: www.analyticgroup.ru (accessed: 25.03.2017).

7. Tsentral"nyi Bank Rossiiskoi Federatsii . Доступно на: www.cbr.ru/ (accessed: 25.03.2017).

8. RosBiznesKonsalting (RBK) . Available at: http://www.rbc.ru/ (accessed: 24.03.2017).

Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Росія, 414056, Астрахан; Astrakhan State Technical University; Candidate of Economics, Assistant Professor; Professor of the Department of Industrial Management; [email protected].

Agabalaeva Esmira Fizulievna - Росія, 414056, Астрахан; Astrakhan State Technical University; Postgraduate Student of the Department of Industrial Management; [email protected]

Сучасна банківська система є найважливішою сферою національного господарства будь-якої розвиненої країнита держави.

Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитною політикоюкраїни, регулюють рух коштів, впливаючи швидкість їх обігу, загальну масу, емісію, включаючи кількість готівки, що у обороті .

Складена нині непроста економічна ситуація у Росії через запроваджених проти підприємств та закупівельних організацій санкцій, показує ряд негативних факторів, які, зокрема, впливають прибуток і рентабельність банків.

Головною метою діяльності комерційного банку є отримання максимального прибутку за умови його довгострокового функціонування та стабільного становища на ринку.

Розмір отриманого банком прибутку чи збитку, будучи кінцевим фінансовим результатом, відбиває результати всіх видів діяльності, активних і пасивних операцій.

Прибуток комерційного банку є основним фінансовим результатом його діяльності, яка визначається як різниця між отриманими доходами та витратами. У свою чергу, рентабельність банку є показником ефективності використання ним грошових чи інших ресурсів.

Доходи, витрати та прибуток є відображенням комплексу об'єктивних та суб'єктивних факторів, що впливають на діяльність банку: клієнтська база, місцезнаходження, наявність достатніх приміщень для обслуговування клієнтури, рівень конкуренції тощо.

Доходи є грошовими надходженнямивід його виробничої та невиробничої діяльності. Комерційний банк може отримувати доходи як від основної, і від побічної діяльності, і навіть мати випадкові доходи, які стосуються категорії інших. З цього випливає, що джерелом доходів банку є його основна та побічна діяльність. Частина отриманих доходів комерційного банку прямує створення резервів покриття потенційних ризиків. Сукупність усіх доходів комерційного банку називається валовим доходом.

ПАТ «Сбербанк Росії» є найбільшим універсальним банком Росії, який надає банківську послугу юридичним та фізичним особам. Номер ліцензії 1481 від 11 серпня 2015 року. Банк є учасником системи страхування вкладів. Статутний капітал 67,7 млрд. руб. Є громадським акціонерним товариством, 52,3 % акцій належать Центральному банку Російської Федерації, інші 47,6 % акцій що у публічному зверненні, власники яких встановлено (зокрема належать міноритарним акціонерам) .

Проведемо аналіз основних фінансових результатів діяльності ПАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2016 рр. за даними звіту про прибутки та збитки комерційного банку за сім звітних періодів (таблиця 1).

Таблиця 1.

Основні фінансові результати діяльності ПАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2016 рр.(Мільярди рублів)

Показники
Чисті відсоткові доходи
Чисті комісійні доходи
Операційні доходи до резервів
Операційні доходи
Відрахування до резерву під знецінення кредитного портфеля
Операційні витрати
Прибуток до оподаткування
Чистий прибуток

Найбільш наочно показники таблиці 1 представлені малюнку 1.

Рисунок 1. Динаміка основних фінансових результатів діяльності ПАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2016 рр.

Дані таблиці 1 та малюнка 1 показують позитивну тенденцію до зростання показників прибутку. Видно, що з 7 років операційні доходи банку зросли на 1047,7 млрд. крб. чи 161,2 %. Прибуток до оподаткування з 2010 до 2016 року також зріс на 447,4 млрд. крб. або майже втричі. Чистий прибуток ПАТ "Сбербанк Росії" підвищилася на 360,3 млрд. руб. або майже втричі.

На малюнку 2 представимо динаміку чистого прибутку банку. У 2014-2015 роках чистий прибуток банку мав тенденцію до зниження у зв'язку зі сформованим у країні економічною кризою. Чистий прибуток банку з 362 млрд. руб. у 2013 році знизилася до 290,3 млрд. руб. у 2014 році і надалі до 222,9 млрд. руб. 2015 року. За два роки банк втратив 139,1 млрд. руб. Однак у 2016 році порівняно з 2015 роком чистий прибуток ПАТ «Сбербанк Росії» зріс на 319 млрд. руб. або майже у 2,5 рази.

Далі проведемо трендовий аналіз. Тренди можуть бути представлені різними рівняннями - логарифмічними, лінійними, статечними і т.д. Трендом називають основну тенденцію зміни певного ряду (показника).

На підставі даних графіка за 2010-2016 роки на малюнку 2 побудовано лінію поліноміального тренду, який добре апроксимує емпіричну частку.

Рисунок 2. Динаміка чистого прибутку ПАТ «Сбербанк Росії» за 2010-2016 рр.

Таким чином, на малюнку 2 спостерігається виразний висхідний тренд у 2010-2016 роках. Якщо не відбудеться серйозних змін у політиці та економіці, а ПАТ «Сбербанк Росії» працюватиме, не знижуючи темпів, то очікується, що прибуток наступного, 2017 року, також зросте.

Список літератури:

1. Букато, В.І. Банки та банківські операції у Росії / В.І. Букато, Ю.І. Львів. - М.: Фінанси та статистика, 2012. - 498 с.
2. Бондар А.П., Кондрашихін І.А. Основні шляхи підвищення прибутків і рентабельності регіональних банків з прикладу АТ «Севастопольський морський банк» [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://elibrary.ru/query_results.asp (дата звернення 25.04.2017)
3. Жуков Є.Ф. Гроші. Кредит. Банки. Цінні папери: навч. допомога. - М.: Нове знання, 2011. - 735 с.
4. Загідульліна А.М., Арасланбаєв І.В. Формування прибутку на комерційному банку [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://elibrary.ru/query_results.asp (дата звернення 25.04.2017)
5. Офіційний сайт ПАТ "Сбербанк Росії" [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.sberbank.com (дата звернення 24.04.2017)

Проаналізувавши основні економічні показники діяльності ПАТ "Сбербанк Росії" за період з 2013 по 2015 роки, можна зробити наступний висновок:

За 2013 капітал банку збільшився на 863,3 млрд. руб. та у 2015 році становив 2514,7 млрд. руб. Також за період із 2013 по 2015 роки. збільшилися активи банку на 6434 млрд. руб. Також за цей період збільшилися вклади фізичних осіб на 2493,2 млрд. руб. та у 2015 році склали 8781,2 млрд. руб. Прибуток банку впав на 419,5 млрд. руб. і становила 55,2 млрд. руб. В результаті падіння прибутку, зменшився, і обсяг чистого прибутку, який склав 48,7 млрд. руб. Зменшення чистого прибутку призвело до падіння показників рентабельності.

Таким чином, діяльність ПАТ «Сбербанк Росії» виявилася менш ефективною порівняно з попередніми періодами у процесі виконання активних та пасивних операцій.

Проаналізувавши бухгалтерську (фінансову) звітність ПАТ «Сбербанк Росії», можна дійти такого висновку:

Зниження чистого прибутку за 30 вересня 2014 року порівняно з аналогічним періодом 2013 року пояснюється, головним чином, значним збільшенням витрат на створення резервів під знецінення кредитного портфеля. Збільшення чистого відсоткового доходу обумовлено зростанням активів, що приносять відсоткові доходи, насамперед кредитів. Чисті відсоткові доходи залишаються основним компонентом операційних доходів, становлячи 77,6% загальних операційних доходів до витрат на створення резервів під знецінення боргових фінансових активів. Чиста процентна маржа знизилася у третьому кварталі 2014 року через зростання вартості фондування на 10 базисних пунктів, склавши 5,6%. Комісійні доходи від операцій із банківськими картками стали ключовим джерелом зростання, продемонструвавши збільшення порівняно з 9 місяцями 2013 року на 34,6%. Доходи від обслуговування розрахункових операцій клієнтів також є найважливішим компонентом комісійного доходу, становлячи 43,3% загальних комісійних доходів за 9 місяців 2014 року. Зростання операційних доходів до витрат на створення резервів під знецінення боргових фінансових активів обумовлено збільшенням чистого відсоткового доходу та чистого комісійного доходу.

Основною причиною зростання операційних витрат було збільшення витрат на персонал у результаті зростання бізнесу Групи. Оскільки зростання операційних доходів випереджало зростання операційних витрат, відношення операційних витрат до доходів покращало до 41,5% за 9 місяців 2014 року проти 44,8% за аналогічний період 2013 року.

Основними причинами зростання чистих витрат із створення резервів під знецінення кредитного портфеля стали: загальне погіршення якості кредитного портфеля і натомість уповільнення темпів зростання. російської економіки, зокрема створення резерву на можливі втрати з позик деяким великим позичальникам; знецінення рубля, що спричинило збільшення суми резервів у рублевому вираженні за валютними кредитами, навіть за відсутності ознак погіршення кредитної якості; створення резервів за кредитами українським позичальникам внаслідок погіршення стану економіки України

Основним джерелом зростання загального обсягу активів є збільшення кредитного портфеля. Збільшення коштів корпоративних клієнтів є основним джерелом зростання. Основним джерелом зростання власних коштів став чистий прибуток за звітний період. Таким чином, якість управління доходами ВАТ «Сбербанк Росії» погіршилася, порівняно з попередніми звітними періодами, що впливає на ефективну роботу банку як при роботі з російськими громадянами, а також з громадянами інших країн, таких як Україна.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти та науки Російської Федерації

Федеральна державна бюджетна освітня установа

вищої освіти

АМУРСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Факультет економічний

Кафедра фінансів

Напрям підготовки 38.03.01 Економіка

Профіль: Фінанси та кредит

про проходження навчальної практики (практики з отримання первинних

професійних умінь та навичок, у тому числі первинних

умінь та навичок науково-дослідної діяльності)

Благовіщенськ 2017

Звіт з навчальної практики містить с., 12 таблиць, 1 малюнок, 3 додатки, 13 джерел.

КРЕДИТНА ОРГАНІЗАЦІЯ, ГОРИЗОНТАЛЬНИЙ АНАЛІЗ, ВЕРТИКАЛЬНИЙ АНАЛІЗ, АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ, ПАСИВНІ ОПЕ

Основу методології досліджень складають методи аналізу, синтезу узагальнення, монографічний метод, горизонтальний та вертикальний аналіз.

У звіті дано характеристику діяльності об'єкта дослідження, досліджено організаційну структуру кредитної організації, розкрито види діяльності, завдання та напрямки, проведено аналіз основних економічних показників, горизонтальний та вертикальний аналіз бухгалтерської звітності, дана характеристика активних, пасивних та розрахунково- касових операційКредитної організації.

На підставі інформації бухгалтерської (фінансової) звітності проведено аналіз фінансового стану, Дана оцінка фінансової стійкості підприємства, джерелам фінансування діяльності, виявлено фактори, що впливають на фінансовий стан.

Вступ

1. Організаційно-правова та економічна характеристика ПАТ «Сбербанк»

1.1 Організаційно-правова форма та основні положення Статуту ПАТ «Сбербанк»

1.2 Характеристика організаційної та управлінської структур ПАТ «Сбербанк»

1.3 Види діяльності ПАТ «Сбербанк»

2. Аналіз основних економічних показників ПАТ «Сбербанк»

2.1 Горизонтальний аналіз активів та пасивів ПАТ «Сбербанк»

2.2 Вертикальний аналіз активів та пасивів ПАТ «Сбербанк»

3. Характеристика операцій ПАТ «Сбербанк»

3.1 Характеристика активних операційПАТ «Сбербанк»

3.2 Характеристика пасивних операцій ПАТ «Сбербанк»

3.3 Характеристика розрахунково-касових операцій ПАТ «Сбербанк»

Висновок

бібліографічний список

додаток

Вступ

ПАТ «Сбербанк Росії» є найбільшим банкомРосійської Федерації та СНД. Заснований 1841 р. ПАТ «Сбербанк Росії» сьогодні - сучасний універсальний банк, який задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг. Ощадбанк займає найбільшу частку ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки. ПАТ «Сбербанк Росії» - сучасний універсальний банк із часткою участі приватного капіталу. Структура акціонерного капіталу Ощадбанку свідчить про його високу інвестиційної привабливості.

Основною метою ПАТ «Сбербанк Росії» є забезпечення зростання інвестиційної привабливості та збереження лідерства на російському ринку фінансових послугшляхом модернізації управлінських та технологічних процесів. Для досягнення поставленого завдання діяльність ПАТ «Сбербанк Росії» спрямована на вдосконалення клієнтської політики, створення гнучкої ефективної системивзаємодії з клієнтами на основі врахування потреб різних клієнтських груп.

ПАТ «Сбербанк Росії» - універсальний комерційний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів широкому спектрі якісних банківських послуг по всій території Росії. Діючи на користь вкладників, клієнтів та акціонерів, ПАТ «Ощадбанк Росії» прагне ефективно інвестувати залучені кошти приватних і корпоративних клієнтів у реальний сектор економіки, кредитує громадян, сприяє стійкому функціонуванню російської банківської системи та збереженню вкладів населення.

Основні напрямки діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»:

кредитування російських підприємств;

кредитування приватних клієнтів;

Вкладення у державні цінні папери та облігації банку Росії;

Здійснення операцій на комісійній основі.

Кошти для здійснення зазначеної діяльності залучаються Банком із таких джерел: кошти акціонерів; вклади приватних клієнтів; кошти юридичних; інші джерела, у тому числі запозичення на міжнародних фінансових ринках.

Мета звіту - закріплення знань, здобутих у процесі навчальної практики та набуття початкового практичного досвіду збору статистичного матеріалу та розрахунку основних економічних показників.

Завдання звіту з навчальної практики:

Вивчення організаційно-правової та економічної структуриПАТ Ощадбанк;

Дослідження нормативних документівта видів діяльності кредитної організації;

Збір, систематизація та аналіз основних економічних показників, що характеризують діяльність об'єкта дослідження;

Вивчення активних, пасивних та розрахунково-касових операцій кредитної організації.

Основу методології досліджень складають методи аналізу, синтезу узагальнення, монографічний метод, горизонтальний та вертикальний аналіз показників.

Інформаційною базою звіту є навчальна та наукова література, локальні нормативні акти, організаційна документація, дані бухгалтерської (фінансової) звітності ПАТ Ощадбанк.

1. Організаційно-правова та економічна характеристика ПАТ «СБЕРБАНК»

1.1 Організаційно-правова форма та основні положення ПАТ Ощадбанк

Публічне акціонерне товариство «Ощадбанк» є сучасним універсальним комерційним банком, що задовольняє потреби різних груп клієнтів широкому спектрі банківських послуг.

ПАТ «Сбербанк» входить у банківську систему Російської Федерації і своєї діяльності керується федеральними законами, іншими нормативними правовими актами, у тому числі нормативними актамиБанку Росії та Статутом.

Нормативно-правовими документами, на підставі яких здійснюється регулювання діяльності кредитної організації, а також підтримання стабільності та захист інтересів вкладників та кредиторів є Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Цивільний кодекс Російської Федерації (частини перша та друга);

ФЗ від 02.12.1990 р. № 395-1 «Про банки та банківську діяльність»;

ФЗ від 10.07.2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний Банк РФ»;

ФЗ від 08.08.2001 р. № 128-ФЗ «Про ліцензування окремих видівдіяльності»;

ФЗ від 26.12.1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства»;

ФЗ від 26.03.1998 р. № 41-ФЗ «Про дорогоцінні метали та дорогоцінні камені»;

ФЗ від 25.02.1999 р. № 40-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій»;

ФЗ від 26.07.2006 р. № 135-ФЗ «Про захист конкуренції»;

ФЗ від 05.03.1999 р. № 46-ФЗ «Про захист прав та законних інтересів інвесторів на ринку цінних паперів»;

Положення Банку Росії від 23.04.1997 р. № 437 «Про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціямита про порядок отримання попереднього дозволу ЦБ РФ на збільшення статутного капіталу зареєстрованої кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів»;

Положення Банку Росії від 30.12.1999 р № 103-П «Про порядок ведення бухгалтерського облікуоперацій, пов'язаних з випуском та погашенням кредитними організаціями ощадних та депозитних сертифікатів».

Діяльність ПАТ «Ощадбанк» провадиться на підставі Статуту банку.

Найменування банку та його місцезнаходження (поштова та юридична адреса);

Перелік виконуваних ним банківських операцій;

Розмір статутного капіталу, резервного та інших фондів, що утворюються банком;

Вказівка ​​на те, що банк є юридичною особою та діє на комерційній основі;

Дані про органи управління банку, порядок освіти та функції.

Громадське акціонерне товариство «Сбербанк Росії» є кредитною організацією.

Засновником Ощадбанку Росії є центральний банкРосійської Федерації.

Банк є комерційною організацією, Основною метою якої є отримання прибутку під час здійснення діяльності відповідно до законодавства Російської Федерації, у тому числі під час здійснення банківських операцій.

Органами управління Банку є: Загальні збори акціонерів, Наглядова рада Банку, колегіальний виконавчий орган – Правління Банку, одноосібний виконавчий орган – Президент, Голова Правління Банку.

Акціонерами банку можуть бути юридичні та фізичні особи, у тому числі іноземні. Акціонери не відповідають за зобов'язаннями банку та несуть ризик збитків, пов'язаних з його діяльністю, у межах вартості акцій, що їм належать. Банк не відповідає за зобов'язаннями своїх акціонерів. банк економічний актив пасив

Ощадбанк Росії не відповідає за зобов'язаннями держави та її органів. Він також відповідає за зобов'язаннями Банку Росії, а Банк Росії відповідає за зобов'язаннями Ощадбанку Росії, крім випадків, коли Банк Росії прийняв він такі зобов'язання.

Банк має право здійснювати випуск, купівлю, продаж, облік, зберігання та інші операції з цінними паперами, що виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення коштів у вклади та на банківські рахунки.

Ощадбанк Росії має право здійснювати професійну діяльність над ринком цінних паперів, зокрема брокерську, дилерську, депозитарну.

Статутний капітал Ощадбанку Росії сформований у сумі 67 760 844 000 рублів. Він дорівнює загальній сумі номінальної вартості акцій Банку, які придбали акціонери Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

Банком розміщено 21586948000 звичайних акцій номінальною вартістю 3 рублі та 1000000000 привілейованих акційномінальною вартістю 3 рублі.

Статутний капітал визначає мінімальний розмір майна банку, що гарантує інтереси його кредиторів.

Номінальна вартість розміщених привілейованих акцій має перевищувати 25 % від статутного капіталу банку.

Усі акції Ощадбанку Росії є іменними. Банком розміщено прості акціїта привілейовані акції одного типу - з обов'язковою виплатою певного дивіденду у розмірі не нижче 15 % від номінальної вартості привілейованої акції.

Акціонери - власники привілейованих акцій беруть участь у Загальних зборах акціонерів з правом голосу при вирішенні питань про реорганізацію або ліквідацію банку, а також про звільнення банку від обов'язку розкривати або надавати інформацію, передбачену законодавством України про цінні папери.

Банк має повну господарську самостійність у питаннях розподілу прибутку після оподаткування (чистого прибутку).

Прибуток після оподаткування розподіляється між акціонерами як дивідендів, іде формування резервного фонду. Прибуток, не спрямований на виплату дивідендом та в резервний фонд, залишається у розпорядженні Банку у вигляді нерозподіленого прибутку.

Банк формує резервний фонд у вигляді щонайменше 5 % від величини статутного капіталу.

Резервний фонд формується шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше ніж 5 % від чистого прибутку до досягнення встановленого розміру.

Рішення про виплату річних дивідендів, їх розмір приймаєте Загальними зборамиакціонерів за рекомендацією Наглядової ради банку. Виплата дивідендів провадиться 1 раз на рік. Дивіденди виплачуються акціонерам у грошовій формі за вирахуванням податку протягом 30 днів з дня ухвалення рішення про виплату дивідендів.

Банк здійснює сплату страхових внесків до Фонду обов'язкового страхуваннявкладів фізичних осіб шляхом переказу коштів.

Ощадбанк Росії гарантує таємницю операцій, рахунків та вкладів клієнтів та кореспондентів. Всі співробітники Ощадбанку Росії зобов'язані суворо дотримуватися таємниці про операції, рахунки та вклади клієнтів банку та його кореспондентів, а також комерційну таємницю банку.

Банк веде бухгалтерський облік та надає фінансову та іншу звітність.

Виконавчі органи банку відповідають за достовірність інформації, що міститься у звітності Ощадбанку Росії.

Підстави, порядок, форми реорганізації та ліквідації Ощадбанку Росії визначаються відповідно до законодавства Російської Федерації.

1.2 Характеристика організаційної та управлінської структур ПАТ Ощадбанк

Організаційна структура – ​​сукупність підрозділів банку, які виконують закріплені за ними функції. Мета організаційної структури управління функціонуванням банку Жуков Є.Ф. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції. М., 2013. С. 87. .

Організаційна структура комерційного банку визначається, насамперед, його організаційно-правовою формою власності, яка визначає організаційну структуру банку, що, безумовно, знаходить своє відображення в Статуті банку.

Організаційна структура банку включає функціональні підрозділи та служби банку, кожна з яких має певні права та обов'язки.

Вибір оптимальної організаційної структури банку важлива умоваефективності організації праці банку у цілому, його успішної комерційної діяльності.

Основним критерієм організаційної побудови банку є економічний зміст та обсяг виконуваних банком операцій.

Управлінська структура банку включає функціональні підрозділи та служби, кількість яких визначається економічним змістом та обсягом виконуваних банком операцій, які відображені у Ліцензії на здійснення даним банком банківської діяльності.

Станом на 31 грудня 2016 року ПАТ Ощадбанк на території Російської Федерації має 14 територіальних банків, 79 відділень територіальних банків та 15016 точок обслуговування клієнтів.

Органами управління Ощадбанку є: Загальні збори акціонерів, Наглядова рада, Правління Банку. Очолює Правління Президент та голова Правління Банку.

Організаційна структура ПАТ Ощадбанк представлена ​​малюнку 1.

Загальні збори акціонерів – вищий керівний орган Ощадбанку Росії. На Загальних зборах акціонерів приймаються рішення щодо основних питань діяльності Банку. Проводиться раз на рік. Загальні збори акціонерів вирішують такі питання: затвердження річного звіту, розглядає звіт ревізійної комісії, звіт керівництва, порядок розподілу прибутку та його використання (розмір та порядок виплати дивідендів), план розвитку на наступний рік, визначає стратегію розвитку банку, обирає Рада банку.

Малюнок 1 - Організаційна структура ПАТ Ощадбанк

Відповідно до Статуту загальне керівництво діяльністю банку здійснює Наглядова рада. До компетенції Наглядової ради належать питання визначення пріоритетних напрямківдіяльності банку, призначення членів Правління та дострокове припинення їх повноважень, питання скликання та підготовки Загальних зборів акціонерів, рекомендації щодо розміру дивідендів з акцій, періодичне заслуховування звітів Президента, Голови Правління про діяльність банку та інші питання.

Комітети Наглядової ради є органами, створеними для попереднього розгляду найважливіших питань, віднесених до компетенції Наглядової ради та підготовки рекомендацій щодо них. Формування Комітетів здійснюється щорічно з-поміж членів Наглядової ради. До складу кожного Комітету включаються незалежні директори. Комітети сприяють робочому взаємодії з органами управління банка. Рішення Комітетів мають рекомендаційний характер. Комітети Наглядової ради та їх повноваження представлені у таблиці 1.

Таблиця 1 – Характеристика Комітетів Наглядової ради Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017.

Назва комітету	Повноваження
Комітет з аудиту	Здійснює попередню оцінку кандидатів в аудитори банку, готує рекомендації Наглядової ради щодо вибору аудиторської організаціїдля затвердження на загальних зборах акціонерів, розглядає висновки аудитора та Ревізійної комісії, оцінює ефективність внутрішнього контролю.
Комітет з кадрів та винагород	Виробляє принципи та критерії визначення розміру винагороди членів Наглядової ради та виконавчих органів банку, визначає критерії підбору кандидатів у члени Наглядової ради та виконавчих органів банку, а також здійснює попередню оцінку зазначених кандидатів
Комітет зі стратегічного планування	здійснює розгляд та проводить оцінку довгострокових тенденцій розвитку ринку банківських операцій, проводить аналіз проектів стратегічного розвитку банку, розробляє пропозиції щодо формування політики банку в галузі управління ризиками, здійснює аналіз та оцінку адекватності та ефективності систем управління ризиками банку

Керівництво поточною діяльністюбанку здійснюється Президентом, Головою Правління та Правлінням.

Правління є колегіальним виконавчим органомуправління. Правління попередньо обговорює всі питання, що підлягають розгляду Загальними зборами акціонерів та Наглядовою радою банку, визначає політику банку у сфері управління ризиками та інших сфер діяльності, обговорює звіти керівників підрозділів центрального апаратубанку та керівників територіальних банків про підсумки діяльності, організує впровадження у практику роботи банку найбільш прогресивних банківських технологій, здійснює реалізацію проектів з комплексної автоматизації банківських робіт, забезпечує створення сучасної банківської інфраструктури, вирішує поточні питання діяльності банку.

Комітети Банку: комітет з питань роздрібному кредитуваннюзабезпечує реалізацію політики банку в галузі кредитування фізичних осіб; комітет з питань управління персоналом; : офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

У банку функціонує постійно діючий колегіальний робочий орган – Колегія банку, до складу якої входять члени Правління банку, керівники територіальних та дочірніх банків. Колегія є майданчиком для активного обговорення стратегічних питань розвитку банку та вироблення оптимальних рішень, що враховують особливості регіонів.

Для здійснення контролю за фінансово-господарською діяльністю банку річними Загальними зборами акціонерів обирається Ревізійна комісіяу кількості 7 осіб. Ревізійна комісія перевіряє дотримання банком законодавчих та інших актів, що регулюють його діяльність, постановку внутрішнього контролю в банку, законність операцій, що здійснюються. Ревізійна комісія дає оцінку достовірності даних, що включаються до річного звіту та містяться у річній бухгалтерській звітності банку.

1.3 Види діяльності ПАТ Ощадбанк

ПАТ Ощадбанк створено з метою залучення тимчасово вільних коштів населення та підприємств, та їх ефективного розміщення на умовах повернення, платності, терміновості, на користь вкладників банку та на користь розвитку народного господарства.

Основні напрямки діяльності Банку Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Корпоративний бізнес – надання послуг Корпоративним кліентамта організаціям з обслуговування розрахункових та поточних рахунків, відкриття депозитів, надання всіх видів фінансування, гарантій, обслуговування зовнішньоторговельних операцій, послуг інкасації та ін;

Роздрібний бізнес - надання банківських послуг клієнтам - фізичним особам щодо прийняття коштів у вклади, кредитування, обслуговування банківських карток, операціям з дорогоцінними металами, валютно-обмінним операціям, грошовим переказам, платежів, зберігання цінностей та ін;

Операції на фінансових ринках - операції з цінними паперами, операції з розміщення та залучення коштів на міжбанківському ринку, із залученням довгострокових коштів на ринках капіталу, операції з іноземною валютою та похідними фінансовими інструментами, а також інші операції на фінансових ринках

В рамках перерахованих напрямків діяльності Ощадбанк пропонує клієнтам широкий спектр банківських продуктівта послуг.

Ощадбанк Росії здійснює такі банківські операції Там же. :

Залучення коштів фізичних та юридичних осіб (до запитання та на визначений термін);

Розміщення залучених коштів від свого імені та за свій рахунок;

Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

Перекази коштів за дорученням фізичних та юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками;

Інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;

Куплю-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах;

Залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

Видача банківських гарантій;

Перекази коштів без відкриття банківських рахунків, зокрема електронних коштів (крім поштових переказів).

Банк, крім банківських операцій, здійснює наступні угоди Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. :

Видачі поруки за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

Набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

Довірче управління грошима та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;

Операції з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням відповідно до законодавства Російської Федерації;

Надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень або сейфів для зберігання документів і цінностей;

Лізингові операції;

Надання консультаційних та інформаційних послуг.

"Благовіщенське відділення Ощадбанку Росії" надає послуги для фізичних та юридичних осіб: кредит споживчий, освітній, іпотека, автокредит, кредитні картки, рефінансування кредиту. Здійснює прийом вкладів та депозитів: терміновий вклад, вклад онлайн, вклад для розрахунків, ощадний сертифікат, виплати АСВ, компенсації за вкладами, а також розшук рахунків Благовіщенське відділення входить до складу «Далекосхідного банку» з центральним офісому м. Хабаровську, який обслуговує населення та бізнес на території Хабаровського, Приморського країв, Амурської та Сахалінської областей, Єврейської автономної області Cbr.ru Електронний ресурс: офіц. сайт. – 17.05.2010. - режим доступу: www.cbr.ru. – 29.09.2017. .

2. Аналіз основних економічних показників ПАТ СБЕРБАНК

2.1 Горизонтальний аналіз активів, власного капіталута зобов'язань ПАТ Ощадбанк

За допомогою горизонтального аналізу вивчимо зміну підсумкових показників балансу ПАТ Ощадбанк у часі. Простежимо зміни, що відбулися за попередній та попередній роки.

У таблиці на основі бухгалтерської звітності, поданої в додатку, проведено горизонтальний аналізактивів ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 2 – Горизонтальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Горизонтальний аналіз
			Абсолютна зміна	Відносна зміна, %
Активи, всього
Грошові кошти
У Центральному банку РФ
Обов'язкові резерви
Чиста позичкова заборгованість
Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні
Відстрочений податковий актив
Інші активи

Розглянувши горизонтальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк, видно, що обсяг активів на 01.01.2017 р. знизився, порівняно з попереднім періодом, на 985 837 610 млн. руб. чи 4,54 %. Це пов'язано зі зниженням обсягу коштів на 19,18%, коштів кредитних організацій на 2,31%, фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток на 187,23%, чистих вкладень у цінні папери та інші фінансові активи, що є для продажу на 2,06 %.

При цьому на 01.01.2017 р. порівняно з 01.01.2016 р. збільшились кошти кредитних організацій у Центральному банку на 39,34 %, обов'язкові резервина 23,49%, інвестиції в дочірні та залежні організації на 22,43%, а також довгострокові активи, призначені для продажу, збільшилися на 22,33%.

У таблиці 3 проведено горизонтальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 3 - Горизонтальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Горизонтальний аналіз
			Абсолютна зміна	Відносна зміна, %
Кошти кредитних організацій
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Інші зобов'язання
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями з резидентами офшорних зон
Усього зобов'язань
Джерела власних коштів
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів

З цієї таблиці видно, що зобов'язання ПАТ Ощадбанк на 01.01.2017 р. порівняно з попереднім періодами зменшилися на 148 660 5889 млн. руб. чи 7,87 %.

Це з зниженням кредитів, депозитів та інших коштів за Центральний банк РФ на 0,32 %, коштів кредитних організацій на 0,69 %, коштів клієнтів, які є кредитними організаціями на 4,98 %, фінансових зобов'язань, оцінюваних за справедливої ​​вартості через прибуток або збиток на 112,08%, випущених боргових зобов'язань на 6,02%, відкладених податкових зобов'язаньна 422,13%.

Розглянувши горизонтальний аналіз власного капіталу ПАТ Ощадбанк, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. проти попереднім періодом джерела власні кошти збільшилися на 500 768 279 млн. крб. чи 17,7 %. Це пов'язано зі збільшенням доходу від переоцінки цінних паперів за справедливою вартістю на 216,36%, також відбулося збільшення нерозподіленого прибутку минулих років на 7,99% та невикористаного прибутку за звітний період на 56,17%.

2.2 Вертикальний аналіз активів, власних коштів та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

За допомогою вертикального аналізу розглянемо структуру кінцевих даних бухгалтерського балансу як відносних величин, і навіть проаналізуємо зміна статей балансу проти попередніми роками.

У таблиці 4 на основі бухгалтерської звітності, поданої у додатку, проведено вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

Таблиця 4 – Вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Вертикальний аналіз
Активи, всього
Грошові кошти
Обов'язкові резерви
Кошти в кредитних організаціях
Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Чиста позичкова заборгованість
Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу
Інвестиції в дочірні та залежні організації
Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення
Вимоги щодо поточного податку на прибуток
Відстрочений податковий актив
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси
Довгострокові активи для продажу
Інші активи

Розглянувши вертикальний аналіз активів ПАТ Ощадбанк, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. велику частку у загальному обсязі активів займає чиста судна заборгованість 74,68 %. Те саме можна сказати і про 2016 р. чиста судна заборгованість становить 74,29%.

Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні на продаж на 01.01.2017 р. у загальному обсязі активів становлять 10,45 %, кошти кредитних організацій у Центральному банку РФ - 4,45 %. Найменшу частку у загальному обсязі активів мають довгострокові активи, призначені на продаж - 0,03 %.

У таблиці 5 на основі бухгалтерської звітності, поданої у додатку, проведено вертикальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк.

Таблиця 5 - Вертикальний аналіз власного капіталу та зобов'язань ПАТ Ощадбанк

	значення показників	Вертикальний аналіз
Усього зобов'язань
Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку РФ
Кошти кредитних організацій
Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями
Вклади (кошти) фізичних осіб, у тому числі індивідуальних підприємців
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю
Випущені боргові зобов'язання
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток
Відстрочене податкове зобов'язання
Інші зобов'язання
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру
Джерела власних коштів
Усього джерел власних коштів
Кошти акціонерів (учасників)
Власні акції (частки), викуплені в акціонерів
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу
Переоцінка основних засобів, зменшених на відстрочене податкове зобов'язання
Переоцінка зобов'язань щодо виплати довгострокових винагород
Переоцінка інструментів хеджування
Кошти безоплатного фінансування
Нерозподілений прибуток минулих років
Невикористаний прибуток за звітний період

З таблиці видно, що на 01.01.2017 р. у загальному обсязі зобов'язань найбільшу частку займають кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями – 89,36%. Потім 57,89% належить вкладам фізичних осіб, зокрема індивідуальних підприємців. Найменшу частку у зобов'язаннях банку займають зобов'язання з поточного податку з прибутку - 0,03 %. У 2016 році найбільшу частку також становили кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями – 86,97 %, потім 50,16 % належить вкладам фізичних осіб та індивідуальних підприємців.

Розглянувши вертикальний аналіз джерел власних коштів, можна дійти невтішного висновку, що у 01.01.2017 р. найбільшу частку у загальному обсязі становить нерозподілений прибутокминулих років – 68,79 %. Невикористаний прибуток за звітний період становить 17,61%. Найменшу частку загальному обсязі власного капіталу становлять кошти резервного фонду - 0,12 %.

3. Характеристика операцій ПАТ СБЕРБАНК

3.1 Характеристика активних операцій ПАТ Ощадбанк

Активні операції Ощадний банкпов'язані з наданням кредитів банкам, організаціям та населенню в межах наявних у його розпорядженні ресурсів. Також до активних операцій відносяться всі види операцій із цінними паперами. Здійснення активних операцій призводить до зростання коштів на активних рахунках, що відображають готівку, банківські позички, вкладення обладнання, будівлі, цінних паперів та інше.

До активних операцій належать:

Операції з розміщення коштів у цінних паперах;

Міжбанківське кредитування;

Кредити юридичним та фізичним особам.

При кредитуванні юридичних Ощадбанк Росії дотримується наступних напрямів:

1 Підтримка наступних галузей та секторів економіки:

Галузі, що гарантують задоволення щоденних та найнеобхідніших життєвих потреб населення (роздрібні мережі, аптеки тощо);

Галузі, що виконують життєзабезпечувальні функції (електро- та водопостачання, транспорт тощо);

Оборонно-промисловий комплекс;

Малий бізнес;

Сільське господарство.

2 Підтримка існуючих клієнтів Ощадбанку Росії та виконання Банком вже взятих він юридичних зобов'язань з кредитування у межах укладених договорів, підтримка позичальників Банку, безперервність діяльності яких є критичної інших позичальників Ощадбанку Росії.

3 Кредитування оборотних коштівта поточних потреб бізнесу клієнтів.

Щодо фізичних осіб Ощадбанк Росії слідує наступним пріоритетам:

Підвищує доступність кредитів, пропонуючи різні способиїх погашення – рівними щомісячними (ануїтетними) або диференційованими платежами, з обов'язковим роз'ясненням клієнтам усіх можливостей та обмежень того чи іншого виду платежів;

Допомагає клієнтам уникнути прийняття на себе надмірного боргового навантаження, посиливши увагу до індивідуальної платоспроможності під час видачі нових кредитів;

Зберігає всю лінійку роздрібних кредитних продуктівта продовжує оптимізувати її, враховуючи необхідність збереження якості кредитного портфеля;

Забезпечує підвищення фінансової грамотностінаселення, консультації та роз'яснення щодо всіх продуктів та послуг банку;

Підсилює роботу зі збереження та підвищення якості кредитного портфеля, ретельно оцінюючи фінансові можливості позичальників та пропоноване забезпечення.

ПАТ Ощадбанк надає наступні видикредитів:

1) споживчий кредит;

2) іпотечний кредит;

3) кредитні картки.

Споживчий кредит - кредит, що надається безпосередньо громадянам (домашнім господарствам) на придбання предметів споживання. Такий кредит беруть не тільки для покупки товарів тривалого користування (квартири, меблі, автомобілі тощо), але й для інших покупок ( мобільні телефони, побутова техніка, продукти харчування). Він виступає або у формі продажу товарів з відстроченням платежу, або у формі надання банківської позичкина споживчі цілі, зокрема через кредитні картки. При цьому справляється досить високий відсоток.

У таблиці 6 наведено характеристику споживчих кредитів ПАТ Ощадбанк

Таблиця 6 – Характеристика споживчих кредитів ПАТ Ощадбанк

Вид споживчого кредиту	Опис	Сума кредиту	Процентна ставка	Строк кредиту
Споживчий кредит без забезпечення	Кредит виділяється на будь-які цілі без застави та поруки	До 3000000 руб.	Від 13,9% на рік
Споживчий кредит під поруку фізичних осіб	Видається під поруку двох осіб, які підпадають під критерії для позичальника	До 5000000 руб.	Від 12,9% на рік
Нецільовий кредит під заставу нерухомості	Основна умова – запорука власної нерухомості.	До 10 000 000 руб., Не повинна перевищувати 70% оцінної вартостіоб'єкта нерухомості	Від 12% на рік
Споживчий кредит військовослужбовцям – учасникам НІС (накопичувательно-іпотечної системи)	На будь-які цілі, в тому числі як доплата за квартиру, що купується	Максимальна сума кредиту: 500 000 руб. (без забезпечення), 1000000 руб. (З оформленням поруки фіз. особи).	13,5% (із забезпеченням); 14,5% (без забезпечення).
Кредит фізичним особам, які ведуть особисте підсобне господарство	Спеціальна кредитна програмадля власників особистих підсобних господарств.	Не більше 1500000 руб. на одне господарство
Споживчий кредит на рефінансування	Оформлення кредиту рефінансування заборгованості.	До 3000000 руб.	13,9% та 14,9% на рік

У додатку подано перелік вимог до позичальників та необхідних документів щодо кожного виду споживчого кредиту. Іпотечний кредит - надання довгострокової позички за заставу нерухомого майна(землі, житла та інше). У таблиці 7 надано характеристику іпотечних кредитівПАТ Ощадбанк.

Таблиця 7 – Характеристика іпотечних кредитів ПАТ Ощадбанк

Вид іпотечного кредиту	Опис	Сума кредиту	Процентна ставка	Строк кредиту
Придбання готового житла	Кредит на придбання квартири чи іншого житлового приміщення на вторинному ринкунерухомості.	Від 300 000 руб.	Від 8,9% на рік
Акція на новобудови	Кредит на придбання житла, що будується, або житла в готовій новобудові у компанії-продавця.	Від 300 000 руб.	Від 7,5% на рік
Іпотека плюс материнський капітал	При придбанні житла в кредит, як початкового внескуможуть використовуватись кошти материнського капіталу.	Від 300 000 руб.	Від 8,9% на рік
Будівництво житлового будинку	Кредит на індивідуальне будівництвожитловий будинок.	Від 300 000 руб.	Від 10% на рік
Заміська нерухомість	Кредит на придбання, будівництво дачі ( садового будинку) та інших будівель споживчого призначення.	Від 300 000 руб.	Від 9,5% на рік
Військова іпотека	Кредит на придбання квартири, житлового будинку чи іншого житлового приміщення на вторинному ринку нерухомості та на придбання на первинному ринку нерухомості.	До 2200000 руб.	10, 9% на рік

У додатку представлені вимоги до позичальників та необхідні документи щодо кожного виду іпотечного кредиту.

Технологія видачі кредитів у ПАТ Ощадбанк подано у таблиці 8.

Таблиця 8 – Технологія видачі кредитів

Найменування	Характеристика
Строк розгляду кредитної заявки	Протягом 2 робочих днів з дня надання до Банку повного пакетудокументів.
Порядок надання кредиту	Кредит надається одноразово, не пізніше 30 календарних днівз дати прийняття Банком позитивного рішення щодо надання кредиту. Датою фактичного надання кредиту є дата зарахування кредиту на рахунок банківської картки, відкритий у ПАТ Ощадбанк.
Порядок погашення кредиту	Ануїтетними (рівними) платежами.
Часткове чи повне дострокове погашеннякредиту	Здійснюється за заявою у відділенні Банку. Заява повинна містити дату дострокового погашення, суму та рахунок, з якого здійснюватиметься перерахування коштів. Виконання заяви про дострокове погашення провадиться у дату дострокового погашення, зазначену у заяві, яка може припадати як на робочий, так і на вихідний або святковий день. Мінімальний розмірсума дострокового погашення необмежена. Плата за дострокове погашення не стягується.
Неустойка за невчасне погашення кредиту	Неустойка за несвоєчасне погашення споживчого кредиту становить 20% річних із суми простроченого платежу за період прострочення з дати, що настає за датою настання виконання зобов'язання, встановленої Договором, за датою погашення Простроченої заборгованості за Договором (включно). Неустойка за невчасне погашення іпотечного кредиту відповідає розміру ключової ставкиБанку Росії

Кредитна картка - банківська платіжна карта, призначена для здійснення операцій, розрахунки за якими здійснюються виключно за рахунок коштів, наданих банком клієнту в межах встановленого лімітувідповідно до умов кредитного договору.

У таблиці 9 представлена ​​характеристика кредитних карток ПАТ Ощадбанк та вимоги, що застосовуються до позичальників.

Таблиця 9 - Характеристика кредитних карток ПАТ Ощадбанк та вимог, що застосовуються до позичальників

Вид кредитної картки	Опис	Вартість обслуговування	Кредитний	Відсотки за кредитом	Вимоги до клієнта
Класична картка MasterCard	Кредитна картка для щоденного користування	Від 0 до 750 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року до 65 років, постійна реєстраціябіля РФ.
Золота картка MasterCard	Кредитна картка для щоденного користування, що включає набір додаткових послуг, Спеціальні пропозиціїта знижки	Від 0 до 3000 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років, стала чи тимчасова реєстрації біля РФ.
Преміальна картка MasterCard World Black Edition	Кредитна картка дозволить повертати до 10% від вартості покупок бонусами СПАСИБО	4900 руб. на рік	До 3000000 руб.	Від 21,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року до 65 років, постійна або тимчасова реєстрації на території РФ, загальний трудовий стаж не менше 1 року за останні 5 років та термін роботи на поточному місці не менше 6 місяців
Класична карта Visa"Аерофлот"	Кредитна картка дозволяє накопичувати милі «Аерофлот Бонус» та обмінювати їх на преміальні квитки авіакомпанії «Аерофлот» або компаній альянсу Sky Team	900 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9%	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ, загальний трудовий стаж щонайменше 1 року протягом останніх 5 років і термін роботи поточному місці щонайменше 6 місяців.
Золота картка Visa «Аерофлот»	Кредитна картка дозволяє накопичувати милі «Аерофлот Бонус» та користуватися спеціальними пропозиціями	3500 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 року по 65 років включно, стала чи тимчасова реєстрації біля РФ.
Преміальна картка Visa Signature"Аерофлот"	Кредитна карта, що дозволяє накопичувати більше миль «Аерофлот Бонус»	12 000 руб. на рік	Від 300000 до 3000000 руб.	21,9% на рік	Громадянство РФ, вік від 21 до 65 років включно, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ
Класична карта Visa «Подаруй життя»	50% вартості першого року обслуговування та 0,3% з кожної покупки йдуть до благодійного фонду	Від 0 до 900 руб. на рік	До 600 000 руб.	Від 23,9% до 27,9% на рік	громадянство РФ, вік від 21 року до 65 років, постійна чи тимчасова реєстрації біля РФ, загальний трудовий стаж не менше 1 року за останні 5 років та строк роботи на поточному місці роботи не менше 6 місяців.

Кредитну картку можна оформити у будь-якому відділенні ПАТОщадбанк. Необхідні документидля оформлення: паспорт РФ та заява-анкета на отримання кредитної картки. Термін кредиту – 3 роки.

Таким чином, ПАТ Ощадбанк надає широкий спектр послуг у сфері кредитування з огляду на потреби різних клієнтських груп.

3.2 Характеристика пасивних операцій ПАТ Ощадбанк

Депозитні операції - це операції банку із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади або певний термін, або до запитання.

Розглядаючи депозитну політику банку як один із елементів банківської політики загалом, необхідно виходити з того, що основною метою депозитної політикиє залучення якнайбільшого обсягу грошових ресурсів за найменшою ціною.

Успішна реалізація цієї багатогранної мети депозитної політики банку передбачає рішення у процесі її формування таких завдань, як:

сприяння у процесі проведення депозитних операцій отриманню банківського прибутку чи створенню умов отримання прибутку у майбутньому;

Підтримка необхідного рівнябанківської ліквідності;

Забезпечення диверсифікації суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

Підтримка взаємозв'язку та взаємної узгодженості між депозитними операціямита операціями з видачі позичок за сумами та строками депозитів та кредитних вкладень;

Мінімізація вільних коштів на депозитних рахунках;

Проведення гнучкої процентної політики;

Постійне пошук шляхів та засобів зменшення процентних витрат за залученими ресурсами;

Розвиток банківських послуг та підвищення якості та культури обслуговування клієнтів.

Від ефективності функціонування механізму формування депозитної політики багато в чому залежить успішне виконання цілей та завдань, які ставляться банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.

Кожен із етапів формування депозитної політики Ощадбанку безпосередньо пов'язані з іншими і є обов'язковим формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У процесі розробки механізму депозитної політики банку беруть участь різні структурні підрозділибанку.

За термінами депозити поділяються на вклади до запитання та термінові.

Внесок до запитання - за договором кредитна організація зобов'язується повернути вкладені кошти у час на першу вимогу клієнта. Оскільки банк не бере внесок на певний період, то ставка за таким депозитом мінімальна – у середньому не більше 0,1%.

Терміновий вклад - вклади розміщуються на певний термін, прописаний у договорі. Найчастіше зустрічаються депозити на три, шість місяців чи рік. Щоб отримати повну відсоткову ставку, необхідно протримати гроші у вкладі протягом усього терміну дії угоди. В іншому випадку банк поверне вклад, але зі суттєво зниженим відсотком – як правило, на рівні ставки за вкладами до запитання.

Термінові вклади може бути, своєю чергою, розділені окремі підвиди за своїм призначенням: ощадний, накопичувальний чи розрахунковий. Найпростіший з них – ощадний. За таким вкладом заборонені операції поповнення та часткового зняттясум. Ощадні депозити зазвичай мають найвищі ставки.

Накопичувальні вклади розраховані на тих, хто хотів би поповнювати депозит протягом терміну дії договору. Вони призначені для тих, хто хотів би накопичити якусь велику суму(Наприклад, на дорогу покупку).

Розрахунковий вклад дозволяє клієнту зберегти в тій чи іншій мірі контроль за своїми коштами, керувати своїми накопиченнями, здійснюючи прибуткові або видаткові операції. Ще одна назва цього виду депозиту - універсальні вклади. Розрахункові вкладитакож бувають видатково-поповнюваними та видатковими.

Види депозитів можуть також диференціюватись в залежності від того, для кого вони призначаються.

Внесок для фізичних осіб призначений для пересічних громадян. Такі депозити підпадають на захист системи страхування вкладів.

Вклад для юридичних - вид депозиту, розрахований на організації. За допомогою нього компанії розміщують тимчасово вільні кошти. За угодою між банком та юридичною особою дострокове вилучення коштів із вкладу може бути заборонено, і це не суперечить чинному законодавству. Крім того, депозити юридичних не підпадають під дію системи страхування вкладів.

Спеціальні вклади пропонуються, як правило, більш вузької групи осіб.

Наприклад, банки можуть розробляти спеціальні продукти для пенсіонерів, студентів тощо. буд. У ПАТ Ощадбанк до такого виду вкладу належить вклад «Соціальний». Це спеціальний внесок для дітей, які залишилися без піклування батьків. Внесок видається на 3 роки, мінімальна сума- 1 рубль, процентна ставка- 4,06% у рублях.

Таблиця 10 - Характеристика строкових вкладів для фізичних осіб у ПАТ Ощадбанк

Вид вкладу	Опис	Мінімальна сума вкладу	Процентна ставка	Строк вкладу
Вклад «Зберігай Онлайн»	Онлайн-внесок для надійного збереження заощаджень та отримання гарантованого доходу.		Від 4,05% до 5,63%	Від 1 місяця до 3 років включно
Вклад «Поповнюй Онлайн»	Внесок, що поповнюється для тих, хто воліє накопичувати і регулярно відкладати свої кошти.		Від 3,95% до 5,12%
Вклад «Управляй Онлайн»	Онлайн-вклад для вільного управління коштами з можливістю використовувати частину коштів без втрати відсотків.		Від 3,25% до 4,82%	Від 3 місяців до 3 років включно
Внесок «Подаруй життя»	Внесок для допомоги дітям з тяжкими захворюваннями. Ощадбанк кожні 3 місяці перераховує до благодійного фонду «Подаруй життя» суму у розмірі 0,3% річних від суми вкладу
ощадний рахунок

Подібні документи

Організаційно-економічна характеристика "Ощадбанку Росії". Аналіз активів та пасивів, доходів, витрат та прибутку, показників ефективності діяльності ВАТ "Сбербанк Росії". Операції з використанням банківських карток. Чекові гарантійні картки.

курсова робота , доданий 17.02.2014


Економічна характеристикабанку. Управління комерційним банком. Облік та аналіз касових операцій. Внутрішньобанківський контроль, аудит коштів. Організація касових операцій із іноземною валютою. Перевіряє порядок дотримання касової дисципліни.

дипломна робота , доданий 02.02.2011


Організаційно-економічна характеристика банку. Правила та принципи організації у ньому бухгалтерського обліку. Порядок відкриття та ведення рахунків. Облік міжбанківських розрахунків, розрахунково-касових та кредитних операцій. Фінансовий аналіз діяльності банку.

звіт з практики, доданий 24.03.2014


Організаційно-економічна характеристика банку Російської Федерації. Аналіз фінансових показників діяльності та структури кредитного портфеля банку. Оцінка структури активів-пасивів, доходів-витрат, прибутку. Розвиток кредитної організації.

звіт з практики, доданий 24.04.2018


Економічна характеристика ВАТ "Міжпаливенергобанк", його місце в банківській системі Російської Федерації. Фінансування комерційного банку. Використання бухгалтерської звітності для аналізу складу та динаміки активів. Аналіз доходів, витрат, прибутку.

курсова робота , доданий 12.12.2014


Поняття ефективності діяльності комерційного банку. Сутність, функції та місце фінансів підприємств у банківській системі. Основні показники діяльності банку. Аналіз активів та пасивів, доходів, витрат та прибутку, операційних витрат банку.

курсова робота , доданий 12.01.2015


Організаційно-економічна характеристика Східно-Сибірського банку Ощадбанку Росії. Фінансова стійкість, Надійність кредитної організації. Ліквідність комерційного банку. Аналіз активних операцій, фінансової звітності комерційного банку.

дипломна робота , доданий 13.02.2011


Сутність, класифікація активних операцій та їх впливом геть діяльність комерційного банку. Методи керування активними операціями комерційного банку. Організаційно-економічна характеристика АППБ "Аваль". Кредитна та відсоткова політика банку.

звіт з практики, доданий 08.02.2011


Організаційно-правова характеристика Ощадбанку Росії. Загальна чисельністьпрацівників Кіровської філії банку, їх обов'язки. Склад та структура пасивів, доходів банку. Аналіз обов'язкових нормативів. Організація готівкових та безготівкових розрахунків.

звіт з практики, доданий 24.03.2015


Структурний аналіз ресурсної бази та активних операцій комерційного банку. Аналіз якості активів та пасивів. Шляхи покращення аналізу фінансового стану комерційного банку як основи управління його діяльністю на прикладі КБ "Нацбізнесбанк" (ТОВ).