Банківська справа - Управління та технології - Тавасіїв А.М. Ахсар тавасієв - банківська справа Тавасієв а м банківська справа навчальний посібник

01.06.2020

У навчальному посібнику висвітлюються основні питання, що розкривають природу кредитних організацій та банківської системи, управління банківською системою (сектором) в цілому та окремо взятим комерційним банкомза найважливішими напрямами їх формування та функціонування. Книга в стислому вигляді дає сукупність сучасних знань, необхідних всім, хто вивчає теорію та практику банківської справи та управління ним у Росії. Для студентів економічних вузів та факультетів, викладачів економічних дисциплін, а також усіх, хто самостійно вивчає організацію та управління банківською діяльністю в країні, у тому числі керівників та співробітників фінансово-економічних служб підприємств та організацій реального сектораекономіки, які прагнуть підвищити ефективність взаємодії своїх підприємств та організацій комерційними банками.

Глава 4. СТВОРЕННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

4.1. Концепція та етапи створення банку

Законодавча та нормативна база

Основні норми, що регламентують процес створення комерційного банку, містяться в Цивільному кодексі(Глава 4, § 2), законах № 208-ФЗ від 26.12.1995 р. “ Про акціонерних товариствах”, № 14-ФЗ від 8.02.1998 р.” ”, “”.

В останньому із названих законів (ст. 1) є запис: “ Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство”. До господарських товариств у ГКвіднесено: товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), товариство з додатковою відповідальністю (ТОВ), акціонерне товариство (АТ). Таким чином, банки можуть створюватися та діяти у будь-якій із перерахованих організаційно-правових форм.

Закон “ Про акціонерні товариства” (ст. 1) містить норму: “ Особливості створення та правового становища акціонерних товариств у сферах банківської, інвестиційної та страхової діяльності визначаються в федеральних законах ”. Така формула щодо ТОВ є й у ст. 1 Закону “ Про товариства з обмеженою відповідальністю”. Аналогічні формули були введені і в ГК(ст. 87 та 96). Таким чином, у всіх загальних питанняхстворення та подальшого функціонування банки підпорядковуються нормам загальних законів (ГК, Законооб АТ і ТОВ), але коли мова заходить про специфіку їх організації та діяльності, то першість отримують спеціальні банківські закони. До останніх належить Закон “ Про Центральному банку Російської Федерації ”, відповідно до якого Банк Росії має право видавати обов'язкові всім КЗ нормативні акти. Користуючись цим правом, ЦБ РФ визначив, що в Росії КО утворюються у всіх перерахованих у ГКтрьох формах– АТ, ТОВ, ТДВ (п. 1.1 Інструкції ЦП № 109-І від 14.01.2004 р. “ ”).

Фундаментальні положення, які стосуються заснування нового банку, зафіксовані у статтях 10–17 Закону “ Про банки та банківської діяльності ”. Наведемо (у скороченому вигляді) лише дві з них.

Нормативна базаДосить велика і включає у собі понад десяток основних у цьому аспекті нормативних актів Банку Росії.

Основні вимоги

Організація банку вимагає набагато більше праці та навичок, ніж створення будь-якої іншої комерційної організації.

Порядок створення банку включає три основних етапу: I- Етап підготовчої роботи; II- Етап державної реєстраціїбанку як юридичну особу; III– етап отримання ліцензії (права проводити банківські операції).

Останні два етапи передбачають проходження двоступінчастої процедури: розгляд та погодження підготовлених документів на створення банку в ТУ ЦП за передбачуваним місцезнаходженням майбутнього банку (його головної контори) та розгляд тих самих документів з доданим до них висновком ТУ в центральному апаратіБанку Росії. При цьому у реєстрації бере участь також уповноважений реєструючий орган (функції такого органу доручено податковій службі).

Формально першим юридичним кроком у створенні банку вважається підписання ініціаторами (засновниками) установчого договору. Насправді все починається раніше і підписання установчого договору знаменує собою підсумок значної попередньої роботи.

У центрі підготовчої роботи має бути опрацювання концепції створення банку. Її зміст може трактуватися досить вільно, але в ній повинні знайти відображення такі важливі моменти, з приводу яких у ініціаторів має скластися єдина думка:

а) місія та стратегія майбутньої діяльності банку;

б) розміри та структура статутного капіталу (КК), вимоги до засновників та інших учасників (що входять до числа учасників надалі);

в) цілі діяльності, її сфери та переважні напрямки, клієнтська база;

г) організаційну структуру, органи управління, їх повноваження, основні вимоги до організації управління.

Фактично формування банку починається з ретельного підбору його засновників, які готові взяти на себе таку відповідальність. Треба уникати появи серед них випадкових осіб. Вимоги, з якими треба підходити до потенційних засновників (учасників) банку, слід виводити з проектованої його стратегії. Іншими словами, основні елементи стратегії майбутньої діяльності банку хоча б у головних рисах мають бути вироблені однодумцями – ініціаторами його створення раніше, ніж розпочнуться переговори з тими чи іншими особами (юридичними та фізичними) щодо залучення їх до засновників (учасників). В умовах сучасної Росіїпідвищену увагу до складу та якості учасників можна вважати цілком виправданим.

Вимоги до засновників (учасників) можна поділити на три групи – загальні, кількісні та якісні. До числа загальних вимогможна віднести такі:

♦ засновниками банку можуть бути особи (юридичні та фізичні), участь яких у кредитних організаціях не заборонена законодавством;

♦ юридична особа – боржник перед бюджетом не може бути засновником.

На нормативному рівні досить жорстко регламентовано порядок та критерії оцінки фінансового стану юридичних осіб- Засновників (нових учасників) банку, у тому числі групи пов'язаних між собою юридичних осіб. Якщо засновниками (новими учасниками) банку виступають федеральні органи виконавчої влади, органи державної влади суб'єктів РФ, органи місцевого самоврядуванняабо державні унітарні підприємства та державні установи, то цьому випадку діють особливі вимоги;

♦ засновники не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його реєстрації (тобто повністю або частково вилучати свою частку із КК банку).

Кількісні вимогистосуються загальної кількості засновників (учасників) та їх часток у КК банку. Число має бути невеликим, для початку не більше 5–6, а надалі, якщо виникне необхідність збільшити капітал, – до 30 осіб (законодавець не обмежив кількість учасників АТ, але для ТОВ таку межу встановив – не більше 50). При цьому бажано, щоб частка кожного з них в КК була невелика і не сильно відрізнялася від часток інших засновників або учасників (у законі чи нормативних актах Банку Росії подібне обмеження не передбачено).

Якісні вимогиможна розбити на дві підгрупи. До першій підгрупіможна віднести такі з них (не всі вони вказуються в документах ЦП):

1. Усі засновники повинні бути фінансово стійкими, мати достатні власними коштамидля внесення до КК банку виконувати всі зобов'язання перед бюджетами. Щодо юридичних осіб відповідні дані мають бути підтверджені балансами та іншими звітними документами.

Важливо, щоб усі кошти, які вносяться до КК банку, Банк Росії (його ТУ) визнав активами, отриманими з належнихджерел (щодо цього є ст. 72 Закону про Центральний банк, і навіть нормативні акти самого ЦБ). Ціль проста – щоб банки не “надували” штучно розміри своїх капіталів.

2. Усі засновники повинні викликати повну довіру, відрізнятися високою обов'язковістю у справах, тобто. здатністю та готовністю, бажанням у термін, якісно та в повному обсязівиконувати свої зобов'язання.

3. Кошти всіх засновників (власні) мають бути “чистими”.

4. Бажано, щоб засновники – юридичні особи представляли різні галузі та сектори економіки, включаючи сектори фінансового ринку.

5. Всі засновники банку, як юридичні, так і фізичні особи, повинні бути згодні з його стратегією та активно сприяти її втіленню в життя.

Друга підгрупаякісних вимог продовжує попередню та може включати, зокрема, такі положення:

♦ необхідно, щоб усі засновники (учасники) банку були серед його клієнтів (загальна кількість яких має бути більшою). Бажано, щоб його клієнтами стали і контрагенти засновників (учасників) із господарських зв'язків;

♦ жоден засновник (учасник) не повинен користуватися будь-якими винятковими правамиабо пільгами, здатними завдати шкоди стійкості банку, а рада власників банку не повинна втручатися в його оперативну господарську діяльність, намагатися підміняти собою правління

Мабуть, єдине питання, над яким засновникам не треба думати, це питання про мінімально необхідну величину КК банку, що створюється. Розмір “вхідного бар'єру” ринку банківських послугзадана в документах Банку Росії та становить не менше суми, еквівалентної 5 млн євро. З початку 2002 р. ця вимогаоднаковою мірою відноситься як до новоутвореного вітчизняного банку, у тому числі засновуваного шляхом зміни статусу НКО на банківський статус, так і до створюваного на території РФ дочірнього банку іноземного банку.

Таким чином, центральний банкне тільки зрівняв у аналізованому аспекті вітчизняні та іноземні банкиПроте, піднявши “планку” мінімально необхідного обсягу КК для російських банків відразу вп'ятеро, різко обмежив і дедалі більше обмежує можливості виникнення нових вітчизняних банків.

Рублевий еквівалент названої суми Банк Росії визначає щокварталу виходячи з курсу євро/рубль, встановленого ЦБ РФ за станом останній робочий день останнього місяця попереднього кварталу. Названа сума в Останніми рокамизмінювалася в такий спосіб (табл. 4.1).

Таблиця 4.1

Рублевий еквівалент мінімального розмірустатутного капіталу, необхідного для створення банку

Починаючи з 2008 р. з'явилася можливість створення (у тому числі шляхом злиття) банків, яким від початку їх виникнення або з дати реєстрації яких минуло менше двох років може бути надано право залучати грошові вклади фізичних осіб(частини 3 та 4 ст. 36 Закону “ Про банки та банківську діяльність”, а також п. 4.1, 7.2, 8.1, 8.2, 8.4; 13.2, 13.4, 14.4, 14.6, 14.7 Інструкції ЦП № 109-І від 14.01.2004 р. “ Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій”). Для таких банків встановлена окрема неймовірно висока планка мінімального розміру КК (для вже діючих банків - власного капіталу) - не менше суми рублевого еквівалента 100 млн євро, що в I кварталі 2008 р. становило 3594100000 руб. (лист ЦБ РФ № 22-Т від 11.03.2008 р.)

Роботу з відбору засновників банку, підготовки необхідних документів, Саму реєстрацію доцільно доручити невеликій організаційній групі у складі 3–5 осіб, які потім за бажання можуть увійти до числа співробітників створюваного банку.

Підготовка основних документів

Після того, як визначено склад засновників і вони знайшли належне порозуміння з зазначених вище принципових питань, робочій групі під керівництвом засновників-ініціаторів слід зосередитись на підготовці пакету документів, необхідних для реєстрації та ліцензування майбутнього банку. Основними документами вважаються установчі документистворюваного господарського товариства.

Відповідно до ГК РФустановчими документами ТОВ є установчий договір і статут (чи тільки статут, якщо ТОВ створюється однією особою). Установчим документом АТ є статут; засновники АТ повинні також укласти між собою договір створення АТ.

У установчому договорібанку у формі ТОВ ( договорі про створення банкуу формі АТ) мають бути визначені:

Обов'язок засновників створити банк;

Порядок спільної діяльності щодо його створення;

Склад засновників, умови передачі ними банку частини свого майна та участі у його діяльності;

розмір статутного капіталу, розмір частки кожного засновника в КК;

Розмір та склад вкладів, порядок та строки їх внесення до КК;

Відомості про склад та компетенцію органів управління банку та порядок прийняття ними рішень;

Умови та порядок розподілу між засновниками (учасниками) прибутку;

порядок виходу засновників (учасників) з її складу (для ТОВ);

Інші питання, регламентація яких передбачено у федеральних законах.

Установчий договір мають підписати усі засновники. При цьому вказуються місцезнаходження, поштова адреса та банківські реквізити(Для засновника, що є кредитною організацією, - банківський ідентифікаційний код і номер кореспондентського рахунку в розрахунково-касовому центрі Банку Росії). Підписи представників засновників – юридичних осіб мають бути засвідчені печатками відповідних юридичних осіб. Підписи фізичних осіб засвідчує нотаріус; він засвідчує документ у цілому.

Погодження установчого договору банку при його створенні (як і у разі збільшення кількості учасників) проводиться у порядку, аналогічному порядку узгодження статуту банку.

Якщо внески самих засновників покривають лише частину оголошеного ними КК, то договорі обумовлюються умови, у яких передбачається залучати інших учасників банку. У цьому випадку договір доповнюється підписними листами, у яких учасники повідомляють про своє рішення внести повну частку протягом певного часу. Однак під час заснування акціонерного банкувесь КК одразу має бути розподілений між засновниками (оплата акцій – за їхньою номінальною вартістю). Якщо банк створюється у формі відкритого акціонерного товариства, то його засновникам необхідно буде належним чином зареєструвати перший випуск акцій банку.

Після підписання установчого договору (договору про створення банку) розрахунково-касовий центр (РКЦ) Банку Росії відкриває засновникам тимчасовий (накопичувальний) розрахунковий рахунок, який вони до установчих зборів вносять (перераховують) щонайменше 10 % номінальної вартості часток КК, які вони зобов'язалися внести як вкладів. Підставою відкриття рахунку служить установчий договір (договір створення банку), а основою перерахування коштів у накопичувальний рахунок – підписні листи. Кожен засновник має внести гроші самостійно.

Доцільно вносити на накопичувальний рахунок одночасно всі належні із засновників суми, тобто. Одночасно формувати КК у повному обсязі. Це відверне на якийсь час гроші засновників з їхнього обороту, проте скоротить організаційний період, дозволить банку швидше почати працювати. Але такий підхід виправдовує себе в тому випадку, якщо добре відпрацьовано всі документи, необхідні для створення банку, що дає надію на його реєстрацію у короткий термін.

При внесенні грошей на накопичувальний рахунок не слід забувати, що забороняється перераховувати кошти за іншого засновника та перераховувати їх з поточних, а не з розрахункових рахунків кожного засновника – юридичної особи. Інакше РКЦ не ухвалить ці гроші, що на тривалий час може затягнути реєстрацію банку з вини самих засновників.

Установчий договір (договір про створення банку) має містити інші важливі рішення. Наприклад, КК частково чи навіть повністю може бути сформований за рахунок іноземних валют (валюту зі своїх поточних валютних рахунків вносять засновники – резиденти РФ, і якщо ці резиденти є кредитними організаціями – з кореспондентських рахунків інших банках). У цьому випадку в договорі слід зазначити, які валюти будуть прийматися в оплату капіталу (існує закритий перелік найменувань валют, які ЦБ дозволяє приймати як внесок до КК), за яким курсом оцінюється валюта, що вноситься або, що те саме, яка рубльова і валютна вартість частки КК (це визначає збори засновників). Для зарахування вступників від засновників валютних коштівслід відкрити кореспондентський рахунок у Зовнішторгбанку чи Ощадбанку Росії. Засновники можуть оплачувати свої частки в капіталі готівкою, вносячи відповідні суми до каси будь-якого російського банку, що має право працювати з валютами, з умовою подальшого перерахування їм зазначених сумна рахунок майбутнього банку, відкритий у Зовнішторгбанку чи Ощадбанку. Якщо серед засновників є нерезидент, то він також має право сплатити свій внесок до КК зі свого валютного рахунку в іншому банку, попередньо отримавши необхідний дозвіл Банку Росії15.

Слід чітко дотримуватись і вимог Банку Росії щодо негрошових формвнесків до КК. Головні із цих вимог такі.

1. Не може бути вкладом у КК банку майно, право розпорядження яким обмежене відповідно до федеральним законодавствомчи укладеними раніше договорами.

2. Внесене до КК банку установленому порядкуМайно стає його власністю.

3. Вклади в КК можуть робитися у вигляді рублевих та валютних коштів, а також негрошових активів.

4. До негрошовим активамв даному випадкувідносяться матеріальні активи.

5. Під матеріальними активамирозуміються будівлі (приміщення), у яких розташовуватиметься банк.

6. У разі внесення до КК банку матеріальних активів мають бути подані документи, що підтверджують право засновників на їх внесення до КК. Матеріальні активи повинні бути оцінені та відображені у балансі банку в рублях. Грошову оцінку матеріальних активів стверджує: для ТОВ (ТДВ) – загальне зібраннязасновників, для АТ – рада директорів. У випадках, передбачених федеральними законами, матеріальні активи оцінює незалежний оцінювач.

7. Норматив (верхній граничний розмір) негрошової частини КК створюваного банку становить 20%. Цей норматив не повинен порушуватися і надалі зі збільшенням КК чинного банку.

Спеціальні вимоги пред'являються до будівлі, в якому розташовуватиметься банк. По-перше, ця вимога стосується приналежності будівлі. Воно може передаватися (повністю або в частині) засновниками у власність банку як оплату частки (часток) до КК або в оренду (субаренду). Банк може також планувати розташуватися в будівлі (приміщенні), яку він бере в оренду (субаренду) у особи, яка не є її засновником. По-друге, будинок (приміщення) банку (його підрозділу), в якому будуть проводитися операції з цінностями, повинен мати надійну охоронно-пожежну та тривожну сигналізацію, а для ведення касових операцій – касовий вузол, технічно укріплений відповідно до особливих вимог.

Нарешті, слід грамотно вирішити питання структури власностіу створюваному банку. У цій частині діють такі основні вимоги.

1. Якщо одна юридична чи фізична особа, або група юридичних та/або фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або група юридичних осіб, які є дочірніми чи залежними по відношенню одна до одної (ст. 105 та 107) ГК РФ), мають намір придбати більше 5% часток КК банку, то вони повинні в попередньому порядку повідомити про це Банк Росії, а якщо йдеться про придбання більше 20% часток КК – попередньо отримати на це його згоду, для чого до ТУ ЦП подається клопотання встановленого змісту.

2. ТУ Банку Росії розглядає можливість дати запитуване попередню згоду виходячи з цілого пакета документів, доданих до клопотання, серед яких – висновок федерального антимонопольного органу про дотримання антимонопольних правил.

3. За результатами розгляду названих документів та з урахуванням фінансового стану клопотання ТУ ЦБ письмово повідомляє йому про свою згоду чи відмову.

Наступний крок – проведення установчих зборів. Підсумковий документ таких зборів – протокол– повинен містити низку обов'язкових рішень:

1) про створення банку (рішення обов'язково одноголосне);

2) про затвердження найменувань банку. Засновники ще до підписання установчого договору (договору про створення) зобов'язані попередньо узгодити з Банком Росії передбачувані найменування (повне та скорочене) банку;

3) про затвердження статуту банку;

4) про обрання ради банку та його голови (окремо – протокол засідання ради з рішенням про обрання голови ради);

5) про затвердження кандидатур для призначення на посади керівників виконавчих органів, головного бухгалтера банку та його заступників;

6) про затвердження бізнес-плану банку.

Бізнес-план повинен бути таким, щоб Банк Росії мав можливість оцінити: а) чи створюється організація вимогам, що пред'являються до банків; б) чи буде здатний банк зберігати фінансову стабільність та виконувати пруденційні норми діяльності, обов'язкові резервні вимогиз урахуванням можливого впливу на його діяльність взаємозалежних засновників та їх груп (маються на увазі особи, здатні прямо чи опосередковано визначати рішення, які приймаються засновниками банку); в) наскільки адекватні органи управління банком ризикам, що очікують його.

Тут доводиться керуватися Вказівкою ЦП № 1176-У від 5.07.2002 р. Про бізнес-плани кредитних організацій” (включаючи всі додатки до нього). Відповідно до цього Вказівки знову створюваний банкповинен також уявити:

Свій розрахунковий баланс на перші 2 роки діяльності (з розшифруванням окремих статей такого балансу, включаючи майбутню структуру активів та пасивів);

План доходів, витрат і прибутку теж на 2 роки діяльності (і також із докладними розшифровками);

Показники виконання банком обов'язкових нормативіву ті самі майбутні 2 роки роботи. Зрозуміло, що принаймні щодо нового банку такі вимоги є нереальними;

Кінець ознайомлювального фрагмента.

Назва:Банківська справа - Управління та технології.

У другому виданні підручника (1-е вид. - 2001 р.), підготовленому з урахуванням останніх правових та організаційних змін у банківській системі РФ, висвітлюються найважливіші питання, що розкривають природу банків, інших кредитних організацій та банківської системи, управління банківською системою в цілому та окремо взятим комерційним банком за всіма суттєвими напрямами їх формування та функціонування, викладаються технології проведення банківських фінансових операційта технології управління відповідними підрозділами банку
Для студентів, аспірантів та викладачів економічних вузів, працівників банківської сфери, а також усіх, хто самостійно вивчає організацію та управління банківською діяльністю в країні.

Ця книга, перше видання якої вийшло 2001 р., була задумана та написана в основній її частині викладачами кафедри управління банківською діяльністю Державного університетууправління (колишня Державна академія управління) як відповідь на найгострішу потребу російської банківської практики. Вітчизняним банкірам, чинним і майбутнім, був необхідний хороший підручник з управління і окремо взятим комерційним банком, і банківською системою загалом. За минулі з того часу кілька років, протягом яких російський банківський сектор зумів загалом гідно подолати наслідки важкої кризи 1998 р., відповідаючи, як міг, на нові виклики часу, потреба у науковому супроводі його непростого функціонування та розвитку, здається, не зменшилася, а навіть зросла. Тому ми вважаємо, що нове видання цього підручника є своєчасним, тим більше, що кількість поверхово написаних, часом просто дилетантськи зроблених книг з банківської тематики, на жаль, менше не стає.

ЗМІСТ
ВСТУП 3
Автори підручника 6
Розділ I. ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ 7
Частина 1. БАНКИ ТА БАНКІВСЬКА СИСТЕМА: ПРИРОДА, СТРУКТУРА, ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ 8
Глава 1. БАНК, БАНКІВСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ, БАНКІВСЬКА СИСТЕМА 8
1.1. Банки та інші кредитні організації: основні характеристики 8
1.2. Банківська система: структура, функції, якість 16
1.3. Центральні банки: виникнення, розвиток, участь в економіці та банківській системі 30
1.4. Банк Росії, його компетенція та структура. Органи та установи Банку Росії та їх повноваження 36
Глава 2. ЗАГАЛЬНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНІСТЮ 56
2.1. Основні поняття управління 56
2.2. Управління банківською діяльністю та її рівні 60
2.3. Якість управління банківською діяльністю 65
Глава 3. УПРАВЛІННЯ ФУНКЦІОНУВАННЯМ І РОЗВИТОМ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ 71
3.1. Російське банківське право 71
3.2. Законодавча базата інструменти управління банківським сектором загалом 75
3.3. Актуальні питання становлення банківської системи 80
Частина 2. БАНК ЯК КОМЕРЦІЙНА ОРГАНІЗАЦІЯ ТА ЗОВНІШНЕ УПРАВЛІННЯ ЙОГО ДІЯЛЬНІСТЮ 94
Глава 4. СТВОРЕННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 94
4.1. Концепція та етапи створення банку 94
4.2. Реєстрація та ліцензування банку: нормативні вимоги та процедури 107
4.3. Особливості реєстрації та ліцензування банків з капіталами нерезидентів 111
4.4. Роль іноземного капіталуу банківському секторі Росії 114
4.5. Ліцензії новоствореного та чинного банку. 120
4.6. Вибір організаційно-правової форми банку 124
Глава 5. РЕСУРСИ І КАПІТАЛ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 126
5.1. Банківські ресурси: поняття та структура 126
5.2. Статутний капіталбанку та залучені кошти 127
5.3. Повний (власний) капітал банку 130
Глава 6. ОПЕРАЦІЇ (УГОДИ), РИЗИКИ І НАДІЙНІСТЬ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 134
6.1. Пасивні операції банку: загальне поняття 134
6.2. Формування власного капіталу банку 134
6.3. Залучення банком вкладів та депозитів 150
6.4. Інші способи залучення грошових коштів 164
6.5. Активні операції банку 166
6.6. Ризики банківської діяльності: поняття, класифікація, методи розрахунку, управління 172
6.7. Надійність банку: поняття, що визначають фактори, показники та управління 182
Глава 7. ОСНОВНА МЕТА КОМЕРЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ 187
7.1. Доходи банку та їх регулювання 187
7.2. Витрати банку та їх регулювання 188
7.3. Прибуток банку: формування та використання. Показники рентабельної діяльності банку 194
Глава 8. ПРАВОВІ ОСНОВИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ У РОСІЇ 200
8.1. Законодавча база діяльності комерційного банку 200
8.2. Договірні основи діяльності банків 205
8.3. Банківська таємниця та її охорона 206
Глава 9. ЗОВНІШНЕ УПРАВЛІННЯ ПОТОЧНОЇ ДІЯЛЬНІСТЮ БАНКУ 211
9.1. Нагляд та регулювання діяльності окремого банку: вихідні положення 211
9.2. Нагляд за банками та його організація 214
9.3. Зовнішнє регулювання діяльності окремого банку 2389
Частина 3. ВНУТРІШНЕ УПРАВЛІННЯ КОМЕРЦІЙНИМ БАНКОМ 244
Глава 10. УПРАВЛІННЯ БАНКОМ: ЗМІСТ ТА ІНСТРУМЕНТАР 244
10.1. Особливості діяльності банків у сучасній Росії 244
10.2. Об'єкти всередині банківського управління 246
10.3. Спеціальні засади банківського управління 247
10.4. Якість управління банками своєю діяльністю 247
10.5. Професійні вимоги до банківського менеджера 256
Глава 11. ОРГАНІЗАЦІЯ АНАЛІТИЧНОЇ РОБОТИ У БАНКУ 258
11.1. Банківський маркетинг: сутність та технології: 258
11.2. Фінансовий аналізбанку, його цілі та методи 269
Глава 12. ПЛАНУВАННЯ - ОСНОВНЕ ЗАВДАННЯ ВИЩОГО КЕРІВНИЦТВА БАНКУ 279
12.1. Вступні зауваження 279
12.2. Планування та його роль у діяльності банку 280
12.3. Організація планування у банку 284
Глава 13. ОРГАНІЗАЦІЯ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ ДІЯЛЬНІСТЮ БАНКУ 295
13.1. Принципи та методи управління та їх застосування 295
13.2. Організаційна структурабанку та структура управління ним 297
13.3. Порядок відкриття та закриття банківських підрозділів 302
13.4. Структури управління банком 310
Глава 14. ОРГАНІЗАЦІЯ ВНУТРІБАНКІВСЬКОГО КОНТРОЛЮ 317
14.1. Система внутрішнього контролюдіяльності банку 317
14.2. Організація внутрішнього контролю: версія Центрального банку 326
Глава 15. РЕОРГАНІЗАЦІЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 336
15.1. До поняття реорганізації банку 336
15.2. Критерії необхідності реорганізації банку та порядок пред'явлення йому вимоги про це 340
15.3. Приєднання банку та злиття банків: процедури та проблеми 342
15.4. Інші форми реорганізації банків 356
Глава 16. САНЮВАННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 358
16.1. Критерії необхідності санування банку та порядок пред'явлення йому вимоги про це 358
16.2. План фінансового оздоровленнябанку 362
Розділ ІІ. ФІНАНСОВІ ТА УПРАВЛІНСЬКІ ТЕХНОЛОГІЇ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ 376
Частина 1. ОРГАНІЗАЦІЯ МІЖБАНКІВСЬКИХ ВІДНОСИН 377
Глава 17. ВІДНОСИНИ З УСТАНОВАМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ 377
17.1. Організація договірних відносин із установами Центрального банку про обслуговування банку 377
17.2. Внесення коштів у ФОР 389
17.3. Отримання кредитів у Центральному банку 400
17.4. Розміщення вільних коштіву Банку Росії 412
Глава 18. ВІДНОСИНИ З КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ ТА ІНШИМИ КРЕДИТНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ 417
18.1. Кореспондентські відносини з комерційними банками: цілі, технології встановлення та розвитку 417
18.2. Міжбанківський риноккредитів та депозитів та основи його функціонування 427
18.3. Організація міжбанківських розрахунків та платежів 435
18.4. Банківський кліринг 437
Частина 2. ОСНОВНІ АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКУ: ОРГАНІЗАЦІЯ ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ 442
Глава 19. БАНК НА РИНКУ РОЗРАХУНОВО-ПЛАТЕЖНИХ І КАСОВИХ ПОСЛУГ 442
19.1. Банківські розрахунки та платежі: вихідні поняття 442
19.2. Види платіжних операцій банків 446
19.3. Платіжна системата її структура в сучасній Росії 448
19.4. Платежі готівкою. Операції з готівкою 455
19.5. Відкриття банківських рахунків 458
19.6. Рахунки юридичних осіб: види та призначення 460
19.7. Договір банківського рахунку 462
19.8. Технології розрахунково-платіжного обслуговування клієнтів 464
Глава 20. БАНК НА РИНКУ КРЕДИТІВ 473
20.1. Банківський кредит: основні поняття 473
20.2. Банківське кредитування: основні нормативні вимоги 481
20.3. Кредитна політикабанку та механізми її реалізації 485
20.4. Основи технології видачі кредиту та організації роботи кредитного підрозділу банку 488
20.5. Оцінка фінансової спроможностіта кредитоспроможності позичальника 494
20.6. Ціна банківського кредиту 501
20.7. Способи забезпечення повернення кредитів 507
20.8. Якість кредитної діяльностібанку 513
Глава 21. КРЕДИТУВАННЯ ІНВЕСТИЦІЙНИХ ПРОЕКТІВ 520
21.1. Кредитування інвестиційних проектівта його специфіка 520
21.2. Ризики інвестиційного кредитування. 528
21.3. Зміна ризиків інвестиційного процесуу часі 530
21.4. Інвестиційна кредитоспроможність підприємства 537
21.5. Технологія кредитування інвестиційних проектів 545
Глава 22. БАНК НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ 552
22.1. Види діяльності банку з цінними паперами 552
22.2. Випуск власним банком цінних паперів 566
22.3. Сучасний російський ринокцінних паперів 573
Глава 23. БАНК НА РИНКУ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ 578
23.1. Валютні операції банку: базові поняття 578
23.2. Банк Росії як організатор валютного ринку 585
23.3. Основні валютні операціїросійських банків 593
Розділ ІІІ. ТЕХНОЛОГІЇ РОБОТИ ЗАБЕЗПЕЧУЮЧИХ СЛУЖБ БАНКУ 597
Глава 24. ОБЛІК І ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ БУХГАЛТЕРСЬКОЇ СЛУЖБИ БАНКУ 598
24.1. Облік та звітність банку: вихідні положення 598
24.2. Уніфікація обліку та звітності банків: проблеми та перспективи 604
24.3. Облікова та податкова політикабанку 618
24.4. Звітність банку сучасних умовах 626
24.5. Бухгалтерська службабанку: структура, функції, планування та організація роботи 631
Глава 25. ТЕХНОЛОГІЇ УПРАВЛІННЯ КАДРАМИ БАНКУ 635
25.1. Планування потреби банку в персоналі та способи її задоволення 635
25.2. Інноваційний потенціал персоналу банку та методи його розвитку 646
Список літератури 662

А. М. Тавасієв

Банківська справа. управління кредитною організацією. Навчальний посібник

Глава 1. БАНК, БАНКІВСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ, БАНКІВСЬКА СИСТЕМА

1.1. Банки та інші кредитні організації: основні характеристики

Вихідним характеристики того, що є банк, є ширше поняття “кредитна організація”. З нього і слід почати, скориставшись такими міркуваннями.

Товарно-грошові відносинискладаються із відносин трьох типів:

– товар змінюється безпосередньо в інший товар (Т – Т);

– товар змінюється інший товар у вигляді грошей (Т – Д – Т);

- Гроші безпосередньо змінюють власника (Д - Д).

З представленої структури товарно-грошових відносин видно, що у другий випадок товар і гроші здійснюють взаємопов'язаний зустрічний рух, у разі рухаються лише товари, у третьому – лише гроші. Останній випадок відображає суть тих економічних процесів, які називаються власне фінансовими (фінансовими) відносинами. Іншими словами, грошові відносини- Це така частина товарно-грошових відносин, яка означає відносини між суб'єктами економіки з приводу самостійного руху грошей як таких.

До складу фінансових включаються такі основні конкретні відносини:

Формування бюджетів та витрачання коштів з них;

Сплата (отримання) податків та зборів;

Передача грошей у кредит та їх повернення. Відповідно існують три сфери економіки, у яких реалізуються основні форми фінансових відносин: бюджет, податки, кредит.

У разі власне грошових відносин гроші (їхні знаки) здійснюють самостійний рух(без безпосереднього зустрічного руху товарів), хоча їхня самостійність відносна. Гроші не можуть скільки завгодно довго звертатися самі по собі. Щоб залишатися грошима (бути загальним еквівалентом, засобом обігу, засобом платежу і т.д.), вони потребують регулярно зустрічатися у своєму русі з товарами, обслуговувати процеси обігу останніх. Але в певних межах іноді гроші можуть і повинні здійснювати власний, самостійний рух. Причому такий їхній рух є необхідним моментом(умовою) загального процесу відтворення економіки: щоб відтворення йшло нормально, гроші в потрібний моментповинні виявлятися там, де вони необхідні, і йти звідти, де вони зараз є зайвими. Відповідно виникають особливі економічні (саме фінансові) проблеми, частину яких вирішують кредитні організації.

Отже, грошові відносини у бюджетній, податковій та кредитній сферах мають загальна зовнішня ознака, що у щодо самостійному русі грошей за формулою Д – Д. У той самий час за своїм економічним змістом ці групи відносин різко різняться, та його розвиток підпорядковується особливим закономірностям. Це є основою виникнення та функціонування спеціальних господарських структур, що спеціалізуються у виконанні тій чи іншій групи фінансових відносин.

Справа в тому, що зазначені відносини можуть бути ринковими (вартісними не лише за формою, а й по суті, за внутрішнім змістом) і неринковими (що не відображають ні купівлю-продаж, ні будь-яке інше відношення, що підпорядковується законам товарно-грошових відносин, законам ринку).

Грошові відносини у бюджетній та податкові сфери– це стосунки неринкові. Їх реалізація в ході історичного розвиткутовариств стає прерогативою органів державної виконавчої влади.

У кредитній сфері завжди діє специфічний ринок, на якому:

Предметом "купівлі-продажу" ("товаром") виступає право тимчасового користування чужими грошима (як би "оренда грошей"). Про те, що тут немає торгівлі (купівлі-продажу) у загальноприйнятому значенні слова, говорить принцип повернення, якому підкоряються гроші, що позичаються, тобто. той факт, що на цьому ринку гроші роблять не лише прямий, а й зворотний рух;

Ціною “товару” є відсоток (ніби рента), тобто. рух грошей відбувається на платній основі;

Сама "торгівля" названим "товаром" має три варіанти:

♦ купівля (залучення) на обумовлений строк або до запитання права користуватися чужими грошима;

♦ продаж (розміщення) позичальнику на певний термінправа користування власними коштами продавця;

♦ перепродаж (розміщення) позичальнику на певний строк права користування коштами, залученими продавцем.

У цій останній сфері та тільки в ній грошові відносини є ринковими. І саме зазначена частина фінансових відносин є сферою діяльності кредитних організацій (КО), яку називають по-різному: грошовий ринок, ринок позикового капіталу, фінансовий ринок.

У строгому сенсі слова даний ринок включає ринок вітчизняних грошей і ринок іноземних валют. На практиці до його складу включають також ринок шляхетних металів та ринок цінних паперів. Кожен із названих ринків може підрозділятися більш вузькі частини.

Економічні закони поділу праці та економії робочого часу зумовили той факт, що для здійснення специфічних груп грошових відносин у суспільстві історично виділилися особливі організаційно-економічні структури, які, спеціалізуючись на тих чи інших відносинах, домагаються їхньої найбільш ефективної реалізації.

Бюджетом та податками поступово почали займатися виключно державні органи. Що стосується ринкових грошових відносин, то вони в основному складають традиційну сферу діяльності ринкових суб'єктівекономіки – банківі небанківських кредитних організацій(Так званих інших КО, які не є банками).

До останніх можна віднести:

Фондові та валютні біржі;

Страхові та фінансові компанії;

Небанківські депозитно-кредитні організації;

Інкасаторські організації;

клірингові організації (палати, центри);

Інвестиційні, пенсійні та благодійні фонди;

Брокерські, дилерські, лізингові та факторингові фірми;

Кредитні споживчі кооперативи, кредитні спілки, товариства та товариства, каси взаємодопомоги;

Ломбарди.

Отже, банки та небанківські кредитні організації (НКО) об'єднує та одночасно відрізняє від усіх інших суб'єктів економіки та підприємництва одну якість – їх спеціалізація на ринкових фінансових відносинах (операціях). Але що розрізняє їх між собою?

Ринкове господарство включає ринок засобів виробництва, ринок предметів споживання, ринок послуг, ринок фінансів, ринок робочої силита ін Основними дійовими особамивсіх цих ринків є два великі класи господарюючих суб'єктів: виробничі підприємствата господарюючі організації, які підприємствами не є. Ті та інші мають більш менш явно виражену спеціалізацію.

Підприємства мають переважно галузеву спеціалізацію (за видами товарів матеріального виробництва). Що ж до їх участі у процесі звернення, воно може або обмежуватися діями на оптовому ринку (обов'язковий компонент), або доходити до роздрібної торгівлі своїм товаром власними силами.

Інші господарюючі організації основну свою діяльність ведуть у сфері звернення. Це не означає, що вони нічого не виробляють. Але головна їх функція – створювати умови для доведення створених у матеріальне виробництвоблаг до кінцевого споживання, обслуговувати, опосередковувати процес товарного обміну, що передбачає виконання багатьох різноманітних конкретних завдань, без чого громадська економіка функціонувати неспроможна. З огляду на це організації сфери звернення змушені функціонально спеціалізуватися.

Останнє повною мірою відноситься і до кредитних організацій. Відповідаючи певною мірою за забезпечення фінансово-кредитної сторони громадського виробництва та відтворення ринковими способами, вони повинні у той чи інший спосіб “ділити обов'язки” між собою. До цього їх примушують: 1) дуже широкий перелік ринкових грошових операцій; 2) обмежені можливості (матеріальні, фінансові, кадрові та ін) будь-якої окремо взятої організації; 3) законодавчі обмеження на заняття певними видами діяльності, а також обмеження, що накладаються на учасників ринку силами конкуренції; 4) початкова змістовна відмінність між банками та НКО.

Перші три причини досить зрозумілі, а про четверту слід сказати особливо. Справа в тому, що є принаймні дві ознаки, які істотно відрізняють банки від будь-яких НКО, що ставлять банки в особливе положення.

Банки– логічно первинна, вихідна ланкау сфері фінансового ринку, тоді як інші КО – ланка вторинне, похідне. Щоб бути первинними стосовно інших КЗ, банки повинні певним чином взаємодіяти з ними, вступати з ними у певні економічні та інші зв'язки. Що ж це за зв'язки, які ставлять банки у становище первинної ланки?

У підручнику розкрито сутність банків, банківської діяльності, структуру та роль банківської системи, загальні основи та структуру управління банківською діяльністю, банківські операції, ризики банківської діяльності, правові основидіяльності банку Росії. Включені до книги теми охоплюють практично все коло проблем, без знання яких сьогоднішній студент не зможе продуктивно працювати в банку, реалізуючи в рамках вимог законів та інших нормативно встановлених положень політику його керівництва. Порушуються також проблеми, вирішення яких належить до компетенції вищого керівництва банків. Видання також включає словник основних термінів, список нормативних актів та літературу, що рекомендується.

Крок 1. Вибирайте книги в каталозі та натискаєте кнопку «Купити»;

Крок 2. Переходьте до розділу «Кошик»;

Крок 3. Вкажіть необхідну кількість, заповніть дані в блоках Одержувач та Доставка;

Крок 4. Натискаєте кнопку «Перейти до оплати».

на Наразіпридбати друковані книги, електронні доступи або книги у подарунок бібліотеці на сайті ЕБС можна лише за стовідсотковою попередньою оплатою. Після оплати Вам буде надано доступ до повного тексту підручника в рамках Електронної бібліотеки або ми починаємо готувати замовлення в друкарні.

Увага! Просимо не змінювати спосіб оплати на замовлення. Якщо Ви вже обрали будь-який спосіб оплати та не вдалося здійснити платіж, необхідно переоформити замовлення заново та сплатити його іншим зручним способом.

Сплатити замовлення можна одним із запропонованих способів:

Безготівковий спосіб:
- Банківська картка: потрібно заповнити всі поля форми. Деякі банки просять підтвердити оплату – для цього на номер телефону прийде смс-код.
- Онлайн-банкінг: банки, які співпрацюють із платіжним сервісом, запропонують свою форму для заповнення. Просимо коректно ввести дані у всі поля.
  Наприклад, для " class="text-primary">Сбербанк Онлайнпотрібний номер мобільного телефоната електронна пошта. Для " class="text-primary">Альфа-банкзнадобиться логін у сервісі Альфа-Клік та електронна пошта.
- Електронний гаманець: якщо у Вас є Яндекс-гаманець або Qiwi WalletВи можете оплатити замовлення через них. Для цього оберіть відповідний спосіб оплати та заповніть запропоновані поля, потім система перенаправить Вас на сторінку для підтвердження виставленого рахунку.

2-ге вид., перераб. та дод. – К.: 2005. – 671 с.

У другому виданні підручника (1-е вид. - 2001 р.), підготовленому з урахуванням останніх правових та організаційних змін у банківській системі РФ, висвітлюються найважливіші питання, що розкривають природу банків, інших кредитних організацій та банківської системи, управління банківською системою в цілому та окремо взятим комерційним банком за всіма суттєвими напрямами їх формування та функціонування, викладаються технології проведення банківських фінансових операцій та технології управління відповідними підрозділами банку.

Для студентів, аспірантів та викладачів економічних вишів, працівників банківської сфери, а також усіх, хто самостійно вивчає організацію та управління банківською діяльністю в країні.

Формат: pdf

Розмір: 22,5 Мб

Завантажити: yandex.disk

Розділ ІІ. ФІНАНСОВІ ТА УПРАВЛІНСЬКІ ТЕХНОЛОГІЇ ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ 376
Частина 1. ОРГАНІЗАЦІЯ МІЖБАНКІВСЬКИХ ВІДНОСИН 377
Глава 17. ВІДНОСИНИ З УСТАНОВАМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ 377
17.1. Організація договірних відносин із установами Центрального банку про обслуговування банку 377
17.2. Внесення коштів у ФОР 389
17.3. Отримання кредитів у Центральному банку 400
17.4. Розміщення вільних коштів у Банку Росії 412
Глава 18. ВІДНОСИНИ З КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ ТА ІНШИМИ КРЕДИТНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ 417
18.1. Кореспондентські відносини з комерційними банками: цілі, технології встановлення та розвитку 417
18.2. Міжбанківський ринок кредитів та депозитів та основи його функціонування 427
18.3. Організація міжбанківських розрахунків та платежів 435
18.4. Банківський кліринг 437
Частина 2. ОСНОВНІ АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКУ: ОРГАНІЗАЦІЯ ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ 442
Глава 19. БАНК НА РИНКУ РОЗРАХУНОВО-ПЛАТЕЖНИХ І КАСОВИХ ПОСЛУГ 442
19.1. Банківські розрахунки та платежі: вихідні поняття 442
19.2. Види платіжних операцій банків 446
19.3. Платіжна система та її структура в сучасній Росії 448
19.4. Платежі готівкою. Операції з готівкою 455
19.5. Відкриття банківських рахунків 458
19.6. Рахунки юридичних осіб: види та призначення 460
19.7. Договір банківського рахунку 462
19.8. Технології розрахунково-платіжного обслуговування клієнтів 464
Глава 20. БАНК НА РИНКУ КРЕДИТІВ 473
20.1. Банківський кредит: основні поняття 473
20.2. Банківське кредитування: основні нормативні вимоги 481
20.3. Кредитна політика банку та механізми її реалізації 485
20.4. Основи технології видачі кредиту та організації роботи кредитного підрозділу банку 488
20.5. Оцінка фінансової спроможності та кредитоспроможності позичальника 494
20.6. Ціна банківського кредиту 501
20.7. Способи забезпечення повернення кредитів 507
20.8. Якість кредитної діяльності банку 513
Глава 21. КРЕДИТУВАННЯ ІНВЕСТИЦІЙНИХ ПРОЕКТІВ 520
21.1. Кредитування інвестиційних проектів та його специфіка 520
21.2. Ризики інвестиційного кредитування. 528
21.3. Зміна ризиків інвестиційного процесу у часі 530
21.4. Інвестиційна кредитоспроможність підприємства 537
21.5. Технологія кредитування інвестиційних проектів 545
Глава 22. БАНК НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ 552
22.1. Види діяльності банку з цінними паперами 552
22.2. Випуск банком власних цінних паперів 566
22.3. Сучасний російський ринок цінних паперів 573
Глава 23. БАНК НА РИНКУ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ 578
23.1. Валютні операції банку: базові поняття 578
23.2. Банк Росії як організатор валютного ринку 585
23.3. Основні валютні операції російських банків 593

Розділ ІІІ. ТЕХНОЛОГІЇ РОБОТИ ЗАБЕЗПЕЧУЮЧИХ СЛУЖБ БАНКУ 597
Глава 24. ОБЛІК І ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ БУХГАЛТЕРСЬКОЇ СЛУЖБИ БАНКУ 598
24.1. Облік та звітність банку: вихідні положення 598
24.2. Уніфікація обліку та звітності банків: проблеми та перспективи 604
24.3. Облікова та податкова політика банку 618
24.4. Звітність банку у сучасних умовах 626
24.5. Бухгалтерська служба банку: структура, функції, планування та організація роботи 631
Глава 25. ТЕХНОЛОГІЇ УПРАВЛІННЯ КАДРАМИ БАНКУ 635
25.1. Планування потреби банку в персоналі та способи її задоволення 635
25.2. Інноваційний потенціал персоналу банку та методи його розвитку 646
Список літератури 662

« Поміняти власника квартири як вигідніше

Вихід із ТСЖ: як вийти всім багаторазовим будинком чи однією квартирою? »

2024 playsmart24.ru - Бізнес. Біографія. Бренди. Бюджет. Заробіток. Інвестиції. Історії успіху. Як заробити

Зворотній зв'язок

Новини зірок

Банківська справа - Управління та технології - Тавасіїв А.М. Ахсар тавасієв - банківська справа Тавасієв а м банківська справа навчальний посібник

Пошук по сайту

Найкраще на сайті

Нове на сайті