Системі обов'язкового соціального страхування застраховані. Соціальне страхування форми, принципи та види

Кар'єра
19.10.2020

Обов'язкове соціальне страхування- частина державної системисоціального захисту населення, специфікою якої є здійснюване відповідно до федеральним законом страхування працюючих громадян від можливої ​​зміни матеріального та (або) соціального становища, у тому числі за незалежними від них обставинами.

Обов'язкове соціальне страхування є системоюстворюваних державою правових, економічних та організаційних заходів, спрямованих на компенсацію або мінімізацію наслідків зміни матеріального та (або) соціального стану працюючих громадян та інших категорій громадян внаслідок визнання їх безробітними, трудового каліцтва або професійного захворювання, інвалідності, хвороби, травми, вагітності та пологів, втрати годувальника, а також настання старості, необхідність отримання медичної допомоги, санаторно-курортного лікування та настання інших соціальних страхових ризиків, що підлягають обов'язковому соціальному страхуванню

Порядок обов'язкового соціального страхуваннянепрацюючих громадян визначається федеральними законами про конкретні види обов'язкового соціального страхування.

Законодавство Російської Федераціїпро обов'язкове соціальне страхуванняскладається з Федерального закону «Про обов'язкове соціальне страхування», інших федеральних законів та прийнятих відповідно до них інших нормативних правових актів Російської Федерації, а також законів та нормативних правових актів суб'єктів Російської Федерації.

Основними принципамиздійснення обов'язкового соціального страхування є:

ü стійкість фінансової системисоціального страхування (що забезпечується на основі еквівалентності страхового забезпеченнязасобам обов'язкового соціального страхування);

ü загальний обов'язковий характер соціального страхування (доступність для застрахованих осіб реалізації своїх соціальних гарантій);



ü державна гарантія дотримання прав застрахованих осіб на захист від соціальних страхових ризиків та виконання зобов'язань щодо обов'язкового соціального страхування незалежно від фінансового станустраховика;

ü державне регулювання системи обов'язкового соціального страхування;

ü паритетність участі представників суб'єктів обов'язкового соціального страхування в органах управління системи обов'язкового соціального страхування;

ü обов'язковість сплати страхових внесків та (або) податків;

ü відповідальність за цільове використаннякоштів обов'язкового соціального страхування;

ü забезпечення нагляду та громадського контролю;

ü автономність фінансової системи обов'язкового соціального страхування.

До повноважень федеральних органівдержавної влади у системі обов'язкового соціального страхування належать:

→ встановлення засад правового регулювання обов'язкового соціального страхування;

→ встановлення видів обов'язкового соціального страхування;

→ встановлення кола осіб, які підлягають обов'язковому соціальному страхуванню та мають право на страхове забезпечення;

→ встановлення умов призначення та розмірів страхового забезпечення;

→ встановлення порядку ухвалення бюджетів фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхування та порядку їх виконання;

→ затвердження бюджетів фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхування та звітів про їх виконання;

→ встановлення тарифів страхових внесків на конкретні види обов'язкового соціального страхування;

→ встановлення розрахункової бази, з якої нараховуються страхові внески, а також порядку стягнення страхових внесків та порядку здійснення страхових виплат;

→ встановлення відповідальності суб'єктів обов'язкового соціального страхування за порушення законодавства Російської Федерації;

→ визначення порядку зберігання коштів обов'язкового соціального страхування та гарантій стійкості фінансової системи соціального страхування;

→ керування системою обов'язкового соціального страхування.

Суб'єктами обов'язкового соціального страхуванняє страхувальники (роботодавці), страховики, застраховані особи, і навіть інші органи, організації та громадяни.

Страхувальники- Організації будь-якої організаційно-правової форми, а також громадяни, зобов'язані сплачувати страхові внески та (або) податки, а в окремих випадках сплачувати окремі види страхового забезпечення. Страхувальниками є також органи виконавчої владита органи місцевого самоврядування, які зобов'язані сплачувати страхові внески.

Страховики- некомерційні організації, створювані задля забезпечення прав застрахованих осіб із обов'язкового соціального страхування у разі настання страхових випадків.

Застраховані особи- громадяни Російської Федерації, і навіть Іностранні громадянита особи без громадянства, які працюють за трудовими договорами, особи, які самостійно забезпечують себе роботою, або інші категорії громадян, у яких відносини з обов'язкового соціального страхування виникають відповідно до федеральних законів про конкретні види обов'язкового соціального страхування.

Видами соціальних страхових ризиків є:

→ необхідність отримання медичної допомоги;

→ тимчасова непрацездатність;

→ трудове каліцтво та професійне захворювання;

→ материнство;

→ інвалідність;

→ настання старості;

→ втрата годувальника;

→ визнання безробітним;

→ смерть застрахованої особи або непрацездатних членів її сім'ї, які перебувають на його утриманні.

При настанні одночасно кількох страхових випадківпорядок виплати страхового забезпечення в кожному страховому випадку визначається відповідно до федеральними законами.

p align="justify"> Кожному виду соціального страхового ризику відповідає певний вид страхового забезпечення.

Страховим забезпеченням з окремим видамобов'язкового соціального страхування є:

1. оплата медичній установі витрат, пов'язаних із наданням застрахованій особі необхідної медичної допомоги;

2. пенсія по старості;

3. пенсія з інвалідності;

4. пенсія з нагоди втрати годувальника;

5. допомога з тимчасової непрацездатності;

6. посібник у зв'язку з трудовим каліцтвом та професійним захворюванням;

7. допомога у зв'язку з вагітністю та пологами;

8. щомісячна допомогапо догляду за дитиною до досягнення нею віку півтора року;

9. допомога з безробіття;

10. одноразова допомога жінкам, які стали на облік у медичних закладах у ранні терміни вагітності;

11. одноразова допомога при народженні дитини;

12. допомога на санаторно-курортне лікування;

13. соціальна допомога на поховання;

14. оплата путівок на санаторно-курортне лікування та оздоровлення працівників та членів їх сімей.

Застраховані особи мають право:

ü на своєчасне отримання страхового забезпечення у порядку та на умовах, які встановлені федеральними законами про конкретні види обов'язкового соціального страхування;

ü на захист особисто, через свого представника чи профспілку своїх прав, у тому числі в суді;

ü на участь в управлінні обов'язковим соціальним страхуванням;

ü на отримання інформації про діяльність страховиків та страхувальників;

ü на внесення пропозицій через свого представника або профспілку про тарифи страхових внесків страховикам та до Уряду Російської Федерації.

Застраховані особи зобов'язані:

→ своєчасно пред'являти страховику документи, що містять достовірні відомості та є підставою для призначення та виплати страхового забезпечення;

→ сплачувати страхові внески та (або) податки.

Страховики мають право:

ü при наступі страхового випадкуза необхідності призначати та проводити експертизу для перевірки настання страхового випадку;

ü перевіряти документи з обліку та перерахування страхових внесків, а також документи, пов'язані з виплатою страхового забезпечення;

ü стягувати зі страхувальників недоїмки за страховими внесками, а також накладати штрафи, нараховувати пеню та здійснювати інші нарахування відповідно до законодавства Російської Федерації;

ü звертатися до арбітражного суду із заявою про визнання страхувальника неспроможним (банкрутом) у зв'язку з невиконанням ним обов'язку зі сплати страхових внесків;

ü надавати страхувальникам відстрочку сплати страхових внесків у встановлених федеральними законами випадках;

ü здійснювати соціальне страхування осіб, які самостійно забезпечують себе роботою;

ü звертатися до суду з позовами щодо захисту своїх прав та відшкодування заподіяної шкоди, у тому числі пред'являти регресні позови про відшкодування понесених витрат.

Страховики зобов'язані:

→ готувати з огляду на думку роботодавців та профспілок обґрунтування тарифів страхових внесків;

→ забезпечувати збирання страхових внесків, а також своєчасну виплату страхового забезпечення;

→ регулярно інформувати страхувальників, застрахованих осіб, державні, громадські організаціїпро свій фінансовий стан та вживати заходів щодо забезпечення своєї фінансової стійкості;

→ забезпечувати контроль за правильним нарахуванням, своєчасною сплатоюта перерахуванням страхових внесків страхувальниками, а також за витратами на обов'язкове соціальне страхування;

→ контролювати правильність та своєчасність призначення та виплати страхового забезпечення застрахованим особам;

→ здійснювати облік страхових, що сплачуються;

→ здійснювати реєстрацію страхувальників;

→ здійснювати ведення єдиного обліку застрахованих осіб та страхувальників, надходження та витрачання коштів обов'язкового соціального страхування на основі єдиних (універсальних) ідентифікаційних знаків;

→ безкоштовно надавати страхувальникам та застрахованим особам інформацію про свою діяльність, за винятком конфіденційної інформації;

→ безкоштовно інформувати та консультувати страхувальників щодо нормативних правових актів з питань обов'язкового соціального страхування.

Страхувальники мають право:

ü брати участь через своїх представників в управлінні обов'язковим соціальним страхуванням;

ü вносити пропозиції про тарифи страхових внесків на конкретні види обов'язкового соціального страхування страховикам та до Уряду Російської Федерації;

ü безкоштовно отримувати у страховиків інформацію про нормативні правові акти з питань обов'язкового соціального страхування та розміри страхового забезпечення, виплаченого застрахованим особам;

ü брати участь через своїх представників у проведенні розрахунків щодо визначення обґрунтованості тарифів страхових внесків;

ü клопотати перед страховиком про відстрочку сплати страхових внесків та користуватися наданими відповідно до законодавства Російської Федерації пільгами;

ü звертатися до суду для захисту своїх прав.

Страхувальники зобов'язані:

→ стати на облік та знятися з обліку у страховика;

→ сплачувати у встановлені термінита у належному розмірі страхові внески;

→ надавати страховику відомості, необхідні для ведення індивідуального (персоніфікованого) обліку сплачених страхових внесків;

→ вести облік нарахувань страхових внесків та подавати страховику строки звітності за встановленою формою;

→ пред'являти страховику для перевірки документи щодо обліку та перерахування страхових внесків, витрачання коштів обов'язкового соціального страхування;

→ виплачувати певні види страхового забезпечення застрахованим особам у разі настання страхових випадків, у тому числі за рахунок власних коштів.

Обов'язкове соціальне страхування здійснюютьстраховики, створювані Урядом Російської Федерації, відповідно до федеральними законами про конкретні види обов'язкового соціального страхування. Кошти обов'язкового соціального страхування є федеральною державною власністю.

Страховики здійснюють оперативне керуваннязасобами обов'язкового соціального страхування.

Бюджети фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхуванняна черговий фінансовий рікзатверджуються федеральними законами. Вони не входять до складу федерального бюджету, бюджетів суб'єктів Російської Федерації та місцевих бюджетів. Кошти бюджетів фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхування вилученню не підлягають.

Джерелами надходжень коштів до бюджетів фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхування є:

ü страхові внески та (або) податки;

ü дотації, інші кошти федерального бюджету, і навіть кошти інших бюджетів у випадках, передбачених законодавством Російської Федерации;

ü штрафні санкції та пеня;

ü грошові кошти, що відшкодовуються страховикам внаслідок регресних вимог до відповідальних за заподіяння шкоди застрахованим особам;

ü доходи від розміщення тимчасово вільних коштів обов'язкового соціального страхування;

ü інші надходження, що не суперечать законодавству Російської Федерації.

Тарифи страхових внесків на обов'язкове соціальне страхування встановлюються федеральним законом. Диференціація тарифів страхових внесків на обов'язкове соціальне страхування здійснюється з урахуванням можливості настання соціальних страхових ризиків, а також можливостей виконання страхових зобов'язань.

Кошти бюджетів фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхування витрачаються на цілі, встановлювані федеральними законами про конкретні види обов'язкового соціального страхування. Нецільове витрачання коштів не допускається і тягне у себе відповідальність посадових осіб.

Звіти про виконання бюджетів фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхування за конкретний фінансовий рік вносяться на розгляд Федеральних Зборів Російської Федерації Урядом Російської Федерації та затверджуються федеральними законами.

Розрахунковою базою для нарахування страхових внесків є виплати, нараховані у вигляді заробітної плати, чи інші джерела, зумовлені громадянам, підлягають обов'язковому соціальному страхуванню.

1. Поняття та принципи здійснення обов'язкового соціального страхування

У нашій країні здійснюється обов'язкове соціальне страхування, яке відповідає загальновизнаним принципам та нормам міжнародного права. Обов'язкове соціальне страхування – частина державної системи соціального захисту населення, специфікою якої є здійснюване відповідно до федеральним законом страхування працюючих і непрацюючих громадян від можливої ​​зміни матеріального та (або) соціального становища, у тому числі за обставинами, що не залежать від них.

Обов'язкове соціальне страхування являє собою систему створюваних державою правових, економічних та організаційних заходів, спрямованих на компенсацію або мінімізацію наслідків зміни матеріального та (або) соціального стану працюючих громадян, а у випадках, передбачених законодавством РФ, інших категорій громадян внаслідок визнання їх безробітними, трудового каліцтва або професійного захворювання, інвалідності, хвороби, травми, вагітності та пологів, втрати годувальника, а також настання старості, необхідності отримання медичної допомоги, санаторно-курортного лікування та настання інших встановлених законодавством РФ соціальних страхових ризиків, що підлягають обов'язковому соціальному страхуванню.

Регулює відносини у системі обов'язкового соціального страхування Федеральний законвід 16 липня 1999 р. № 165-ФЗ «Про основи обов'язкового соціального страхування», але дію цього Закону не поширюється обов'язкове державне страхування , яке регулюється спеціальним законодавством РФ. Закон визначає:

13) соціальну допомогу на поховання;

14) оплата путівок на санаторно-курортне лікування та оздоровлення працівників та членів їх сімей.

Закон «Про основи обов'язкового соціального страхування» передбачає, що конкретні види обов'язкового соціального страхування (для працюючих і непрацюючих громадян) повинні визначати федеральні закони та прийняті відповідно до них інші нормативні правові акти РФ, а також закони та нормативні правові акти суб'єктів РФ. Такі закони та підзаконні акти повинні встановлювати:

1) конкретні види обов'язкового соціального страхування;

2) коло осіб, які підлягають обов'язковому соціальному страхуванню та мають право на страхове забезпечення;

3) умови призначення та розміри страхового забезпечення;

4) відповідальність суб'єктів обов'язкового соціального страхування;

5) інші умови такого страхування.

Прикладом конкретного виду обов'язкового соціального страхування є обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворюваньзгідно з ФЗ «Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань». Цей Закон встановлює в РФ правові, економічні та організаційні засади обов'язкового соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань та визначає порядок відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю працівника при виконанні ним обов'язків за трудовим договором (контрактом) та в інших встановлених Законом випадках. Закон передбачає:

1) забезпечення соціального захисту застрахованих та економічної зацікавленості суб'єктів страхування у зниженні професійного ризику;

2) відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю застрахованої при виконанні ним обов'язків за трудовим договором (контрактом) та в інших встановлених Федеральним законом випадках шляхом надання застрахованому в повному обсязі всіх необхідних видів забезпечення зі страхування, у тому числі оплату витрат на медичну, соціальну та професійну реабілітацію;

Держава керує системою обов'язкового соціального страхування відповідно до Конституції РФ та законодавства РФ. Обов'язкове соціальне страхування здійснюють страховики, створювані Урядом РФ, відповідно до федеральними законами про конкретні види обов'язкового соціального страхування.

Організаційно-правова форма страховиків визначається федеральним законом про конкретний вид обов'язкового соціального страхування. Страховики здійснюють оперативне управління коштами обов'язкового соціального страхування, що є федеральної державної власністю. Держава здійснює контроль у системі обов'язкового соціального страхування.

Держава створила фінансову систему обов'язкового соціального страхування, частиною якої є створений бюджетний фонд, що формується з певних джерел.

У Росії її державне обов'язкове соціальне страхування представлено трьома фондами:

пенсійним;

обов'язкового соціального страхування;

соціального страхування;

У формуванні та використанні цих фондів є свої особливості. Задумані як страхові, вони завжди відповідають принципам формування та використання страхових фондів. У діяльності очевидні риси бюджетного підходу: обов'язковість і нормативність відрахувань, планове витрачання коштів, відсутність персоніфікації накопичень та інших. За економічної сутності ці фонди є страховими, формою вони ставляться до позабюджетним фондам. Створення позабюджетних фондів необхідне державі для ефективнішого використання своїх фінансових ресурсів. Специфіка позабюджетних соціальних фондів - чітке закріплення за ними доходних джерел та, як правило, суворо цільове використання їх коштів.

Державне обов'язкове соціальне страхування - частина державної системи соціального захисту населення, що здійснюється у формі страхування працюючих громадян від можливої ​​зміни матеріального та соціального становища, у тому числі за залежними від них обставинами.

Обов'язкове соціальне страхування утворює систему створюваних державою правових, економічних та організаційних заходів, спрямованих на компенсацію або мінімізацію наслідків зміни матеріального та соціального становища працюючих, громадян, а у випадках, передбачених законодавством, трудового каліцтва або професійного захворювання, інвалідності, хвороби, травми, вагітності та пологів, втрати годувальника, а також настання старості, необхідність отримання медичної допомоги, санітарно-курортного лікування та настання інших встановлених законодавством соціальних страхових ризиків, що підлягають обов'язковому соціальному страхуванню.

До основних принципів обов'язкового соц. страхування відносяться:

Стійкість обов'язкового соціального страхування, що підтримується на основі еквівалентності страхового забезпечення та страхових внесків;

Загальний обов'язковий характер соціального страхування, доступність застрахованих осіб реалізації страхових гарантій;

Державна гарантія дотримання прав застрахованих осіб на захист від соціальних страхових, ризиків та виконання зобов'язань щодо обов'язкового соціального страхування незалежно від фінансового стану страховика;

Державне регулювання системи обов'язкового соціального страхування;

Паритетність участі представників суб'єкта обов'язкового соціального страхування органів управління системи обов'язкового соціального страхування;

обов'язковість сплати страхувальниками страхових внесків до бюджетів фондів конкретних видів обов'язкового соціального страхування;

відповідальність за цільове використання коштів обов'язкового соціального страхування;

Забезпечення нагляду та громадського контролю;

Автономність фінансової системи обов'язкового соціального страхування.

Суб'єктами обов'язкового соціального страхування є страхувальники – роботодавці, страховики, застраховані особи.

Страхувальники - організації будь-якої організаційно-правової форми, і навіть громадяни, які мають відповідно до федеральними законами конкретних видах обов'язкового соціального страхування сплачувати страхові внески, є обов'язковими платежами . Страхувальниками виступають також органи виконавчої влади та органи місцевого самоврядування, зобов'язані сплачувати страхові внески.

Страховики - некомерційні організації, створювані задля забезпечення прав застрахованих осіб із обов'язкового соціального страхування під час настання страхових випадків.

Застраховані особи - громадяни Російської Федерації, а також іноземні громадяни та особи без громадянства, що працюють за трудовими договорами та особи, які самостійно забезпечують себе роботою, або інші категорії громадян, у яких виникають відносини з обов'язкового соціального страхування.

Грошові ресурси фонду перебувають у державній власності, вони не входять до складу бюджетів, а також інших фондів та не підлягають вилученню на будь-які цілі, прямо не передбачені законом;

Витрата коштів із фондів здійснюється за розпорядженням Уряду або спеціально уповноваженого на те органу (Правління фонду).

Положення про Пенсійний фонд Російської Федерації вказує:

Пенсійний фонд Російської Федерації утворено з метою державного управління фінансами пенсійного забезпечення у Російській Федерації.

ПФРФ є самостійним фінансово-кредитною установою, що здійснює свою діяльність відповідно до законодавства Російської Федерації та цього Положення.

ПФР та його кошти перебувають у державної власностіРосійської Федерації. Кошти ПФР не входять до складу бюджетів, інших фондів та вилученню не підлягають.

ПФР забезпечує:

Цільовий збір та акумуляцію страхових внесків, а також фінансування видатків, передбачених цілями ПФР;

Організацію роботи зі стягнення з роботодавців та громадян, винних у заподіянні шкоди здоров'ю працівників та інших громадян, сум державних пенсій з інвалідності внаслідок трудового каліцтва, професійного захворювання або з нагоди втрати годувальника;

Капіталізацію коштів ПФР, а також залучення до нього добровільних внесківфізичних та юридичних осіб;

Здійснюють фінансування обов'язкового медичного обслуговування, що проводиться страховими медичними установами;

Проводять фінансово-кредитну діяльність із забезпечення системи обов'язкового соціального страхування;

В даний час в Російській Федерації надаються трудові та соціальні пенсії.

Таким чином, першим рівнем системи державних пенсій є базова пенсія, яка у перспективі має замінити соціальну пенсію.

Другим рівнем є трудова (страхова) пенсія. Роль цього державного пенсії визначає всю організацію соціального, й у першу чергу пенсійного, страхування.

Третій рівень системи пенсійного забезпечення має становити недержавні пенсії. Недержавне пенсійне забезпечення у пенсійній системі розглядається як додаткове по відношенню до державного та може здійснюватися як у формі додаткових професійних пенсійних систем окремих організацій, галузей економіки чи територій, так і у формі особистого пенсійного страхування громадян, які здійснюють накопичення коштів на своє додаткове пенсійне забезпечення у страхових компаніях чи пенсійних фондах. Обидві ці форми мають розвиватися.

У зв'язку із важким економічним становищемстворення додаткових професійних пенсійних систем для працівників усіх організацій на сучасному етапі неможливо. Тому їх формування здійснюватиметься поступово, у міру готовності окремих організаційта їх груп, галузей господарства чи територій створювати у себе такі системи, а також можливості держави надати відповідні пільги. Після ухвалення рішення про створення додаткової професійної пенсійної системивона стає обов'язковою і може бути ліквідована за рішенням її засновників.

Недержавні пенсійні фонди- особлива форма некомерційної організації, створена щодо операцій з недержавного пенсійного забезпечення. Некомерційні організації відрізняються тим, що вони не розподіляють серед засновників свій прибуток. Засновники НПФ зацікавлені виключно у нарощуванні обсягів залучених фондами пенсійних коштів як довгострокового інвестиційного ресурсу.

Недержавне медичне страхування: за організаційною структурою фонди ЗМС є юридичними особами, тобто їх кошти відокремлені від коштів державного бюджету(Управління коштами державного бюджету здійснюють органи виконавчої влади, а управління коштами фондів – органи фондів).

Фонди обов'язкового медичного страхування побудовано за принципом публічно-правової установи, тобто керівництво діяльністю фонду здійснюється правлінням та його постійно діючим виконавчим органом – виконавчою дирекцією.

Склад правління Федерального фонду ЗМСзатверджується органом законодавчої влади Російської Федерації.

Склад правління територіального фонду ЗМС затверджується органом представницької влади території.

Голова правління обирається членами правління Федерального (територіальних) фонду обов'язкового соціального страхування.

Правління фонду обов'язкового медичного страхування працює на громадських засадах. Страхувальники у складі правління фонду беруть участь у визначенні напрямів розвитку обов'язкового соціального страхування біля суб'єкта РФ і контролюють правильність використання коштів ЗМС.

Глава 4. Система соціального страхування

обов'язкове соціальне страхування

У РФ соц. позабюджетні фонди стали створюватися після ухвалення закону РРФСР «Про основи бюджетного устрою та бюджетного процесу в РРФСР» від 10.10.91. В даний час діють: ПФРФ, ФОМС, ФСС. Кожен фонд має особливості при формуванні та використанні коштів, але є спільні риси для всіх фондів:

держ. регулювання системи страхування; держ. гарантії дотримання прав застрахованих, тобто. виконання страховиком своїх зобов'язань, незалежно від його фінансового стану; позабюджетні фонди є загальнодоступними та охоплюють усіх громадян, незалежно від статі, національності та місць проживання; єдиний механізм формування фондів з відносно надійної бази фонду оплати праці, що обкладається, що створює можливість самоіндексації доходів фонду; відрахування до фондів здійснюють роботодавці від усіх сум оплати праці, виплачених працівникам, цим роботодавці страхують своїх працівників; всі фонди з економічної є страховими, тобто. усі внесені суми є зворотними. Рішення про утворення державних позабюджетних фондів приймає Федеральні Збори РФ, і навіть представницькі органи суб'єктів Федерації місцевого самоврядування.

Такі позабюджетні фонди перебувають у власності держави, але є автономними, вони мають чітко цільове призначення. Державні позабюджетні фонди створюються з урахуванням відповідних актів вищих органів влади, у яких регламентується їх діяльність, зазначаються джерела формування, визначаються порядок і спрямованість використання фінансових фондов.

Позабюджетні фонди створюються двома шляхами. Один шлях - це виділення з бюджету певних видатків, що мають особливо важливе значення, інший - формування позабюджетного фонду з власними джереламидоходів для певних цілей. У цьому випадку на пропозицію уряду законодавчий орган приймає спеціальне рішення про утворення даного позабюджетного фонду. Позабюджетними фондами є національний дохід. Переважна частина фондів створюється у процесі перерозподілу національного доходу. Основні методи мобілізації національного доходу в процесі його перерозподілу при формуванні фондів спеціальні податкита збори, кошти з бюджету та позики.

Спеціальні податки та збори встановлюються законодавчою владою. Значна кількість фондів формується за рахунок коштів центрального та регіональних (місцевих) бюджетів. Кошти бюджетів надходять у формі безоплатних субсидій або певних відрахувань від податкових доходів. Доходами позабюджетних фондів можуть бути позикові кошти. Позабюджетні соціальні фондитісно пов'язані з бюджетом та між собою. Різноманітність позабюджетних фондів зумовлює складні багатоступеневі зв'язки між цими фондами та іншими ланками фінансової системи. Розрізняють односторонні, двосторонні та багатосторонні фінансові зв'язки.

При односторонніх зв'язках кошти йдуть у одному напрямі: від фінансових ланок до позабюджетного фонду. Такий зв'язок виникає при формуванні фондів або використання ними коштів. При двосторонніх зв'язках грошовий потікрухається між позабюджетними фондамита іншими ланками фінансової системи у двох напрямках. Так фонди соціального страхування утворюються як за рахунок страхових внесків, а й коштів центрального бюджету. Одночасно за наявності активного сальдо вони набувають державних цінні паперита стають кредитором бюджету. При багатосторонніх зв'язках один позабюджетний фонд одночасно приходить у зіткнення з різними фінансовими ланкамита іншими позабюджетними фондами, тобто. гроші рухаються в різних напрямкахміж ними.

Пенсійний фонд Російської Федерації:

Першочерговим завданням Пенсійного фонду є забезпечення фінансової стабільності пенсійної системи, створення умов для регулярної виплати пенсій у встановлені терміни та підвищення їх розмірів з урахуванням зміни споживчих цін.

Фонд соціального страхування РФ:

Фонд соціального страхування РФ є другим за обсягом акумульованих коштів державним позабюджетним фондом.

ФСС створено з метою забезпечення державних гарантій у системі соціального страхування та підвищення контролю за правильним та ефективним витрачанням коштів соціального страхування. Управління Фондом соціального страхування РФ здійснюється Урядом РФ. Голова Фонду соціального страхування та її заступники призначаються Урядом РФ.

Фонд обов'язкового медичного страхування:

ФОМС призначений для акумулювання фінансових засобів та забезпечення стабільності державної системи обов'язкового медичного страхування.

Фінансові кошти фонду формуються з допомогою відрахувань страхувальників на обов'язкове медичне страхування.

Для реалізації державної політики у сфері обов'язкового соціального страхування створено Федеральний і територіальний фонди обов'язкового соціального страхування як самостійні некомерційні фінансово-кредитні установи.

На території Росії створюються страхові медичні компанії, засновниками яких є місцева адміністрація. Ці страхові компаніїможуть працювати лише за наявності відповідних ліцензій на обов'язкове медичне страхування. Ці організації зобов'язані укладати договори з медичними установами на надання медичної допомоги застрахованим по обов'язковому медичне страхуваннястворювати страхові резерви, захищати інтереси застрахованих.

Обов'язкове медичне страхування - складова частина державного соціального страхування та забезпечує всім громадянам РФ рівні можливості в отриманні медичної та лікарської допомоги за рахунок коштів обов'язкового медичного страхування. Основним джерелом надходження коштів до соціальних фондів є Єдиний Соціальний Податок.

Висновок

Потреба соціальному страхуванні виникає певному історичному етапі економічного та розвитку суспільства. Форми та завдання соціального страхування змінюються відповідно до соціально-політичної та економічної ситуації у суспільстві. Це стосується однаково і до нинішнього перехідного етапу розвитку.

Соціальне страхування має специфічну особливість, що визначається природою страхування, саме: створення механізму відшкодування збитку у разі виникнення страхового випадку та забезпечення доходу, непоправного іншими способами. Але це не простий посібник, як при соціальному забезпеченні. Відшкодування передбачається лише за настання страхового випадку та участь громадянина у системі соціального страхування.

Найважливішим у реформуванні соціального страхування є створення законодавчої бази соціального страхування, сучасної нормативної правової бази, що регулює правові, економічні та організаційні засадидержавного соціального страхування, та відповідної системи управління.

Соціальне страхування охоплює переважно трудозайняте населення, що веде до обмеження кола людей, які отримують підтримку. Повинна бути добре розвинена система соціального захисту, яка включала б ще один важливий елемент – надання послуг та виплат у рамках соціальної допомоги. Тільки за ефективної роботі цих двох форм соціального захисту може бути досягнуто мета, заради якої вони створюються.

Список використаних джерел

1. Адамов, В.Є., Іллєнкова С.Д. Економіка та статистика / В.Є. Адамов, С.Д. Іллєнкова - М.: Фінанси та статистика, 2001. - 315с.

2. Бугаєв, Ю.С. Про деякі проблеми та перспективи соціального страхування в Росії / Ю.С. Бугаєв-М.: Фінанси, 2002. -№3.

3. Бюджетна система Російської Федерації http://www.budgetrf.ru

4. Гейц, І.В. Соціальне страхування/І.В. Гейц-ЮНІТІ, 2004.-347с.

5. Дедіков, С.В. Недержавні пенсійні фонди/С.В. Дедіков-Фінанси, 2004. - №3

6. Лобанов, І.А. Людина та праця / І.А. Лобанов-М.: 2004. - №6

7. Михальчук, В. Б. Недержавні пенсійні фонди: ризики та формування пасивів / В. Б. Михальчук -Фінанси, 2003. - №3.

8. Сучасний стан та проблеми обов'язкового медичного страхування // Фінансовий бізнес № 5, 2004.

9. Таранов, А.П. Збережемо систему ЗМС- Збережемо російську охорону здоров'я / / Проблеми соціальної гігієни, охорони здоров'я та історії медицини № 2 / А.П. Таранов-М:2001. З. 35-37.

10. Циганів, А.А. Перспективи розвитку соціального страхування у Росії / А.А. Циганів -Фінанси та кредит, 2004. - №14, С 53.

11. Шихов, А.К. Соціальне страхування/А.К. Шихов-ІНФРА-М.: 2000.

12. Янгін, А.А. Економічний аналіз: теорія та практика / А.А. Янгін-М.: Дрофа, 2004. - №14

13. Якушев, Є.Л. Пенсійне забезпечення у регіонах / О.Л. Якушев-М:2003

Розміщено на Allbest.ru

Подібні документи

    Основні засади здійснення, суб'єкти та учасники обов'язкового медичного страхування. Застраховані особи, страхувальники та страховики. Основні функції та напрямки діяльності Федерального фондуобов'язкового соціального страхування.

    презентація, додано 23.01.2014

    Поняття, соціально-економічна сутність соціального страхування у Росії, зарубіжний досвід його організації. Система державного соціального страхування у Росії. Фонд соціального страхування, обов'язкове медичне страхування, шляхи модернізації.

    курсова робота, доданий 02.05.2010

    Ризикова природа існування як основна передумова появи соціального страхування. Соціальне страхування - одне із компонентів системи соціального захисту. Особливості системи обов'язкового соціального страхування Республіка Білорусь.

    контрольна робота, доданий 10.11.2013

    Цілі та принципи соціального страхування. Становлення соціального страхування у Росії. Діючі види, правова основа, економічні категорії соціального страхування в Росії. Проблеми та перспективи розвитку системи соціального страхування в Росії.

    курсова робота, доданий 29.06.2010

    Положення обов'язкового соціального страхування, етапи його становлення у Росії. Діяльність Федерального фонду обов'язкового соціального страхування як частини державного соціального страхування. Проблеми та перспективи розвитку системи.

    курсова робота, доданий 23.12.2015

    Навчально-тематичний план та програма дисципліни. Фінансові схеми системи обов'язкового соціального страхування. Інститут соціального страхування у Росії. Методичні вказівки до виконання рефератів та контрольних робіт. Функції соціального страхування.

    методичка, доданий 05.01.2011

    Поняття, функції та види соціального захисту. Розвиток світових систем соціального страхування. Соціальне страхування в СРСР, зміни в даній системі сучасної Росії. Основні проблеми чинної системи обов'язкового соціального страхування.

    дипломна робота, доданий 28.01.2011

    Поняття соціального страхування, його цілі, завдання та функції в сучасному суспільстві. Порівняльний аналіз подібностей та відмінностей між різними формами соціального страхування. Принципи здійснення обов'язкового та добровільного соціального страхування.

    реферат, доданий 02.06.2014

    Історія виникнення та розвитку обов'язкового та добровільного соціального страхування в Німеччині в XIX столітті. Встановлення термінів позовної давності федеральними законами про конкретні види страхування. Державні та недержавні страхові фонди.

    презентація, додано 12.04.2013

    Поняття соціального страхування, його основні форми. Види соціально-страхових ризиків. Елементи системи соціального страхування: соціальні гарантії та державна допомога. Основні чинники здійснення обов'язкового соціального страхування.

Обов'язкове для всіх – один із способів, якими держава забезпечує захист своїх громадян. Така форма соціальної взаємодії, як обов'язкове в РФ соціальне страхування є важливою частиною національної системи. Згідно з федеральним законом, воно захищає громадян РФ від можливих змін матеріального та соціального становища: втрати доходів через інвалідність, безробіття, старості, смерть годувальника, материнства.

Обов'язкове для всіх соціальне страхування дуже важливо і для працівників, які можуть отримати травму на виробництві - найбільшою мірою це стосується тих, хто працює на шкідливому виробництві. Від того, як буде організовано соціальне забезпечення таких людей, залежить і престиж роботи цілих галузей, важливих наповнення бюджету РФ. Очевидно, що обов'язкове соціальне страхування має мінімізувати для громадян негативні наслідки змін статусу.

Історична довідка

Страховка як захист умов існування виникло одночасно з самою людиною. Але до того моменту, як з'явилися перші ідеї страхування людей на небезпечному виробництві, виплата допомоги трансформувалися в обов'язкове сучасне соціальне страхування, пройшло чимало часу, за який система була дуже доопрацьована і відшліфована.

Про основи обов'язкового соціального страхування, їхнє зародження відомо досить багато. У міру свого вдосконалення суспільство продумувало механізми соціального захисту. У своєму нинішньому вигляді соціальна страховка з'явилася в Німеччині у ХІХ столітті, і зараз можна точно сказати, що соціальне страхування працює у всіх країнах світу, які є економічно розвиненими та можуть забезпечити своїм громадянам соціальний захист.

Як улаштована ця система в Росії?

У Росії обов'язкове соціальне страхування, як система, складається з фінансових та соціальних гарантій:

  • у разі нетривалої непрацездатності застрахованого;
  • у зв'язку з народженням дитини;
  • медичного;
  • у разі смерті (причому суб'єкти обов'язкового соціального страхування - і саме застраховане обличчя, і неповнолітні члени сім'ї, яких теж захищає обов'язкове в нас соціальне страхування);
  • пенсійного;
  • також до списку входить обов'язкове соціальне страхування працівників від різних професійних захворювань та нещасних випадків, можливих на виробництві.

Останній пункт, включений в обов'язкове російське соціальне страхування, вартий особливої ​​уваги, оскільки захищає працівника у разі отримання травми на виробництві або придбання захворювання через умови на виробництві. При цьому, якщо працівник загинув на виробництві, обов'язкове трудове соціальне страхування забезпечує захист осіб, які є його утриманцями.

Відшкодування шкоди здоров'ю та життю громадян на виробництві відбувається шляхом видачі їм забезпечення відповідно до умов, на яких вони були застраховані. Ті, хто отримав травму на виробництві, також можуть розраховувати на фінансування їх реабілітації. І тут обов'язкове у Росії соціальне страхування особливо важливо.

Соціальне страхування в РФ - Це комплекс заходів, що забезпечує матеріальну підтримку громадян у період непрацездатності за рахунок бюджетних коштів. Соціальне страхування в РФдоступно як працюючим, і непрацюючим громадянам, і навіть ІП. Останнім для оплати лікарняних листів потрібно укласти договір із ФСС та періодично перераховувати внески. Види виплат, їх розмір можуть залежати від статусу фізичних осіб. Найбільший спектр підтримки для працюючих осіб.

Що таке державне соціальне страхування

Держава забезпечує громадянам деякі виплати як соціальні гарантії для підтримки їх матеріального становища. Соціальне страхування в РФ- Це забезпечення населення допомогою за рахунок коштів бюджету в періоди найбільшої соціальної незахищеності. Серед передбачених державою можна виділити такі види обов'язкового соціального страхування:

  1. Оплата періоду тимчасової непрацездатності, зокрема у період вагітності та пологів. На це має право працююче населення при наданні лікарняних листів. Лікарняні листи видаються не тільки у випадках захворювань самих співробітників, також вони надаються при необхідності догляду за хворими дітьми та іншими непрацездатними родичами.
  2. Виплати у разі настання нещасних випадків з виробництва. Компенсують отримані працівниками каліцтва у виконанні трудових обов'язків.
  3. Перерахування одноразових сум при народженні дитини у разі постановки на облік на ранніх термінах вагітності.
  4. Виплати з догляду дитину до 1,5 років.
  5. Допомога при усиновленні.
  6. Допомога на поховання.

З метою забезпечення подальших можливих витрат на непрацездатність за своїх працівників роботодавці періодично виробляють відрахування до фондів. Відсоток перерахувань залежить від видів діяльності, умов праці.

На деякі види посібників мають право претендувати лише працюючі громадяни. Відповідно до ст. 183 ТК РФ, роботодавець зобов'язаний матеріально компенсувати своїм співробітникам періоди їх вимушеної непрацездатності у зв'язку із захворюванням, доглядом за хворими родичами , лікарняним листом під час вагітності та пологів. Розмір перерахувань залежить від стажу працівника та його заробітків.

Більше детальну інформаціюпро розміри виплат за лікарняними листами див. у матеріалі .

Такі види соціального страхування до, як виплати з догляду дітей до 1,5 років, одноразові суми, пов'язані з народженням дитини, допомогу на поховання, доступні і непрацюючим громадянам. Однак, на відміну від працюючих осіб, розмір виплат буде мінімальним, тоді як працездатне населеннявправі претендувати деякі суми посібників (догляду дитину до 1,5 років), обсяг яких розраховується з заробітку. Мінімальні суми можуть змінюватися в залежності від діючих районних коефіцієнтівдо заробітної плати. Крім того, регіони мають право самі встановлювати додаткові соціальні допомоги, регулюючи періодичність їх виплат та цілеспрямованість.

Більше повну інформаціюпро розмір дитячих виплат можна отримати у матеріалі .

Принципи соціального страхування

Федеральний закон РФ від 16.07.1999 № 165-ФЗ (в ред. Закону 05.03.2004 № 10-ФЗ) містить принципи соцстрахування громадян країни. Серед них виділяють такі:

  1. Доступність соцстрахування всім громадян (застрахованих осіб).
  2. Дотримання прав працівників незалежно від фінансового стануроботодавця-страховика.
  3. Наявність обов'язку щодо сплати внесків усіма страхувальниками.
  4. Відповідальність за використання позабюджетних коштів, що виділяються на соцстрахування фізосіб.
  5. Державний контроль за виконанням зобов'язань із соцстрахування громадян.
  6. Фінансова незалежність системи страхування країни.

Одним із принципів правового регулювання відносин між працівником та керівництвом відповідно до ст. 2 ТК РФ також вважається обов'язкове відшкодування шкоди співробітнику, отриманого під час виконання трудових обов'язків.

Більшість витрат із забезпечення населення соціальними посібниками перебирає держава. Воно заповнює роботодавцю витрачені раніше кошти виплату лікарняних листів та інших компенсацій працівникам. На керівництво покладається обов'язок нарахування допомоги за рахунок власних коштів лише за перші 3 дні хвороби самого співробітника.

p align="justify"> Періодичні відрахування внесків до бюджету безпосередньо залежать від рівня доходів працюючих осіб. Виплати допомоги (лікарняні листи, догляду за дитиною до 1,5 років) також залежать від попередніх розмірів зарплат.

Обов'язкове страхування від нещасних випадків

Конституція РФ гарантує право як на працю, а й у прийнятні умови роботи, відповідальні принципам безпеки співробітників під час виконання трудових зобов'язань. У разі нещасних випадків з виробництва працівники вправі розраховувати отримання компенсації з відшкодування збитків і права на соціальне страхування.

Відповідно до положень ст. 219 ТК РФ, громадяни на час трудових відносинмають такі права:

  • працювати в обладнаному за всіма правилами безпеки робочому місці;
  • мати доступ до достовірної інформації про порядок охорони праці на робочому місці, можливі виробничі ризики;
  • отримати необхідні коштизахисту від керівництва;
  • проходити навчання із забезпечення безпеки на робочому місці за рахунок роботодавця;
  • відмовитися від виконання робіт, якщо вони порушують вимоги щодо безпеки праці;
  • розраховувати на компенсацію у разі нещасних випадків.

Забезпечення безпеки працівників гарантується обов'язковим соціальним страхуванням, пов'язаним із ризиком виникнення профзахворювань та нещасних випадків. Подібний вид заходів є одним із видів соціального страхування, який регулюється нормами Федерального закону від 24.07.1998 № 125-ФЗ «Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань».

Що забезпечує соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві

Суб'єктами страхування від нещасних випадків виступають страхувальник, страховик та застраховані особи, де страховиком є ​​ФСС, страхувальником – роботодавці, а застрахованими особами – наймані працівники. До останньої категорії осіб належать виконуючі роботу на підставі трудових та цивільно-правових (якщо передбачено умовами угоди обов'язок щодо перерахування страхових внесків) договорів співробітники, у тому числі особи без громадянства та іноземці.

Закон № 125-ФЗ надає працівникам такі гарантії:

  • забезпечення соцзахисту застрахованих осіб;
  • оплата додаткових медичних витрат, пов'язаних із настанням нещасних випадків на виробництві, відшкодування шкоди внаслідок травм, отриманих під час виконання трудових обов'язків;
  • оплата наступних витрат на профреабілітацію;
  • підвищена увага до заходів, що запобігають настанню нещасних випадків при виконанні трудових обов'язків.

Більш детальну інформацію про розмір компенсації непрацездатності можна прочитати у матеріалі .

Право отримання компенсації настає з першого дня підтвердження страхового випадку. У разі смерті застрахованої виплати, згідно зі ст. 7 закону № 125-ФЗ, отримують утриманці, діти, члени сім'ї (у тому числі батьки та подружжя померлого). Терміни виплат у таких випадках різні:

  1. Неповнолітні мають право претендувати на компенсацію до досягнення ними віку 18 років.
  2. Інваліди – на весь період інвалідності;
  3. Родичі пенсійного віку- довічно.
  4. Діти, що навчаються - до закінчення здобуття освіти, але не пізніше 23-річного віку.
  5. Інші особи – відповідно до закону № 125-ФЗ.

За деяких обставин нещасні випадки з виробництва не кваліфікуються як страхові ситуації. Так, згідно зі ст. 229.2 ТК РФ, алкогольне, токсичне, наркотичне та інші види сп'яніння співробітників, і навіть вчинення самими працівниками протиправних дій, які спричинили з необережності заподіяння шкоди здоров'ю життя, не визначаються як нещасні випадки з виробництва.

Підсумки

Соціальне страхування в РФпокликане дати громадянам деякі гарантії у вигляді грошової компенсаціїу випадках настання непрацездатності, народження дітей забезпечує компенсаційні виплати при настанні нещасних випадків на робочому місці. Інші функції соцстрахування - запобігання несприятливим ситуаціям, підвищення заходів безпеки з охорони праці, захист прав співробітників на забезпечення заходів, що виключають нещасні випадки під час виконання трудових обов'язків.

На випадок виникнення різних ситуацій, пов'язаних із тимчасовою чи постійною втратою працездатності, держава передбачила такий механізм, як обов'язкове соціальне страхування. Він є системою соціального захисту населення.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питаньале кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Що входить у поняття

Обов'язкове соціальне страхування є дуже широким поняттям, що охоплює безліч сфер життя. За своєю суттю дане поняттяпозначає гарантовану фінансову допомогувід держави у разі виникнення тимчасової чи постійної непрацездатності.

Також гарантується соціальний захист родичам працюючих громадян, які перебувають на утриманні, при втраті працездатності останніх.

Страхування передбачає соціальний захист громадян при втраті працездатності у таких випадках:

  • настання непрацездатного віку;
  • одержання інвалідності;
  • народження дитини;
  • смерть годувальника;
  • хвороба.

Саме соціальне страхування включає безліч різних понять, знання яких необхідне для розуміння принципу роботи даного державного механізму. Усі ці поняття використовуються у чинному законодавстві для формулювання та роз'яснення всіх важливих моментівщодо страхування.

Страховий внесок - грошова сума, що перераховується роботодавцем на користь страхового фонду. Саме ці кошти формують бюджет, із якого здійснюються виплати.

Засоби страхування грошові сумичи майно, з допомогою них здійснюється підтримка непрацездатних громадян.

Страховий стаж – сумарна кількість часу, протягом якого роботодавець здійснює виплати внесків ().

Забезпечення в контексті чинного законодавства - виконання страховиком або страхувальником (залежно від конкретного випадку) своїх обов'язків щодо підтримки працівників, які втратили свою працездатність. Поява такої необхідності називається «страховий випадок».

Страховий ризик — це будь-яка подія, настання якої є основою виконання соціальних зобов'язань перед працівником (ред. від ФЗ від 24.07.09).

Тариф страхового внеску – це величина ставки, яка обумовлює величину грошових виплатна користь страхувальника.

Різні моменти, що стосуються такого типу соціального страхування, регламентується законом, прийнятим 16.07.99 р, під назвою «Про основи обов'язкового страхування».

В оригінальний текст документа було внесено різноманітні зміни, востаннє цей закон редагувався 01.12.2014 р.

Закон поширює свою дію лише на громадян, які забезпечені офіційною роботою. Бо за них роботодавець сплачує страхові внески.

Саме з них формується бюджет, з якого згодом у разі потреби виділяються гроші на підтримку непрацездатних громадян. Особи, у яких поширюється дію цього закону, обумовлені Федеральному законі № 10-Ф3 і .

Основні принципи

Різні види обов'язкового страхування до підпорядковуються одним і тим самим принципам. Існує кілька основних різновидів цього способу підтримки непрацездатного населення. Але всі вони, незалежно від виду, регулюються діючим законодавством.

Самий важливий документ, виходячи з якого будується система функціонування цієї сфери підтримки громадян державою — Федеральний закон №165-Ф3.

Існують принципи, що є основою нормального функціонування страхової системи:

  • стабільність обґрунтовується сумісністю внесків та соціальних виплат;
  • дотримання законності гарантується державою;
  • страхування такого типу доступне всім, реалізація прав у разі виникнення страхового випадку гарантується законом;
  • вся система страхування регулюється чинним законодавством та постановами уряду РФ;
  • рівноправність всіх учасників даної системи, гарантується виконання всіх прав та обов'язків;
  • страхові виплати здійснюються обов'язково;
  • страховик несе відповідальність за витрачання отриманих внесків;
  • фінансова структура соціального страхування є повністю автономною, не схильною до впливу ззовні.

Також закон №165-Ф3 визначає такі моменти:

  • встановлює порядок регулювання виконання обов'язків та дотримання прав усіх учасників страхової системи;
  • регламентує правничий та обов'язки як страховика, і страхувальника;
  • підстави здійснення соціальної підтримки;
  • Основні правові аспекти.

Професійне обов'язкове страхування та його характеристика

Багато професій пов'язані з великим ризиком, тому існує окрема сфера соціального страхування – професійна.

Існує цілих 32 класи різних ризиків, пов'язаних із професійною діяльністю. І, залежно від класу ризику, формується величина внеску. Чим ризик вищий, тим, відповідно, страховий внесок більший.

Загальне та його характеристика

Умови соціального страхування (розміри, порядок та умови виплат) щодо реабілітації (соціальної та професійної) встановлюються чинним законодавством. Зокрема постановою Уряди РФ (від 14.05.06 р).

Розмір допомоги при тимчасовій непрацездатності особи встановлюється у вигляді 100% від її середнього місячного доходу.

Виплачується за весь час перебування на лікарняному (до одужання). Також враховується індексування страхових виплат відповідно до постанов уряду Російської Федерації.

Загальне соціальне страхування має на увазі виплати пенсії після досягнення старості, отримання інвалідності.

Також передбачається державна соціальна підтримка вагітним жінкам. Їм здійснюються щомісячні виплатиз догляду за дитиною, а також виплачується допомога під час вагітності та після пологів (закон №213-Ф3 у редакції від 24.07.09).

Вітаю! У цій статті ми розповімо про страхування працівників.

Сьогодні ви дізнаєтесь:

  • Для чого організації страхувати своїх працівників;
  • Все про договір страхування;
  • Чи вигідно це працівнику та роботодавцю.

Страхування працівників у компанії- Це не те, про що слід забувати хорошому роботодавцю. З боку держави це спосіб захисту населення та надання їм будь-яких гарантій, від нещасних випадків, хвороб, вагітності та інших ситуацій, у яких робота неможлива. Працівник повинен знати, на що він може розраховувати та які гарантії повинен отримувати, а роботодавець зобов'язаний розуміти, чому він має їх надати.

Загальна інформація про страхування працівників

Згідно з офіційними джерелами, страхування в Росії є гарантією того, що працівники та їхні утриманці не залишаться без отримання стабільного доходу внаслідок старості, інвалідності, материнства чи смерті годувальника.

Усі обов'язкове страхування працівників можна поділити на шість напрямків:

  • Обов'язкове медичне страхування;
  • Страхування у зв'язку з материнством;
  • Страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань;
  • Страхування у разі тимчасової непрацездатності;
  • Пенсійне страхування;
  • Страхування життя.

У Росії її діяльність у цих напрямах ведеться трьома різними фондами:

  • Фонд соціального страхування – ФСС;
  • Фонд обов'язкового соціального страхування – ФОМС;
  • Пенсійний фонд Російської Федерації - ПФ.

Усі питання щодо сплати страхових внесків мають вирішуватись бухгалтерією. Страхові внески нараховуються після закінчення місяця та сплачуються не пізніше 15 числа наступного за звітним місяця.

Тепер про процентній ставці. У ПФ роботодавець повинен нарахувати 22% від заробітної плати працівника, у ФСС – 2.9% та у ФОМС – 5.1%. З 2017 року ці внески перераховуються й до ІФНС.

Також є пільги, завдяки яким роботодавець зможе скоротити величину витрат на сплату страхових внесків.

На території РФ використовується 2 типи страхових внесків:

  • Пенсії;
  • Посібники.

Крім обов'язкового страхування, є і добровільне страхуванняпрацівників.

Здійснення операції з добровільного страхування працівників компанії відбувається таким чином:

  • Укладається договір добровільного страхування;
  • Сплачуються страхові внески. Або повністю одним платежем, або кількома;
  • Організацією визнається факт отримання послуг страхування;
  • Організація приймає додаткові витрати на страхування.

Відображення діяльності з добровільного страхування має особливості. Податковий кодекснадає особливий порядок видатків, що регулюється на основі терміну дії договору страхування.

Але, крім обов'язкового, існує і добровільне страхування.

  • Працівники вищої ланки та керівного апарату;
  • Безпосередньо працівники, зайняті з виробництва;
  • Помічники та стажери на виробництві.

Перша категорія страхується з тієї причини, що виплати зі страхових випадків сильно вдаряють бюджету компанії, а також відбиваються на поточної діяльностітому страхування дозволяє в тій чи іншій мірі компенсувати дану втрату. Друга та третя категорії – працівники, які перебувають в умовах, важчих за інші, та потребують додаткових гарантій виплат у разі НП та хвороби.

Додаткове страхування використовується як метод конкурентоспроможності під час пошуку нових співробітників. Такі соціальні гарантії, як додаткове страхуванняпідвищують авторитет у власних очах нових співробітників. Також це працює і з банками, які можуть видавати кредити як працівникам, і компанії.

Але основна причина все ж таки не в цьому. Додаткова страховка потрібна підприємствам з високою небезпекоювиробництва, адже найчастіше страхових виплат рідко вистачає на те, щоб покрити витрати при НП та інших подіях. Також додаткове страхування дозволяє компенсувати витрати, повному обсязі, пов'язані з хворобами, пологами, і навіть іншими нещасними випадками, які можуть статися зі співробітниками.

В цілому ж, добровільне страхування – процедура, яка дозволяє повністю убезпечити компанію від додаткових ризиків, пов'язаних із непередбаченою втратою працездатності працівників.

На Заході, і в Америці зокрема, практика добровільного страхування більше поширена, ніж будь-де. Це з тим, що там компанії оцінюють ризики, тому що страховий бізнес там розвинений значно краще.

На території РФ поки що існує багато шахрайств у сфері страхування, але зараз з боку органів державного регулюванняйде повномасштабне чищення в рядах страхових, і залишається сподіватися на те, що вона зробить страховий бізнес прозорішим і вигіднішим для всіх категорій громадян.

Переглянути всю актуальну інформацію про внески до системи обов'язкового страхування можна зараз у Податковому Кодексі.

Соціальне страхування працівників

Соціальне страхування працівників – одна із складових процедури обов'язкового страхування.

Вона забезпечує соціальні гарантії співробітників за такими напрямами:

  • Допомога по вагітності та пологах;
  • Страхування від нещасних випадків та професійних захворювань;
  • Забезпечення заходів щодо запобігання травматизму та професійним захворюванням.

Страхування ФСС має на увазі під собою компенсацію за рахунок коштів фонду видатків роботодавця на виплати лікарняних, допомог та ін.

Процедура компенсації наступна: щомісячно відбувається перерахування коштів у ФСС; роботодавець перераховує кошти, віднімаючи від цього суму виплаченої допомоги; при цьому з 2017-го року, якщо сума допомоги вища від платежу, роботодавець може як зменшити суму платежу за наступний звітний період, і запросити з ФСС кошти.

З початку 2017 року процедура сплати страхових внесків дещо змінилася. Раніше на плечі Фонду соціального страхування лягало соціальне страхування та страхування від нещасних випадків на виробництві. Зараз же соціальне страхування перейшло у відання ФНП, завдяки чому змінилися деякі форми звітності. Але терміни та порядок сплати залишилися такими самими.

За невчасну виплатупосібників, роботодавцю нараховується пеня.

Страхування від нещасних випадків на виробництві

Страхування від нещасних випадків на виробництві – комплекс заходів, які проводяться компанією для того, щоб скоротити втрати від нещасних випадків та компенсувати працівникам виникнення професійних хвороб.

Як і у випадку з іншими обов'язковими видамистрахування, його можна поділити на обов'язкове та добровільне. Обов'язкове страхування - виплати у ФСС, за рахунок яких потім можна буде компенсувати витрати при НС та інших страхових випадках, а добровільне - укладання договору зі страховою компанією.

Позаштатні працівники також підлягають страхуванню. Навіть якщо працівник здійснює свою діяльність неофіційно, у разі виникнення страхового випадку за нього також відповідатиме роботодавець. Родичі співробітника прописуються у його договорі найчастіше як вигодонабувачі.

Працівники страхуються від:

  • Тимчасової втрати працездатності, що виникла через НП на підприємстві;
  • Постійної втрати працездатності, що виникла через НП на підприємстві;
  • Летального результату для підприємства, що виник внаслідок НП.

Договори розрізняються за терміновістю на:

  • 1 рік – підприємства з підвищеним рівнем ризику;
  • 3 роки – накопичувальні договори зі страховими виплатами;
  • 5 та більше – довгострокові контракти.

Найчастіший термін ув'язнення – 1 рік, незалежно від ризиків підприємства. Це дозволяє контролювати витрати та переукладати договори на страхування при змінах законодавства.

Тепер трохи про розміри сплати страхування від нещасних випадків. Розмір внесків регулюється 825-Н «Про затвердження Класифікації видів економічної діяльностіза класами професійного ризику». У ньому написано, що розмір страхових внесків залежить від категорії працівників і варіюється від 0.2% від ЗП працівника до 8.5%.

Це залежить від "небезпеки" роботи. Так, під останню – 32 категорію, потрапляють шахтарі кам'яного вугілля, які видобувають його підземним способом. До першої категорії належить акліматизація морських біоресурсів.

Добровільне страхування базується майже на такому самому принципі, але нюанси залежать від страхової компанії, з якою укладається контракт. Середні відсотки зі страхування працівників від нещасних випадків з виробництва – від 0.1% до 10% залежно від ступеня ризику самого підприємства.

Страхові компанії оцінюють реальні ризики, згідно зі своїми класифікаціями та на основі цього виносять рішення. Найчастіше така страховка обійдеться дорожче, ніж обов'язкова.

Ще кілька слів про час страхування. Працівника можна застрахувати на всі 24 години, навіть у неробочий час. Але найчастіше застосовується виробнича страховка. Вона включає весь робочий день, перерви, а також час в дорозі до робочого місця + відрядження. Другий варіант обходиться для підприємства дешевшим.

Якщо відбудеться страховий випадок, то платником по ньому виступатиме ФСС.

Термін виплат може бути різним:

  • Один раз в день;
  • Один раз на місяць;
  • у формі одноразового платежу;
  • Як посібник.

Тарифи з виплат визначаються законодавством РФ. Також виплати залежать від категорії громадянина (особам із утриманцями та інвалідам передбачені великі за розміром виплати) та регіону, в якому зареєстровано працівника.

У разі смерті працівника або тяжкої хвороби виплати передбачаються його родичам. Із суми зарплати сума на страховку не віднімається, вона нараховується зверху.

Але сума страхових внесків вважається не за офіційній зарплаті. Вона нараховується відповідно до всього отриманого доходу, у т. ч. премій, матеріальної допомогипонад ліміт та інші відрахування, які використовуються для формування податкової бази.

Розмір страхових премій за працівниками, які втратили працездатність у зв'язку з професійною травмою чи нещасним випадком, враховує ступінь втрати працездатності. Сума виплати із страхування у зв'язку з нещасним випадком також враховує вину працівника. Платежі формуються на підставі медичних документів, які підтверджують втрату працездатності

Слід зазначити, що найчастіше обов'язкового страхування буває недостатньо для того, щоб повністю оплатити лікування від отриманих на виробництві травм, оскільки воно чітко регламентується законом, залежить від зарплати та має свій максимум. При цьому додаткове добровільне страхування буде для працівника набагато кращим, адже так він отримує можливість на суму до 3-х місячних зарплат.

Особливості договору страхування

Чи є недійсним без даних про страхування працівників. При цьому в договорі необов'язково має бути зазначено на те, які виплати та тарифи нараховуються за конкретним працівником. Достатньо загальних відомостейпро те, що працівник застрахований у ФСС, ФОМС та ПФР.

З 2014 року діє загальне правило – до трудового договору повинні вписувати умови праці та клас (підклас) працівника за класифікатором 825-Н. Це може зробити лише спеціальна комісія, яка за результатами експертизи присвоює кожній посаді та співробітнику певну класифікацію, за якою роботодавець має сплачувати працівникові необхідні суми.

Отже, починаючи з 01.01.2014, до договорів включаються відомості про класи та підкласи умов праці на робочому місці. Ці дані мають бути дійсні на момент укладання договору, інакше така угода буде недійсною.

Також обов'язковим до зазначення у трудовому договорі є пункт про гарантії та компенсації за роботу у важких умовах праці. Зазвичай це все вказується у 4-му розділі трудового договору- «Оплата праці та соц. гарантії». Шостий розділ часто повністю присвячений соціальному страхуванню.

Переваги для співробітника та роботодавця

Тепер поговоримо про те, яку перевагу несе страхування для працівників та роботодавців. Спочатку торкнемося співробітників.

Плюси:

  • Гідна пенсія. Усі перелічені внески за працівників відбиваються з їхньої особистих особових рахунках, таким чином, формуючи персоніфікований облік у компанії. Далі дані будуть враховуватися при формуванні майбутньої пенсії.
  • Можливість піти в декрет та отримувати гідну допомогу. Декретні формуються виходячи з доходів матері, а відповідно, чим нижчі доходи, та страхові внески, тим нижчою буде сума допомоги.
  • Виплати за ПП. Вони нараховуються працівникам підприємства, у разі виникнення надзвичайних ситуацій, виходячи з їхньої заробітної плати.
  • Виплати у разі хвороби. Лікарняний листповністю оплачується.
  • Усвідомлення важливості працівником. Якщо роботодавець бере на себе відповідальність за працівника, забезпечуючи йому гідне та стабільне майбутнє, то працівник усвідомлюватиме власну важливість у компанії.

Ми можемо говорити про те, що для працівника соціальне страхування – один із найважливіших аспектів, який можна порівняти з заробітною платою, видом роботи та робочим часом.

Обов'язкове страхування дає гарантію, що роботодавець буде зобов'язаний виплатити кошти своєму працівникові у разі його тимчасової непрацездатності. Також робітники на небезпечному виробництві отримують страховку від надзвичайних ситуацій та професійних захворювань, завдяки якій вони зможуть отримувати додаткові кошти після закінчення роботи або форс-мажорних випадків.

Ще можна сказати, що завдяки страхуванню, працівник розуміє свою важливість для роботодавця. Якщо керівник згоден виплачувати білу зарплату, відраховуючи всі необхідні виплати до різних фондів страхування, це означає, що він піклується про майбутнє своїх співробітників.

Турбота про пенсії, декрети, хвороби та нещасні випадки на виробництві – забезпечення керівником комфортної роботи для своїх співробітників.

А чи є плюси у страхуванні своїх працівників для роботодавця?

Декілька плюсів є, і найістотніший з них – привабливість для працівника. Одним із основних факторів, які гарантують працівникові впевнене майбутнє є дотримання роботодавцем усіх норм та державних вимог щодо пенсійного, соціального та медичного страхування. А це означає, що жодних думок та тривог із цього приводу у працівників не буде.

Хтось може сказати, що це дуже незначний плюс для роботодавця. Але, з погляду мотиваційного механізму, надати працівникам гарантії – заручитися їхньою підтримкою та лояльністю, а отже, і підвищити їхню працездатність.

На додаток до цього можна відзначити і прозору систему видачі зарплати, відсутність заборгованостей, а отже, і претензій до компанії з боку. податкових органівта фондів страхування.

Крім цього, організація, яка здійснює як обов'язкове, так і добровільне страхування, може запропонувати своїм працівникам найкращі умови, ніж фірми-конкуренти. Така можливість дозволяє утримувати цінні кадри або залучати нові. Вигравати в конкурентній боротьбі за фахівців – одне із завдань грамотної компанії.

Страхування медичних працівників

Згідно з представленим вище класифікатором, всі медичні працівники мають високу загрозу життю та здоров'ю у зв'язку зі своєю роботою. Вони постійно ризикують своїм життям та здоров'ям для того, щоб врятувати інших людей. Саме тому функція їхнього страхування повністю лягає на плечі держави.

Для них існують два види страхування:

  • Страхування життя/здоров'я;
  • Професійне страхування.

Список посад, що підлягають обов'язковому державному страхуваннюзатверджено постановою №191. При цьому розмір виплат у разі настання страхового випадку визначається владою шляхом встановлення провини співробітника та його професійної кваліфікації.

Яскравим прикладом страхового випадку буде зараження хворобою свого пацієнта. Якщо це буде невиліковне захворювання на кшталт інфекції СНІД чи ВІЛ, то компенсація виплачуватиметься довічно. Якщо ні, то до одужання працівника. Але в будь-якому випадку враховується вина та професіоналізм працівника, які призвели до цього нещасного випадку.

Страхування лікарської помилки – один із найважливіших інструментів на Заході, який переходить до Росії. Він дозволяє компенсувати родичам чи пацієнтові втрати у разі помилки. Застрахувати себе від таких випадків може як лікар, так і медичний заклад.

При цьому чіткою нормативної бази, яка б регулювала обов'язкове страхування медичних працівників у Росії ще немає. Саме тому в державних поліклініках та лікарнях персонал рідко страхується, а самі лікарі також нечасто вдаються до страхових послуг.

Приватні клініки, навпаки, для підвищення своєї репутації намагаються застрахувати як своїх працівників, так і пацієнтів. Це дозволить надати гарантії того, що у разі виникнення події винна особапонесе відповідальність, а потерпілий отримає грошову компенсацію.

Соціальне страхування – один із методів державного регулювання та захисту прав працівників. Воно дозволяє бути впевненим співробітнику та його родичам (утриманцям) у тому, що у разі втрати працездатності вони отримуватимуть виплати, яких вистачить на лікування та утримання сім'ї у період відновлення (або постійно, у разі повної втрати працездатності). Отримання таких гарантій позитивно позначиться як працівника, і на іміджі компанії, яка зможе додатково залучати і утримувати працівників.

Залишається сподіватися, що процедура обов'язкового страхування та її важливість як для працівників, так і роботодавців дозволить уникнути сірих та чорних зарплат на користь турботи про майбутнє своїх співробітників. Адже завдяки цим процедурам страхування скорочується прірва між працюючим населенням та непрацездатним.