Новини зірок
Банківська справа - Управління та технології - Тавасіїв А.М. Банківська справа тавасіїв
Жанр:Банківська справа
Видавництво:Юніті-дана
Формат: PDF
Якість: OCR
Кількість сторінок: 671
Опис:Підручник «Банківська справа. Управління та технології», перше видання якої вийшло 2001 р., було задумано та написано в основній її частині викладачами кафедри управління банківською діяльністю Державного університетууправління (колишня Державна академія управління) як відповідь на найгострішу потребу російської банківської практики. Вітчизняним банкірам, діючим та майбутнім, був необхідний хороший підручник з управління та окремо взятим комерційним банком, та банківською системою в цілому. За минулі з того часу кілька років, протягом яких російський банківський сектор зумів загалом гідно подолати наслідки важкої кризи 1998 р., відповідаючи, як міг, на нові виклики часу, потреба у науковому супроводі його непростого функціонування та розвитку, здається, не зменшилася, а навіть зросла. Тому ми вважаємо, що нове видання цього підручника є своєчасним, тим більше, що кількість поверхово написаних, часом просто дилетантськи зроблених книг з банківської тематики, на жаль, менше не стає. Пропонований до уваги читача підручник «Банківська справа. Управління та технології» є певним результатом досвіду систематичної розробки комплексної проблеми управління банківською діяльністю у всіх її найважливіших аспектах. При його написанні були враховані праці вітчизняних та зарубіжних фахівців, а головне - осмислено реальну банківську практику і нашої країни, і зарубіжну.
Управління банком існує остільки, оскільки є діяльність складових його органів, підрозділів та служб. Неможливо уявити перше без другого, у відриві від нього. Керівник банку та будь-якого його підрозділу, щоб відповідати займаній посаді, бути на висоті свого становища, зобов'язаний знати як мінімум не гірше за будь-якого свого співробітника всі тонкощі. виробничого процесу», яким займаються його підлеглі. Тільки тоді він зможе спланувати, організувати і проконтролювати їхню роботу, тобто. управляти дорученим йому та його підлеглим ділянкою роботи. У цьому сенсі управління виступає своєрідною надбудовою над змістовною стороною діяльності колективу, а остання являє собою те, над чим підноситься надбудова, - базис.
Стосовно нашого випадку «базис» - це банківська діяльність, що є системою свідомих дій службовців банку, які використовують наявні ресурси, фінансові технології та інструменти. І ці дії спрямовані на виробництво та реалізацію необхідних банківських продуктів. Зміст зазначених дій, специфіка проведених операцій і технологій, що використовуються при цьому, визначають і особливості відповідної частини «надбудови» - управління тим чи іншим підрозділом банку. Тому структурно підручник складено таким чином, що розділ I присвячений загальним питанням організації діяльності банків та банківської системив цілому, а починаючи з розділу II послідовно розглядаються всі основні види діяльності (операції чи угоди), що виконуються різними підрозділами та службами банку, одночасно у їх змістовному та управлінському аспектах. Ми вважаємо, що таке бачення та виклад сукупності всіх найважливіших питань життєдіяльності банків дає досить повне уявлення про те, що називається банківською справою.
Мета підручника «Банківська справа» полягає в тому, щоб дати його читачеві по можливості цілісне уявлення, по-перше, про сутність банку (центрального та комерційних) та банківської системи, технології управління функціонуванням та розвитком банківської системи в цілому та її елементів, по- друге, про нерозривну єдність двох технологічних потоків, що протікають у кожному банку, - банківських фінансових технологій (способів проведення різноманітних банківських операцій або операцій) та технологій управління банком як комерційною організацією- що відбуваються в ньому та в його структурних підрозділахпроцесами.
Порівняно з першим виданням підручник суттєво перероблено та доповнено з урахуванням нових явищ у самому банківській справіта його регулювання, а також нових досягнень банківської науки та практики викладання. Зокрема, певною мірою змінено його структуру, послідовність розгляду окремих тем; у багатьох випадках поглиблено змістовні характеристики тих чи інших процесів, характерних для банківської сфери, у тому числі відображені нові процеси та нові умови, в яких доводиться діяти кредитним організаціям; із структури підручника виведено всі так звані додаткові банківські операціїабо послуги (вони розглядаються в іншій колективній роботі викладачів кафедри), а також проблема ліквідації нежиттєздатних банків.
Необхідно відзначити деякі інші особливості даного підручника.
Практика підтверджує штучність поділу будь-якої роботи, що відображає результати наукових та науково-методичних досліджень, на «теоретичні» та «практичні (прикладні)» частини. Кожна глава (параграф) роботи має мати аналітичний характер, тобто. містити науковий аналіз реальної практики, даному випадкубанківської, і бути самостійним розглядом чергової групи питань (окремого питання) одночасно в різних аспектах. Такими аспектами можуть бути, зокрема:
- розуміння суті питання в науковій та навчальної літературита банкірами-практиками;
- законодавче та нормативне забезпечення відповідного спрямування банківської діяльностіта управління ним, політика та практика Центрального банку, інших органів державної влади;
- позитивний та негативний досвід російських та іноземних банків (у минулому та сучасному), які здійснюють даний видбанківської діяльності, включно з досвідом управління технологічними (фінансовий інструментарій), організаційними, юридичними, кадровими та іншими проблемами, пов'язаними з такою діяльністю;
- макроекономічні та інші загальні обставини, що впливають ефективність проведення банками відповідних операцій, тощо.
Ми вважаємо надзвичайно важливим, щоб підручник був російським, національним, розуміючи під цим відповідність наступним вимогам.
- Підручник має бути призначений для людей, які працюють чи працюватимуть у Росії, знають насамперед вітчизняну економіку, хворіють на її проблеми.
- Він повинен відображати досвід (досягнення, проблеми) насамперед російських банків, відповідати на питання, важливі саме для російських банків, а не викладати теорію та практику «банківської справи взагалі», оскільки такої просто не існує (при найближчому розгляді виявляється, що зазвичай під цим ховається «банківська справа на Заході» - поняття досить безглузде, оскільки банківська справа, включаючи управління ним, у кожній країні, зокрема західної, також значною мірою своєрідне і неповторне). Професіонал не може обходитися загальними міркуваннями, він повинен знати специфіку, особливості, тонкощі банківської справи конкретної країни, від яких залежить практичний успіх чи неуспіх. Не можна переказувати іноземні книги, якими б хорошими вони не були для своїх країн, а треба вміти самостійно формулювати проблеми нашої банківської системи та самостійно шукати на них відповіді.
- Досвід вітчизняних банків повинен аналізуватися у взаємозв'язку з усіма істотними обставинами, характерними як для російської економіки, так і для російського суспільствазагалом, і робити це слід спираючись насамперед вироблений вітчизняної наукою інструментарій і маю на увазі особливості сприйняття вітчизняного читача.
Офіційні матеріали, використані під час підготовки підручника, даються у ньому (зазвичай, як купюр) у адаптованому варіанті, тобто. максимально пристосований до завдань навчального процесу.
Книга «Банківська справа» адресована трьом категоріям осіб: по-перше, студентам вишів, які навчаються за економічними спеціальностями, насамперед за спеціальностями «Менеджмент організації» (спеціалізація «Банківський менеджмент») та «Фінанси та кредит»; по-друге, працівникам Центрального банку РФ, комерційних банків та інших кредитних організацій, особливо керівникам різних рангів, у тому числі які мають спеціальну економіко-фінансову підготовку, для самоосвіти та при отриманні другої вищої (фінансово-банківської) освіти; по-третє, аспірантам та докторантам, які працюють над дисертаціями з управлінським ухилом за спеціальностями «Фінанси, грошовий обігта кредит» та «Економіка та управління народним господарством».
Крім того, книгу можна рекомендувати всім, хто цікавиться теорією і практикою діяльності банків та управління ними. Вона також може становити інтерес (з окремих проблем) для суспільно-політичних діячів та журналістів, які пишуть на банківські теми.
Від імені авторського колективу висловлюю щиру подяку рецензентам справжнього підручника. Зміст підручника
"Банківська справа. Управління та технології»
ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ
- БАНКИ ТА БАНКІВСЬКА СИСТЕМА: ПРИРОДА, СТРУКТУРА, ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ
- Банки та інші кредитні організації: основні характеристики
- Банківська система: структура, функції, якість
- Центральні банки: виникнення, розвиток, участь в економіці та банківській системі
- Банк Росії, його компетенція та структура. Органи та установи Банку Росії та їх повноваження
- Основні поняття управління
- Управління банківською діяльністю та її рівні
- Якість управління банківською діяльністю
- Російське банківське право
- Законодавча база та інструменти управління банківським сектором загалом
- Актуальні питання становлення банківської системи
- БАНК, БАНКІВСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ, БАНКІВСЬКА СИСТЕМА
- ЗАГАЛЬНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ БАНКІВСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ
- УПРАВЛІННЯ ФУНКЦІОНУВАННЯМ І РОЗВИТОМ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
- БАНК ЯК КОМЕРЦІЙНА ОРГАНІЗАЦІЯ І ЗОВНІШНЕ УПРАВЛІННЯ ЙОГО ДІЯЛЬНІСТЮ
- СТВОРЕННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
- Концепція та етапи створення банку
- Реєстрація та ліцензування банку: нормативні вимоги та процедури
- Особливості реєстрації та ліцензування банків з капіталами нерезидентів
- Роль іноземного капіталу банківському секторі Росії
- Ліцензії новоствореного та чинного банку.
- Вибір організаційно-правової форми банку
- РЕСУРСИ І КАПІТАЛ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
- Банківські ресурси: поняття та структура
- Статутний капітал банку та залучені кошти
- Повний (власний) капітал банку
- ОПЕРАЦІЇ (УГОДИ), РИЗИКИ І НАДІЙНІСТЬ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
- Пасивні операції банку: загальне поняття
- Формування власного капіталу банку
- Залучення банком вкладів та депозитів
- Інші способи залучення коштів
- Активні операції банку
- Ризики банківської діяльності: поняття, класифікація, методи розрахунку, управління
- Надійність банку: поняття, визначальні фактори, показники та управління
- ОСНОВНА МЕТА КОМЕРЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
- Доходи банку та їх регулювання
- Витрати банку та їх регулювання
- Прибуток банку: формування та використання. Показники рентабельної діяльності банку
- ПРАВОВІ ОСНОВИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ В РОСІЇ
- Законодавча база діяльності комерційного банку
- Договірні основи діяльності банків
- Банківська таємниця та її охорона
- ЗОВНІШнє УПРАВЛІННЯ ПОТОЧНОЇ ДІЯЛЬНІСТЮ БАНКУ
- Нагляд та регулювання діяльності окремого банку: вихідні положення
- Нагляд за банками та його організація
- Зовнішнє регулювання діяльності окремого банку
- СТВОРЕННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
- ВНУТРІШНЕ УПРАВЛІННЯ КОМЕРЦІЙНИМ БАНКОМ
- УПРАВЛІННЯ БАНКОМ: ЗМІСТ ТА ІНСТРУМЕНТАР
- Особливості діяльності банків у сучасної Росії
- Об'єкти внутрішньобанківського управління
- Спеціальні засади банківського управління
- Якість управління банками своєю діяльністю
- Професійні вимоги до банківського менеджера
- ОРГАНІЗАЦІЯ АНАЛІТИЧНОЇ РОБОТИ У БАНКУ
- Банківський маркетинг: сутність та технології:
- Фінансовий аналіз банку, його цілі та методи
- ПЛАНУВАННЯ - ОСНОВНЕ ЗАВДАННЯ ВИЩОГО КЕРІВНИЦТВА БАНКУ
- Вступні зауваження
- Планування та його роль у діяльності банку
- Організація планування у банку
- ОРГАНІЗАЦІЯ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ ДІЯЛЬНІСТЮ БАНКУ
- Принципи та методи управління та їх застосування
- Організаційна структура банку та структура управління ним
- Порядок відкриття та закриття банківських підрозділів
- Структури управління банком
- ОРГАНІЗАЦІЯ ВНУТРІБАНКІВСЬКОГО КОНТРОЛЮ
- Система внутрішнього контролюдіяльності банку
- Організація внутрішнього контролю: версія Центрального банку
- РЕОРГАНІЗАЦІЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
- До поняття реорганізації банку
- Критерії необхідності реорганізації банку та порядок пред'явлення йому вимоги про це
- Приєднання банку та злиття банків: процедури та проблеми
- Інші форми реорганізації банків
- САНЮВАННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
- Критерії необхідності санування банку та порядок пред'явлення йому вимоги про це
- План фінансового оздоровленнябанку
- УПРАВЛІННЯ БАНКОМ: ЗМІСТ ТА ІНСТРУМЕНТАР
- ОРГАНІЗАЦІЯ МІЖБАНКІВСЬКИХ ВІДНОСИН
- ВІДНОСИНИ З УСТАНОВАМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ
- Організація договірних відносин із установами Центрального банку про обслуговування банку
- Внесення коштів у ФОР
- Отримання кредитів у Центральному банку
- Розміщення вільних коштіву Банку Росії
- ВІДНОСИНИ З КОМЕРЦІЙНИМИ БАНКАМИ ТА ІНШИМИ КРЕДИТНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ
- Кореспондентські відносини з комерційними банками: цілі, технології встановлення та розвитку
- Міжбанківський ринок кредитів та депозитів та основи його функціонування
- Організація міжбанківських розрахунків та платежів
- Банківський кліринг
- ВІДНОСИНИ З УСТАНОВАМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКУ
- ОСНОВНІ АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКУ: ОРГАНІЗАЦІЯ ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ
- БАНК НА РИНКУ РОЗРАХУНОКО-ПЛАТЕЖНИХ І КАСОВИХ ПОСЛУГ
- Банківські розрахунки та платежі: вихідні поняття
- Види платіжних операцій банків
- Платіжна система та її структура в сучасній Росії
- Платежі готівкою. Операції з готівкою
- Відкриття банківських рахунків
- Рахунки юридичних осіб: види та призначення
- Договір банківського рахунку
- Технології розрахунково-платіжного обслуговування клієнтів
- БАНК НА РИНКУ КРЕДИТІВ
- Банківський кредит: основні поняття
- Банківське кредитування: основні нормативні вимоги
- Кредитна політика банку та механізми її реалізації
- Основи технології видачі кредиту та організації роботи кредитного підрозділу банку
- Оцінка фінансової спроможностіта кредитоспроможності позичальника
- Ціна банківського кредиту
- Способи забезпечення повернення кредитів
- Якість кредитної діяльностібанку
- КРЕДИТУВАННЯ ІНВЕСТИЦІЙНИХ ПРОЕКТІВ
- Кредитування інвестиційних проектівта його специфіка
- Ризики інвестиційного кредитування
- Зміна ризиків інвестиційного процесув часі
- Інвестиційна кредитоспроможність підприємства
- Технологія кредитування інвестиційних проектів
- БАНК НА РИНКУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ
- Види діяльності банку з цінними паперами
- Випуск банком власних цінних паперів
- Сучасний російський ринок цінних паперів
- БАНК НА РИНКУ ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ
- Валютні операції банку: базові поняття
- Банк Росії як організатор валютного ринку
- Основні валютні операціїросійських банків
- БАНК НА РИНКУ РОЗРАХУНОКО-ПЛАТЕЖНИХ І КАСОВИХ ПОСЛУГ
- ОБЛІК І ЗВІТНІСТЬ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ БУХГАЛТЕРСЬКОЇ СЛУЖБИ БАНКУ
- Облік та звітність банку: вихідні положення
- Уніфікація обліку та звітності банків: проблеми та перспективи
- Облікова та податкова політикабанку
- Звітність банку у сучасних умовах
- Бухгалтерська служба банку: структура, функції, планування та організація роботи
- ТЕХНОЛОГІЇ УПРАВЛІННЯ КАДРАМИ БАНКУ
- Планування потреби банку в персоналі та способи її задоволення
- Інноваційний потенціал персоналу банку та методи його розвитку
У підручнику розкрито сутність банків, банківської діяльності, структуру та роль банківської системи, загальні основи та структуру управління банківською діяльністю, банківські операції, ризики банківської діяльності, правові основидіяльності банку Росії. Включені до книги теми охоплюють практично все коло проблем, без знання яких сьогоднішній студент не зможе продуктивно працювати в банку, реалізуючи в рамках вимог законів та інших нормативно встановлених положень політику його керівництва. Порушуються також проблеми, вирішення яких належить до компетенції вищого керівництва банків. Видання також включає словник основних термінів, список нормативних актів та літературу, що рекомендується.
Крок 1. Вибирайте книги в каталозі та натискаєте кнопку «Купити»;
Крок 2. Переходьте до розділу «Кошик»;
Крок 3. Вкажіть необхідну кількість, заповніть дані в блоках Одержувач та Доставка;
Крок 4. Натискаєте кнопку «Перейти до оплати».
на Наразіпридбати друковані книги, електронні доступи або книги у подарунок бібліотеці на сайті ЕБС можна лише за стовідсотковою попередньою оплатою. Після оплати Вам буде надано доступ до повного тексту підручника в рамках Електронної бібліотеки або ми починаємо готувати замовлення в друкарні.
Увага! Просимо не змінювати спосіб оплати на замовлення. Якщо Ви вже обрали будь-який спосіб оплати та не вдалося здійснити платіж, необхідно переоформити замовлення заново та сплатити його іншим зручним способом.
Сплатити замовлення можна одним із запропонованих способів:
- Безготівковий спосіб:
- Банківська картка: потрібно заповнити всі поля форми. Деякі банки просять підтвердити оплату – для цього на номер телефону прийде смс-код.
- Онлайн-банкінг: банки, які співпрацюють із платіжним сервісом, запропонують свою форму для заповнення. Просимо коректно ввести дані у всі поля.
Наприклад, для " class="text-primary">Сбербанк Онлайнпотрібний номер мобільного телефоната електронна пошта. Для " class="text-primary">Альфа-банкзнадобиться логін у сервісі Альфа-Клік та електронна пошта. - Електронний гаманець: якщо у Вас є Яндекс-гаманець або Qiwi WalletВи можете оплатити замовлення через них. Для цього оберіть відповідний спосіб оплати та заповніть запропоновані поля, потім система перенаправить Вас на сторінку для підтвердження виставленого рахунку.
- Безготівковий спосіб:
- Банківська картка: необхідно заповнити усі поля форми. Деякі банки просять підтвердити оплату – для цього на номер телефону прийде смс-код.
- Онлайн-банкінг: банки, які співпрацюють із платіжним сервісом, запропонують свою форму для заповнення. Просимо коректно ввести дані у всі поля.
Наприклад, для " class="text-primary">Сбербанк Онлайнпотрібні номер мобільного телефону та електронна пошта. Для " class="text-primary">Альфа-банкзнадобиться логін у сервісі Альфа-Клік та електронна пошта. - Електронний гаманець: якщо Ви маєте Яндекс-гаманець або Qiwi Wallet, Ви можете оплатити замовлення через них. Для цього оберіть відповідний спосіб оплати та заповніть запропоновані поля, потім система перенаправить Вас на сторінку для підтвердження виставленого рахунку.
Поточна сторінка: 1 (загалом у книги 43 сторінок) [доступний уривок для читання: 10 сторінок]
А. М. Тавасієв
Банківська справа. управління кредитною організацією. Навчальний посібник
Глава 1. БАНК, БАНКІВСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ, БАНКІВСЬКА СИСТЕМА
1.1. Банки та інші кредитні організації: основні характеристики
Вихідним характеристики того, що є банк, є ширше поняття “кредитна організація”. З нього і слід почати, скориставшись такими міркуваннями.
Товарно-грошові відносинискладаються із відносин трьох типів:
– товар змінюється безпосередньо в інший товар (Т – Т);
– товар змінюється на інший товар у вигляді грошей (Т – Д – Т);
- Гроші безпосередньо змінюють власника (Д - Д).
З представленої структури товарно-грошових відносин видно, що у другий випадок товар і гроші здійснюють взаємозалежне зустрічний рух, у разі рухаються лише товари, у третьому – лише гроші. Останній випадок відображає суть тих економічних процесів, які називаються власне фінансовими (фінансовими) відносинами. Іншими словами, грошові відносини- Це така частина товарно-грошових відносин, яка означає відносини між суб'єктами економіки з приводу самостійного руху грошей як таких.
До складу фінансових включаються такі основні конкретні відносини:
Формування бюджетів та витрачання коштів з них;
Сплата (отримання) податків та зборів;
Передача грошей у кредит та їх повернення. Відповідно існують три сфери економіки, у яких реалізуються основні форми фінансових відносин: бюджет, податки, кредит.
У разі власне грошових відносин гроші (їхні знаки) здійснюють самостійний рух(без безпосереднього зустрічного руху товарів), хоча їхня самостійність відносна. Гроші не можуть скільки завгодно довго звертатися самі по собі. Щоб залишатися грошима (бути загальним еквівалентом, засобом обігу, засобом платежу і т.д.), вони потребують регулярно зустрічатися у своєму русі з товарами, обслуговувати процеси обігу останніх. Але в певних межах іноді гроші можуть і повинні здійснювати власний, самостійний рух. Причому такий їхній рух є необхідним моментом(умовою) загального процесу відтворення економіки: щоб відтворення йшло нормально, гроші в потрібний моментповинні виявлятися там, де вони необхідні, і йти звідти, де вони зараз є зайвими. Відповідно виникають особливі економічні (саме фінансові) проблеми, частину яких вирішують кредитні організації.
Отже, грошові відносини у бюджетній, податковій та кредитній сферах мають загальна зовнішня ознака, що у щодо самостійному русі грошей за формулою Д – Д. У той самий час за своїм економічним змістом ці групи відносин різко різняться, та його розвиток підпорядковується особливим закономірностям. Це є основою виникнення та функціонування спеціальних господарських структур, що спеціалізуються у виконанні тій чи іншій групи фінансових відносин.
Справа в тому, що зазначені відносини можуть бути ринковими (вартісними не лише за формою, а й по суті, за внутрішнім змістом) і неринковими (що не відображають ні купівлю-продаж, ні будь-яке інше відношення, що підпорядковується законам товарно-грошових відносин, законам ринку).
Грошові відносини у бюджетній та податкові сфери– це стосунки неринкові. Їх реалізація в ході історичного розвиткутовариств стає прерогативою органів державної виконавчої влади.
У кредитній сфері завжди діє специфічний ринок, на якому:
Предметом "купівлі-продажу" ("товаром") виступає право тимчасового користування чужими грошима (як би "оренда грошей"). Про те, що тут немає торгівлі (купівлі-продажу) у загальноприйнятому значенні слова, говорить принцип повернення, якому підкоряються гроші, що позичаються, тобто. той факт, що на цьому ринку гроші роблять не лише прямий, а й зворотний рух;
Ціною “товару” є відсоток (ніби рента), тобто. рух грошей відбувається на платній основі;
Сама "торгівля" названим "товаром" має три варіанти:
♦ купівля (залучення) на обумовлений строк або до запитання права користуватися чужими грошима;
♦ продаж (розміщення) позичальнику на певний термінправа користування власними коштамипродавця;
♦ перепродаж (розміщення) позичальнику на певний строк права користування коштами, залученими продавцем.
У цій останній сфері і лише у ній грошові відносини ринковими. І саме зазначена частина фінансових відносин є сферою діяльності кредитних організацій (КО), яку називають по-різному: грошовий ринок, ринок позичкового капіталу; фінансовий ринок.
У строгому сенсі слова даний ринок включає ринок вітчизняних грошей і ринок іноземних валют. Насправді до його складу включають також ринок шляхетних металів і ринок цінних паперів. Кожен із названих ринків може підрозділятися більш вузькі частини.
Економічні закони поділу праці та економії робочого часу зумовили той факт, що для здійснення специфічних груп грошових відносин у суспільстві історично виділилися особливі організаційно-економічні структури, які, спеціалізуючись на тих чи інших відносинах, домагаються їхньої найбільш ефективної реалізації.
Бюджетом та податками поступово почали займатися виключно державні органи. Що стосується ринкових грошових відносин, то вони в основному складають традиційну сферу діяльності ринкових суб'єктівекономіки – банківі небанківських кредитних організацій(Так званих інших КО, які не є банками).
До останніх можна віднести:
Фондові та валютні біржі;
Страхові та фінансові компанії;
Небанківські депозитно-кредитні організації;
Інкасаторські організації;
клірингові організації (палати, центри);
Інвестиційні, пенсійні та благодійні фонди;
Брокерські, дилерські, лізингові та факторингові фірми;
Кредитні споживчі кооперативи, кредитні спілки, товариства та товариства, каси взаємодопомоги;
Ломбарди.
Отже, банки та небанківські кредитні організації (НКО) об'єднує та одночасно відрізняє від усіх інших суб'єктів економіки та підприємництва одну якість – їх спеціалізація на ринкових фінансових відносинах (операціях). Але що розрізняє їх між собою?
Ринкове господарство включає ринок засобів виробництва, ринок предметів споживання, ринок послуг, ринок фінансів, ринок робочої силита ін Основними дійовими особамивсіх цих ринків є два великі класи господарюючих суб'єктів: виробничі підприємствата господарюючі організації, які підприємствами не є. Ті та інші мають більш менш явно виражену спеціалізацію.
Підприємства мають переважно галузеву спеціалізацію (за видами товарів матеріального виробництва). Що ж до їх участі у процесі звернення, воно може або обмежуватися діями на оптовому ринку (обов'язковий компонент), або доходити до роздрібної торгівлі своїм товаром власними силами.
Інші господарюючі організації основну свою діяльність ведуть у сфері звернення. Це не означає, що вони нічого не виробляють. Але головна їх функція – створювати умови для доведення створених у матеріальне виробництвоблаг до кінцевого споживання, обслуговувати, опосередковувати процес товарного обміну, що передбачає виконання багатьох різноманітних конкретних завдань, без чого громадська економіка функціонувати неспроможна. З огляду на це організації сфери звернення змушені функціонально спеціалізуватися.
Останнє повною мірою відноситься і до кредитних організацій. Відповідаючи певною мірою за забезпечення фінансово-кредитної сторони громадського виробництва та відтворення ринковими способами, вони повинні у той чи інший спосіб “ділити обов'язки” між собою. До цього їх примушують: 1) дуже широкий перелік ринкових грошових операцій; 2) обмежені можливості (матеріальні, фінансові, кадрові та ін) будь-якої окремо взятої організації; 3) законодавчі обмеження на заняття певними видами діяльності, а також обмеження, що накладаються на учасників ринку силами конкуренції; 4) початкова змістовна відмінність між банками та НКО.
Перші три причини досить зрозумілі, а про четверту слід сказати особливо. Справа в тому, що є принаймні дві ознаки, що істотно відрізняють банки від будь-яких НКО, що ставлять банки в особливе положення.
Банки– логічно первинна, вихідна ланкау сфері фінансового ринку, тоді як інші КО – ланка вторинне, похідне. Щоб бути первинними стосовно інших КЗ, банки повинні певним чином взаємодіяти з ними, вступати з ними у певні економічні та інші зв'язки. Що ж це за зв'язки, які ставлять банки у становище первинної ланки?
Це, по перше, здатність банків і лише банків, починаючи з центрального, випускати обіг і вилучати з нього гроші, тобто. постачати економічний оборот більшим або меншим обсягом платіжних коштів і тим самим регулювати масу грошей в обігу (освіта платіжних засобів, їх випуск в оборот та вилучення з обороту); по-друге, первинний характер грошей по відношенню до всього фінансового інструментарію, включаючи цінні папери, з яким переважно працюють і підприємства, та НКО; по-третє, обслуговування небанківських КЗ у банках нарівні з іншими клієнтами. У сукупності все це веде до того, що кількісні та якісні обмеження роботи інших КО з грошима та похідними від них інструментами, сама технологія їх діяльності багато в чому задаються банками.
Банки – основна, головна ланкафінансового ринку, тобто. лише вони здатні реалізувати своєї діяльності повний набір ринкових фінансових відносин (операцій). Тобто банки за визначенням фінансовими організаціями, орієнтованими на універсальністьдіяльності у своїй сфері. На відміну від них інші КЗ завжди залишаються вузько спеціалізованими, тобто. кожна така організація діє на обмеженій кількості сегментів фінансового ринку.
Це не означає, що будь-який банк у кожний момент часу реально проводить всю гамму властивих фінансовому ринкуоперацій. Мова про інше – про те, що він має право робити це (на відміну від НКО) і має бути готовим до цього, якщо умови ринку будуть сприятливими та/або якщо буде потрібно клієнтам. Насправді банки зазвичай знаходять компромісне рішення: одними операціями займаються як предметом своєї спеціалізації, тобто. постійно і по можливості широко (причому перелік таких операцій не залишається незмінним), іншими займаються менше (тільки щоб не піти зовсім з даного ринку або лише за вимогами окремих клієнтів), третіми не займаються зовсім, але готуються до них або готові підключитися до їх проведення за необхідності чи виникнення сприятливих умов. При цьому враховуються як економічна доцільність та міра власної готовності банків до проведення тих чи інших операцій, конкурентні можливості НКО, які працюють на відповідних ринках.
Отже, банки за визначенням є (можуть бути) фінансовими інститутами універсального характеру. Але жодна НКО не має якості універсальності.
У той же час багато операцій, що відносяться до банківських (розрахункові, касові, кредитні, з цінними паперами, довірчого управління, зберігання цінностей та інших.), виконують і повинні виконувати (за наявності відповідного дозволу, якщо це необхідно) як банки, а й інші КО, а певною мірою навіть просто підприємства.
Однак є операції, які можуть і повинні виконувати банки, і тільки вони. Вказана вище їхня виняткова прерогатива в загальному плані була названа як утворення платіжних коштів, їх випуск в обіг та вилучення з обігу. При цьому важливо мати на увазі, що забезпечення обороту платіжними засобами не є відокремленим напрямом діяльності банків, а передбачає внутрішній нерозривний зв'язок із депозитними, розрахунковими та платіжними, кредитними, касовими та іншими операціями. З урахуванням цього міркування можна стверджувати, що зазначена виняткова прерогатива банків безпосередньо реалізується у наступних групах операцій:
1) прийом грошей у депозити (вклади) від юридичних та фізичних осіб;
2) видача юридичним та фізичним особам грошових кредитів (поява нових кредитних грошей);
3) інкасація грошей, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговуванняфізичних та юридичних осіб;
4) купівля-продаж іноземних валют.
Перелічені операції є вирішальними, що визначають саму природу банківоскільки їх проведення означає зменшення або збільшення грошової масиу зверненні.
Тут слід обговорити одну важливу обставину. Відомо, що приймають гроші від своїх клієнтів та видають їм позички та інші КО. Але банківське обслуговування цьому плані має глибоку специфіку, що у тому, що клієнти банків мають право розпоряджатися грошима, що вони внесли на банківські рахунки (крім вкладних), тобто. пересилати гроші, оплачувати із зазначених рахунків свої зобов'язання та купівлі тощо. Навпаки, майже всі типові НКО (крім бірж, клірингових палат та інших) самі виступають розпорядником прийнятих грошей. Таким чином, лише банки та зазначені винятки з числа НКО обслуговують осіб, які залишаються не лише власниками, а й розпорядниками своїх грошей. Ця функція у банківській справі відома під назвою розрахунково-платіжного обслуговування. Отже, до операцій, які проводять банки або переважно банки, можна додати:
5) відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
6) здійснення розрахунків та платежів за дорученням фізичних та юридичних осіб з їх банківських рахунків.
Ці дві групи операційбезпосередньо не впливають на обсяг грошової маси в обігу, проте вони також конституюють природу банків.
Крім того, тільки банки можуть:
7) залучати у вклади та розміщувати від свого імені дорогоцінні метали;
8) видавати банківські гарантії.
Такі найважливіші показники, що визначають економічні “координати” банків. Однак для реальної банківської практики лише їх недостатньо. У цьому необхідно звернутися до того, як трактує банки законодавець.
У Федеральному законі № 17-ФЗ від 3.02.1996 р. 1 (статті 1, 5, 6) закріплені такі найважливіші положення.
1. Банк (і будь-яка КО) може бути організацією комерційної, тобто. такою, основною метою діяльності якої має бути отримання прибутку та його розподіл між учасниками (акціонерами чи пайовиками).
2. Банк (і будь-яка КО) визнається таким і вправі діяти тільки в тому випадку, якщо він зареєстрований як юридична особа і має ліцензію, отриману від Банку Росії.
3. Банк (і будь-яка КЗ) може бути створений однією або декількома особами та функціонувати:
– на основі будь-якої з форм власності, зазначених у Цивільному кодексіРФ(далі також – ГК РФабо ГК), тобто. на основі або державної (федеральної та/або суб'єкта Федерації), або муніципальної, або приватної (індивідуальної та/або загальної, яка може бути пайової, або спільної), або іншої форми власності. До "інших" форм власності можуть бути віднесені кооперативна та змішана. Остання означає поєднання різних базових форм власності (наприклад, Ощадбанк РФ є державно-приватним);
- Тільки формі господарського товариства, тобто. в одній із наступних організаційно-правових форм: акціонерне товариство (АТ), товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), товариство з додатковою відповідальністю (ТОВ).
4. Банк (і будь-яка КЗ) може і повинен систематично проводити банківські операції, передбачені в Законі та його (її) персональній ліцензії (ліцензіях).
5. Будь-який банк (але тільки банк) зобов'язаний систематично проводити для своїх клієнтів як мінімум наступні 3 групи банківських операцій у їх сукупності (одночасно):
Відкриття та ведення банківських рахунків;
Залучення до вкладів (депозитів) грошей;
Розміщення залучених і власні кошти від свого імені та на свій ризик за умов повернення, платності, терміновості, тобто. видача фінансових кредитів.
6. Банки (і НКО) повинні проводити банківські операції відповідно до правил, форм та стандартів, що встановлюються Банком Росії. Водночас ст. 31 Закону допускає деякі винятки із цієї вимоги під час проведення кредитними організаціями розрахунково-платіжних операцій. Мається на увазі, що у разі відсутності правил, встановлених Банком Росії, КО можуть проводити такі операції за домовленістю між собою, а якщо це міжнародні операції – у порядку, встановленому в федеральних законах, та за правилами, прийнятими у міжнародній банківській практиці.
7. НКО, ліцензовані Банком Росії, можуть проводити окремі банківські операції (включаючи окремі операції, перелічені вище у п. 5), передбачені в Законі та їх ліцензіях (переліки дозволених ним операцій індивідуальні в тій мірі, в якій ці організації орієнтовані на різні видидіяльності). Власне банківські операції (наприклад, грошове кредитування) для цих організацій основним та регулярним видом діяльності не є.
8. Будь-який банк (і НКО, якщо її ліцензія дозволяє їй це робити) може, коли це цікаво самому банку (кредитної організації) і потрібно клієнту, проводити фінансові операції, названі у Законі "іншими угодами кредитної організації". Термін покликаний був підкреслити, що мають на увазі фінансово-господарські, і навіть правові дії, якими можуть постійно займатися лише КО. Тобто проведення даних операцій (угод) у нормі вважатимуться винятковим правом кредитних організацій (з урахуванням того, що епізодично подібні угоди можуть здійснювати будь-які юридичні та фізичні особи).
9. Будь-який банк та будь-яка НКО незалежно від своїх ліцензій (тобто розглядаються не у своїй специфічній якості) фінансових інститутів, а просто як звичайні підприємницькі одиниці) мають право здійснювати будь-які господарські операції(Угоди), що допускаються законодавством країни, за винятком операцій (угод), що означають ведення на постійній основі виробничої, торгової та страхової діяльності.
Щоправда, перелічені тут положення Закону не повною мірою адекватні фундаментальним економічним характеристикамбанку та потребам реальної банківської практики, але тут ми цей бік проблеми не розглядатимемо.
У будь-якому випадку необхідно виходити з того, що операції (угоди), які можуть проводити банки, поділяються на 3 кола, "вписані" один в інший:
♦ перший, центральний – операції, дозволені лише банкам;
♦ другий, середній – операції, дозволені лише кредитним організаціям (тобто як банкам, так і іншим КЗ);
♦ третій, зовнішній – будь-які операції, які КЗ можуть проводити поряд з іншими суб'єктами господарювання на підставі норм ГК РФ.
Специфічними для банків як спеціальних фінансових інститутів є операції (угоди), що становлять назване коло перший і частково – коло другий. Їх можна називати винятковими операціями, маючи на увазі, що банки проводять ці операції на основі свого виняткового права.
1.2. Банківська система: структура, функції в економіці, якість
Елементи та рівні банківської системи
Стаття 2 Закону “ Про банки та банківську діяльність” (далі також – Закон про банки) починається з такої частини: “ Банківська система РФ включає Банк Росії, кредитні організації, а також філії та представництва іноземних банків”. Таке формулювання викликає низку питань й у низці аспектів неправильна насправді.
Банківська системаявляє собою включену в економічну системукраїни єдину і цілісну (взаємопов'язану, взаємодіючу) сукупність КО, кожна з яких виконує свою особливу функцію (функції), проводить свій перелік грошових операцій (угод), внаслідок чого весь обсяг потреб суспільства на банківських продуктах(Послугах) задовольняється повною мірою і з максимально можливим ступенем ефективності.
У структурному плані це слід розуміти так, що до банківської системи слід включати всі ті й тільки ті економічні організації, які регулярно виконують або всі або більшість, або хоча б окремі банківські операції (угоди), тобто. банки(центральний та комерційні) та фактичні НКО(Не тільки ті, що зареєстровані в ЦБ РФ), а як її умовний елемент інфраструктурного характеру - Допоміжні організації(Організації, які самі банківських операцій не проводять, але забезпечують діяльність банків та інших КО: “ торгові майданчики”, фірми з аудиту банків, кредитні бюро, організації, що визначають рейтинги банків, що забезпечують їх спеціальним обладнанням та матеріалами, інформацією, фахівцями, агенції, що консультують клієнтів банків, що забезпечують повернення банкам прострочених боргів тощо).
Сказане схематично можна наступним чином.
Схема 1.1.Структура банківської системи
Тому банківська система Росії включає (без урахування допоміжних організацій):
♦ Банк Росії;
♦ Агентство страхування вкладів (АСВ) 2 як елемент верхнього рівня банківської системи (з точки зору організаційно-правової форми агентство – це державна корпорація);
♦ вітчизняні комерційні банки та НКО;
♦ філії та інші територіально віддалені підрозділи (крім представництв) вітчизняних комерційних банків та НКО на території РФ;
♦ закордонні філії вітчизняних комерційних банків та НКО;
♦ російські закордонні банки та їх філії за кордоном;
♦ діючі в Росії дочірні банки (та НКО) іноземних банків (і НКО), а також філії зазначених дочірніх організацій на території РФ;
Важливе питання про рівняхбанківську систему. Сукупність діючих країни банків та інших КО може мати одно– чи дворівневу організацію. Один рівень, перший, верхній – центральний банк (іноді цей рівень може включати і деякі інші елементи), інший рівень, другий, нижній, базовий – комерційні банки та інші КО (небанківські). Інших важливих варіантів немає. Розвинена банківська система як елемент ринкової економікиповинна і може бути лише дворівневою.
Нерідко з'являються пропозиції конструювати банківську систему, яка включала б більше рівнів. Зазначені пропозиції помилкові, але вони своєрідно відбивають якусь об'єктивну реальність, саме складну структурну організацію кожного з названих рівнів, особливо другого, нижнього.
По першеЯк вже було показано, цей рівень включає принаймні два великі блоки – комерційні банки та інші КО (а якщо вважати допоміжні організації, то три блоки). Усі організації, що входять у зазначені блоки, є комерційними, знаходяться на одному рівні логічно та фактично (за правовим статусом та виконуваними економічним функціям). Отже, всі елементи нижнього ярусу банківської системи при всіх відмінностях між ними займають великому рахункуодин рівень, оскільки, з одного боку, не залежать один від одного, рівноправні, однопорядкові в рамках закону можуть узгоджувати свої дії за принципом координації або конкурувати; з іншого боку, всі вони однаковою мірою повинні підкорятися контролю та регулюванню з боку центрального банку (та інших ланок верхнього рівня, якщо такі є в країні), з яким перебувають у відносинах субординації.
По-друге, Кожен із блоків також має досить складну структуру і розпадається на багатоелементні підрівні. Так, комерційні банки можуть і повинні (з тією чи іншою метою) класифікуватися на різноманітні види на основі різних критеріїв (ознак). Наприклад, за критерієм форми власностібанки мають бути поділені на чотири види: державні; приватні; кооперативні; змішані. І жоден із цих видів, включаючи банки державні (тут немає на увазі, звичайно, центральний), на статус особливого рівнябанківської системи поряд із названими вище двома рівнями претендувати не може.
Таким чином, банківська система складається з чотирьох елементів(з трьохелементів (без допоміжних організацій), які групуються в два рівні. І кожен рівень(у тому числі верхній) кожен базовий елемент системи має складну внутрішню структуру..
У навчальному посібникувисвітлюються основні питання, що розкривають природу кредитних організацій та банківської системи, управління банківською системою (сектором) в цілому та окремо взятим комерційним банком найважливішим напрямамїх формування та функціонування. Книга в стислому вигляді дає сукупність сучасних знань, необхідних всім, хто вивчає теорію та практику банківської справи та управління ним у Росії. Для студентів економічних вузів та факультетів, викладачів економічних дисциплін, а також усіх, хто самостійно вивчає організацію та управління банківською діяльністю в країні, у тому числі керівників та співробітників фінансово-економічних служб підприємств та організацій реального сектораекономіки, які прагнуть підвищити ефективність взаємодії своїх підприємств та організацій з комерційними банками.
Глава 4. СТВОРЕННЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ
4.1. Концепція та етапи створення банку
Законодавча та нормативна база
Основні норми, що регламентують процес створення комерційного банку, містяться в Цивільному кодексі(Глава 4, § 2), законах № 208-ФЗ від 26.12.1995 р. “ Про акціонерних товариствах”, № 14-ФЗ від 8.02.1998 р.” ”, “”.
В останньому із названих законів (ст. 1) є запис: “ Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство”. До господарських товариств у ГКвіднесено: товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), товариство з додатковою відповідальністю (ТОВ), акціонерне товариство (АТ). Таким чином, банки можуть створюватися та діяти у будь-якій із перерахованих організаційно-правових форм.
Закон “ Про акціонерні товариства” (ст. 1) містить норму: “ Особливості створення та правового становища акціонерних товариств у сферах банківської, інвестиційної та страхової діяльності визначаються у федеральних законах”. Така формула щодо ТОВ є й у ст. 1 Закону “ Про товариства з обмеженою відповідальністю”. Аналогічні формули були введені і в ГК(ст. 87 та 96). Таким чином, у всіх загальних питанняхстворення та подальшого функціонування банки підпорядковуються нормам загальних законів (ГК, Законооб АТ і ТОВ), але коли мова заходить про специфіку їх організації та діяльності, то першість отримують спеціальні банківські закони. До останніх належить Закон “ Про Центральний банк Російської Федерації ”, відповідно до якого Банк Росії має право видавати обов'язкові всім КЗ нормативні акти. Користуючись даним правом, ЦБ РФ визначив, що в Росії КО утворюються у всіх перерахованих у ГКтрьох формах– АТ, ТОВ, ТДВ (п. 1.1 Інструкції ЦП № 109-І від 14.01.2004 р. “ ”).
Фундаментальні положення, які стосуються заснування нового банку, зафіксовані у статтях 10–17 Закону “ Про банки та банківську діяльність”. Наведемо (у скороченому вигляді) лише дві з них.
Нормативна базадосить широка і включає у собі понад десяток основних у цьому аспекті нормативних актів Банку Росії.
Основні вимоги
Організація банку вимагає набагато більше праці та навичок, ніж створення будь-якої іншої комерційної організації.
Порядок створення банку включає три основних етапу: I- Етап підготовчої роботи; II- Етап державної реєстраціїбанку як юридичну особу; III- Етап отримання ліцензії (права проводити банківські операції).
Останні два етапи передбачають проходження двоступінчастої процедури: розгляд та погодження підготовлених документів на створення банку в ТУ ЦП за передбачуваним місцезнаходженням майбутнього банку (його головної контори) та розгляд тих самих документів з доданим до них висновком ТУ в центральному апаратіБанку Росії. При цьому у реєстрації бере участь також уповноважений реєструючий орган (функції такого органу доручено податковій службі).
Формально першим юридичним кроком у створенні банку вважається підписання ініціаторами (засновниками) установчого договору. Насправді все починається раніше і підписання установчого договору знаменує собою підсумок значної попередньої роботи.
У центрі підготовчої роботи має бути опрацювання концепції створення банку. Її зміст може трактуватися досить вільно, але в ній повинні знайти відображення такі важливі моменти, з приводу яких у ініціаторів має скластися єдина думка:
а) місія та стратегія майбутньої діяльності банку;
б) розміри та структура статутного капіталу (КК), вимоги до засновників та інших учасників (що входять до числа учасників надалі);
в) цілі діяльності, її сфери та переважні напрямки, клієнтська база;
г) організаційна структура, органи управління, їх повноваження, основні вимоги до організації управління
Фактично формування банку починається з ретельного підбору засновників, готових взяти він таку відповідальність. Треба уникати появи серед них випадкових осіб. Вимоги, з якими треба підходити до потенційних засновників (учасників) банку, слід виводити з проектованої його стратегії. Іншими словами, основні елементи стратегії майбутньої діяльності банку хоча б у головних рисах мають бути вироблені однодумцями – ініціаторами його створення раніше, ніж розпочнуться переговори з тими чи іншими особами (юридичними та фізичними) щодо залучення їх до засновників (учасників). В умовах сучасної Росії підвищену увагу до складу та якості учасників можна вважати цілком виправданим.
Вимоги до засновників (учасників) можна поділити на три групи – загальні, кількісні та якісні. До числа загальних вимогможна віднести такі:
♦ засновниками банку можуть бути особи (юридичні та фізичні), участь яких у кредитних організаціях не заборонена законодавством;
♦ юридична особа – боржник перед бюджетом не може бути засновником.
На нормативному рівні досить жорстко регламентовано порядок та критерії оцінки фінансового стануюридичних – засновників (нових учасників) банку, зокрема групи пов'язаних між собою юридичних. Якщо засновниками (новими учасниками) банку виступають федеральні органивиконавчої влади, органи державної влади суб'єктів РФ, органи місцевого самоврядуванняабо державні унітарні підприємства та державні установи, то цьому випадку діють особливі вимоги;
♦ засновники не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його реєстрації (тобто повністю або частково вилучати свою частку із КК банку).
Кількісні вимогистосуються загальної кількості засновників (учасників) та їх часток у КК банку. Число має бути невеликим, для початку не більше 5–6, а надалі, якщо виникне необхідність збільшити капітал, – до 30 осіб (законодавець не обмежив кількість учасників АТ, але для ТОВ таку межу встановив – не більше 50). При цьому бажано, щоб частка кожного з них в КК була невелика і не сильно відрізнялася від часток інших засновників або учасників (у законі чи нормативних актах Банку Росії подібне обмеження не передбачено).
Якісні вимогиможна розбити на дві підгрупи. До першій підгрупіможна віднести такі з них (не всі вони вказуються в документах ЦП):
1. Усі засновники повинні бути фінансово стійкими, мати достатні власні кошти для внесення до КК банку, виконувати всі зобов'язання перед бюджетами. Щодо юридичних осіб відповідні дані мають бути підтверджені балансами та іншими звітними документами.
Важливо, щоб усі кошти, які вносяться до КК банку, Банк Росії (його ТУ) визнав активами, отриманими з належнихджерел (щодо цього є ст. 72 Закону про Центральний банк, і навіть нормативні акти самого ЦБ). Ціль проста – щоб банки не “надували” штучно розміри своїх капіталів.
2. Усі засновники повинні викликати повну довіру, відрізнятися високою обов'язковістю у справах, тобто. здатністю та готовністю, бажанням у строк, якісно та в повному обсязівиконувати свої зобов'язання.
3. Кошти всіх засновників (власні) мають бути “чистими”.
4. Бажано, щоб засновники – юридичні особи представляли різні галузі та сектори економіки, включаючи сектори фінансового ринку.
5. Всі засновники банку, як юридичні, так і фізичні особи, повинні бути згодні з його стратегією та активно сприяти її втіленню в життя.
Друга підгрупаякісних вимог продовжує попередню та може включати, зокрема, такі положення:
♦ необхідно, щоб усі засновники (учасники) банку були серед його клієнтів (загальна кількість яких має бути більшою). Бажано, щоб його клієнтами стали і контрагенти засновників (учасників) із господарських зв'язків;
♦ жоден засновник (учасник) не повинен користуватися будь-якими винятковими правамиабо пільгами, здатними завдати шкоди стійкості банку, а рада власників банку не повинна втручатися в його оперативну господарську діяльність, намагатися підміняти собою правління
Мабуть, єдине питання, над яким засновникам не треба думати, це питання про мінімально необхідну величину КК банку, що створюється. Розмір “вхідного бар'єру” ринку банківських послугзадана в документах Банку Росії та становить не менше суми, еквівалентної 5 млн євро. З початку 2002 р. ця вимогаоднаковою мірою відноситься як до новоутвореного вітчизняного банку, у тому числі засновуваного шляхом зміни статусу НКО на банківський статус, так і до створюваного на території РФ дочірнього банку іноземного банку.
Таким чином, центральний банкне тільки зрівняв у аналізованому аспекті вітчизняні та іноземні банкиПроте, піднявши “планку” мінімально необхідного обсягу КК для російських банків відразу вп'ятеро, різко обмежив і дедалі більше обмежує можливості виникнення нових вітчизняних банків.
Рублевий еквівалент названої суми Банк Росії визначає щокварталу виходячи з курсу євро/рубль, встановленого ЦБ РФ за станом останній робочий день останнього місяця попереднього кварталу. Названа сума в Останніми рокамизмінювалася в такий спосіб (табл. 4.1).
Таблиця 4.1
Рублевий еквівалент мінімального розмірустатутного капіталу, необхідного для створення банку
Починаючи з 2008 р. з'явилася можливість створення (у тому числі шляхом злиття) банків, яким від початку їх виникнення або з дати реєстрації яких минуло менше двох років може бути надано право залучати грошові вкладифізичних осіб (частини 3 та 4 ст. 36 Закону “ Про банки та банківську діяльність”, а також п. 4.1, 7.2, 8.1, 8.2, 8.4; 13.2, 13.4, 14.4, 14.6, 14.7 Інструкції ЦП № 109-І від 14.01.2004 р. “ Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій”). Для таких банків встановлена окрема неймовірно висока планка мінімального розміру КК (для вже діючих банків - власного капіталу) - не менше суми рублевого еквівалента 100 млн євро, що в I кварталі 2008 р. становило 3594100000 руб. (лист ЦБ РФ № 22-Т від 11.03.2008 р.)
Роботу з відбору засновників банку, підготовки необхідних документів, Саму реєстрацію доцільно доручити невеликій організаційній групі у складі 3–5 осіб, які потім за бажання можуть увійти до числа співробітників створюваного банку.
Підготовка основних документів
Після того, як визначено склад засновників і вони знайшли належне порозуміння з зазначених вище принципових питань, робочій групі під керівництвом засновників-ініціаторів слід зосередитись на підготовці пакету документів, необхідних для реєстрації та ліцензування майбутнього банку. Основними документами вважаються установчі документистворюваного господарського товариства.
Відповідно до ГК РФустановчими документами ТОВ є установчий договір і статут (чи тільки статут, якщо ТОВ створюється однією особою). Установчим документом АТ є статут; засновники АТ повинні також укласти між собою договір створення АТ.
У установчому договорібанку у формі ТОВ ( договорі про створення банкуу формі АТ) мають бути визначені:
Обов'язок засновників створити банк;
Порядок спільної діяльності щодо його створення;
Склад засновників, умови передачі ними банку частини свого майна та участі у його діяльності;
розмір статутного капіталу, розмір частки кожного засновника в КК;
Розмір та склад вкладів, порядок та строки їх внесення до КК;
Відомості про склад та компетенцію органів управління банку та порядок прийняття ними рішень;
Умови та порядок розподілу між засновниками (учасниками) прибутку;
порядок виходу засновників (учасників) з її складу (для ТОВ);
Інші питання, регламентація яких передбачено у федеральних законах.
Установчий договір мають підписати усі засновники. При цьому вказуються місцезнаходження, поштова адреса та банківські реквізити(Для засновника, що є кредитною організацією, - банківський ідентифікаційний код і номер кореспондентського рахунку в розрахунково-касовому центрі Банку Росії). Підписи представників засновників – юридичних осіб мають бути засвідчені печатками відповідних юридичних осіб. Підписи фізичних осіб засвідчує нотаріус; він засвідчує документ у цілому.
Погодження установчого договору банку при його створенні (як і у разі збільшення кількості учасників) проводиться у порядку, аналогічному порядку узгодження статуту банку.
Якщо внески самих засновників покривають лише частину оголошеного ними КК, то договорі обумовлюються умови, у яких передбачається залучати інших учасників банку. У цьому випадку договір доповнюється підписними листами, у яких учасники повідомляють про своє рішення внести повну частку протягом певного часу. Однак під час заснування акціонерного банкувесь КК одразу має бути розподілений між засновниками (оплата акцій – за їхньою номінальною вартістю). Якщо банк створюється у формі відкритого акціонерного товариства, то його засновникам необхідно буде належним чином зареєструвати перший випуск акцій банку.
Після підписання установчого договору (договору про створення банку) розрахунково-касовий центр (РКЦ) Банку Росії відкриває засновникам тимчасовий (накопичувальний) розрахунковий рахунок, який вони до установчих зборів вносять (перераховують) щонайменше 10 % номінальної вартості часток КК, які вони зобов'язалися внести як вкладів. Підставою для відкриття рахунку є установчий договір (договір про створення банку), а підставою для перерахування коштів на накопичувальний рахунок – підписні листи. Кожен засновник має внести гроші самостійно.
Доцільно вносити на накопичувальний рахунок одночасно всі належні із засновників суми, тобто. Одночасно формувати КК у повному обсязі. Це відверне на якийсь час гроші засновників з їхнього обороту, проте скоротить організаційний період, дозволить банку швидше почати працювати. Але такий підхід виправдовує себе в тому випадку, якщо добре відпрацьовано всі документи, необхідні для створення банку, що дає надію на його реєстрацію у короткий термін.
При внесенні грошей на накопичувальний рахунок не слід забувати, що забороняється перераховувати кошти за іншого засновника та перераховувати їх з поточних, а не з розрахункових рахунків кожного засновника – юридичної особи. В іншому випадку РКЦ не ухвалить ці гроші, що на тривалий час може затягнути реєстрацію банку з вини самих засновників.
Установчий договір (договір про створення банку) має містити інші важливі рішення. Наприклад, КК частково чи навіть повністю може бути сформований за рахунок іноземних валют(валюту зі своїх поточних валютних рахунків вносять засновники – резиденти РФ, і якщо ці резиденти є кредитними організаціями – з кореспондентських рахунків інших банках). У цьому випадку в договорі слід зазначити, які валюти будуть прийматися в оплату капіталу (існує закритий перелік найменувань валют, які ЦБ дозволяє приймати як внесок до КК), за яким курсом оцінюється валюта, що вноситься або, що те саме, яка рубльова і валютна вартість частки КК (це визначає збори засновників). Для зарахування вступників від засновників валютних коштівслід відкрити кореспондентський рахунок у Зовнішторгбанку чи Ощадбанку Росії. Засновники можуть оплачувати свої частки в капіталі готівкою, вносячи відповідні суми до каси будь-якого російського банку, що має право працювати з валютами, з умовою подальшого перерахування їм зазначених сумна рахунок майбутнього банку, відкритий у Зовнішторгбанку чи Ощадбанку. Якщо серед засновників є нерезидент, то він також має право сплатити свій внесок до КК зі свого валютного рахунку в іншому банку, попередньо отримавши необхідний дозвіл Банку Росії15.
Слід чітко дотримуватись і вимог Банку Росії щодо негрошових формвнесків до КК. Головні із цих вимог такі.
1. Не може бути вкладом у КК банку майно, право розпорядження яким обмежене відповідно до федеральним законодавствомчи укладеними раніше договорами.
2. Внесене до КК банку установленому порядкуМайно стає його власністю.
3. Вклади в КК можуть робитися у вигляді рублевих та валютних коштів, а також негрошових активів.
4. До негрошовим активаму цьому випадку відносяться матеріальні активи.
5. Під матеріальними активамирозуміються будівлі (приміщення), у яких розташовуватиметься банк.
6. У разі внесення до КК банку матеріальних активів мають бути подані документи, що підтверджують право засновників на їх внесення до КК. Матеріальні активи повинні бути оцінені та відображені у балансі банку в рублях. Грошову оцінку матеріальних активів стверджує: для ТОВ (ТДВ) – загальне зібраннязасновників, для АТ – рада директорів. У випадках, передбачених федеральними законами, матеріальні активи оцінює незалежний оцінювач.
7. Норматив (верхній граничний розмір) негрошової частини КК створюваного банку становить 20%. Цей норматив не повинен порушуватися і надалі зі збільшенням КК чинного банку.
Спеціальні вимоги пред'являються до будівлі, в якому розташовуватиметься банк. По-перше, ця вимога стосується приналежності будівлі. Воно може передаватися (повністю або в частині) засновниками у власність банку як оплату частки (часток) до КК або в оренду (субаренду). Банк може також планувати розташуватися в будівлі (приміщенні), яку він бере в оренду (субаренду) у особи, яка не є її засновником. По-друге, будинок (приміщення) банку (його підрозділу), в якому будуть проводитися операції з цінностями, повинен мати надійну охоронно-пожежну та тривожну сигналізацію, а для ведення касових операцій – касовий вузол, технічно укріплений відповідно до особливих вимог.
Нарешті, слід грамотно вирішити питання структури власностіу створюваному банку. У цій частині діють такі основні вимоги.
1. Якщо одна юридична чи фізична особа, або група юридичних та/або фізичних осіб, пов'язаних між собою угодою, або група юридичних осіб, які є дочірніми чи залежними по відношенню одна до одної (ст. 105 та 107) ГК РФ), мають намір придбати більше 5% часток КК банку, то вони повинні в попередньому порядку повідомити про це Банк Росії, а якщо йдеться про придбання більше 20% часток КК – попередньо отримати на це його згоду, для чого до ТУ ЦП подається клопотання встановленого змісту.
2. ТУ Банку Росії розглядає можливість дати запитуване попередню згоду виходячи з цілого пакета документів, доданих до клопотання, серед яких – висновок федерального антимонопольного органу про дотримання антимонопольних правил.
3. За результатами розгляду названих документів та з урахуванням фінансового стану клопотання ТУ ЦБ письмово повідомляє йому про свою згоду чи відмову.
Наступний крок – проведення установчих зборів. Підсумковий документ таких зборів – протокол– повинен містити низку обов'язкових рішень:
1) про створення банку (рішення обов'язково одноголосне);
2) про затвердження найменувань банку. Засновники ще до підписання установчого договору (договору про створення) зобов'язані попередньо узгодити з Банком Росії передбачувані найменування (повне та скорочене) банку;
3) про затвердження статуту банку;
4) про обрання ради банку та його голови (окремо – протокол засідання ради з рішенням про обрання голови ради);
5) про затвердження кандидатур для призначення на посади керівників виконавчих органів, головного бухгалтера банку та його заступників;
6) про затвердження бізнес-плану банку.
Бізнес-план повинен бути таким, щоб Банк Росії мав можливість оцінити: а) чи створюється організація вимогам, що пред'являються до банків; б) чи буде здатний банк зберігати фінансову стабільність та виконувати пруденційні норми діяльності, обов'язкові резервні вимогиз урахуванням можливого впливу на його діяльність взаємозалежних засновників та їх груп (маються на увазі особи, здатні прямо чи опосередковано визначати рішення, які приймаються засновниками банку); в) наскільки адекватні органи управління банком ризикам, що очікують його.
Тут доводиться керуватися Вказівкою ЦП № 1176-У від 5.07.2002 р. Про бізнес-плани кредитних організацій” (включаючи всі додатки до нього). Відповідно до цього Вказівки знову створюваний банкповинен також уявити:
Свій розрахунковий баланс на перші 2 роки діяльності (з розшифруванням окремих статей такого балансу, включаючи майбутню структуру активів та пасивів);
План доходів, витрат і прибутку теж на 2 роки діяльності (і також із докладними розшифровками);
Показники виконання банком обов'язкових нормативіву ті самі майбутні 2 роки роботи. Зрозуміло, що принаймні щодо нового банку такі вимоги є нереальними;
Кінець ознайомлювального фрагмента.
У підручнику розкрито сутність банків, банківської діяльності, структура та роль банківської системи, загальні основи та структура управління банківською діяльністю, банківські операції, ризики банківської діяльності, правові основи діяльності банку в Росії. Включені до книги теми охоплюють практично все коло проблем, без знання яких сьогоднішній студент не зможе продуктивно працювати в банку, реалізуючи в рамках вимог законів та інших нормативно встановлених положень політику його керівництва. Порушуються також проблеми, вирішення яких належить до компетенції вищого керівництва банків. Видання також включає словник основних термінів, список нормативних актів та літературу, що рекомендується.
Крок 1. Вибирайте книги в каталозі та натискаєте кнопку «Купити»;
Крок 2. Переходьте до розділу «Кошик»;
Крок 3. Вкажіть необхідну кількість, заповніть дані в блоках Одержувач та Доставка;
Крок 4. Натискаєте кнопку «Перейти до оплати».
На даний момент придбати друковані книги, електронні доступи або книги у подарунок бібліотеці на сайті ЕБС можна лише за стовідсотковою попередньою оплатою. Після оплати Вам буде надано доступ до повного тексту підручника в рамках Електронної бібліотеки або ми починаємо готувати замовлення в друкарні.
Увага! Просимо не змінювати спосіб оплати на замовлення. Якщо Ви вже обрали будь-який спосіб оплати та не вдалося здійснити платіж, необхідно переоформити замовлення заново та сплатити його іншим зручним способом.
Сплатити замовлення можна одним із запропонованих способів:
