Економічні показники діяльності ПАТ"Ощадбанк Росії"

Історія Ощадбанку Росії почалася понад 170 років тому, у XIX столітті. За майже два сторіччя банк завоював статус найбільшого фінансового інститутукраїни.

Ощадбанк сьогодні - це сучасний універсальний банк, який пропонує широкий спектр послуг для всіх груп клієнтів, бере активну участь у соціальній та економічного життякраїни.

Залучення коштів приватних клієнтів та забезпечення їх безпеки є основою бізнесу Ощадбанку, а розвиток взаємовигідних відносин із вкладниками – запорукою його успішної роботи. За підсумками 2014 року 44,7% зберігаються в російських банкахзаощаджень громадян довірені Ощадбанку.

Кредитний портфель Ощадбанку включає близько третини всіх виданих у країні кредитів (33% роздрібних і 33% корпоративних кредитів). Ощадбанк активно кредитує найбільших корпоративних клієнтів, надаючи кошти на фінансування поточної діяльностіі інвестиційних програм, рефінансування кредитів в інших банках, придбання активів та здійснення угод зі злиття та поглинання, фінансування лізингових угод, витрат на тендери, будівництва житла. як і в попередні роки, Ощадбанк бере безпосередню участь у реалізації державних програм.

Ощадбанк Росії має унікальну мережу філій: в даний час до неї входять 17 територіальних банків і близько 18 тисяч підрозділів по всій країні. Ощадбанк постійно розвиває торговельне та експортне фінансування, і у 2015 році планує збільшити до 5% частку чистого прибутку, отриманого за межами Росії. Дочірні банки Ощадбанку Росії працюють у Казахстані, Україні та Білорусі. Відповідно до Стратегії розвитку, Ощадбанк Росії розширив свою міжнародну присутність, відкривши представництво в Німеччині та філію в Індії, а також зареєструвавши представництво в Китаї.

Надійність та бездоганна репутаціяОщадбанку Росії підтверджуються високими рейтингами провідних рейтингових агенцій. Агентством Fitch Ratings Ощадбанку Росії надано довгостроковий рейтинг дефолту в іноземній валюті «BBB», агентством Moody's Investors Service - довгостроковий рейтинг депозитів в іноземній валюті «Baa1». Крім того, агентство Moody's привласнило Банку найвищий рейтингза національною шкалою.

З січня 2013-2015 р.р. «Сбербанк Росії» продемонстрував високу ефективність діяльності, покращив фінансову звітність, що було об'єктивним показником успішного, ефективного та динамічного розвитку бізнесу. Основні показники діяльності банку представлені у таблиці 2.5, докладніше у додатку У.

Капітал банку протягом аналізованого періоду 01.2013-01.2015 збільшився з 1679091 млн. руб. до 2002947 млн. руб.

За 2013-2015 рік сукупні активи зросли на 2714724 млн. руб. (19,3%) і склали на 01.2015 - 16 326363 млн. руб. (01.2014 – 13 611 639 млн. руб., 01.2012 – 10 465 078 млн. руб.). Зазначене зростання було викликане зростанням портфеля цінних паперів та збільшенням обсягу кредитування клієнтів.

Таблиця 2.5 – Основні статті балансу ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2013 -2015 р.р.

У млн. руб.

Засоби фізичних осіб, що знаходяться на рахунках ПАТ «Сбербанк Росії» зросли на 1375743 млн. руб. (20,6%) і склали на 01.2015 - 8041492млн. руб., а кошти юридичних осібзбільшились на 381 988 (13,7%).

Розмір кредитів, виданих фізичним особам протягом року (з 01.2014 по 01.2015), збільшилася на 804 595 млн. крб. (31,8%). Що стосується кредитів юридичним особам, то зростання відбулося на 15,1%, а саме на 1124979 млн. руб.

За 2013 рік прибуток до податків (що сплачуються з прибутку) Ощадбанку зріс на 55 932 млн. руб., У 2014 році цей показник продовжив зростати, і в 2015 році прибуток до податків склав 480 508 млн. руб. (2013 рік – 383 655 млн. руб., 2014 рік – 440 482 млн. руб.). Внаслідок зростання прибутку до податків збільшився обсяг чистого прибутку, який становив у 2013 році - 310 495 млн. руб., у 2014 році -346 175 млн. руб., а в 2015 році - 392 635 млн. руб. 4% перевищує показник 2014 року.

Збільшення чистого прибутку за 2013-2015 роки призвело до зростання показників рентабельності. За 2013-2015 рік банк продемонстрував високі результати діяльності, що підтверджено рентабельністю власних коштів 22,0% (2014), рентабельність активів 2,7% (2014). Показники рентабельності знизилися порівняно з 2013 роком.

Основні статті звіту про фінансові результати, а також якісні показники діяльності банку відображені у таблиці 2.6.

Таблиця 2.6 – Показники діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

У млн. руб.

Динаміка основних показників діяльності Ощадбанку Росії за 2012 – 2014 рр. представлені малюнку 2.9.

Рисунок 2.9 – Динаміка основних статей звіту про фінансові результати Ощадбанку Росії

У період з 2012 року до 2014 року прибуток до податків, що сплачуються з прибутку збільшився на 14,6%, а за 2014 рік цей показник порівняно з 2013 роком збільшився на 9,1% і склав 480 508 млн. руб. Що стосується чистого прибутку, то за 2013 цей показник збільшився на 10,9%, за 2014 рік - на 13,4% і склав 392 635 млрд. руб.

Ощадбанк Росії є найбільшим банком Російської Федераціїта СНД. Його активи становлять понад чверть банківської системикраїни (26%), а частка у банківському капіталі перебуває на рівні 30% (2011 р.). Заснований в 1841 р. Ощадбанк Росії сьогодні - сучасний універсальний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів у широкому спектрі банківських послуг. Ощадбанк займає найбільшу частку ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки. У таблиці 2.7 представлена ​​частка Ощадбанку російському ринку.

Таблиця 2.7 - Частка ПАТ "Сбербанк Росії" на російському ринку

Ця таблиця свідчить про те, що збільшилася частка Ощадбанку в капіталі банківського сектора до 28,2%, а частка банку в активах банківського сектора трохи знизилася з 29% у 2013 році до 28,7% у 2014 році.

Частка Ощадбанку на ринку кредитування фізичних осіб Калінінградської областіна 01.01.2014 р. становила 29,8%, на 01.01.2015 р. цей показник збільшився на 0,5% і становив 30,3%.

Слід зазначити, що за 2012-2013 роки змін кредитних рейтингахне спостерігалося.

Так, рейтингом ВВВ міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings позначає низькі на Наразіочікування кредитних ризиків, здатність своєчасно погашати фінансові зобов'язанняоцінюється як адекватна, проте негативні зміни обставин та економічної кон'юнктури з більшою ймовірністю можуть знизити цю здатність.

З 2014 року банк починає реалізацію нової Стратегіїрозвитку. У Стратегії розвитку Ощадбанку на період 2014 – 2018 років. виділено п'ять основних напрямів розвитку чи стратегічних тем. Сфокусована робота з цих напрямків має забезпечити досягнення фінансових та якісних цілей, які банк ставить перед собою на період до кінця 2018 року.

• - з клієнтом на все життя: побудова дуже глибоких довірчих відносин з клієнтами із завданням стати корисною, іноді непомітною та невід'ємною частиною їхнього життя, і з метою перевершувати очікування клієнтів;
• - команда та культура: прагнення до того, щоб співробітники та корпоративна культура Ощадбанку стали одними з основних джерел конкурентної переваги;
• - технологічний прорив: завершення технологічної модернізації банку та інтегрування в бізнес усіх самих сучасних технологійта інновацій;
• - фінансова результативність: підвищення фінансової віддачі бізнесу, завдяки більш ефективному управлінню витратами та співвідношенням ризику та прибутковості;
• - зріла організація: формування організаційних та управлінських навичок, створення процесів, що відповідають масштабу та рівню амбіцій Ощадбанку.

Також у рамках Стратегії визначено ключові орієнтири розвитку банку з погляду рентабельності та прибутковості бізнесу, зростання операційних доходів, управління ризиками. Ці фінансові цілі пов'язані із завданням збереження лідерства за рівнем фінансової ефективностіта прибутковості бізнесу серед зіставних банків. Фінансові ціліСтратегії розвитку ПАТ"Сбербанк Росії" представлені в таблиці 2.9.

Таблиця 2.9 – Фінансові цілі Стратегії розвитку Ощадбанку на період 2014 – 2018 рр.

Для руху до досягнення цієї мети, вже починаючи з 2014 року, банк прагне забезпечувати зростання прибутку за рахунок збалансованої роботи за такими напрямками: забезпечення стабільного зростання операційних доходів, підтримання збалансованості портфеля, досягнення високої операційної ефективності на кожній ділянці роботи банку, підвищення ефективності управління витратами .

Проаналізуємо динаміку абсолютних показників доходності. Дані для аналізу взяті з консолідованого фінансового звітуПАТ «Сбербанк Росії» за 2013, 2014 та 2015 рік та представлені у Додатках. А, Б і. Відповідно.

З січня 2013-2015 р.р. ПАТ «Сбербанк Росії» продемонстрував негативну тенденцію діяльності. Основні показники діяльності банку можна побачити у Таблиці 2.

Таблиця 2 – Основні показники діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

За 2013 – 2015 рік

Показники	На 31.12. 2013р млрд. руб.	На 31.12. 2014р млрд. руб.	На 31.12. 2015р млрд. руб.	Динаміка 2013-2014рр.	Динаміка 2014-2015рр.
Млрд. руб.	%	млрд руб.	%
Капітал	1881,7	2020,1	2375,0	+138,4	+7,4	+354,90	+17,6
Активи	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5
Чисті процентні доходи	862,2	1019,7	988,0	-157,5	-18,3	-31,70	-3,1
Прибуток	455,7	374,2	331,2	-81,50	-17,9	-43,00	-11,5
Чистий прибуток	362,0	290,3	222,9	-71,70	-19,8	-67,40	-23,2
Кредитний портфель		32404,9		+9064,9	+38,84	+2478,1	+7,65
Кредитів фізичним особам		18626,1	19924,3	+5082,1	+37,52	+1298,2	+6,97
Кредитів юридичним особам		13778,8	14958,7	+3982,8	+40,66	+1179,9	+8,56
Прибуток на 1 акцію (EPS)	16,78	13,45	10,36	-3,33	-19,8	-3,09	-23,1

Капітал Банку протягом аналізованого періоду 31.12.2013-31.12.2015 збільшився з 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.

За 2013-2014 сукупні активи зросли на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) і склали на 31.12.2014 – 25200,80 млрд. руб., а на 31.12.2015 рік – 27334,70 млрд. руб.). Зазначене зростання було викликане зростанням портфеля цінних паперів та збільшенням обсягу кредитування клієнтів.

За 2013 рік прибуток Ощадбанку склав 455,70 млрд. руб. млрд. руб., за 2015 рік прибуток так само продовжив зниження і на 31.12.2016 склав 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20 = 43,00 млрд. руб.).

Внаслідок спаду прибутку зменшився обсяг чистого прибутку, який становив на 31.12.2013 - 362,0 млрд. руб. на 31.12.2014 – 290.30 млрд. руб., а на 31.12.2015 222,9 млрд. руб., що на 61,6 % менше за показник 2013 року.

Портфель кредитів клієнтам за 2013-2015 рік збільшився на 73,3% через зростання обсягу кредитування як фізичних осіб, так і корпоративних клієнтів. (31.13.2013 – 13544,0 млрд. руб., 31.12.2014 – 18826,1 млрд. руб., 31.13.2015 – 19924,7 млрд. руб.).

Прибуток на звичайну акціюза 2013 рік склала 16, 8 млрд.руб. що у 3,33 млрд. крб. більше, ніж у 2014 році та на 6,42 млрд. руб. більше ніж за 2015 рік.

Ощадбанк Росії є найбільшим банком Російської Федерації та СНД. Його активи становлять понад чверть банківської системи країни (26%), а частка у банківському капіталі становить 30% (2015 р.). Заснований в 1841 р. Ощадбанк Росії сьогодні - сучасний універсальний банк, що задовольняє потреби різних груп клієнтів широкому спектрі банківських послуг. Ощадбанк займає найбільшу частку ринку вкладів і є основним кредитором російської економіки.

АНАЛІЗ АКТИВІВ І ПАСИВІВ ПАТ «ЗБЕРБАНКА РОСІЇ»

Проведення горизонтального та вертикального аналізубалансу є першою стадією оцінки фінансового стану комерційного банку.

Структура активів і пасивів аналізується як визначення ступеня диверсифікації банківських операційта виявлення небезпек, які несуть банку надмірне збільшення однотипними (навіть дуже вигідними в даний момент) операціями. Для більш детального аналізу ПАТ «Сбербанк Росії» нижче будуть наведені таблиці структури та динаміки активів (Таблиця 3, 4) та пасивів (Таблиця 5, 6), у яких зазначені показники Банку за 2013, 2014 та 2015 рік (дані у Додатку А, Б і В відповідно), також розрахований питома вагата динаміка наведених показників. Зроблено висновок за поданими даними.

Таблиця 3 – Аналіз структури активів балансу ПАТ «Сбербанк Росії» за 2013 – 2015 рік

Показник	На 31.12.2013	На 31.12.2014	На 31.12.2015
млрд. руб.	Уд. вага,%	млрд. руб.	Уд. вага,%	млрд. руб.	Уд. вага,%
Грошові кошти	1237,0	6,79	2308,8	9,16	2333,60	8,54
	251,50	1,38	365,70	1,450	387.90	1,42
	330,50	1,81	240,80	0,960	750,60	2,75
	2141,20	11,76	1969,70	7,820	1665,00	6,09
	12933,70	71,02	17756,60	70,460	18727,80	68,51
	477,30	2,62	496,40	1,970	499,20	1,83
Інші активи	839,10	4,61	2062,80	8,190	3358,50	10,87
Усього активів	18210,30	100,00	25200,80	100,00	27334,70	100,00

У структурі активів домінуючими статтями протягом усього аналізованого періоду є Кошти, Чиста позичкова заборгованість та Чисті вкладення в цінні папери. Інші показники мають незначну питому вагу, проте формують сумарні активи.

Таблиця 4 – Аналіз динаміки активів балансу ПАТ «Сбербанк Росії» за 2013-2015 рік

Показники	На 31.12 2013 р. млрд. руб.	На 31.12. 2014р млрд. руб.	На 31.12. 2015р млрд. руб.	Динаміка 2013-2014рр.	Динаміка 2014-2015рр.
млрд. руб.	у %	млрд. руб.	у %
Грошові кошти	1237,0	2308,8	2333,6	+1071,8	+86,6	+24,8	+1,1
Кошти у Центральному Банку РФ	251,5	365,7	387.9	+114,2	+45,4	+22,2	+6,1
Кошти в кредитних організаціях	330,5	240,8	750,6	-89,7	- 27,1	+509,8	+211,7
Чисті вкладення цінних паперів	2141,2	1969,7	1665,0	-171,5	- 8,0	- 304,7	-15,5
Чиста позичкова заборгованість	12933,7	17756,6	18727,8	+4822,9	+37,3	+971,2	+5,5
Основні засоби, матеріальні запаси	477,3	496,4	499,2	+19,1	+4,0	+2,8	+0,6
Інші активи	839,1	2062,8	3358,5	+1223,7	+145,8	+1295,7	+62,8
Усього активів	18210,3	25200,8	27334,7	+6990,5	+38,4	+2133,9	+8,5

За аналізований період (01.2013-31.12..2015р) сукупні активи збільшилися на 50,1% і досягли 27334,7 млрд. руб. Основою зростання були кредити клієнтам та вкладення цінних паперів.

Частка коштів у Центральному Банку Російської Федерації до 2013 року мала середнє значення 33% і 31.12.2013 становила 251,5 млрд. крб., потім з'явилася негативна тенденція зростання коштів, що у Центральному Банку Російської Федерації (на 31.12.2014г.- 365,7 млрд. руб., На 31.12.2015р. - 387.9 млрд. руб.).

Чисті вкладення цінних паперів за 2013 рік зменшилися на 171,5 млрд. крб. або 8,0% і склали на 31.12.2013 – 1969,7 млрд. руб. 2014 року обсяг цінних паперів скоротився на 304,7 млрд. руб. або на 15,5% і на 31.12.2015 становив 1665,0 млрд. руб.

За 2013 рік кошти значно збільшилися на 1071,8 млрд. руб. або на 86,6% і склали на 31.12.2014 – 2308,8 млрд. руб. У період за 2015 рік продовжилося їх зростання, але не на стільки значне, ніж за минулий рікі на 31.12.2015, це значення дорівнює 2333,6 млрд. руб., або на 1,1%.

Кошти вкладені інші активи збільшилися за аналізований період приблизно 300%, і з 839,1 млрд. крб. збільшилися до 3358,5 млрд. руб.

За аналізований період (31.12.2013-31.12.2015р) сукупні пасиви збільшилися на 52.9% і досягли на 31.12.2015р. 24 959,7 млрд. руб. Основою зростання були кредити клієнтам та кошти Центрального Банку Російської Федерації.

За 2013 рік власний капітал склав 2111.3 млрд. руб., За 2014 рік збільшився на 1528,7 млрд. руб., І склав 3 640,0 млрд. руб. . та на 31.12.2015р становив 1 045,9 млрд. руб.

З 31.12.2013р. по 31.12.2015р. кошти фізичних осіб збільшилися з 8435,8 млрд. руб. до 12043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)

Сума випущених боргових зобов'язань збільшилася на 61,5% і склала на 31.12.2015 – 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 – 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 – 1 302,6 млрд. руб.).

Таблиця 5 – Аналіз динаміки пасивів балансу ПАТ «Сбербанк Росії» за 2013-2015 рік

Показники	На 31.12. 2013р млрд. руб.	На 31.12. 2014р. млрд. руб.	На 31.12. 2015р. млрд. руб.	Динаміка 2013-2014рр.	Динаміка 2014-2015рр.
млрд. руб.	у %	млрд. руб.	у %
Кошти банків	2111,3	3 640,0	1 045,9	+1528,7	+72,4	-2594,1	-71,3
Кошти фізичних осіб	8435,8	9 328,4	12 043,7	+892,6	+10,6	+2715,3	+29,1
	3628,4	6 234,5	7 754,6	+2606,1	+71,8	+1520,1	+24,4
	853,4	1 302,6	1 378,5	+449,2	+52,6	+75,9	+5,8
Інші позикові кошти	499,1	537,2	398,0.	+38,1	+7,6	-139,2	-25,9
	23,80	45,3	132,0	+21,5	+90,3	+86,7	+191,4
	291,7	1 271,8	1 330,9	+980,1	+336,0	+59,1	+4,6
	60,7	51,4	69,6.	-9,3	-15,3	+18,2	+35,4
Субординовані позики	424,7	769,5	806,5	+344,8	+81,2	+37,0	+4,8
Усього зобов'язань	16328,9	23 180,7	24959,7	+6851,8	+42,0	+1779,0	+7,7

Кошти корпоративних клієнтів за 2013 рік становили 3628,4 млрд. руб., а за 2014 рік кошти збільшилися на 2606,1 млрд. руб. чи 71.8 %. І склали 6 234,5 млрд. руб., а на 31.12.2015 р. склали 7 754,6 млрд. руб., що на 1520,1 млрд. руб. або 24,4% більше, ніж за попередній рік.

Позикові кошти банку зросли до 398,0 млрд. крб. (31.12.2013 – 499,1 млрд. руб., 31.12.2014 – 537,2 млрд. руб.)

Основною ресурсною базою Банку залишаються депозити фізичних осіб, частка яких у загальних зобов'язанняхскладає максимальний відсоток.

Таблиця 6 - Аналіз структури пасиву балансу ПАТ «Ощадбанку Росії» за 2013 – 2015 рік

Показник	На 31.12. 2013р.	На 31.12. 2014р.	На 31.12. 2015р.
млрд. руб.	Уд. вага,%	млрд. руб.	Уд. вага,%	млрд. руб.	Уд. вага,%
Кошти банків	2111,3	12,9		15,7	1045,9	4,2
Кошти фізичних осіб	8435,8	51,7	9328,4	40,2	12043,7	48,3
Кошти корпоративних клієнтів	3628,4	22,2	6234,5	26,9	7754,6	31,1
Випущені боргові цінні папери	853,4	5,2	1302,6	5,6	1378,5	5,5
Інші позикові кошти	499,1	3,1	537,2	2,3		1,6
Відкладене податкове зобов'язання	23,8	0,1	45,3	0,2		0,5
Інші фінансові зобов'язання	291,7	1,8	1271,8	5,5	1330,9	5,3
Інші нефінансові зобов'язання	60,7	0,4	51,4	0,2	69,6	0,3
Субординовані позики	424,7	2,6	769,5	3,3	806,5	3,2
Усього зобов'язань	16328,9	100,0	23180,7	100,0	24959,7	100,0

У структурі пасивів домінуючими статтями протягом усього аналізованого періоду є Кошти клієнтів та Власні кошти Банку, у незначній частині кошти Центрального Банку Російської Федерації. Інші показники мають незначну питому вагу, проте формують сумарні пасиви.

Фінансово-економічні показники діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

· Загальний капітал Банку, розрахований відповідно до Положення Банку Росії від 28.12.2012 № 395-П «Про методику визначення величини власних коштів (капіталу) кредитних організацій (Базель ІІІ)», збільшився у порівнянні з 1 січня 2016 року на 117,2 млрд. рублів, до 2 775,3 млрд. рублів. Джерелом зростання капіталу став зароблений прибуток. p align="justify"> Рентабельність активів зросла з 0,8% до 2,0%, що обумовлено зростанням обсягу чистого прибутку.

Рентабельність капіталу за 1 півріччя 2016 року зросла із 8,0% до 18,9% за рахунок збільшення обсягу чистого прибутку.

· Активи-нетто знизилися, порівняно з 1 січня 2016 року, на 3,7%, або на 0,8 трлн. карбованців, до 21,9 трлн. карбованців. На динаміку активів-нетто вплинула негативна переоцінка валютних статей балансу внаслідок зміцнення рубля. Так, чиста позикова заборгованість порівняно з початком року знизилася на 0,7 трлн. рублів, або на 4,0%, що стало наслідком переоцінки валютних кредитів юридичним особам та банкам-нерезидентам. Також на динаміку чистої позичкової заборгованості вплинуло вкладення частини коштів, раніше розміщених у кредити банкам, у більш прибуткові інструменти, зокрема, у цінні папери. Чисті вкладення цінних паперів та інші фінансові активи, наявні на продаж, збільшилися на 16,1%, або на 0,4 трлн. карбованців до 2,7 трлн. карбованців. Зростання інвестицій у дочірні та залежні компанії пов'язане з до капіталізацією дочірніх компаній. Скорочення залишків готівки з початку року на 0,3 трлн. рублів, або на 34,4%, що пройшло здебільшого в січні, пояснюється сезонним зниженням попиту на готівку в порівнянні з періодом новорічних свят. 12

· Основою ресурсної бази Банку залишаються кошти клієнтів. З початку року їхній залишок знизився на 0,7 трлн. рублів, чи 3,9%, до величини 17,0 трлн. карбованців. На динаміку коштів клієнтів вплинула негативна переоцінка грошових залишків.

· Фінансовий результат (що включає інші сукупні доходи, від переоцінки цінних паперів для продажу) становив 295,1 млрд. рублів, що на 89,3 млрд. рублів, або на 43,4%, більше за аналогічний показник минулого року.

Показники ліквідності ПАТ «Сбербанк Росії» представлені Таблиці 2. комерційний банкдепозитний

За 1 півріччя 2016 року сукупний обсяг активів ПАТ «Сбербанк Росії» знизився на 831 млрд рубліві за підсумками 2 кварталу становив 21 876 млрд рублів (проти 22 707 млрд рублів на початок року).

Основними факторами, що зумовили динаміку активів, були:

· Зниження розміру чистої позичкової заборгованості (зменшення за рік на 682 млрд. рублів до рівня 16 188 млрд. рублів);

· Зниження обсягу коштів на 252 млрд рублів внаслідок зниження попиту на готівку з боку клієнтів;

· Переоцінка активів за справедливою вартістю через прибуток або збиток (за 2015 рік – на 155 млрд. рублів),

· Зростання вкладень у цінні папери та інші фінансові активи, що є в наявності для продажу, а також збільшення інвестицій у дочірні та залежні організації (сумарно на 598 млрд. рублів за півроку).

Теоретичні засади банківської статистики. Аналіз структури кредитного портфеля. Визначення індексу концентрації фінансових потоків. Обчислення показників динаміки та виявлення тренду. Вивчення залежності активів банку від величини внесків приватних осіб.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ РФ

Брянський державний технічний університет

Кафедра "Економіка, організація виробництва, управління"

Курсова робота

з дисципліни «Статистика»

Статистичний аналіз діяльності банку (на прикладі ПАТ «Сбербанк Росії»)

Виконав: Студент Даманський Д.А.

Перевірив: к.е.н., доц. Новікова А.В.

Брянськ 2016 р.

Вступ

Глава 1. Теоретичні основибанківської статистики

1.1 Соціально-економічна сутність банківської системи та банківської статистики

1.2 Основні показники діяльності банку

1.3 Огляд банківських послуг за 2010-2015 роки.

1.4 Прогноз розвитку банківської системи

Глава 2. Розрахунок та аналіз показників діяльності ПАТ «Сбербанк Росії»

2.1 Розрахунок кількості груп та величин інтервалу

2.2 Розрахунок відносних величин

2.3 Середні величини та показники варіації

2.4 Застосування вибіркового методу

2.5 Розрахунок показників динаміки та виявлення тренду

2.6 Кореляційно-регресійний аналіз

Висновок

Список літератури

додаток

Вступ

Розвиток діяльності банків - необхідна умовареального створення ринкового механізму. Поява нових структур (у зоні окремих банківських операцій) посилює ймовірність непередбачуваних змін та змушує банки виробляти гнучку політику управління своєю діяльністю. Тому важливо вивчати фінансові показники діяльності банків. Адже в них висвітлено основні аспекти діяльності банку. Особливої ​​актуальності набуває знання характеру та сили взаємозв'язків між цими показниками, що дозволяє керувати соціально-економічними процесами та передбачати їх розвиток.

Статистичний аналіз діяльності банку одна із основних умов забезпечення якості та ефективності прийнятих управлінських рішень. Надійна роботабанку залежить від його здатності в будь-який момент часу і в повному обсязівиконувати вимоги за своїми зобов'язаннями, тобто. банк повинен у будь-який момент швидко здійснювати платежі за дорученням клієнтів і відповідати за своїми зобов'язаннями у разі виникнення кризової ситуації в банку або на фінансовому ринку. У роботі основну увагу відведено статистичного вивчення показників діяльності Ощадбанку Росії.

Об'єктом дослідження є ПАТ «Сбербанк Росії».

Предметом дослідження є банківська статистика.

Мета курсової роботи полягає у вивченні статистичних показників діяльності ПАТ «Сбербанк» Росії.

Завдання роботи:

Викладіть теоретичні засади банківської статистики;

Провести розрахунок статистичних показників, що характеризують діяльність банку.

Глава1. Теоретичні засади банківської статистики

Банківська система – невід'ємна частина економіки будь-якої держави. Сучасні банківські системи різних країнмають багаторівневу структуру. Основною ланкою будь-якої банківської системи є Центральний (національний) банк. Він належить органам державного управління (грошової влади) та здійснює функції грошово-кредитного регулювання:

Емісію національної валюти;

Управління міжнародними резервами країни;

Ухвалення зобов'язань у вигляді депозитів інших банків;

Роль кредитора останньої інстанції;

Роль фіскального агента центрального уряду.

Банківська система включає діючі банки, кредитні установита організації, що виконують деякі банківські операції, що забезпечують діяльність банків та кредитних установ (розрахунково-касові центри, фірми з аудиту банків тощо). Банківська система є основною складовоюкредитної системи, яка входить до економічну системукраїни. Таким чином, банківська система активно взаємодіє з іншими ланками суспільно-господарського механізму.

Розрізняють однорівневу та дворівневу банківську систему. Про одне - рівневу банківську систему говорять у разі, коли в державі немає центрального банку або всі банки функціонують як центральні. Такий тип банківської системи не характерний для ринкової економіки. Для розвиненої економікихарактерна дворівнева банківська система, перший ярус якої становить центральний банк, другий – комерційні банки та кредитні установи. Така банківська система враховує свободу підприємництва, з одного боку, і дозволяє контролювати діяльність комерційних банків, з іншого боку.

У Росії діє дворівнева банківська система, що включає центральний банкРФ (Банк Росії) та кредитні організації, а також їх філії та контори, представництва іноземних банків.

Основними напрямами соціально-економічного статистичного аналізує:

Вироблення стратегії та тактики грошово- кредитної політикигрошової влади країни;

визначення розміру офіційної ставки рефінансування залежно від стану та перспектив розвитку економіки;

Розробка стратегії та тактики платіжної політики;

Нагляд за ефективністю діяльності окремих кредитних організацій та банківської системи загалом;

Контроль за валютною політикою;

Складання платіжного балансу Російської Федерації.

1.1 Соціально-економічна сутність банківської системи та банківської статистики

Розглянемо деякі основні поняття предмета вивчення.

Банк – це кредитна організація, яка має виключне правоздійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних та юридичних осіб; розміщення коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку, як основної мети своєї діяльності, на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом «Про банки та банківської діяльності». Кредитної організації забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю.

Небанківська кредитна організація має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені федеральним законом. До небанківських кредитних організацій належать: страхові, лізингові, фінансові компанії; пенсійні, інвестиційні, благодійні фонди; ломбарди; кредитні спілки, товариства та товариства та ін.

Комерційний банк - це багатофункціональна установа, яка виконує операції у всіх секторах ринку позичкового капіталу. Іншими словами, банки здійснюють кредитування, розрахунки та фінансування окремих підприємств, груп підприємств, галузей промисловості, торгівлі, інших юридичних та фізичних осіб за рахунок залучених коштів (депозитів). Усі ці операції здійснюються на платній основі.

Банківська статистика - галузь фінансової статистики, завданнями якої є отримання інформації для характеристики виконуваних банківською системою функцій, розробка аналітичних матеріалів потреб управління грошово-кредитної системою країни, передусім кредитного і касового планування і контролю над використанням планів.

У банківській статистиці виділяються такі об'єкти:

Ресурси банків та їх використання;

Короткостроковий кредит;

Безготівкові розрахунки;

Готівково-грошовий обіг;

Ощадна справа;

Фінансування та кредитування капітальних вкладень;

Касове виконання державного бюджету.

Прикладом результату банківської статистики може бути таблиця 1.

Таблиця 1 - Число та структура кредитних організацій

Визначення
Число кредитних організацій, зареєстрованих на території Російської Федерації
у тому числі тих, хто має право на здійснення банківських операцій (діючих)
Число кредитних організацій з іноземною участюу статутному капіталі, які мають право на здійснення банківських операцій
в тому числі:
зі 100%-вою іноземною участю
з іноземною участю від 50 до 100%
Число філій кредитних організацій, що діють на території Російської Федерації
Ощадбанку Росії
банків зі 100%-вою іноземною участю у статутному капіталі
Число філій кредитних організацій, що діють за кордоном
Зареєстрований статутний капітал кредитних організацій, що діють, млрд. руб.
Число кредитних організацій, що мають ліцензії (дозволи), що надають право:
на залучення вкладів населення
на здійснення операцій в іноземній валюті
на генеральні ліцензії
на проведення операцій із дорогоцінними металами

Таким чином, суб'єктом статистичного аналізу є як самі банки, так і інші кредитні установи, реальні та потенційні клієнти та кореспонденти, фізичні та юридичні особи.

1.2 Основні показники діяльності банку

Основні статистичні показники, що використовуються ЦБ РФ, згруповані в 6 блоків:

структури банківського сектора;

Достатності капіталу та ліквідності;

Структури кредитного портфеля;

Величини та структури золотовалютних резервів;

Основні фактори, що визначають офіційний валютний курс;

Індикатори, що визначають офіційні процентні ставки.

З них пряме відношення до банківської статистики мають перші 3 блоки. Розглянемо докладніше їх показники.

Структура банківського сектора включає такі показники:

Кількість зареєстрованих та кількість діючих банків на території Росії та їх розподіл у регіональному розрізі;

Кількість філій кредитних організацій та їх розподіл по регіонах.

Індекс кількості банківських установ у регіоні. Розраховується як відношення кількості банківських установ у регіоні до аналогічного середньоросійського показника, виражене у відсотках. Використовується для розрахунку індексу концентрації фінансових потоків.

Середня кількість філій, створених одним банком. Розраховується розподілом кількості філій банків, зареєстрованих у цьому регіоні, незалежно від місця розташування цих філій, кількість банків, зареєстрованих біля .

Угруповання кредитних організацій відповідно до величини сукупного чи сплаченого капіталу.

Угруповання кредитних організацій відповідно до виду виданих ЦБ РФ ліцензій.

Достатність капіталу - показник діяльності банку, виражається як ставлення власні кошти банку до сумарному обсягу активів, зважених з урахуванням ризику.

Достатність капіталу та ліквідність передбачає вивчення наступних показників:

Темпи зростання сукупного власного капіталу банків;

Капітал банківського сектора, зокрема у відсотках ВВП; до величини активів банківського сектора;

Відношення капіталу банків до величини активів, виважених за рівнем ризику;

Відношення основного капіталу до активів, виважених за рівнем ризику;

Відношення високоліквідних активів до величини сукупних активів банківського сектора;

Відношення ліквідних активів до величини сукупних активів;

Відношення високоліквідних активів до зобов'язань до запитання;

Відношення коштів клієнтів до величини сукупних позичок.

Показники структури кредитного портфеля банківської системи:

Відношення загальної суми залучених банківських депозитів(з урахуванням та без урахування отриманих міжбанківських депозитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Відношення загальної суми виданих банками кредитів (з урахуванням та без урахування наданих міжбанківських кредитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Відношення загальної суми міжбанківських кредитів (депозитів) у вітчизняній та іноземній валюті до ВВП;

Темпи зростання сукупних кредитних вкладень банків (з урахуванням та без урахування міжбанківських кредитів);

Темпи зростання короткострокових кредитних вкладень банків (з урахуванням та без урахування відповідних міжбанківських кредитів);

Темпи зростання сукупних (коротко- та довгострокових) депозитів банківських клієнтів(з урахуванням та без урахування міжбанківських депозитів);

Специфіка банків як посередників у тому, що більшість їх доходів залежить від процентних ставок, причому, якщо клієнтам банків значення має рівень як реальної, і номінальної ставки відсотка, то банків найбільш важливий параметр - це відмінність між відсотковими ставками.

Активи фінансової організаціїзазвичай відображені в бухгалтерський баланстієї чи іншої установи. Під активами розуміються ресурси, що є у розпорядженні організації.

Прибутковість активів банку - одиничний показник оцінки ефективності банку, що характеризує у відносних одиницях використання всіх ресурсів, отриманих банком у своє розпорядження. Прибутковість активів банку – відношення прибутку до середніх сумарних активів.

Коефіцієнт дохідності активів (Кд.а) визначається як відношення сукупного доходу до величини активів банку:

Кд.а =Д/А (1),

А – величина активів банку.

2) Коефіцієнт дохідності активів, що приносять дохід (КД АПД), визначається як відношення сукупного доходу до величини активів, що приносять дохід:

К Д АПД = Д / АПД (2),

де Д - сукупний дохідбанку;

Коефіцієнт процентної доходності, які приносять дохід (До ПД АПД), визначається як відношення процентних доходів до величини працюючих активів:

До ПД АПД = Дп/АПД (3),

де Дп – процентні доходи банку;

АПД - активи, які приносять дохід (працюючі).

Коефіцієнт невідсоткової доходності активів, що приносять дохід (КНД АПД), визначається як відношення непроцентних доходів до величини активів, що приносять дохід:

До НДАПД = Дн/АПД (4),

де Дн - невідсоткові доходибанку.

p align="justify"> Коефіцієнт дохідності активів показує величину доходів, що припадають на 1 руб. активів банку.

Прибутковість банку - показник діяльності банку, що характеризує:

Для акціонерів – дохід на інвестований капітал;

Для вкладників – гарантію надійності та ефективності роботи банку;

Для банку – основне джерело власного капіталу

Основними критеріями прибутковості є доходність активів та чистий прибуток. Основною і найбільш стабільною складовою чистого прибутку комерційного банку є чиста процентна маржа, що дає можливість визначити ефективність використання платних ресурсів у активах, що розміщуються під відсоток.

Відсоткову маржу можна визначити так:

ПМЧ = (Дп - Рп) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100% (5),

де Дп – процентні доходи банку; Рп – процентні витрати банку;

АПД - активи, які приносять дохід (працюючі);

ПП – процентний прибуток.

Якщо у формулі (5) замість активів, що приносять дохід, використовуються сукупні активи (усереднені), то цей показник називається загальною процентною маржею (ПМ):

ПМВ = ПП / А * 100% (6),

де А – величина активів банку.

Складемо таблицю ранжування експертами показників діяльності банку з їхньої важливості поняття надійності банку (таб. 2).

Таблиця 2 - Ранжування експертами показників діяльності банку щодо їх важливості для поняття надійності банку

Показник	% експертів, які вказали цей показник у числі найважливіших
Частка простроченої заборгованості у кредитах
Поточна ліквідність
Достатність власного капіталу
Власний капітал
Частка довгострокових пасивів у валюті балансу
Частка непрацюючих активів у валюті балансу
Рентабельність капіталу
Миттєва ліквідність
Частка довгострокових кредитіву валюті балансу

З таблиці видно, що найбільше важливою характеристикоюдіяльності банку експерти вважають частку простроченої заборгованості у виданих кредитах. До групи найбільше впливають на надійність також увійшли показники ліквідності активів, достатності капіталу, рентабельності та обсягу власного капіталу. Частка довгострокових кредитів в економіці до першої п'ятірки не потрапила, проте 20% експертів вважають цей показник важливим.

1.3 Огляд банківських послуг за 2010-2015 рр.

За даними Банку Росії, за підсумками перших семи місяців 2015 року банки отримали сукупний прибуток (до сплати податків) у розмірі 34 млрд. руб., що виявилося в 15 разів менше за аналогічний показник у 2014 році.

Враховуючи, що за І півріччя 2015 року прибуток сектора склав 51,5 млрд. руб., липень 2015 року банки завершили із втратами 17,5 млрд. руб. У цьому слід зазначити, що глибина спаду банківській системі згладжується значним позитивним внеском ВАТ «Ощадбанк Росії», який продовжив нарощувати прибуток, отримавши у липні 32,8 млрд. крб. прибутку (до сплати податків), а за підсумками семи місяців – 127,8 млрд. рублів. Без урахування Ощадбанку Росії збитки банківського сектора за січень-липень становили 93,8 млрд. крб., а липень - 50,3 млрд. крб. Причиною колосальних збитків більшості банківських організаційв Росії є триває стрімке падінняякості активів, що призводить до зростання простроченої заборгованості. Зокрема, у липні зростання сукупної частки простроченої заборгованості прискорилося, збільшившись на 0,2 п.п. та досягнувши 6,5% до 1 серпня 2015 року, що лише на 0,2 п.п. нижче пікового значення, досягнутого у травні 2010 року.

Однією з причин збереження високих темпів зростання простроченої заборгованості є тяжке фінансове становище корпоративних позичальників, багато в чому зумовлене стисненням споживчого та інвестиційного попиту, що триває - роздрібний товарообіг у липні знизився на 9,2% у річному вираженні.

У умовах банки змушені дотримуватися більш консервативної кредитної політики, що зумовлює й те, що відсоткові ставки по короткостроковим кредитам, необхідних поповнення оборотних коштів, вкрай важливих задля забезпечення життєдіяльності підприємств, стали багатьом позичальників дуже високими. Зокрема, у червні 2015 року середньозважена ставка за корпоративними кредитами до 1 року (без урахування ВАТ «Сбербанк») становила 15,62%, що лише на 1,11 в.п. нижче за рівень грудня 2014 року.

Аналогічна ситуація склалася і щодо відсоткових ставок за кредитами малих та середніх підприємств. Після різкого зростання наприкінці минулого-початку поточного року(з 16,3% у грудні 2014 року до 18,9% у січні 2015 року) рівень процентних ставок для малого та середнього бізнесу практично не знижувався, залишаючись критично високим, що сигналізує про збереження підвищених ризиків кредитування даного сегменту порівняно з корпоративним сектором в цілому.

У роздрібному кредитуванніситуація загалом виглядає ще несприятливішою. Процентні ставки за кредитами для фізичних осіб (до 1 року, в рублях, без урахування Ощадбанку Росії) скоротилися у червні на 2,16 в.п. до 27%, однак так і не змогли нівелювати травневий стрибок одразу на 2,73 в.п. Причиною збереження високого рівня відсоткові ставки, незважаючи на зниження вартості фондування з боку Банку Росії, також є зростаючі витрати на створення резервів, пов'язані з випереджаючим зростанням проблемної заборгованості. Крім того, зниження реальних наявних доходів і заробітних платнаселення не дозволяє банкам наростити кредитування, внаслідок чого роздрібний кредитний портфель стабільно знижувався перші шість місяців 2015 року, втративши за цей час 5,3% свого обсягу. Накопичені проблеми банківській системі у результаті призвели до прискорення зростання сумарних збитків збиткових банків липні до 337,2 млрд. крб. (+31,5% до червня 2015 року) та збільшення кількості збиткових кредитних організацій до 234. При цьому значна частина збитків припадає на роздрібні банки: на 6 із 10 найбільших роздрібних банків за підсумками І півріччя припадало 74% усіх втрат серед збиткових роздрібних банків з РСБУ. Крім того, чистий збиток банку «Російський стандарт» за МСФЗ за I півріччя 2015 досяг рекордних 22 млрд. рублів, проти збитку 4,7 млрд. руб. за аналогічний період торік. Збиток виявився більшим за очікування аналітиків Standard & Poor's і UBS, які раніше прогнозували його на рівні 15-16 млрд. рублів.

1.4 Прогноз розвитку банківської системи

Зростання банківського сектора у квітні-травні 2015 р. різко сповільнилося. Багато в чому це пояснюється валютною переоцінкою, пов'язаною із зміцненням рубля в даний період (як і масштабне збільшення банківських балансів наприкінці 2014 р. було викликано різким ослабленням російської валюти). Разом з тим, є підстави вважати, що поточне зниження темпів зростання має структурний характер і пов'язане з двома важливими факторами:

Ефект, пов'язаний із закриттям зовнішніх фінансових ринківчерез санкції (що фактично торкнулося майже всіх великих російських позичальників) і гострою потребою в отриманні фондування від російських банків, згасає;

Інвестиції російських компаніїу виробничі потужності знижуються з початку 2014 р. – підприємствам просто не потрібні кредити на розвиток.

Таким чином, найближчим часом поточний тренд на уповільнення зростання банківської системи продовжиться. Більше того, найімовірніше, анемічне зростання очікує російські банки і в середньостроковій перспективі.

Передумови стратегічного прогнозу

Базовий сценарій розвитку банківського сектора у 2015-19 роках. заснований на наступних передумовах щодо ключових факторів:

Динаміка основних макрозмінних відповідає базовому сценарію нашого макропрогнозу;

Відкликання ліцензій у російських банків продовжується поточними темпами протягом 2015-16 рр., і починає послідовно уповільнюватися з 2017 р.;

Поступове скасування санкцій фінансових санкцій ЄС та США проти російських банків та підприємств починається не раніше 2017 р.

Активи: Темп приросту активів банків різко знижуватиметься до кінця 2015 р. Після досягнення мінімуму - близько +6% - на початку 2016 р. зростання відновиться, але залишатиметься на невисокому рівні аж до кінця 2019 р. Проникнення банківських послуг до ВВП на горизонті планування збільшиться до 120%.

Капітал: Передбачається, що у 2015-19 pp. Російським банкам вдасться підтримувати рівень достатності основного капіталу лише на рівні 12%. Крім того, у міру стабілізації ситуації в економіці апетит банків до ризику поступово почне зростати, і до початку 2017 р. ставлення активів, зважених на ризик (RWA), до загальним активамповернеться до докризових значень.

Несподіваний пік приросту капіталу банківської системи наприкінці 2015 та на початку 2016 років. пояснюється ефектом низької бази за показником RWA.

Банківські послуги для компаній: Корпоративне кредитування, включаючи сегмент малого та середнього бізнесу (МСБ), продовжить уповільнюватися в порівнянні з рекордом 2014 р. На початку 2016 р. очікується провал у темпах зростання, пов'язаний з високою базою початку 2015 р. У подальшому зростання кредитного портфеля повернеться до свого середнього довгострокового рівня в 12-13%.

Зростання коштів, залучених від корпоративних клієнтів, також уповільнюватиметься. Однак провалу на початку 2016 р., найімовірніше, вдасться уникнути завдяки надмірній ліквідності, що накопичується компаніями на рахунках у банках (рисунок 1).

Рисунок 1 - Рахунки та депозити

Роздрібні банківські послуги: Портфель роздрібних кредитів почне знижуватись у другій половині 2015 р. і навряд чи вийде на позитивні темпи зростання раніше II кв. 2016 р. Тренди у роздрібному кредитуванні на середньостроковому горизонті:

Найбільший потенціал зростання зберігається у забезпечених кредитів – іпотека та автокредити (насиченість в обох сегментах ринку низька, споживачі продовжать пред'являти попит на нерухомість та автомобілі);

У сегменті незабезпеченого споживчого кредитування вже зараз помітно перенасичення ринку, в майбутньому цей сегмент навряд чи зможе зростати швидкими темпами;

Ставлення Банку Росії до незабезпеченого споживчого кредитування негативне, тому ми можемо очікувати подальшого "закручування гайок" у регулюванні цього виду кредитів на користь кредитних карток, які є цивілізованішим видом роздрібних кредитів.

Динаміка вкладів населення після деякого уповільнення у 2015 р. повернеться до середніх довгострокових темпів зростання на рівні близько 14-15% (рис. 2).

Рисунок 2 - Роздрібні кредити

Загалом зростання банківської системи в середньостроковому періодіможна розділити на два етапи:

Період гальмування чи спаду у 2015-16 рр.;

Відновлення зростання у 2017-19 pp.

Глава2. Розрахунок та аналіз показників діяльності пао «Сбербанк Росії»

2.1 Розрахунок кількості груп та величин інтервалу

Зробимо аналіз 30 найнадійніших малих та середніх банків РФ застосовуючи метод угруповань за такими даними із додатку А.

Як групувальну ознаку візьмемо статутний фонд. Утворимо чотири групи банків із рівними інтервалами. Величини інтервалу визначимо за формулою:

Позначимо межі груп:

2100-7350 - 1-а група

7350-12600 - 2-а група

12600-17850 - 3-я група

17850-23100 – 4-а група.

Після того як визначено групувальну ознаку - статутний фонд, задано число груп - 4 та утворено самі групи, необхідно відібрати показники, які характеризують групи та визначити їх величини по кожній групі.

Показники, що характеризують банки, розносяться за чотирма зазначеними групами і підраховуються групові результати. Результати угруповання заносяться до таблиці та визначаються загальні підсумки за сукупністю одиниць спостереження за кожним показником (таблиця 3).

Таблиця 3 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду

	Число банків	Статутний фонд, млн. руб.	Діючі активи, млн. руб.	Капітал, млн. руб.

Структурне угруповання комерційних банків на основі даних таблиці 4 матиме вигляд (таблиця 4):

Таблиця 4 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду (у %% до результату)

групи банків за величиною статутного фонду, млн. руб.	Число банків	Статутний фонд		Активи, що працюють

З таблиці 4 видно, що переважно переважають малі банки 60%, частку яких припадає 42,5% всього капіталу. Більш конкретний аналіз взаємозв'язку показників можна зробити з урахуванням аналітичної угруповання (таблиця 5).

Таблиця 5 - Угруповання комерційних банків за величиною статутного фонду

групи банків за величиною фонду, млн. руб. статутного	Число банків	Капітал. млн. руб. Усього	Діючі активи, млн. руб. В середньому на один банк		В середньому на один банк

Величина капіталу та працюючі активи прямо залежать між собою, і чим більший банк, тим ефективніше управління діючими активами.

2.2 Розрахунок відносних величин

Використовуючи відносні показники порівняння, зіставте обсяги чистого прибутку у найбільших російських банках за 2015 р. (таблиця 6):

Таблиця 6 – Обсяги чистого прибутку у найбільших російських банках за 2015 р.

Відносний показник порівняння є співвідношення одного й того ж абсолютного показника (у нашому випадку обсягу чистого прибутку), що характеризує різні об'єкти (банки):

Для визначення відносної величинипорівняння зіставимо вихідні дані про обсяг чистого прибутку:

Обсяг чистого прибутку Ощадбанку Росії за квітень 2015 р. перевищив той самий показник Альфа-Банку більш ніж у 9 разів.

Обсяг чистого прибутку Ощадбанку більший за обсяг чистого прибутку Райффайзенбанку в 14,6 раза; ВТБ – у 17,4 рази; ЮніКредит Банку – у 18,4 раза.

2.3 Середні величини та показники варіації

Для побудови статистичного ряду розподілу визначимо величину інтервалу за такою формулою:

де n – число груп

млн.р. - величина інтервалу

Складемо таблицю низки розподілу банків за обсягом виданих позичок комерційними банками (таблиця 7).

Таблиця 7 - Розрахунок середніх величин

Вихідні дані	Розрахункові значення
Групи банків за обсягом виданих позичок комер. банками, млн.р	Число банків у групі f	Середина інтервалу, x				Накопичені частоти

Знайдемо середню арифметичну.

Для розрахунку, як значень ознак у групах приймемо середини цих інтервалів (х), оскільки значення ознаки, що осредняется задані у вигляді інтервалів. Розрахуємо і підставимо отримані значення таблицю.

Отже, середній обсяг виданих позичок комерційними банками становить 59 450 млн. руб.

Знайдемо середнє квадратичне відхилення за формулою:

Для цього зробимо проміжні розрахункиі підставимо їх у таблицю.

Знайдемо коефіцієнт варіації:

Знайдемо моду за формулою:

де – нижня межа модального інтервалу;

Модальний проміжок;

Частоти в модальному, попередньому та наступному за модальним інтервалах (відповідно).

Модальний ряд визначається за найбільшою частотою. З таблиці видно, що цим інтервалом є (34250 – 59450 млн.руб.).

Знайдемо медіану за формулою:

де – нижня межа медіанного інтервалу;

Медіанний інтервал;

Половина від загальної кількості спостережень;

Сума спостережень, накопичена на початок медіанного інтервалу; - Число спостережень у медіанному інтервалі.

Насамперед, знайдемо медіанний інтервал. Таким інтервалом буде (34250 – 59450 млн.руб.).

Висновки: Оскільки V>33%, це говорить про значної коливання ознаки, про типовості середньої величини, про неоднорідності сукупності.

Оскільки > 0, тобто. (59450 – 44330) > 0, то спостерігається правостороння асиметрія.

2.4 Застосування вибіркового методу

Вибіркове спостереження - це таке непорушне спостереження, у якому відбір одиниць, що підлягають обстеженню, здійснюється у випадковому порядку, відібрана частина вивчається, а результати поширюються на всю вихідну сукупність.

Сукупність, з якої проводиться відбір, називається генеральною сукупністю (N). Сукупність відібраних одиниць – вибірковою сукупністю (n).

Складемо додаткову таблицю "Розрахунок показників вибіркового спостереження" (таблиця 8).

Таблиця 8 - Розрахунок показників вибіркового спостереження

Середнє значення ознаки у вибірковій сукупності знаходиться за формулою (11)

Помилки вибірки необхідно знаходити за безповторним відбором за формулою (12)

де - дисперсія в генеральній сукупності (перебуває за формулою 13)

n - число одиниць у вибірковій сукупності

N – число одиниць у генеральній сукупності.

За умови сказано, що вибірка 3%-а, механічна.

Отже, n=37 становить 3%, а N=х становить 100%.

Знайдемо х за правилом пропорції (формула 14)

За формулою 22 знайдемо помилку вибірки щодо безповторного відбору

Межі, в яких перебуватиме середній розмірприбутки в генеральній сукупності, що знаходяться за формулою (15)

t – Коефіцієнт довіри, який залежить від ймовірності (таблиця 9).

Таблиця 9 - Залежність коефіцієнта довіри від ймовірності

Ймовірність

За умовою ймовірність = 0,683. Отже, t=1

Знайдемо межі, в яких буде середній розмір прибутку в генеральній сукупності, за формулою 15

Висновок: у 683 випадках з 1000 розмір середнього прибутку в генеральній сукупності лежатиме в межах від 169,58 млн. руб. до 192,04 млн. руб.

В інших 317 випадках із 1000 вона виходитиме за ці межі.

Помилка вибірки частки банків з прибутком 153 млн. руб. і більше знайдемо за формулою (16)

Для знаходження значення щ (частка у вибірковій сукупності) необхідно з'ясувати, у якої кількості банків прибуток буде 153 млн. руб. и більше. За таблицею 1.3 кількість таких банків = 24 (N).

Знайдемо частку у вибірковій сукупності за формулою (17)

Знайдемо помилку вибірки частки банків із прибутком 153 млн. руб. і більше за формулою (16), використовуючи вже знайдене у пункті 1 значення N = 1233,34

Знайдемо межі, в яких буде знаходитись генеральна частка, за формулою (18)

57,16 < p < 72,56

Висновок: у 683 випадках із 1000 частка банків з прибутком 153 млн. руб. і більше в генеральній сукупності лежатиме в межах від 57,16% до 72,56%.

У решті 317 випадків частка таких банків виходитиме за ці межі.

2.5 Розрахунок показників динаміки та виявлення тренду

Для розрахунку абсолютних та відносних показників динаміки скористаємося формулами з таблиці 10.

Таблиця 10 - Формули абсолютних та відносних показників динаміки

Показник		Базовий
Абсолютний приріст
Коефіцієнт зростання
Темп зростання
Темп приросту
Абсолютне значення 1% приросту

Позначення:

У1,2,3 ... n - всі рівні послідовних періодів;

n – число рівнів ряду.

Зробимо розрахунок абсолютних та відносних показників, використовуючи дані із додатка Б за 2003-2015 роки.

Результати подаємо у таблиці 11.

Таблиця 11 - Розрахунок показників динаміки

Кредиторська заборгованість, млрд. руб.

Показники

Абсолютний приріст, млрд. руб.

Коефіцієнт зростання

Темп зростання, %

Темп приросту, %

Абсолютне значення 1% приросту, млрд. руб.

Середні показники динаміки за аналізований період:

Середній рівень інтервалу ряду динаміки:

Середній абсолютний приріст:

Середній коефіцієнт зростання:

Середній темп зростання:

Середній темп приросту:

Середня величина абсолютного значення 1% приросту:

Таким чином, у середньому темп зростання кредиторської заборгованостіорганізацій (без суб'єктів малого підприємництва) у РФ за 2003-2015 рр. становив 118,1% чи 2803,5 млрд. крб., що визначено середнім приростом у вигляді 18,1% на рік.

Одне з основних завдань вивчення рядів динаміки - виявити основну тенденцію (закономірність) у зміні рівнів ряду, що називається трендом. Для визначення тренду на основі таблиці 9 застосуємо метод аналітичного вирівнювання із застосуванням рівняння. Розрахунки необхідних величин таблиці 12.

Таблиця 12 - Розрахунок величин визначення тренда

Подібні документи

Сутність та поняття кредитного портфеля комерційного банку. Характеристика діяльності ВАТ Ощадбанк Росії, політика банку та рівень організації кредитного процесу. Основні етапи формування та управління кредитним портфелем, аналіз його якості.

курсова робота , доданий 17.04.2014


Аналіз кредитних ризиківу банківській системі Росії. Визначення рейтингу кредитоспроможності позичальника. Оцінка кредитного ризику банку з використанням VaR-моделі та процедур імітаційного моделювання на прикладі кредитного портфеля ВАТ "Сбербанк Росії".

дипломна робота , доданий 18.01.2015


Структура та особливості ризиків у комерційному банку. Статистичний інструментарій, форми та методи дослідження ризиків для формування кредитного портфеля комерційного банку РФ. Аналіз динаміки, структури основних показників комерційного банку.

дипломна робота , доданий 16.06.2017


Організаційно-економічна характеристика банку Російської Федерації. Аналіз фінансових показниківдіяльності та структури кредитного портфеля банку. Оцінка структури активів-пасивів, доходів-витрат, прибутку. Розвиток кредитної організації.

звіт з практики, доданий 24.04.2018


Нормативно-правове регулювання кредитної діяльності банку. Характеристика діяльності ВАТ "Сбербанк Росії", аналіз його кредитних ресурсів. Кредитні ризикита управління ними. Моніторинг кредитів як засіб підвищення якості кредитного портфеля.

курсова робота , доданий 08.02.2016


Теоретичні засади аналізу кредитного портфеля банку. Вивчення кредитних ризиків та виявлення їхнього впливу формування портфеля комерційного банку. Загальна характеристикаВАТ "Россельхозбанк" та її діяльності на кредитному ринку Російської Федерації.

дипломна робота , доданий 27.07.2015


Чинники, що впливають розвиток банківської системи. Вплив банківської системи Російської Федерації на функціонування реального сектораекономіки. Структура кредитного портфеля ВАТ "Сбербанк Росії". Тенденції розвитку економіки країни у 2014-2015 роках.

курсова робота , доданий 17.01.2015


Розгляд сутності, критеріїв сегментації, ризиків (кредитний, ліквідності, процентний) та управління якістю кредитного портфеля комерційного банку, ознайомлення з проблемами їхньої диверсифікованості на прикладі Ощадний банкРосії.

курсова робота , доданий 14.04.2010


Огляд місії та цілей діяльності ВАТ "Сбербанк Росії". Схема організаційно-функціональної структури Сибірського банку Ощадбанку Росії. Аналіз фінансового стануі фінансових резервіворганізації. Оцінка виконання економічних нормативівБанку.

звіт з практики, доданий 22.03.2014


Концепція кредитної політики та кредитного портфеля комерційного банку. Основні положення та принципи, що враховуються при формуванні кредитної політики банку. Аналіз фінансових показників, кредитної політики та кредитного портфеля Банку ВТБ 24 (ЗАТ).

Шарова Є.,

бакалавр факультету економіки

РГУ імені С.А. Єсеніна

Науковий керівник – Отто В.С.

Ключові слова:динаміка основних показників, фінансові результати, відсоткові доходи та витрати банку, банківська система», агрегований баланс.

Банківська система – це найважливіший елемент ринкової економіки. Останнім часом спостерігається активний розвиток банківської системи, що сприяє зростанню оцінки рівня розвитку та аналізу, які стають найбільш головними. У банківському секторі РФ відбуваються постійні зміни у зв'язку з необхідністю оцінити ефективність всієї банківської системи, провести аналіз динаміки змін показників.

Фінансові результати діяльності ПАТ «Сбербанк Росії» та їх динаміка за 2013 – 2015 рр. представлені у таблиці 1.

Як показує таблиця 1, процентні доходи банку збільшувалися та становили у 2015 р. 154,2% до рівня 2013 р. Відсоткові витрати за цей період часу збільшилися у 2,13 рази. Динаміка даних показників представлена ​​малюнку 4.

Таблиця 1. - Фінансові результати діяльності ПАТ "Сбербанк Росії", млрд. руб.

Показники	2013 р.	2014 р.	2015 р.	2015 р. у %
до 2013 р.
Відсоткові доходи	1478,6	1837,9	2279,6	154,2
Відсоткові витрати	587,8	785,1	1253,2	213,2
Витрати, безпосередньо пов'язані зі страхуванням вкладів	28,6	33,1	38,4	134,3
Чисті процентні доходи	862,2	1019,7		114,6
Чиста витрата від створення резерву під знецінення боргових фінансових активів	134,9	361,4	475,2	352,3
Комісійні доходи	253,7	329,5	384,1	151,4
Комісійні витрати	32,4	47,2	65,1	200,9
Операційні доходи	959,9	939,3	954,6	99,4
Операційні витрати	504,2	565,1	623,4	123,6
Прибуток до оподаткування	455,7	374,2	331,2	72,7
Витрата з податку на прибуток	93,7	83,9	108,3	115,6
Чистий прибуток		290,3	222,9	61,6

Рис 1. Динаміка відсоткових доходів та витрат ПАТ «Сбербанк Росії» за 2013 – 2015 рр., млрд. руб.

Комісійні доходи банку збільшились на 51,4%, а комісійні витрати – збільшились у 2 рази. Операційні доходи банку скоротилися із 959,9 млрд. крб. у 2013 р. до 954,6млрд. руб. 2015 р. Операційні витрати збільшилися на 23,6%.

Прибуток банку до оподаткування скоротився з 455,7 млрд. крб. у 2013 р. до 331,2млрд. руб. 2015 р. (на 27,3%). Чистий прибуток банку скоротився з 362 млрд. руб. у 2013 р. до 222,9млрд. руб. 2015 р.

Динаміка відсоткових доходів банку у 2013 – 2015 роках. представлена ​​у таблиці 2.

Таблиця 2. – Динаміка відсоткових доходів ПАТ «Сбербанк Росії», млрд. руб.

Найменування статей	2013 р.	2014 р.	2015 р.	2015 р. у % до 2013 р.
Кредити та аванси клієнтам	1335,7	1668,7		156,1
Боргові	98,2	107,5	117,4	119,6
Боргові	24,9	34,4	34,8	139,8
Кошти у банках		18,6	22,8	207,3
Кореспондентські рахунки у банках	0,5	0,6	2,7	540,0
Боргові торгові цінні папери		4,2	4,2	60,0
Боргові цінні папери, зміна справедливої ​​вартості яких відображається через рахунки прибутків та збитків	1,2	3,8	12,4	1033,3
Інші процентні доходи	0,1	0,1	0,3	300,0
Відсоткові доходи - всього	1478,6	1837,9	2279,6	154,2

Як показує таблиця 2, відсоткові доходи банку складаються із кредитів та авансів клієнтів, вартість яких у 2015 р. порівняно з 2013 р. збільшилась на 56,1%.

Друге місце у структурі відсоткові доходи банку займають боргові інвестиційні цінних паперів. Кошти у банках збільшилися з 11 млрд. руб. у 2013 р. до 22,8млрд. руб. 2015 р. Кореспондентські рахунки в банках збільшилися з 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. Загалом за останні три роки відсоткові доходи ПАТ «Сбербанк Росії» збільшилися на 54,2%.

Динаміка відсоткових витрат банку за 2013 – 2015 роки. представлена ​​у таблиці 3.

Сума процентних видатків банку збільшилася більш ніж у 2,1 раза. Найбільшу питому вагу у структурі процентних витрат займають термінові депозити фізичних осіб, вартість яких збільшилась у 2015 р. порівняно з 2013 р. на 70,7%.

Таблиця 3. - Динаміка відсоткових витрат ПАТ «Сбербанк Росії», млрд. руб.

Найменування статей	2013 р.	2014 р.	2015 р.	2015 р. у % до 2013 р.
Термінові депозитифізичних осіб	304,1	313,6		170,7
Термінові депозити юридичних осіб	104,7	152,9	273,7	261,4
Термінові депозити банків		164,2	219,2	342,5
	45,2	52,7	91,5	202,4
Субординовані позики	25,1	35,9		187,3
Поточні/розрахункові рахунки юридичних осіб	21,9	35,3	68,4	312,3
Поточні рахунки/рахунки до запитання фізичних осіб	10,9		15,9	145,9
Інші позикові кошти	8,7	12,8	12,8	147,1
Кореспондентські рахунки банків	2,1	2,7	4,5	214,3
Інші процентні витрати	1,1		1,2	109,1
Процентні витрати - всього	587,8	785,1	1253,2	213,2

Термінові депозити юридичних збільшилися з 104,7 млрд. крб. у 2013 р. до 273,7 млрд. руб. у 2015 р. (більш ніж у 2,6 раза). Банком було випущено боргових цінних паперів у сумі 45,2 млрд. крб. у 2013 р., 52,7 млрд. руб. у 2014 р. та 91,5 млрд. руб. у 2015 р. (приріст – у 2 рази).

Для аналізу освіти та використання активів та пасивів ПАТ «Сбербанк Росії» складемо його агрегований баланс (таблиця 4).

Таблиця 4. - Агрегований баланс ПАТ "Сбербанк Росії", млрд. руб.

Найменування статей	01.01.2014 р.	01.01.2015 р.	01.01.2016 р.	2015 р.
у % до 2013 р.
АКТИВИ
		2308,8	2333,6	175,9
	251,5	365,7	387,9	154,2
	118,7	921,7	866,8	730,2
Кошти у банках	330,5	240,8	750,6	227,1
Кредити та аванси клієнтам	12933,7	17756,6	18727,8	144,8
	1343,8	1169,3		16,5
Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу	476,2	829,7	1874,3	393,6
Інвестиційні цінні папери, що утримуються до погашення	202,5	117,9	477,7	235,9
Відкладений податковий актив	12,3	19,1	17,3	140,7
Основні засоби	477,3	496,4	499,2	104,6
	3,1		212,7	6861,3
Інші фінансові активи	406,2	562,9	664,5	163,6
Інші нефінансові активи	327,5	339,9	300,3	91,7
Разом активів	18210,3	25200,8	27334,7	150,1
Кошти банків	2111,3		1045,9	49,5
Кошти фізичних осіб	8435,8	9328,4	12043,7	142,8
Кошти корпоративних клієнтів	3628,4	6234,5	7754,6	213,7
Випущені боргові цінні папери	853,4	1302,6	1378,5	161,5
Інші позикові кошти	499,1	537,2		79,7
Відстрочене податкове зобов'язання	23,8	45,3		554,6
Інші фінансові зобов'язання	299,5	1213,6	1330,9	444,4
Інші нефінансові зобов'язання	52,7	51,4	69,6	132,1
Субординовані позики	424,7	769,5	806,5	189,9
Разом зобов'язань	16328,9	23180,7	24959,7	152,9
ВЛАСНІ КОШТИ
Статутний капітал	87,7	87,7	87,7	100,0
Власні акції, викуплені в акціонерів	7,2	7,6	6,7	93,1
Емісійний прибуток	232,6	232,6	232,6	100,0
Фонд переоцінки офісної нерухомості	75,8	72,3	69,3	91,4
Фонд переоцінки інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу	1,3	171,4	45,7	3515,4
Фонд накопичення курсових різниць	13,7	83,2	101,1	738,0
Нерозподілений прибуток	1495,2	1718,8	1935,2	129,4
Разом власні кошти, належать акціонерамбанку	1871,7	2015,6	2372,8	126,8
Неконтрольна частка участі	9,7	4,5	2,2	22,7
Разом власні кошти	1881,4	2020,1		126,2
Разом зобов'язань та власні кошти	18210,3	25200,8	27334,7	150,1

Активи банку – це його майно, що має грошовий еквівалент. Прийнято ділити активи на групи: готівка, банківські позички, інвестиції та нерухомість.

Представимо структуру активів ПАТ «Сбербанк Росії» таблиці 5.

Таблиця 5.- Динаміка та структура активів ПАТ «Сбербанк Росії»

Найменування статей	2013 р.	2014 р.	2015 р.	2015 р. у % до 2013 р.
млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Кошти та їх еквіваленти		7,29	2308,8	9,16	2333,6	8,54	175,9
Обов'язкові резервина рахунках у центральних банках	251,5	1,38	365,7	1,45	387,9	1,42	154,2
Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через рахунки прибутків та збитків	118,7	0,65	921,7	3,66	866,8	3,17	730,2
Кошти у банках	330,5	1,81	240,8	0,96	750,6	2,75	227,1
Кредити та аванси клієнтам	12933,7	71,02	17756,6	70,46	18727,8	68,51	144,8
Цінні папери, закладені за договорами репо	1343,8	7,38	1169,3	4,64		0,81	16,5
Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу	476,2	2,62	829,7	3,29	1874,3	6,86	393,6
Інвестиційні цінні папери, що утримуються до погашення	202,5	1,11	117,9	0,47	477,7	1,75	235,9
Відстрочений податковий актив	12,3	0,07	19,1	0,08	17,3	0,06	140,7
Основні засоби	477,3	2,62	496,4	1,97	499,2	1,83	104,6
Активи групи вибуття та необоротні активи, що утримуються для продажу	3,1	0,02		0,29	212,7	0,78	6861,3
Інші фінансові активи	406,2	2,23	562,9	2,23	664,5	2,43	163,6
Інші нефінансові активи	327,5	1,80	339,9	1,35	300,3	1,10	91,7
Разом активів	18210,3		25200,8		27334,7		150,1

Найбільшу питому вагу в активах займають кредити та аванси клієнтів (71,02% у 2013 р., 70,46% у 2014 р. та 68,51% у 2015 р.). Кошти та їх еквіваленти займають 7,29% у загальній структурі активів у 2013 р., 9,16% у 2014 р. та 8,54% у 2015 р. Основні кошти у загальній вартості активів займають 2,62% у 2013 р. ., 1,97% у 2014 р. та 1,83% у 2015 р.

Провівши аналіз динаміки розвитку основних показників банківської діяльності, можна зробити висновки про те, що загалом у ПАТ «Сбербанк демонструє активне зростання показників.

ЛІТЕРАТУРА

1. Жиляков, Д. І. Фінансово-економічний аналіз. навч. посібник [Текст]/Д. І. Жиляков, В. Г. Зарецька. / - М.: КНОРУС. – 2012. – 368 с.

2. Зверькова Т. Аналіз діяльності комерційного банку. [Текст]/Т.Зверькова/2011. – 100 с.

3. Сайт Ощадбанку РФ, реквізити [електронний ресурс] - Режим доступу: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, вільний. - Загл. з екрану.