Показники, що характеризують депозитний портфель комерційного банку. Дипломна робота: Депозитна політика комерційного банку на прикладі ВАТ "Банк Петровський"

Залучені депозитні коштибанку є «клієнтську» базу банку. У російській практиці аналізу банківської діяльностібанки можуть самостійно розробляти внутрішні методикианалізу свого депозитного портфеляз урахуванням специфіки діяльності та особливостей операцій, що проводяться ними, а також існуючих методичних рекомендаційБанку Росії.

Основні напрямки аналізу депозитного портфеля банку можна так:

1) визначення та аналіз загальної величини депозитного портфеля, його частки у загальній сумі залучених коштів банку, оцінка динаміки за аналізований період.

Так, на 1.01.2013 частка депозитного портфеля в загальному обсязі залучених коштів склала 17,64% (або 4290310 тис. руб.), На 1.07.2013 - 17,91% (6689470 тис. руб.), на 1.10.2013 - 20,15% (8552901 тис. руб.) (Див. таблицю 8).

Зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів, загалом сприяє зростанню прибутковості банківських операцій. Якщо її скорочення – це може свідчити про невиправдано високі витрати банку з обслуговування інших джерел ПС;

2) угруповання та подальший аналіз структури депозитного портфеля.

Аналіз проводиться у групах, що характеризує основні джерела залучення ресурсів банку. Ці групи можна формувати за двома основними напрямами:

· За терміновістю вкладень (термінові депозити з розбивкою за строками та депозити до запитання);

Таблиця 8 - Аналіз депозитного портфеля (за терміновістю вкладень)

Найменування статті	сума, тис.руб.	Питома вага,%
Дата
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Депозити (Д) всього, в т.ч.	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
Депозити до запитання (Двостр), всього	24 899	39 213	20 141	0,58	0,59	0,24
Термінові депозити (Дс), всього	4 265 411	6 650 257	8 532 760	99,42	99,41	99,76
терміном до 30 днів	2 820	30 000		0,07	0,45	0,00
терміном від 30 –90 днів	34 692	1 231 127	50 550	0,81	18,40	0,59
терміном 91 –180 днів	104 703	231 602	2 193 491	2,44	3,46	25,65
терміном від 181 дня до 1 року	1 681 808	1 843 869	1 871 164	39,20	27,56	21,88
терміном від 1 року до 3 років	1 783 008	3 004 709	3 563 745	41,56	44,92	41,67
на термін понад 3 роки	658 380	308 950	853 810	15,35	4,62	9,98
ДП/ПС	17,64%	17,91%	20,15%

Аналіз депозитного портфеля показує, що основну частку становлять термінові депозити. На 1.10.2013 р. - 99,76% (або 8532760 тис. руб.). Основна частка депозитів посідає депозити терміном від півроку до трьох років.

Для визначення якості депозитного портфеля розраховують такі коефіцієнти:

· коефіцієнт терміновості структури депозитів:

К1 = ДС/Д,

де Д С – обсяг термінових депозитів;

Д – загальний обсяг депозитів.

Показник терміновості структури депозитів характеризує ступінь сталості та стабільності ресурсної бази. У цілому нині зростання частки термінових депозитів у сумі депозитів банку має оцінюватися позитивно, т.к. термінові депозити як найбільш стабільна складова забезпечує на прийнятному рівні та дозволяє підвищувати ліквідність банку, проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни. Оптимальне значенняпоказника 10 - 30%.

· частка строкових депозитів (ДС) у загальній сумі пасивів (П):

· коефіцієнт структури депозитів:

До 3 = ДВ/ДС,

де Дв – депозити до запитання;

Дс – депозити термінові.

Характеризує стабільність фінансових ресурсів банку. Чим нижче значення показника, тим менша відносна потреба банку ліквідних активах. Цей показник характеризує ступінь сталості депозитів рахунок термінових депозитів, його зменшення свідчить про скорочення найбільш нестабільних джерел формування ресурсів банку – депозитів до запитання. Отже, з одного боку, може заслуговувати на позитивну оцінку, тому що банк формує «дешеву» ресурсну базу, скорочуючи тим самим свої витрати з обслуговування залучених коштів; з іншого боку, даний видресурсів у повному обсязі не може бути використаний як стабільне джерело для проведення банком активних операцій;

· показник стійкості коштів на розрахункових (поточних) рахунках клієнтів чи коефіцієнт стабільності ресурсної бази:

К4 = С/КО,

де С - кошти на рахунках клієнтів на кінець аналізованого періоду або середній за період залишок коштів на депозитних рахунках;

КО – кредитовий оборот за рахунками клієнтів банку у період.

Цей коефіцієнт відбиває рівень «осідання» всіх коштів клієнтів банку на рахунках. Дозволяє оцінити, яка частина ресурсів банку може розглядатися як стабільна. Зростання рівня осідання всіх коштів клієнтів банку на рахунках свідчить про зростання за аналізований період частини коштів, що залучаються на рахунки клієнтів, яка є відносно стабільним ресурсом для банку, і, як наслідок, збільшення можливостей їх використання для проведення активних операцій;

· показник залишку коштів на рахунках до запитання (з урахуванням коштів на розрахункових, поточних рахунках клієнтів):

К5 = Дср/КО,

де ДСР - середній за період залишок коштів на рахунках до запитання,

КО - кредитовий оборот за депозитними рахунками до запитання за аналізований період.

Зростання коефіцієнта є позитивною тенденцією у діяльності банку, що свідчить про розширення можливостей використання коштів на рахунках депозитів до запитання як джерела активних операцій.

· Показники стабільності депозитів:

1. Середній термін зберігання вкладного рубля:

К6 = ВСР * Д / Ов,

де ВРР – середній залишок вкладів;

ВСР = (ОВк + ОВн) / 2,

де ОВк, ОВн - залишки на рахунках за вкладами на кінець і початок аналізованого періоду;

Д – кількість днів у періоді,

Ов – оборот із видачі вкладів (дебетовий оборот).

Даний показник дозволяє оцінити можливість використання коштів як ресурси короткострокового кредитування.

Коефіцієнт осідання коштів, що надійшли до вкладів:

К7 = (ОВк - ОВн) / В,

де В – надходження у вклади за період (кредитовий оборот за депозитними рахунками).

Дозволяє оцінити результати депозитної політики та можливості проведення кредитної політики. Скорочення коефіцієнта свідчить необхідність перегляду банком депозитної політики.

Коефіцієнт трансформації короткострокових ресурсів у довгострокові вкладення Кт:

Кт = (ПРк - КВк) / ПРк,

де ПРк – короткострокові ресурси,

КВК – короткострокові кредитні вкладення.

Цей коефіцієнт відображає наскільки можливим для банку стає процес використання короткострокових депозитів, що залучаються на видачу. довгострокових кредитів. Він також характеризує достатність фінансування «довгих» активів рахунок залучення термінових пасивів;

· показники ефективності використання та рентабельності ПС.

1. Показник ефективності використання банком ПС на фінансування кредитних вкладень. Він розраховується як ставлення залучених коштів (ПС) до суми кредитних вкладень (КВ):

ЕПС = ПС/КВ.

Якщо ЕПС = 100%, це означає, що банк може використовувати весь обсяг ПС виключно як ресурс кредитування; якщо ЕПС > 100%, це свідчить про наявність у банку можливості використовувати ПС не лише як кредитних ресурсів, але і як джерело інших активних операцій. Якщо ЕПС £ 100%, ймовірно, що банк недостатньо ефективно використовує залучені кошти.

2. Показник рентабельності залучених коштів. Цей показник розраховується як відношення балансового (чистого) прибутку банку до залучених коштів:

Р = БП (ПП) / ПС (%),

де БП (ПП) - балансовий (або чистий) прибуток банку;

ПС – залучені кошти всього.

Показує, скільки доводиться балансового прибутку на 1 карбованець залучених коштів банку. Він також відбиває загальну ефективність використання залучених джерел банку.

Крім оцінки якості залучених коштів, аналіз депозитного портфеля в розрізі вкладників також дозволяє виявити специфіку депозитної політики банку (див. таблицю 9).

У розрізі категорій вкладників депозитний портфель банку формується переважно за рахунок вкладів фізичних осіб(43,32% – 47,52%). Слід зазначити, що депозити фізичних осіб банку коштують дорожче, ніж депозити. юридичних осіб. Залучення коштів від фізичних осіб одна із найбільш трудомістких і найдорожчих видів банківських операцій.

Таблиця 9 - Аналіз депозитного портфеля банку (за категоріями вкладників)

Найменування статті	сума, тис. руб.	Питома вага, %
01.01.13	01.07.13	01.10.13	01.01.13	01.07.13	01.10.13
Депозити всього, в т.ч.	4 290 310	6 689 470	8 552 901	100,00	100,00	100,00
юридичних осіб:	711 071	1 883 289	2 256 377	16,57	28,15	26,38
фінансових організацій	25 391	33 000	54 780	0,59	0,49	0,64
комерційних організацій	685 680	1 850 289	2 201 597	15,98	27,66	25,74
фізичних осіб	2 038 911	2 897 899	3 820 810	47,52	43,32	44,67
нерезидентів, у тому числі:	1 540 328	1 908 282	2 475 714	35,90	28,53	28,95
юридичних осіб	1 505 987	1 867 791	2 384 626	35,10	27,92	27,88
фізичних осіб	34 341	40 491	91 088	0,80%	0,61	1,06

Проте у цьому банку спостерігається зростання коштів юридичних з 711 071 тис. крб. до 2256377 тис. руб., Спричинений головним чином різким збільшенням коштів комерційних організацій (з 685680 тис. руб. До 2201597 тис. руб.).

Іншим показником якості депозитного портфеля є визначення вартості депозитних інструментів банку. При цьому може бути визначена номінальна (NS) та реальна (RS) вартість.

Середня номінальна вартість визначається як відношення видатків банку за рахунками вкладів та депозитів (нарахованих та сплачених відсотків) до середньої за період величини залишків за відповідними статтями:

де Рд - витрати по депозитах;

Д - платні депозити всього.

Середня номінальна вартість депозитного портфеля (NS) показує, який рівень витрат банку з обслуговування ресурсів, що залучаються в депозитний портфель. Її розрахунок на регулярній основі дозволяє виявити ступінь подорожчання або здешевлення ресурсів звітному періодіПорівняно з попереднім, встановити найдорожчий для банку вид ресурсу.

Середня номінальна вартість є базою розрахунку реальної вартості депозитного портфеля. Для визначення реальної вартості Середня вартістьдепозитних інструментів коригується у бік зменшення на величину обов'язкових резервів, а визначення вартості депозитів фізичних осіб – додатково на суму страхових внесків до Фонду страхування депозитів (за умови, якщо банк є учасником системи страхування вкладів фізичних осіб).

Реальна вартість депозитного портфеля визначається за формулою

RS = NS * 100% / (100 - r),

де RS – реальна вартість депозитного портфеля;

NS - середня номінальна вартість конкретного інструменту (всієї депозитної бази);

r – норматив обов'язкових резервів, %.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

ВСТУП

Сформовані умови ринкових перетворень визначають розвиток банківської системи у руслі загальносвітових тенденцій. Тому, формуючи свою політику сьогодні, вітчизняні банки мають спиратися на знання та досвід, які існують у світі. Однак слід враховувати ту обставину, що в сучасних умовах досягнення західної економічної теоріїнеспроможна повністю задовольнити потреби російського комерційного банку як суб'єкта ринкової економіки. Вони застосовні лише у тій частині, що відповідає специфіці розвитку нашої держави на нинішньому етапі функціонування економіки.

Найважливішою складовою усієї банківської політики є політика формування ресурсної бази. Формування ресурсної бази у процесі здійснення банком пасивних операцій історично відігравало первинну і визначальну роль стосовно його активним операціям. Основна частина банківських ресурсів, як відомо, утворюється у процесі проведення депозитних операцій банку, від ефективної та правильної організації яких залежить, зрештою, стійкість функціонування кредитної організації.

Слід зазначити, що питанням формування депозитної політики в нашій країні не було приділено належної уваги. Це було з тим, що попит на банківські послуги значно перевищував пропозицію, висока інфляція, наявність дешевих ресурсів, долар, що перманентно зростає - всі ці умови забезпечували високу норму прибутку банківських операцій, змінюючи саму природу їх ризику. А наявність ринку міжбанківського кредитування, що чудово справлявся з функцією рефінансування "довгих" операцій, дозволяв банкам особливо не хвилюватися за структуру своїх залучених коштів.

Банківська криза 1998 і 2004 р., фінансова криза 2008 і подальший розвиток банківської системи Росії підтвердили необхідність підвищення ролі депозитної політики комерційного банку, а, отже, її вдосконалення. Важливим показником ефективності формування та управління ресурсами банку є управління депозитним портфелем з найменшими витратами та найбільшою ресурсною базою для фінансування тих активних операцій, які банк хоче надати. Як у російській, і у зарубіжної практиці банківської справи депозитний портфель є важливою складовою ресурсної бази комерційного банку (КБ).

Ресурсна база кредитних організацій у період з вересня 2008 р. підтримувалася головним чином за рахунок коштів, що залучаються від Банку Росії, та бюджетних депозитів. До 01.01.2009 обсяг кредитів, депозитів та інших залучених коштів, отриманих кредитними організаціями від Банку Росії, сягнув 3,4 трлн. руб., або 12% пасивів банківського сектора (на 01.01.2008 – 34,0 млрд. руб., або 0,2%, відповідно).

Депозитний портфель «Сбербанку» на 1 липня поточного рокустановив 5.2 трлн крб., що у 18.8% більше, ніж 1 липня 2009 року. Зростання обсягу депозитів спостерігається і в "Газпромбанку" (+18%), внаслідок чого банк за рік перемістився на друге місце, обігнавши "ВТБ", чий аналогічний показник, навпаки, знизився на 2.15% і склав 1.1 трдн руб. Рейтинг РБК //http://rating.rbc.ru

Особливість управління депозитним портфелем комерційного банку у тому, що у внутрішньому фінансовому ринку залишилося фінансових інструментів, Які гарантували б порівняно безризикове розміщення коштів, що покриває операційні витрати банку, що забезпечують мінімально прийнятну маржу. Від ефективності управління депозитним портфелем багато в чому залежать найважливіші показники діяльності кредитної організації – рентабельність та ліквідність.

Виходячи із сказаного, актуальність теми дипломної роботи обумовлена: необхідністю дослідження методів управління депозитним портфелем комерційного банку у взаєминах з клієнтами.

Актуальність питання визначили вибір теми, мети та завдань дипломної роботи. Метою дипломної роботи є з'ясування сутності депозитної політики комерційного банку, методів формування та управління депозитним портфелем комерційного банку.

Задля реалізації поставленої мети слід вирішити такі задачи:

Розглянути сутність та класифікацію депозитів;

Розкрити сутність управління депозитним портфелем комерційного банку;

Провести аналіз формування та управління депозитним портфелем комерційного банку (з прикладу ВАТ Агроінкомбанк).

Предметом дипломної є депозитний портфель комерційного банку. Об'єктом дослідження виступив регіональний комерційний банк – ВАТ Агроінкомбанк.

Дипломна роботаскладається із вступу, двох розділів, висновків, списку літератури, додатків. Перший розділ присвячений методам управління депозитним портфелем банку. У другому розділі проводиться аналіз результатів депозитної діяльності ВАТ Агроінкомбанк.

Інформаційною базою для виконання дипломної роботи послужили навчальна та наукова література, публікації у періодичній пресі, законодавчі та нормативні акти, фінансова та бухгалтерська звітність ВАТ Агроінкомбанк.

депозитний портфель комерційний банк

РОЗДІЛI. ТЕОРЕТИЧНІОСНОВИУПРАВЛІННЯДЕППроЗИТНИМПОРТФЕЛЕМБАНКУ

1.1 Депозити:суть,класифікація,характеристика

Операції із залучення коштів у банки, формуванню їх ресурсів з метою їхнього подальшого розміщення та отримання доходу є пасивними операціями банку. До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних та фізичних осіб, відкриття термінових депозитів, отримання міжбанківських кредитів, утворення власного капіталу банку, випуск власних цінних паперівта інше Конституція РФ. – М., 2005. – 40 с.

Звідси всі пасивні операції можна поділити на:

Депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів;

Недепозитні чи емісійні.

Депозитні (вкладні) операції комерційного банку - це операції із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання, а також залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів для використання їх як кредитних ресурсів та інвестиційної діяльності.

До недепозитних джерел формування ресурсної бази комерційного банку можна віднести: депозитні та ощадні сертифікати, облігації, векселі.

Депозитні та ощадні сертифікати є цінними паперами, що вільно звертаються, випускаються комерційними банками і представляють документи термінового депозиту. За своїм економічним змістом депозитні та ощадні сертифікати нічим не відрізняються один від одного, будучи фінансовими інструментами, що поєднують у собі властивості і фондового інструменту, і депозиту. Суто технічні відмінності цих двох підвидів одного виду цінних паперів обумовлені лише суб'єктивними критеріями чинного банківського законодавства.

За сертифікатами нараховується відсоток, аналогічний відсотку за депозитами. У цьому російські комерційних банків використовують як фіксовану, і плаваючу відсоткову ставку. Використання іменних сертифікатів має лише одне пояснення: надання податковим органамможливості чіткіше відстежувати розмір сукупного доходуїхнього власника.

Додатковим плюсом сертифіката як фінансового інструменту в порівнянні з депозитом є те, що він може бути проданий, заповіданий, переданий безоплатно третій особі, тобто реалізований на вторинному ринку.

Вклад (Депозит) - це кошти (у готівковій та безготівковій формі, у національній або іноземній валюті), передані у банк їх власником для зберігання на певних умовах. Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-I «Про банки та банківську діяльність»

У світовій банківській практиціпід депозитами зазвичай розуміють записи в банківських книгах, що свідчать про наявність певних вимог клієнтів до банку, або кошти, які клієнти депонують у банку на основі угод, договорів та зобов'язань з депонування, передбачених законом Жарковська О.П. Банківська справа. Серія: Вища фінансова освіта. – М.: Видавництво: Омега, 2006. – 452 с. .

У російській практиці банківський депозит розглядають як у широкому, і у вузькому значенні слова. У широкому значенні під депозитом розуміється повна передача коштів із зобов'язанням повернення, що супроводжується свободою одержувача ними розпоряджатися. У вузькому значенні банківський вклад (депозит) - кошти білоруських рубляхабо іноземній валюті, розміщені фізичними та юридичними особами в банку або небанківській кредитно-фінансовій організації з метою зберігання та отримання доходу на строк (термінові), або до запитання, або до настання (не настання) визначеної у укладеному договорі обставини (події) (умовні) ) Жарковська Є.П. Банківська справа. Серія: Вища фінансова освіта. – М.: Видавництво: Омега, 2006. – 452 с. .

Вкладні (депозитні) операції банку – це частина його пасивних операцій, результатом проведення яких має бути збільшення (як мінімум – недопущення зменшення) тієї частини залучених коштів банку, що формується за рахунок добровільного розміщення у нього клієнтами (фізичними та юридичними особами), а також іншими кредитними організаціями своїх тимчасово вільних грошей на погоджених сторонами умовах саме як банківського вкладуабо депозиту Залучення банком вкладів та депозитів // http://www.provsebanki.ru/text/193.

Саме до цих операцій прийнято относить:

* відкриття рахунків для вкладів клієнтів - фізичних осіб, куди останні відразу вносять певні суми, і ведення даних рахунків (зокрема прийом додаткових сум вкладів, якщо передбачено режимом рахунки);

* відкриття рахунків для депозитів юридичних, куди останні відразу вносять певні суми, і ведення даних рахунків (зокрема прийом додаткових сум депозитів, якщо передбачено режимом рахунки);

* відкриття та ведення розрахункових, поточних та інших банківських рахунків, на яких накопичуються рухомі залишки коштів клієнтів (зарахування на рахунки клієнтів грошових надходженьна їх адресу або сум їхньої власної грошової виручки).

До кола вкладних (депозитних) операцій не включаються пасивні операції банку, результатами проведення яких є: збільшення його власного капіталу; отримання кредитів та позик; залучення коштів іншими способами (про останні див. § 6.4).

Якщо при цьому врахувати, що вільні засобиюридичних банки традиційно залучають одночасно всіма доступними способами, а населення, особливо у Росії, як і традиційно обмежує свої відносини з банками чи не однією вкладною операцією, буде ясно, що ринок вкладів - це головна арена конкурентної боротьби за гроші населення.

Право залучення грошей населення у вклади мають лише банки, яким таке право надається відповідно до ліцензії, що видається Центральним банком.

Причому це право можуть отримати лише ті банки, які працюють уже не менше двох років, а починаючи з 2004 р. - беруть участь у системі обов'язкового страхуваннявкладів та які перебувають на обліку в Агентстві страхування вкладів (про це див. далі). Регулярне залучення грошей населення до банківських вкладів називається ощадною справою.

Вкладником може бути і юридична особа (хоча у ст. 36 Закону «Про банки та банківську діяльність» вкладниками називаються лише фізичні особи). Внесок юридичного ладу зазвичай називається банківським депозитом. Відповідно до ст. 834 ЦК банківський депозит - те саме, як і банківський вклад. Насправді цей термін зазвичай використовується у двох випадках: коли вкладником виступає не фізична, а юридична особа; коли йдеться про суму, внесену до банку на суворо визначений і, як правило, термін, що не підлягає зміні (терміновий вклад).

Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і основою їх класифікації покладено такі критерії, як джерела вкладів, їх цільове призначення, категорія вкладника, джерела, термін, форма вилучення, ступінь прибутковості тощо. (Рис. 1).

У економічній літературіне склалося єдиної і досить розробленої класифікації депозитів, проте найчастіше як ознаки виступають категорія вкладника і форма вилучення депозиту. Так, виходячи з категорії вкладників, розрізняють Бєлоглазова Г.М., Кролівецька Л.П., Савінська Н.А. та ін. Банківська справа: Підручник для ВНЗ. – М.: Фінанси та статистика, 2008. – 592 с. :

Депозити юридичних (підприємств, організацій, банків);

Депозити фізичних осіб.

Малюнок 1 Лаврушін О.І., Мамонтова І.Д., Валенцова Н.І. Управління діяльністю комерційного банку (банківський менеджмент) / За ред. д-ра ек. наук, проф. О.І. Лаврушина. - М.: Юрист, 2005. - 688 с.

Класифікація депозитів

Подібну позицію класифікації депозитів за формою вилучення, називаючи цю ознаку класифікації «за економічним змістом», займає О.І. Лаврушин. Цей автор поділяє депозити за формою вилучення на три групи:

Депозити до запитання (зобов'язання, які мають конкретного терміну);

строкові депозити (зобов'язання, що мають певний строк);

Накопичувальні депозити.

Отже , депозити до запитанняє кошти, які можуть бути потрібні будь-якої миті без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків чи цільовим використанням коштів.

Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їхнього використання комерційними банками. З цієї причини власникам рахунків виплачується низький відсоток або взагалі не виплачується. В умовах зростання конкуренції щодо залучення вкладів комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків, а також підвищуючи якість їх обслуговування. За депозитами до запитання банки повинні зберігати мінімальний резерв у Центральному банку Російської Федерації.

Відсотки за вкладами до запитання зараховуються вкладнику, зазвичай, один раз на рік на початку нового календарного року.

Депозити до запитання є найліквіднішими. Їхні власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання. Гроші із цього приводу вносяться чи вилучаються як частинами, і повністю без обмежень, і навіть дозволяється брати з цього рахунку у встановленому ЦБ РФ порядку готівка. Іншими словами, перевагою депозитних рахунків до запитання для їхніх власників є їхня висока ліквідність. Основними недоліками депозитів до запитання для їх власників є сплата низьких відсотківза рахунком, а банку - необхідність мати вищий оперативний резерв підтримки ліквідності.

За допомогою вкладів до запитання вирішується завдання отримання прибутку банком, оскільки вони найдешевший ресурс, а витрати на обслуговування розрахункових і поточних рахунків клієнтів мінімальні. Більшість комерційних банків депозити до запитання займають найбільшу питому вагу у структурі залучених коштів. Однак оптимальною вважається питома вага цих коштів у ресурсах банку до 30-36%. У Росії ж частка цих коштів набагато вища. Збільшення частки депозитів до запитання у фінансових ресурсах банку зменшують його відсоткові витрати та дозволяють отримати більш високий прибуток від використання цих коштів у банківських активах. Але водночас розрахункові рахунки - це непередбачуваний елемент пасивів. Тому їх висока частка в позиковому капіталі дуже сильно послаблює ліквідність банку. У зв'язку з цим важливим завданням управління є визначення оптимальної структури депозитної бази банку.

На другому місці за значимістю для банків виступають термінові вклади, оскільки вони стабільні і дозволяють банку мати кошти вкладників протягом багато часу.

Термінові вклади Курбатова О.В. Малахова Н.В. Бондар Є.О. Банківське право: Підручник для вузів (за ред. Кілясханова І.Ш., Жукова Є.Ф.) - М.: ЮНІТІ-ДАНА, 2008, 335с. - це кошти, що зараховуються на депозитні рахунки на суворо обумовлений термін із виплатою відсотка. Ставка по них залежить від розміру та строку вкладу. Та обставина, що власник термінового вкладу може розпоряджатися ним лише після закінчення обумовленого терміну, виключає можливості дострокового отримання в банку своїх коштів. Однак у разі клієнта знижується розмір відсотка по вкладу.

Термінові депозити класифікуються залежно від терміну:

депозити терміном до 3 місяців;

депозити з терміном від 3 до 6 місяців;

депозити з терміном від 6 до 9 місяців;

депозити з терміном від 9 до 12 місяців;

депозити із терміном понад 12 місяців.

Перевагою термінових депозитних рахунків для клієнта є отримання високого відсотка, а для банку можливість підтримки ліквідності з меншим оперативним резервом. Нестача термінових депозитних рахунків для клієнтів полягає у низькій ліквідності. Для банку недолік полягає у необхідності виплат підвищених відсотків за вкладами та зниження, таким чином, маржі.

Існують дві форми термінових вкладів:

терміновий внесок із фіксованим терміном;

терміновий внесок із попереднім повідомленням про вилучення.

Вклади з попереднім повідомленнямБалабанов А.І. Боровкова В.А. Банки та банківська справа: Банківська система; Підручник для вузів Вид. 2-і Гроші та кредит, 2007, 448 с. про вилучення коштів означають, що про вилучення вкладу клієнт повинен заздалегідь сповістити банк у визначений за договором термін (як правило, від 1 до 3, від 3 до 6, від 6 до 12 і більше 12 місяців). Залежно від терміну повідомлення визначається і відсоткова ставка за вкладами.

Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу – зменшити чи збільшити, то він може розірвати чинний договір, вилучити та переоформити свій вклад на нових умовах. Однак при достроковому вилученні вкладником коштів за вкладом він може втратити передбачені договором проценти частково або повністю. Як правило, у цих випадках відсотки знижуються до розміру відсотків, що сплачуються за вкладами до запитання.

За допомогою термінових депозитів вирішується завдання забезпечення ліквідності балансу банку.

У світовій банківській практиці проміжне положення між строковими депозитами та депозитами до запитання займають ощадні депозити. Вони відіграють у ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Зазвичай ці операції у Росії здійснював Ощадбанк, проте нині у ході конкурентної боротьби за ресурси комерційних банків стали освоювати і це ринок позичкових капіталів.

Ощадні вклади населення вносяться та вилучаються у повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких присвячена періоду відпусток, дням народжень тощо. До ощадних вкладів відносяться вклади, що утворилися з метою накопичення або збереження грошових заощаджень. Їх характеризує специфічна мотивація виникнення - заохочення ощадливості, накопичення коштів цільового характеру та високий рівень прибутковості, хоч і нижче, ніж на строкові вклади Гроші, кредит, банки: Підручник, М: КноРус, 2010, 560 с. .

Ощадні вклади мають свої вигоди та недоліки для банків. Значення ощадних вкладівдля банків у тому, що з допомогою мобілізуються невикористані доходи населення і перетворюються на продуктивний капітал. Недоліки ж для банків полягають у необхідності виплати підвищених відсотків за вкладами та схильності до цих вкладів економічним, політичним, психологічним факторам, що підвищує загрозу швидкого відтоку коштів із цих рахунків та втрату ліквідності банку.

У ході розгляду цього питання також слід зазначити і той факт, що депозитна політика вітчизняних комерційних банків застосовує інструменти зарубіжної практики - ощадний сертифікат може бути виданий тільки фізичним особам, які проживають на території Російської Федерації або іншої держави, яка використовує карбованець як законний платіжний засіб.

У разі настання терміну запиту грошових сум власник сертифіката повинен пред'явити його до банку разом із заявою, що містить вказівку способу погашення сертифіката.

Найбільше відповідає вимогам забезпечення належної ліквідності балансу комерційного банку залучення термінових депозитів. Звідси випливає важливе завдання банку

Зацікавити клієнтів у збереженні їх коштів на строкових депозитних рахунках.

Депозити юридичних осіб - це кошти чи цінні папери, віддані для зберігання фінансово-кредитні, митні, судові чи адміністративні установи.

Звичайні кошти юридичних зберігаються на розрахункових, поточних і бюджетних рахунках цих підприємств, відкритих у комерційних банках виходячи з договорів банківського рахунки. Зберігання коштів у банківських рахунках, доходів підприємству не приносить. За певну плату, відповідно до договору банківського рахунку банк зобов'язується: приймати та зараховувати кошти, що надходять на рахунок, виконувати розпорядження власника рахунку про перерахування коштів з рахунку, видавати з рахунку готівкою відповідні суми грошей.

Кошти, зараховані на депозити юридичних, зберігаються у банках інших рахунках і виходячи з договорів банківського вкладу. Договори банківського вкладу укладаються на різних умовахі бувають двох видів:

Договору на вклади до запитання - повернення вкладу здійснюється на першу вимогу, та її дохідність незначна.

Договору на строкові вклади - повернення вкладу здійснюється після закінчення визначеного договоромтерміну. Його дохідність залежить від терміну та суми вкладення та значно вище, ніж у першому випадку.

Юридичні особи немає права перераховувати що у вкладах (депозитах) кошти іншим особам.

Кошти підприємств та організацій можна умовно поділити на дві категорії:

1) які заробляють за рахунок виробничої діяльності чи торгівлі.

2) які одержують утримання з бюджету, за некомерційні послуги, на цільові довгострокові програми чи заходи.

Перша категорія коштів, як правило, завжди в обороті та на розрахункових та поточних рахунках затримується лише до чергового платежу або з певною метою. Такі кошти підприємства оформлюють у строкові депозити юридичних осіб рідко і лише для вирішення конкретного завдання, а отриманий від цього вкладення дохід не вважають самоціллю.

Друга категорія коштів, як правило, затримується на рахунках підприємств на більш тривалі терміни, витрачаються при необхідності або за графіком. Ці кошти підприємства можуть і мають активніше розміщувати на термінові депозити юридичних з метою отримання додаткових доходів. Так, наприклад, один із великих індустріальних університетів, усі зібрані кошти за платне навчання студентів розміщував на поквартальні депозити, а відсоткові доходи спрямовував на першочергові потреби самих студентів та на зниження ставок по іпотечним кредитамсвоїх працівників.

Працюючи з депозитами юридичних, окремі банки застосовують індивідуальний підхід. Процентні ставки на депозити юридичних осіб, які залучаються комерційними банками, як правило, не афішуються. Пропоновані підприємству процентні ставки за депозитами юридичних осіб залежать від суми та строків вкладення, а також зацікавленості банку в роботі з конкретним підприємствомз інших аспектів співробітництва у сфері банківських послуг.

На розрахункових рахунках окремих підприємств часом накопичуються та зберігаються значні кошти для проведення майбутніх платежів. Гроші можуть лежати без руху від кількох днів до кількох місяців і практично не приносити їх власникові доходів. Банкам така ситуація вигідна – це безкоштовні ресурси, а за депозити юридичних осіб треба виплачувати відсотки. Тому банк, в якому відкрито розрахунковий рахунок, не завжди виявляє ініціативу щодо укладання договору з підприємством на депозити юридичних осіб. А якщо і пропонує відкрити депозитний рахунок, то процентна ставка на депозити спочатку пропонуватиметься мінімальна. Тут із боку підприємства доречний торг за процентною ставкою.

Дуже неохоче банки беруть у термінові депозити юридичних коштів кошти з терміном до одного місяця. Часто зустрічається така ситуація, коли за наявності на рахунку підприємства значної суми банк майже щодня уточнює у бухгалтера майбутні платежі. Це означає, що банк, Наразіпотребує коротких ресурсів, але намагається вирішити проблему безкоштовно. Але щоб гроші працювали, і приносили підприємству якийсь - ніякий дохід, потрібна оперативність щодо переміщення грошей з одного банку до іншого, з розрахункового рахунку на строкові депозити юридичних осіб або на розрахункові рахунки до банків, які нараховують за ними хоч і мінімальні, але відсотки як за "депозити до запитання". І потім, з банками завжди легше домовлятися про вищі відсотки, коли ви працюєте з кількома банками, тоді є можливість вибирати вигідніші пропозиції.

Передача коштів у термінові депозити юридичних оформляється договорами банківського вкладу. Укладання договору банківського вкладу (депозиту) юридичної особи супроводжується поданням до банку переліку документів для відкриття депозитного рахунку. Наведу приблизний списокдокументів, які необхідні для відкриття депозитного рахунку:

Комерційні банки постійно зіштовхуються із серйозною конкуренцією над ринком фінансових ресурсів при залученні депозитів. Перемагають у цій конкурентній боротьбі ті банки, які запропонують клієнтам найзручніші та найвигідніші депозитні схеми. Важливу роль мотивації клієнтів до вкладення коштів грає рівень відсотка за даним видом депозиту. Комерційний банк може пропонувати, крім відсотка, додаткові фінансові пільги своїм клієнтам.

1.2 Управліннядепозитнимпортфелемкомерційногобанку

Управління депозитним портфелем комерційного банку ввозяться рамках депозитної політики комерційного банку.

Під депозитним портфелем слід розуміти сукупність депозитів, залучених банком. Формування депозитного портфеля слід як безперервний циклічний процес, що з основних етапів Гузов К.О. Депозитний портфель банку: вдосконалення методів та інструментів формування // Банківська справа, № 2 лютого 2006р. :

1) аналіз (дослідження "поведінки" коштів на рахунках клієнтів),

2) планування (орієнтація на залучення певних клієнтів, груп клієнтів та види депозитів),

3) робота із залученням клієнтів (впровадження нових продуктів, гнучка тарифна політика та індивідуальна робота з клієнтами),

4) контроль.

Успішне функціонування та розвитку банку багато в чому залежить від прийняття всіх управлінських рішень.

В даний час застосовуються різні підходидля вирішення завдання формування депозитної бази. Іноді питанням номер один банку стає питання «залучення клієнта», тобто. на чільне місце своєї роботи банк ставить маркетинговий принцип «Банк для клієнта». Стосовно вирішення завдання формування депозитного портфеля комерційного банку (КБ) основними результатами використання цього принципу є забезпечення стабільного припливу до банку вільних коштів та залучення нових клієнтів. Однак самі по собі залучення більшої кількості клієнтів та постійний приплив депозитів не сприяють підвищенню стабільності ресурсної бази.

У рамках маркетингового підходу слід розглядати питання ціноутворення, оскільки саме ціна є одним із ключових факторів, що визначають взаємовигідне співробітництво клієнта та банку та безпосередньо впливають на рентабельність останнього. Основна складність під час вирішення завдання ціноутворення - визначення собівартості банківського продукту. Методи її розрахунку ґрунтуються на визначенні складу витрат на послугу, і основні питання полягають у виборі як способів обліку прямих і непрямих витрат, так і рознесення непрямих витратконкретні послуги (продукти). Найчастіше критерієм рознесення непрямих витрат служить частка послуги у сукупному обсязі чи кількості послуг. Практика показує, що для великого КБ з розгалуженою мережею філій реалізація такого розрахунку собівартості послуг утруднена.

Традиційний підхід до визначення стабільності депозитів полягає у розрахунку двох-трьох основних показників або їх модифікації: середній термін зберігання коштів (Сд), рівень осідання коштів (Уо), а також величина залишку коштів, доступних для використання, – трансформація (Д с) . Гузов К.О. Депозитний портфель банку: вдосконалення методів та інструментів формування // Банківська справа, № 2 лютого 2006р.

В економічній літературі зустрічається ще один спосіб визначення стійкості депозитних ресурсів – оцінка за допомогою коефіцієнта стабільності залишку (К ст) Стрижко Б. Показник стабільності пасивної бази банку (коефіцієнт варіації залишків) // Вкладник.In.UA, 27.02.2011 . Цей показник оцінює амплітуду коливань залишків залучених коштів.

Найбільш комплексним вважатимуться підхід до аналізу клієнтських коштів банку, запропонований А. Буря ще 1998 р. У ньому передбачається: виділення клієнтських груп; розрахунок коефіцієнтів, що характеризують стабільність залишків кожної групи; оцінка поточного стану клієнтської бази; визначення сформованих тенденцій її зміни; прогноз подальшого розвитку Однак для оцінки стабільності клієнтської бази даний підхід використовує стандартні коефіцієнти (середній термін зберігання, рівень осідання, амплітуда коливань), а тому має недоліки та протиріччя, властиві цим методам Волошин І.В. Аналіз грошових потоківкомерційного банку // Оперативне управління та стратегічний менеджмент у комерційному банку.- 2004.- № 4. .

У сучасній банківській практиці формування депозитного портфеля відповідно до вимог підтримки ліквідності банку зазвичай досягається шляхом регулювання співвідношень між активами та пасивами за термінами за допомогою розрахунку спеціальних коефіцієнтів, що оцінюють ці співвідношення. Слід зазначити, що ці методи не призначені для аналізу клієнтської бази та виявлення стабільних депозитних ресурсів, вони не дають відповіді на низку актуальних питань, які постають при реалізації депозитної політики: які види ресурсів, яких клієнтів і в якій кількості необхідно залучати банку з метою забезпечення стабільності ресурсної бази.

Важливим аспектом під час вирішення завдання формування депозитного портфеля є планування роботи із залучення депозитних ресурсів. Для забезпечення планування та управління роботою із залучення клієнтів банку необхідно оцінити можливу величину залишку коштів, яку можуть забезпечити потенційні та існуючі клієнти. Інакше кажучи, необхідно визначити, скільки клієнтів треба мати чи залучити, щоб забезпечити заданий обсяг депозитів.

Слід зазначити, що у практиці аналізу банківської діяльності немає самостійних методик аналізу депозитного портфеля банку. Є методики аналізу ресурсної бази, які банки самостійно розробляють і в їх рамках вони можуть визначати напрямки аналізу депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей операцій, що проводяться.

Як проводити аналіз депозитного портфеля, детально не досліджувався і в економічній літературі. Ряд авторів показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) та пропонують відповідні методики. У межах аналізу ресурсів банку Г.С. Панова та О.В. Котина пропонують проводити аналіз депозитного портфеля за суб'єктами залучення та терміновості вкладення коштів вкладниками Котіна О.В. Аналіз депозитного портфеля банку // Уроки банківської аналітики або «аналітика з нуля», http://bankir.ru/technology/article/1373547, 21.03.2006. Більшість авторів, у тому числі С.Ю. Буйович, О.Г. Корольов, Є.Б. Ширинська, говорячи про аналіз пасивних чи депозитних операцій, наголошують виключно на стабільності та вартості залучених коштів (депозитів), а також ефективності використання ресурсів Буєвич С.Ю., Корольов О.Г. Аналіз фінансових результатів банківської діяльності. - 2-ге вид. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с. . Однак, враховуючи різноманітність депозитів та специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, у дослідженні банківської діяльності загалом та показників, що дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце має займати аналіз депозитного портфеля. Необхідність такого аналізу підтверджується одним із основних висновків, отриманого за результатами проведеного у другому розділі дослідження аналізу ресурсної бази та депозитних операцій кредитних організацій Російської Федерації, - частка депозитів у загальному обсязі пасивів банківського сектора збільшується.

Методика аналізу депозитного портфеля банку є результатом пошуку найбільш прийнятного способу оцінки точності стратегічних цільових установок, що реалізуються, і завдань депозитної політики банку.

Аналіз депозитного портфеля, виходячи з базових характеристик депозиту та депозитних операцій, проводиться за такими напрямками (рис.2):

Аналіз за перерахованими напрямами можна проводити лише за умови існування в банку налагодженої системи аналітичної інформації.

Аналіз вартості депозитного портфеля починається з вивчення динаміки відсоткових витрат банку за зобов'язаннями (залученими та позиковими коштами) загалом та за видами депозитних ресурсів, далі визначається номінальна та реальна вартість депозитів за категоріями вкладників. Базою розрахунку реальної вартості депозитних ресурсів є їхня номінальна вартість.

Середня номінальна вартість депозитних ресурсів визначається як відношення видатків банку за рахунками депозитів, випущених депозитних та ощадних сертифікатів (нараховані та сплачені відсотки) до середньої величини залишків за відповідними рахунками депозитних ресурсів.

Обсяг та структура депозитного портфеля повинні відповідати потребам банку при розміщенні ресурсів, включаючи задані параметри (планові показники) для подальшого керування ними. Згідно з оцінкою депозитного портфеля комерційного банку (табл. 1) дається оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком.

Таблиця 1 – Оцінка депозитного портфеля комерційного банку

Основні напрямки аналізу депозитного портфеля банку

Загалом оцінка достатності депозитних ресурсів здійснюється під час контролю над виконанням планових показників, встановлених за депозитними операціями з урахуванням загальних цілей управління депозитними ресурсами.

Під управлінням депозитним портфелем слід розуміти сукупність дій, вкладених у формування депозитного портфеля, відповідального потребам банку сфері розміщення депозитних ресурсів, забезпечення ліквідності та прийнятного рівня рентабельності.

До заходів з управління депозитним портфелем відносяться:

Аналіз структури депозитів за термінами

Аналіз структури депозитів за рівнем затребуваності останніх

Методи страхування ризику за депозитними операціями банку

Структурний аналіз залучення ресурсів

Оцінка ризику трансформації

Оцінка ступеня стабільності депозитів

Ретроспективний аналіз ризиків, пов'язаних із депозитними операціями

Важливе значення при проведенні оцінки депозитної політики банку може мати інформація щодо впливу стану управління депозитними ресурсами на поточну діяльністьв структурних підрозділахКредитної організації. Така інформація може надаватись службою внутрішнього контролю.

Основними цілями, що визначають потребу в депозитах на майбутній період (рік, півріччя, квартал, місяць), є:

1) Забезпечити у повному обсязідепозитними ресурсами процес розміщення коштів, інакше кажучи, безперервне проведення активних операцій, які приносять дохід.

Для вирішення цього питання можна використати два підходи. Один ґрунтується на планових показниках розвитку активних операцій на майбутній період та передбачає встановлення конкретних цільових орієнтирів збільшення загального обсягу залучених ресурсів та депозитних ресурсів зокрема. При цьому структура депозитного портфеля планується заздалегідь, що зумовлює деяке коригування тактичних прийомів, що використовуються банком у процесі організації та проведення депозитних операцій, стратегії маркетингу.

Інший підхід базується на одному з найважливіших завдань банку - мінімізації витрат із залучення коштів на депозитні рахунки та одночасного забезпечення необхідної структури депозитного портфеля за категоріями клієнтів, строками та видами депозитів. Зрештою вирішується завдання необхідного обсягу депозитних ресурсів для реалізації планів розвитку операцій банку за мінімальних витрат.

2) підтримка ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне та повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають із операцій з використанням фінансових інструментів за рахунок наявних у розпорядженні банку активів або шляхом отримання позик на грошовому ринку, У тому числі міжбанківському кредитному ринку.

Залежно від того, на яких умовах укладено договір банківського вкладу (депозиту), банк повинен бути готовий повернути кошти на першу вимогу (депозити до запитання та термінові депозити фізичних осіб) або після закінчення передбаченого договоромтерміну чи настання умов, обумовлених договором (депозити, внесені інших умовах повернення).

У теорії та практиці ліквідність банку розглядається у взаємодії з його прибутковістю. У процесі управління активами банки майже завжди стикаються з дилемою «прибутковість – ліквідність». Йдеться про основне питання, яке доводиться вирішувати будь-якому економічному агенту (у т. ч. банку) під час укладання угоди, здійснення будь-якої фінансової операції, а саме - вибір співвідношення доходу та ризику. Іншими словами, банк може відчувати напруженість у ліквідності не лише у зв'язку з поведінкою вкладників (у даному випадкуце лише одна з можливих проблемних ситуацій), але й значною мірою від вибору найбільш прийнятного рішення при постановці дилеми «прибутковість – ліквідність» у розрізі банківської стратегії та тактики.

Таким чином, управління депозитним портфелем комерційного банку покликане забезпечити максимальну ефективністьвикористання депозитних ресурсів

Ефективне управління депозитними операціями передбачає розширення мережі та видів депозитних рахунків, задоволення потреб клієнтів у найрізноманітніших банківських послугах, забезпечення гарантій вкладень через систему страхування депозитів тощо. Режим функціонування депозитних рахунків у банку має відповідати потребам максимального спрощення порядку проведення депозитних операцій

Передумовою здійснення науково обґрунтованого управління депозитними операціями комерційного банку є попередній аналіз стану, структури та використання ресурсної бази та пасивних операцій.

p align="justify"> Стратегічні інструменти управління депозитами банку включають заходи, спрямовані на зміцнення його позицій на депозитному ринку, який передбачає облік всього комплексу факторів, які створюють зовнішнє середовище для банківської діяльності. Тактичні інструменти управління депозитними операціями в банку включають заходи щодо покращення внутрішньої організації депозитної роботи: вдосконалення правил та порядку здійснення депозитних угод, покращення роботи персоналу банку, який займається пасивними операціями, пошук нових форм роботи з клієнтами, зменшення ймовірності ризику та нераціональних рішень тощо.

У стратегічному плані управління депозитною діяльністю банку спирається на маркетинг депозитного ринку, регулювання попиту та пропозиції депозитних послуг. У тактичному плані управління депозитними операціями банку передбачає насамперед налагодження чіткого моніторингу кількості та якості свого депозитного портфеля.

Специфічною рисою депозитних операцій є активна роль клієнта банку, який самостійно визначає величину вкладу, тобто частку своїх доходів, яку він спрямовує на заощадження. Заходи впливу на економічну поведінку потенційних вкладників мають зайняти вагоме місце у процесі управління депозитними операціями комерційного банку. Чесність і порядність банку щодо клієнтів мають бути нормою у будь-яких, навіть найнесприятливіших для банківської діяльності, ситуаціях.

Подорожчання депозитів призводить до подорожчання кредитних ресурсів банку. Тому прагнення банку до максимального задоволення потреб вкладників повинні обмежуватись майбутніми можливостями прибуткового розміщення залучених ресурсів під вищий, порівняно з депозитами, відсоток. Для реалізації цього завдання комерційні банки встановлюють мінімальну сумутермінового депозитного вкладу, мінімальний термін, на який вкладаються кошти, річну відсоткову ставку, періодичність виплати відсотка (щомісяця, щокварталу, після закінчення строку) тощо.

Ефективне управління депозитними операціями створює умови для оптимального ресурсного регулювання у комерційному банку. Вміле маневрування ресурсами - важливий показникпрофесіоналізму банківського персоналу.

Пасивні операції комерційного банку органічно пов'язані з активними операціями. Банківський менеджмент невіддільний від забезпечення ефективних взаємозв'язків пасивних та активних операцій банку. Залучення коштів на депозити до банку втрачає будь-який сенс, якщо немає надійних каналів їхнього наступного прибуткового розміщення. Комерційний банк відповідає перед вкладником за зобов'язаннями, що випливають із депозитного договору, власними коштами, майном та всіма належними активами.

Одним із методів управління депозитним портфелем банку є страхування вкладів .

У Росії її проблема створення механізму гарантування банківських вкладів населення було вирішено у вигляді прийняття Закону № 117-ФЗ " Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації " у грудні 2003 року. Відповідно до цього Закону в Росії вперше створюються загальнонаціональний фонд обов'язкового страхування банківських вкладів фізичних осіб та відповідний орган управління у формі державної корпорації – Агентство страхування вкладів. Федеральний закон "Про банки та банківську діяльність", ст.38

Цілями Федерального закону є захист прав та законних інтересів вкладників банків Російської Федерації, зміцнення довіри до банківської системи Російської Федерації та стимулювання залучення заощаджень населення до банківської системи Російської Федерації.

Страхування підлягають кошти фізичних осіб, розміщені у вклади та на рахунки в банках, зареєстрованих на території Російської Федерації. Види вкладів: Федеральний закон "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" № 177-ФЗ від 23 грудня 2003 року

Вклади з повним відшкодуванням- Вклади, за якими страхове відшкодування становить 100% суми вкладу. З початку дії системи страхування вкладів та до 01.10.2008 максимальний розмірвкладу з повним відшкодуванням складав 100 тисяч рублів. Після 01.10.2008 повне відшкодування виплачується за вкладами, що не перевищують 700 тисяч рублів.

Вклади з пропорційним відшкодуванням- Вклади з неповним відшкодуванням, що виплачується в розмірі 100 тис. руб. плюс 90% суми вкладу, що перевищує 100 тис. руб. До цієї групи, залежно від дати, яку представлена ​​інформація, ставляться вклади у сумі від 100 тис. крб. до 200 тис. руб. включно (з 09.08.2006 до 25.03.2007), від 100 тис. руб. до 433 333,33 руб. включно (з 26.03.2007 до 01.10.2008).

Вклади з частковим відшкодуванням- це вклади з неповним відшкодуванням у сумі, на яку виплачується максимальне страхове відшкодування, встановлене законом. До цієї групи вкладів, залежно від дати, яку представлена ​​інформація, ставляться вклади у сумі понад 100 тис. крб. (До 09.08.2006), понад 200 тис. руб. (З 09.08.2006 по 25.03.2007), понад 433333,33 руб. (З 26.03.2007 по 01.10.2008), понад 700 тис. руб. (після 01.10.2008).

Страхування вкладів здійснюється в силу зазначеного Закону та не вимагає укладання договору страхування. З метою управління системою страхування вкладів на підставі закону про страхування вкладів у січні 2004 року Російською Федерацією створено державну корпорацію - «Агентство зі страхування вкладів»

У Росії її участь у системі страхування вкладів носить обов'язковий характер всім банків, які залучають кошти фізичних осіб. На сьогоднішній день кількість банків-учасників системи страхування вкладів у Російській Федерації становить 941 банк (всього Банком Росії або на підставі його рішення уповноваженим реєструючим органом станом на 01 лютого 2009 р. було зареєстровано 1225 кредитних організацій, 1170 були банками і 55 - небанківськими кредитними організаціями .

У 2010 році кількість банків, які мають право на залучення у вклади коштів фізичних осіб, знизилася на 30 до 819 кредитних організацій. Станом на 1 січня 2011 р. до реєстру банків - учасників ССВ включено 909 банків. Різниця між кількістю банків - учасників ССВ (909) і кількістю банків, які мають ліцензію на право роботи з фізичними особами (819), пов'язана з страховими випадками, що відбулися, і забороною щодо низки банків залучати кошти фізичних осіб. Обсяг розміщених у них коштів населення становив 9,8 трлн руб., збільшившись за 2010 р. на 31,3%.

У загальному обсязі вкладів населення у банках - учасниках ССВ депозити та рахунки, на які поширюється дія закону про страхування вкладів, займають понад 99%. Огляд ринку вкладів фізичних осіб за 2010 рік // Державна корпорація«Агентство зі страхування вкладів», МОСКВА, 2011 Страхове відшкодування за вкладами у банку, щодо якого настав страховий випадок, виплачується вкладнику у розмірі 100% суми вкладів у банку, але не більше 700 000 руб. (Для страхових випадків)

Вклади в іноземній валюті перераховуються за курсом ЦП на дату настання страхового випадку.

Максимальна сума компенсації становить 700 000 руб. за всіма вкладами та рахунками в одному банку. Вклади у різних банкахстрахуються незалежно один від одного.

Після виплати страхового відшкодування права вимоги вкладника по вкладу, які перевищують розмір гарантій, задовольняються під час конкурсного виробництва, у першій черзі кредиторів. Права вимоги вкладника на суму здійснених страхових виплат переходять до Агентства зі страхування вкладів. Якщо вкладник отримував кредит у банку, щодо якого настав страховий випадок, то розмір страхового відшкодування зменшується у сумі зустрічних вимог банку до позичальнику.

Не підлягають страхуванню:

1) кошти на рахунках фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи, адвокатів, нотаріусів та інших осіб, якщо такі рахунки (вклади) відкриті для здійснення передбаченої федеральним законом підприємницької чи відповідної професійної діяльності;

2) вклади на пред'явника;

3) кошти, передані банку довірче управління;

4) вклади у зарубіжних філіях російських банків;

5) грошові переказибез відкриття рахунку;

6) кошти на знеособлених металевих рахунках.

Фінансовою основою системи є фонд обов'язкового страхування вкладів (далі – Фонд). За даними на 29 грудня 2010 року, його розмір становив 110,8 млрд руб. Основними джерелами формування Фонду є майновий внесок держави (6,9 млрд руб.), страхові внескибанків та доходи від інвестування коштів Фонду.

Страхові внески єдині всім банків - учасників ССВ і підлягають сплаті банком на щоквартальної основі. Ставка страхових внесків банків до Фонду встановлюється радою директорів Агентства і в даний час становить 0,1% середнього розміру вкладів фізичних осіб, що страхуються, у банку за відповідний квартал. З початку роботи ССВ максимальний розмір страхового відшкодування у Росії зріс у 7 раз. Спочатку він становив 100 000 руб., З 9 серпня 2006 року був збільшений до 190 000 руб., З 26 березня 2007 року - до 400 000 руб., А з 1 жовтня 2008 року - до 700 000 руб. За історію роботи системи страхування вкладів у Росії було зафіксовано 92 страхові випадки (на жовтень 2010 року). Обсяг відповідальності за страховими випадками становить 21,9 млрд руб. для 597,5 тис. вкладників. ГК АСВ // http://www.asv.org.ru/guide/event/

Створення системи гарантування банківських вкладів та захисту інтересів вкладників дозволило реально підвищити надійність банків та його здатність виконувати покладену на банки завдання щодо перетворення заощаджень громадян інвестиції, яких так гостро потребує російська економіка.

Наступний метод управління депозитним портфелем – це оцінка ризику трансформації. Трансформація - це банківська стратегія, за якої ресурси купуються на короткостроковому ринку, де вони дешевші, і продаються на довгостроковому, де вони дорожчі. Така стратегія іноді практикується всіма банками, якщо існує тенденція до зниження ставок. Операції з трансформації дуже ризиковані. Найбільшу загрозу несе у собі ризик ліквідності.

...

Подібні документи

Характеристика та сутність формування ресурсної бази комерційного банку. Дослідження особливостей депозитної політики на рівні держави та у комерційному банку зокрема. Аналіз типів депозитів: до запитання, термінові, ощадні внески.

контрольна робота , доданий 16.02.2010


Сутність, роль, класифікація кредитних ризиківкомерційний банк. Місце та роль кредитного ризику при управлінні кредитним портфелем комерційного банку. Аналіз виробничо-господарської та фінансової діяльностікомерційного банку "БТА-Казань".

дипломна робота , доданий 18.03.2011


Поняття та етапи формування кредитного портфеля, його структура та процес управління. Класифікація кредитних ризиків та їх вплив на формування портфеля комерційного банку. Аналіз кредитного портфеля банку. Механізм керування кредитним ризиком.

дипломна робота , доданий 10.07.2015


Методи аналізу депозитної політики комерційного банку. Роль залучених та власні кошти економіки банку. Структура позикових коштів. Особливості кожного виду пасивів комерційного банку. Основні засади депозитної політики банку.

курсова робота , доданий 10.11.2009


Види депозитів комерційного банку. Депозитна політикакомерційного банку на прикладі ВАТ "Балтійський інвестиційний банкРозробка заходів, спрямованих на залучення коштів банку. Відмінності вкладу до запитання та строкового вкладу.

дипломна робота , доданий 02.10.2012


Депозитна відсоткова політика як комплекс заходів на мобілізацію банками коштів. Формування депозитної політики комерційного банку. Політика Сибірського банку, використання системи збалансованих показників. Інноваційні стратегії банку.

дипломна робота , доданий 05.12.2010


Види банківських депозитів. Основні тенденції розвитку ринку депозитів по РФ. Вплив політики ЦБ РФ формування депозитної політики комерційного банку. Аналіз розвитку депозитних операцій комерційних банків з прикладу ЗАТ "Транскапиталбанк".

дипломна робота , доданий 27.01.2013


Розгляд сутності, критеріїв сегментації, ризиків (кредитний, ліквідності, процентний) та управління якістю кредитного портфеля комерційного банку, ознайомлення з проблемами їхньої диверсифікованості на прикладі Ощадного банку Росії.

курсова робота , доданий 14.04.2010


Ресурси комерційного банку: структура та характеристика. Порядок формування власного капіталу комерційного банку з прикладу ВАТ " Ощадбанк, оцінка його достатності. Залучені кошти як джерело ресурсної бази комерційного банку.

дипломна робота , доданий 29.04.2014


Поняття, сутність, цілі та завдання фінансів комерційного банку. Роль фінансів у зміцненні стійкості комерційного банку. Характеристика основних показників діяльності комерційного банку. Проблеми функціонування фінансів комерційного банку.

ВСТУП

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1 Сутність та роль депозитної політики комерційного банку

1.2 Цілі, завдання та фактори, що визначають депозитну політику комерційного банку

1.3 Класифікація депозитів як основа формування депозитної політики комерційного банку

ГЛАВА 2. ВДОСКОНАЛЕННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ І МЕТОДІВ ЇЇ ОЦІНКИ

2.2 Аналіз вартості депозитного портфеля

РОЗДІЛ 3. РОЗРОБКА І РЕАЛІЗАЦІЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

3.1 Тенденції розвитку депозитного ринку Російської Федерації

3.2 Оцінка депозитної політики комерційного банку

3.3 Формування депозитної політики з позиції основних критеріїв банківської діяльності

ВИСНОВОК

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

Для сучасної банківської системи Російської Федерації характерний перехід на якісно новий етапрозвитку, зумовлений зростаючою конкуренцією кредитних організацій та необхідністю збереження чи посилення ринкових позицій, що стосується все без винятку сфери діяльності банків. Кількісне збільшення обсягів операцій та підвищення рентабельності банківської діяльності вимагають від кредитних організацій підвищення якості управління депозитними ресурсами та перегляду підходів, покладених в основу формування депозитної політики, яка повинна враховувати нові економічні умови та потреби суб'єктів економіки, відповідати загальній стратегії розвитку банку.

У Останніми рокамифахівці банківської справи відзначають зростаючий вплив депозитної політики комерційних банків в розвитку своєї діяльності. Водночас недостатня розробленість теоретичних основ формування, проблем практичної реалізаціїта методів оцінки депозитної політики послаблює її вплив на покращення кількісних та якісних показників функціонування комерційних банків та банківської системи в цілому.

У цих умовах особливої ​​актуальності набуває комплексна розробка теоретичних та практичних питань, що розкривають усі аспекти депозитної політики комерційного банку

У своєму дослідженні автор спирався на теоретичні розробки ряду видатних учених у галузі банківської справи: Ю.А. Бабичової, Г.М. Бєлоглазової, Е.М. Василішена, Є.П. Жарковський, Є.Ф. Жукова, Л.П. Кролівецької, В.І. Колесникова, Г.Г. Коробової, О.І. Лаврушіна, Г.С. Панової, А.М. Тавасієва, К.Р. Тагірбекова.

Вивчено наукові праці провідних зарубіжних дослідників, які зробили значний внесок у розробку теоретичних засад організації банківської справи: Д.Д. Ван Хуз, Е.Дж. Долан, Р. Коттер, Р. . Міллер, П.С. Роуз, Е. Рід, Дж. Ф. Сінкімл. У вітчизняній літературі відомі дослідження кредитної політики комерційних банків, ощадної політики вчених: Е.А. Бібікова, Г.С. Панової, В.Г. Чаплигіна, В.А. Шаповалова. Вивчення робіт цих та інших авторів показало, що питання, пов'язані з дослідженням теоретичних основ депозитної політики комерційного банку, практики її реалізації розроблено недостатньо, відсутні методики оцінки депозитної політики комерційного банку та аналізу його депозитного портфеля, що дозволяють всебічно розглянути та проаналізувати депозитну діяльність банку, визначити способи впливу на депозитні ресурси та відносини щодо їх формування для реалізації стратегічних та тактичних цілей. Тому теоретична та прикладна розробкапроблеми формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку визначили вибір теми, мети та завдання дослідження.

Мета цього дослідження полягає у розробці основ формування та реалізації депозитної політики комерційного банку.

Для реалізації поставленої мети поставлено та реалізовано такі завдання:

Розглянути понятійний апарат із проблематики дослідження;

Визначити цілі та завдання депозитної політики комерційного банку;

Виявити чинники, що визначають депозитну політику комерційного банку;

Класифікувати депозити з метою дослідження предметної сторони реалізації депозитної політики комерційного банку;

Дослідити особливості формування ресурсів комерційними банками та основні тенденції розвитку депозитного ринку Російської Федерації;

сформулювати принципи депозитної політики комерційного банку;

розробити порядок формування депозитної політики комерційного банку;

Предмет дослідження-економічні та організаційні відносини, що складаються в процесі формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку.

Об'єкт дослідження-діюча практика формування та реалізації комерційними банками депозитної політики.

Теоретичної та методологічною основоюдипломної роботи стали праці провідних вітчизняних та зарубіжних фахівців, які розкривають закономірність розвитку ринкової економіки, основи організації та управління діяльністю комерційного банку, економічні та організаційні аспектиформування банківської політики

У роботі використовувалися федеральні закони, нормативно-правові акти Російської Федерації, що стосуються діяльності комерційних банків, матеріали наукових конференцій і семінарів з тематики, що вивчається, матеріали періодичних видань, дані публікованої та бухгалтерської звітностікомерційних банків Тюменської області, а також інформація офіційних сайтів з питань соціально-економічного розвитку Російської Федерації, банківської діяльності в Інтернеті.

Дослідження базується на застосуванні статистичних та аналітичних вибірок, а також на використанні методу угруповання, вартісного та порівняльного аналізу за динамічним станом досліджуваних показників.

Наукова новизна отриманих результатів полягає у комплексному дослідженні депозитної політики комерційного банку, цілей та завдань її розробки та реалізації, у розвитку практичних підходів до оцінки депозитної політики та аналізу депозитного портфеля комерційного банку. Найбільш суттєві елементи наукової новизни полягають у наступному:

1) уточнено зміст понять «депозит», «депозитна політика комерційного банку» та «депозитний портфель комерційного банку»; обґрунтовано необхідність розглядати депозит з урахуванням потреби вкладників, правових норм, що регулюють відносини банку та вкладника, характеристики коштів на депозитних рахунках;

2) сформульовані специфічні принципи депозитної політики комерційного банку: достатність ресурсів, стабільність та стійкість депозитних джерел, вигідність депозитних відносин, безпека вкладень, диференційований підхід, що відображають його банківську політику;

3) запропоновано порядок дій при формуванні депозитної політики комерційного банку, що включає: постановку цілей та завдань депозитної політики комерційного банку; створення (коригування) організаційної структури комерційного банку; організацію депозитного процесу; організацію управління та контролю у процесі здійснення депозитних операцій;

4) розроблено методику аналізу депозитного портфеля комерційного банку, що враховує базові характеристики депозиту та депозитних операцій, що дозволяє оцінити депозитний портфель з позиції диверсифікованості, стабільності та вартості.

Практична значущість дипломної роботи полягає у використанні результатів дослідження у діяльності комерційного банку з метою розробки основ формування, реалізації та оцінки депозитної політики комерційного банку. Основні ідеї дослідження, його висновки та рекомендації формулюються з урахуванням можливості їхньої практичної реалізації.

Розроблена методика оцінки депозитної політики та методика аналізу депозитного портфеля комерційного банку використовується в роботі самостійних банків Тюменської області – Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк».

Дипломна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури, додатків.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФОРМУВАННЯ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1 Сутність та роль депозитної політики комерційного банку

Успішний розвиток та ефективне функціонування комерційного банку неможливо забезпечити без детально опрацьованої та економічно обґрунтованої депозитної політики, що враховує особливості діяльності самої кредитної організації та її клієнтів, обрані пріоритети подальшого зростання та покращення якісних показників діяльності банку, соціально-економічні умови, в яких здійснюється банківська діяльність.

Перш ніж розкривати зміст поняття «депозитна політика комерційного банку», необхідно розглянути як його складові поняття «депозит», «депозитні операції» та «політика».

Депозит є базовою складовою дефініції «депозитна політика» - те, навіщо банк здійснює депозитну діяльність і у вигляді появи якого можливий депозитний процес, т. е. послідовно здійснювані дії персоналом банку із залучення коштів на депозитні рахунки.

Термін «депозит» походить від латинського слова dep-situm, що в перекладі означає річ, яка віддана на зберігання. У словнику економічних термінів депозит розглядається дуже широко, як:

1) грошові вкладиу банки (банківські депозити);

2) цінні папери та кошти, що передаються на зберігання до кредитної установи;

3) внески коштів у різні установи, які здійснюються як платежі, для забезпечення необхідної оплати;

4) записи у банківських книгах, що містять або підтверджують вимоги клієнтів до банку.

Депозит - це кошти, передані юридичними та фізичними особами в національній та іноземній валюті банку у тимчасове користування, із збереженням права вкладників за розпорядженням ними відповідно до режиму рахунку та банківського законодавства, за якими банк приймає на себе зобов'язання щодо повернення та сплати передбачених договором відсотків.

Дане визначення депозиту дозволяє говорити про депозитну політику у зв'язку з потребами клієнтів банку та формуванням структури депозитної бази з позиції необхідного співвідношення депозитів різних видів.

Взаємини банку з вкладниками та власниками банківських (розрахункових, поточних) рахунків мають різну правову основу; депозитні договором (за договором банківського вкладу).

З урахуванням вищевикладеного, у цьому дослідженні під час розкриття поняття «депозитна політика комерційного банку» як інструменти залучення коштів юридичних та фізичних осіб розглядатимуться виключно депозити, що надходять до банку під час проведення депозитних операцій.

Депозитна політика комерційного банку є невід'ємним елементом банківської політики загалом і має розглядатися не ізольовано, і з урахуванням впливу, взаємозумовленості всіх елементів банківської політики.

У сучасній економічній літературі, з погляду, склалося три підходи до визначення поняття «депозитна політика комерційного банку».

Перший підхід передбачає розгляд депозитної політики як складової системи управління пасивами (залученими засобами).

Так, на думку О.М. Богданової та Е.М. Василішена депозитна політика відсотковими ставками.

Ця думка передбачає розгляд депозитної політики в системі заходів з управління пасивами та ліквідністю банку, метою якого є мінімізація ризику формування депозитного портфеля (диверсифікація депозитів), процентного ризику та ризику ліквідності (збалансованість депозитів та активів банку за термінами, сумами та процентними ставками) . У наукових дослідженняхавторів, думка яких прозвучала вище, не міститься детального аналізу депозитної політики, але той аспект управління пасивами банку, який вони торкнулися у своїх роботах, заслуговує на увагу та додаткового вивчення.

Розгляд депозитної політики як однієї з складових частинуправління пасивами, позбавлено підстав, оскільки, у сенсі, управління пасивними операціями є діяльність, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів та визначенням відповідної комбінації джерел коштів для даного банку. У вужчому сенсі під управлінням пасивними операціями розуміють дії, створені задля задоволення потреб у ліквідності шляхом активного дослідження позикових коштів у міру потреби .

Цікавим є зауваження П.С. Роуза щодо управління ефективності управління банком .

Думки економістів, наведені вище з управління пасивними операціями (залученими коштами), хоч і містять поняття депозитної політики, але фактично позначають її мети, т. е. те, чого прагнуть банки, що треба здійснити.

Суть другого підходу полягає у розгляді депозитної політики як складової частини кредитної політики банку. Цей підхід дотримується Г.С. Панова, що внесла найбільше значний внесоку дослідження теоретичних та практичних засад депозитної політики. Депозитна політика, на її думку, як невід'ємна частина кредитної політики банку в цілому, є банківською політикою щодо залучення коштів у депозити та ефективного управління ними. Вказівка ​​те що, що депозитна політика є частиною кредитної політики банку, суперечить тому, які елементи банківської політики вона визначає. Як складові елементів банківської політики Г.С. Панова виділяє в тому числі депозитну політику та кредитну політику. Відповідно до даного підходу сутність кредитної політики вона розкриває як стратегію та тактику банку щодо залучення ресурсів на поворотній основі та їх інвестування в частині кредитування клієнтів банку.

Спробуємо визначити, на чому ґрунтується даний підхід. Логіка міркувань виходить із загальноприйнятого розуміння кредиту як руху позиченої вартості. На практиці рух позиченої вартості може приймати або вид позики, або вид позики, тобто вони як два різновиди одного цілого - кредиту, який має два різні прояви.

Таким чином, кредитна та депозитна політика банку мають єдину при цьому служить ліквідність банку.

Погоджуючись із Г.С. Панової з питання єдиної родової основи депозиту та кредиту, слід зауважити, що депозитні та кредитні операції по суті – різні. Їх відмінності очевидні як у процесі організації операцій, і за роллю економіки та значенні для банка.

Крім того, під час проведення депозитної та кредитної політики ставляться різні цілі (якщо розглядати окремо кожну політику). Глобально, всі операції банку спрямовані або отримання доходів, максимально можливих, або мають сприяти отриманню доходів. Безперечно, слід погодитися з Г.С. Панової, що депозитні та кредитні операції, у тому числі їх відповідність за строками та сумами, впливають на ліквідність банку.

Нами було відзначено, що депозитні операції є основою формування банківських ресурсів, які використовуються банком при проведенні активних операцій, а це не тільки кредитування, а й вкладення в цінні папери, участь у капіталах різних підприємств та організацій та ін. кредитною політикоюбанку є однобокою. Розглядаючи у цій роботі банківську політику, ми наголосили на взаємообумовленості всіх її елементів.

Третій підхід - знайшов свій відбиток у роботах Г.Н. Бєлоглазовий,

Депозитна політика комерційного банку, на думку Л. А. Гуріної, являє собою політику щодо залучення коштів вкладників у депозити та ефективного управління процесом залучення. Депозитна політика включає стратегію та тактику банку із залучення банківських ресурсів.

Ця точка зору видається найбільш точною, оскільки розглядає депозитну політику у зв'язку з банківською політикою, тобто з окремим процесом залучення банківських ресурсів, не показуючи чіткого взаємозв'язку з політикою їх розміщення.

Необхідність розробки депозитної політики висловлює Л. П. Кролівецька, на думку якої депозитна політика банку є основним документом, що регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних коштів, підприємств, організацій та населення у різного роду депозити (вклади). Депозитна політика має базуватися на документах, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів, таких як «Кредитна політика», « Інвестиційна політика» .

Думка вищезгаданого автора видається дуже розумною, оскільки стратегія банку із залучення коштів має співвідноситися з політикою банку з проведення активних операцій, передусім кредитних та інвестиційних. Крім того, депозитна політика передбачає розробку регламентів щодо організації депозитних операцій, постановку завдань у галузі залучення коштів юридичних та фізичних осіб, принципи здійснення депозитних операцій, поєднання методів залучення та розміщення грошових коштів, досягнення ефективної комбінації ресурсів.

У прикладному аспекті депозитна політика необхідна вирішення завдань, визначених банківської політикою загалом.

Виходячи з вищевикладеного, визначення депозитної політики має включати такі елементи:

Депозитна політика комерційного банку є сукупністю принципів, методів і способів здійснення, послідовно пов'язаних дійщодо залучення коштів у депозити (вклади) на умовах повернення та ефективного управління ними з метою забезпечення функціонування та розвитку банку.

Дане визначення дозволяє розглядати депозитну політику у широкому та вузькому значенні. У широкому сенсі депозитна політика розглядається з позицій комерційного банку по відношенню до клієнтів, засобами яких він розпоряджається на умовах повернення (категорії вкладників, на яких буде спрямована депозитна політика; пріоритетність роботи з юридичними або фізичними особами та ін.). Депозитна політика дозволяє банкам раціонально організовувати та регулювати взаємини з клієнтами, керувати процесом залучення коштів на депозитні рахунки. При розробці депозитної політики банк має враховувати інтереси різних груп клієнтів: юридичних та фізичних осіб. Розвиваючи депозитні операції комерційний банк повинен орієнтуватися потреби клієнтів у банківських послугах, у своїй не забуваючи про власні інтереси.

Проведений аналіз чинників дозволяє зробити висновок, що депозитна політика банку відбиває пріоритети як загальнодержавної, і індивідуальної політики банку.

Одним із важливих питань при розробці депозитної політики та організації депозитного процесу є питання про обмеження депозитної політики комерційного банку, під якими розуміється певна допустима межа залучення банком тимчасово вільних коштів юридичних та фізичних осіб у депозити.

Питання обмежень депозитної політики не суперечить

На наш погляд, можна виділити такі обмеження депозитної політики

Банки здійснюють свою діяльність в умовах змінної кон'юнктури ринку та конкурентного середовища, що передбачає наявність економічних обмежень, що складаються під впливом попиту та пропозиції на ринку депозитів, а також можливостей самого банку та пріоритетів його депозитної політики.

Внутрішні обмеження депозитної політики визначаються категорією клієнта, із яким банк встановлює економічні відносини. Можливе виділення основної категорії вкладників, на яку розробляється своя стратегія маркетингу. Для окремих категорійвкладників (великі корпоративні клієнти, учасники банку) можуть встановлюватись обмеження на залучення депозитів за сумами, відсотками. Визначення лімітів на залучення коштів за всіма категоріями клієнтів або за окремими групами, включаючи філії банку, дозволяє мінімізувати депозитний та процентний ризики.

Одним із етапів формування депозитної політики комерційного банку є організація управління та контролю у процесі здійснення депозитних операцій. Ця обставина передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку.

В економічній літературі питання оцінки депозитної політики комерційного банку належать до невивчених, що вимагають свого теоретичного осмислення та розробки практичних прийомів з оцінки та аналізу результатів діяльності банку з формування депозитної бази, управління депозитними ресурсами та визначення ефективності їх використання, а також вироблення основних рекомендацій щодо подальшого вдосконалення депозитної політики з метою розвитку банку.

На наш погляд, кожна кредитна організація має розробити та затвердити керівним органом спеціальний документ «Депозитна політика».

У додатку 2 Положення міститься перелік основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, за якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи, до яких віднесено і «Депозитну політику» . Таким чином. Банк Росії, усвідомлюючи значимість питань формування депозитної бази комерційних банків, фактично зобов'язує останніх приймати документ, що визначає депозитну політику.

Для комерційних банків, які розробили та затвердили такий документ, пропонується авторська методика «Оцінка депозитної політики комерційного банку». В основу даної методики було покладено теоретичні дослідження автора у першому розділі дипломної роботи щодо поняття депозитної політики банку та факторів, що її визначають, а також порядок формування депозитної політики комерційного банку, представлений у другому розділі.

При використанні даної методики користувач - ним може бути

Методика передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку шляхом послідовного проходження низки етапів (рис. 4). Зміст кожного етапу подано у таблиці 2.1.

На першому етапі – «Оцінка організаційних аспектів депозитної політики комерційного банку» – оцінюється наявність у банку:

Документа про депозитну політику, що містить цілі та завдання депозитної політики, стратегію банку та засоби її реалізації;

Внутрішні процедури та регламенти, що супроводжують процес залучення коштів на депозитні рахунки, а саме: положення про депозити юридичних осіб, положення про депозити фізичних осіб, інструкції про порядок здійснення депозитних операцій з юридичними особами, інструкцію про порядок здійснення депозитних операцій з фізичними особами;

Підрозділів та органів управління, що беруть участь в аналізі депозитного портфеля та управлінні депозитними ресурсами, що здійснюють контроль та відповідають за виконання відповідних рішень;

Інформаційна база даних, на основі якої керівництво банку та інші менеджери (керівники підрозділів) можуть оцінити наслідки прийнятих рішень, їх адекватність потребам банку та вимогам ринку.

Таблиця 2.1

Характеристика окремих етапів оцінки депозитної політики комерційного банку

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку дозволяє отримати інформацію про відповідність розробленої депозитної політики банку, подану у вигляді пакета документів, іменованих «Посібник з депозитної політики», що реально склалася на практиці ситуації та вирішуваних завдань.

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку проводиться щорічно під керівництвом заступника Голови правління банку, відповідального за залучення ресурсів та ліквідність з призначенням осіб (переважно включених до комітету з управління активами та пасивами, спеціалістів відділу внутрішнього контролю), відповідальних за збір та , а також надання звіту про результати реалізованої депозитної політики Голові правління банку (Правлінню банку).

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку здійснюється на підставі відповідей на такі розроблені автором питання:

1. Чи має комерційний банк затверджена Головою правління (Правлінням) стратегія у сфері депозитної діяльності банку (далі - Стратегія) і чи відповідає вона загальним стратегічним цілям банку та його банківської політики?

2. Чи оцінила кредитна організація при виробленні Стратегії свої

Проведення SWОT - аналізу та розробки Стратегії?

3. Чи визначено у Стратегії банківські продукти, операції, напрями діяльності, у яких банк розраховує домогтися переваг над конкурентами, а також послідовність реалізації намічених планів з урахуванням взаємозв'язку стратегічних рішень щодо:

4. Чи визначено в документі про депозитну політику банку методи, за допомогою яких кредитна організація передбачає досягти успіху (ефективніше використовувати наявні можливості, зростання капіталу, збільшення ресурсної бази, зростання кількості вкладників, розвиток територіальної мережі, в т. ч. шляхом створення філій , додаткових офісів, вкладних кас (поза касовим вузлом) і т. д.)?

5. Чи враховані в документі про депозитну політику банку особливості функціонування філій (додаткових офісів), що знаходяться поза місцем розташування головного банку, що відбиваються на стратегії маркетингу?

6. Чи має кредитна організація документований план дій, визначених депозитною політикою?

7. Чи проводиться кредитною організацією регулярний моніторинг ступеня досягнення поставлених у депозитній політиці цілей та завдань?

8. Чи виконуються плани, розроблені кредитною організацією для реалізації цілей, визначених депозитною політикою?

9. Чи розроблені в кредитній організації плани заходів на випадок виникнення непередбачених обставин, здатних спровокувати втрату ліквідності та платоспроможності, надати суттєвий негативний вплив на капітал та/або фінансові результати діяльності?

10. Чи є в кредитній організації підрозділи (посадові особи), відповідальні за аналіз депозитного портфеля та оцінку депозитної політики банку?

11. Чи є у кредитної організації звітність, використовувана організацією, про стан кредитної організації, співвідношення активів і пасивів, прийняті ризики?

12. Чи є у кредитної організації внутрішні документи щодо організації депозитного процесу, управління ризиками, властивими депозитній діяльності кредитної організації (депозитним, процентним, ризиком втрати ліквідності, операційним), а також процедура контролю за дотриманням на щоденній основі обов'язкових нормативів, внутрішніх обмежень щодо депозитних операцій?

13. Чи існує в кредитній організації формалізовані процедури оцінки потенційного впливу на депозитну діяльність кредитної організації низки заданих змін у факторах ризику, які відповідають винятковим, але ймовірним подіям (масовий відтік коштів вкладників)?

Позитивні відповіді на перелічені вище питання дозволяють говорити про хороше організаційне забезпечення реалізованої депозитної політики.

Негативні відповіді на деякі з перерахованих вище питань є підставою для керівництва банку (керівників підрозділів) взяти на контроль усунення виявлених недоліків та/або розглянути можливість внесення коректив до депозитної політики банку.

Перший етап закінчується оформленням результатів оцінки організаційних аспектів депозитної політики у вигляді документа, що містить виявлені в ході оцінки недоліки, а також заплановані заходи щодо усунення цих недоліків із зазначенням конкретних термінів та осіб, відповідальних за виконання необхідних дій.

При формулюванні висновку особливу увагу слід приділити з'ясування причин невідповідності фактично застосовуваних практично внутрішньобанківських документів щодо організації депозитного процесу, виконуваних функцій підрозділами банку розробленої банком депозитної политике.

Другий етап оцінки депозитної політики комерційного банку – аналіз депозитного портфеля комерційного банку.

Успішне функціонування та розвитку банку багато в чому залежить від прийняття всіх управлінських рішень.

Слід зазначити, що у практиці аналізу банківської діяльності немає самостійних методик аналізу депозитного портфеля банку. Є методики аналізу ресурсної бази, які банки самостійно розробляють і в їх рамках вони можуть визначати напрямки аналізу депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей операцій, що проводяться.

Як проводити аналіз депозитного портфеля, детально не досліджувався і в економічній літературі. Так, М.А. Поморіна порушує питання операціями. Ряд авторів показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) та пропонують відповідні методики. У межах аналізу ресурсів банку Г.С. Панова та О.В. Котина пропонують проводити аналіз депозитного портфеля за суб'єктами залучення та терміновості вкладення коштів вкладниками. Більшість авторів, у тому числі С.Ю. Буйович, О.Г. Корольов, Є.Б. Ширинська, говорячи про аналіз пасивних чи депозитних операцій, наголошують виключно на стабільності та вартості залучених коштів (депозитів), а також ефективності використання ресурсів. Однак, враховуючи різноманітність депозитів та специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, у дослідженні банківської діяльності загалом та показників, що дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце має займати аналіз депозитного портфеля. Необхідність такого аналізу підтверджується одним із основних висновків, отриманого за результатами проведеного у другому розділі дослідження аналізу ресурсної бази та депозитних операцій кредитних організацій Російської Федерації, - частка депозитів у загальному обсязі пасивів банківського сектора збільшується.

У теоретичному плані автор спирається також на висновки першого розділу дослідження щодо предметної сторони реалізації депозитної політики банку, тобто визначення необхідної комбінації депозитів різних видів (рівень залучених депозитів, терміни їх залучення, вартість депозитів) у зв'язку з управлінням мобілізованих ресурсів, а в методичному плані - на раніше проведені дослідження фахівцями у сфері банківської справи щодо оцінки ресурсної бази банку.

Методика аналізу депозитного портфеля банку є результатом пошуку найбільш прийнятного способу оцінки точності стратегічних цільових установок, що реалізуються, і завдань депозитної політики банку.

При розробці методики аналізу депозитного портфеля банку автор виходив із таких положень:

Аналіз депозитного портфеля банку проводиться з метою:

Аналіз депозитного портфеля, виходячи з базових характеристик депозиту та депозитних операцій, проводиться за такими напрямками (рис. 1):

Аналіз за перерахованими напрямами можна проводити лише за умови існування в банку налагодженої системи аналітичної інформації.

Мал. 1. Основні напрямки аналізу депозитного портфеля комерційного банку

Аналіз вартості депозитного портфеля починається з вивчення динаміки відсоткових витрат банку за зобов'язаннями (залученими та позиковими коштами) загалом та за видами депозитних ресурсів, далі визначається номінальна та реальна вартість депозитів за категоріями вкладників.

Базою розрахунку реальної вартості депозитних ресурсів є їхня номінальна вартість.

Середня номінальна вартість депозитних ресурсів визначається як відношення видатків банку за рахунками депозитів, випущених депозитних та ощадних сертифікатів (нараховані та сплачені відсотки) до середньої величини залишків за відповідними рахунками депозитних ресурсів.

Наприкінці аналізу депозитного портфеля, враховуючи отримані під час його результати, і навіть основні якісні характеристики депозитного портфеля, дається його оцінка (табл. 2.12).

Обсяг та структура депозитного портфеля повинні відповідати потребам банку при розміщенні ресурсів, включаючи задані параметри (планові показники) для подальшого керування ними.

Відповідно до методики оцінки депозитної політики комерційного банку оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком, дається третьому етапі.

Таблиця 2.2

Оцінка депозитного портфеля комерційного банку

Загалом оцінка достатності депозитних ресурсів здійснюється під час контролю над виконанням планових показників, встановлених за депозитними операціями з урахуванням загальних цілей управління депозитними ресурсами.

Під управлінням депозитними ресурсами, з погляду, слід розуміти сукупність дій, вкладених у формування депозитного портфеля, відповідального потребам банку сфері розміщення депозитних ресурсів, забезпечення ліквідності і прийнятного рівня рентабельності.

Важливе значення при проведенні оцінки депозитної політики банку може мати інформація щодо впливу стану управління депозитними ресурсами на поточну діяльність у структурних підрозділах кредитної організації. Така інформація може надаватись службою внутрішнього контролю.

Основними цілями, що визначають потребу в депозитах на майбутній період (рік, півріччя, квартал, місяць), є:

Перше, ніж визначається потреба у депозитах, - забезпечити повному обсязі депозитними ресурсами процес розміщення коштів, інакше кажучи, безперервне проведення активних операцій, які приносять дохід. На наш погляд, для вирішення цього питання можна використовувати два підходи. Один ґрунтується на планових показниках розвитку активних операцій на майбутній період та передбачає встановлення конкретних цільових орієнтирів збільшення загального обсягу залучених ресурсів та депозитних ресурсів зокрема. При цьому структура депозитного портфеля планується заздалегідь, що зумовлює деяке коригування тактичних прийомів, що використовуються банком у процесі організації та проведення депозитних операцій, стратегії маркетингу.

Інший підхід базується на одному з найважливіших завдань банку - мінімізації витрат із залучення коштів на депозитні рахунки та одночасного забезпечення необхідної структури депозитного портфеля за категоріями клієнтів, строками та видами депозитів. Зрештою вирішується завдання необхідного обсягу депозитних ресурсів для реалізації планів розвитку операцій банку за мінімальних витрат.

Друге, від чого залежить потреба в депозитних ресурсах, - підтримка ліквідності банку, тобто його здатність забезпечити своєчасне та повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають із операцій з використанням фінансових інструментів за рахунок наявних у розпорядженні банку активів або шляхом отримання позик на грошовому ринку, у т. ч. міжбанківському кредитному ринку.

Залежно від того, на яких умовах укладено договір банківського вкладу (депозиту), банк повинен бути готовий повернути кошти на першу вимогу (депозити до запитання та строкові депозити фізичних осіб) або після закінчення передбаченого договором терміну або настання умов, зумовлених договором (депозити , Внесені на інших умовах повернення).

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні може бути забезпечена у вигляді:

У теорії та практиці ліквідність банку розглядається у взаємодії з його прибутковістю. У процесі управління активами банки майже завжди стикаються з дилемою «прибутковість – ліквідність». Йдеться про основне питання, яке доводиться вирішувати будь-якому економічному агенту (у т. ч. банку) під час укладання угоди, здійснення будь-якої фінансової операції, а саме - вибір співвідношення доходу та ризику. Іншими словами, банк може відчувати напруженість у ліквідності не тільки у зв'язку з поведінкою вкладників (у даному випадку це лише одна з можливих проблемних ситуацій), а й значною мірою від вибору найбільш прийнятного рішення при постановці дилеми «прибутковість – ліквідність» у банківському розрізі. стратегії та тактики.

Таким чином управління депозитними ресурсами комерційного банку, залученими в достатній сумі, покликане забезпечити максимальну ефективність їх використання.

Четвертий етап оцінки депозитної політики комерційного банку – визначення ефективності використання депозитних ресурсів.

Говорити про досягнення ефективності використання депозитних ресурсів можна лише, якщо: підтримується ліквідність на прийнятному для банку рівні; використовується вся сукупність депозитних ресурсів та забезпечується високий рівень рентабельності (прибуток на вкладені депозитні ресурси).

Підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні дозволяє банку:

Використання всієї сукупності депозитних ресурсів як необхідну умову забезпечення ефективності використання депозитних ресурсів є вкрай важливим, оскільки депозитна база спочатку призначена для розміщення активів, що приносять дохід. У зв'язку з цим особливу гостроту набуває питання про терміни вкладення депозитних ресурсів та відсоткові ставки за кредитами. Остання обставина безпосередньо пов'язана з вартістю ресурсів, а також з визначенням планованих витрат щодо забезпечення роботи банку, запланованого рівня прибутковості кредитних операційбанку з мінімальним ризикомта премії за ризик.

Як відомо, терміни розміщення ресурсів повинні відповідати термінам залучення коштів на банківські та депозитні рахунки, що є вкрай важливим для управління ресурсами та ризиками, включаючи ризик ліквідності. При стабільному функціонуванні економіки (отже, і всіх економічних суб'єктів), банківської системи (виключається системна криза), високому рівні менеджменту в банку (управління активами та пасивами, ризиками) та налагодженій системі аналізу та інформаційного забезпечення діяльності різних підрозділів банку допускається трансформація ресурсів, насамперед всього, депозитних ресурсів (розміщення ресурсів банку активи з більш тривалими термінами, ніж термін їх залучення).

Таким чином, депозитна політика банку може уточнюватися на основі аналізу виконання поставлених перед ним завдань і ринкової ситуації, що постійно змінюється. Тому важливо, щоб способи та методи реалізації депозитної політики (тактика банку) адекватно коригувалися, конкретизуючи та уточнюючи депозитну діяльність банку.

Останніми роками у Росії зберігалася стабільна економічна ситуація. Вона характеризувалася продовженням зростання виробництва товарів та послуг, реальних грошових доходів населення, інвестицій у основний капітал. Федеральний бюджетбув зведений із профіцитом. Незважаючи на перевищення в 2008 році встановленого на рік цільового орієнтиру з інфляції, зростання цін на споживчому ринку було нижчим, ніж у 2007 році.

Обсяг ВВП збільшився порівняно з попереднім рокомна 7,1%. Позитивний характер економічних процесівсприяли як зовнішні, і внутрішні чинники.

У 2008 році, незважаючи на стійке економічне зростання та сприятливу кон'юнктуру на світових сировинних ринках, темпи зростання основних показників банківської діяльності сповільнилися.

Вклади фізичних осіб - депозити та інші залучені кошти, резидентів та нерезидентів у валюті Російської Федерації та іноземній валюті).

До розрахунку цього показника не включаються кошти індивідуальних підприємців, виборчих фондів фізичних осіб, перекази з Російської Федерації та до Російської Федерації, невиконані зобов'язання за відсотками, нараховані відсотки за вкладами, що обліковуються на окремих рахунках, а також рахунки, облік за якими ведеться спільно для фізичних осіб та для юридичних осіб.

Аналітичний огляд динаміки коштів у рахунках фізичних осіб представлений у табл. 3.1.

Таблиця 3.1

Динаміка коштів на рахунках фізичних осіб, (млрд. руб.)

Показники		1.01.06	1.01.07	1.01.08	1.01.09	1.08.09
Кошти на рахунках фізичних осіб
- в рублях
- в іноземній валюті
1	Вклади фізичних осіб
1.1.	Вклади фізичних осіб до запитання та строком
до 30 днів
- в рублях
- в іноземній валюті
1.2.	Вклади фізичних осіб строком від 31 до 1 року
- в рублях
- в іноземній валюті
1.3.	Вклади фізичних осіб строком понад 1 рік
- в рублях
- в іноземній валюті
2	Інші кошти на рахунках
В тому числі:
2.1	Кошти на рахунках індивідуальних
підприємців
Кошти на рахунках фізичних осіб-нерезидентів -
всього
В тому числі:
Вклади фізичних осіб-нерезидентів

На початку вересня 2009 року населення РФ було розміщено на рахунках російських банків 4551,6 млрд. руб. Це на 700 млрд. руб. (5%) більше, ніж на початку року.

Аналізуючи динаміку структури вкладів фізичних осіб, спостерігаємо, що серед короткострокових вкладів до 30 днів, стрімке зростання відмічено у 2008 році за рублевими вкладами. Він склав 232 млрд. руб., у першій половині 2009 року зростання стабілізувалося: до вересня було розміщено лише 681,7 падіння. У 2008 році зростання порівняно з 2007 роком становило лише 4,6 %.

Результати аналізу динаміки за вкладами фізичних осіб терміном від 31 року – 709,9 млрд.руб., тоді як за весь 2008 року населення поклало власним коштом лише 639,5 млрд.руб.

Аналізуючи динаміку структури вкладів фізичних осіб за довгостроковими вкладами понад рік, також відзначено пропорційне зростання в іноземній валюті на тривалі терміни в останні два роки тупцює на місці. У 2008 року спостерігається деяке зниження на 2,8 млрд.руб. порівняно із 2007 роком.

Підсумовуючи результати аналізу вкладів фізичних осіб, можна сформулювати такі висновки: населення впевнено вкладає свої заощадження середньострокових вкладень у рублях.

Одним із найважливіших джерел формування ресурсної бази регіональних банків залишаються кошти, залучені кредитними організаціями від фізичних та юридичних осіб. Станом на 1 січня 2009 року на депозитних рахунках клієнтів було розміщено 265,6 млрд. рублів.

Швидшими темпами зростали вклади та депозити фізичних осіб, за 2008 рік вони збільшилися на 30,7% і становили 155,9 млрд. рублів, з них 7,5 млрд. рублів залучено регіональними банками за межами області (Рис. 8).

Аналітичний огляд динаміки вкладів фізичних осіб у регіональних банках Тюменської області за 2002-2008 роки наочно показує, що рік у рік йде впевнене зростання банківських депозитів за рахунок вкладів населення (табл. 3.2).

Таблиця 3.2

Динаміка вкладів фізичних осіб у регіональних банках Тюменської області за 2002-2008 роки (млн.рублів)

Дата	Вклади фізичних осіб
01.01.2002 р
01.01.2003 р
темпи приросту (% за 2002 рік)
01.01.2004 р
темпи приросту (% за 2003 рік)
01.01.2005 р
темпи приросту (% за 2004 рік)
01.01.2006 р
темпи приросту (% за 2005 рік)
01.01.2007 р
темпи приросту (% за 2006 рік)
01.01.2008 р
темпи приросту (% за 2007 рік)
01.01.2009 р
темпи приросту (% за 2008 рік)

Якщо 2002 р. вклади фізичних осіб становили лише 2634,3 млн. крб. то вже на початок 2009 року обсяги вкладень у регіональні банки населенням області становило вже 64315,6 млн.руб., що у майже 25 разів більше, ніж у 2002 року

Ця тенденція красномовно свідчить про зростання довіри населення Тюменської області до банків. Найбільш стрімке зростання такої довіри спостерігалося останніми роками: 2006-2008 рр. Особливо протягом 2008 року населенням було покладено депозити 15554 млн.руб.

Аналіз депозитів і вкладів фізичних осіб показав, що у області у 2008 року було проведено банківських операцій із вкладах і депозитів у сумі 132, 813 млн.руб. Це на 14 млрд. руб. більше ніж у 2007 році. На регіональні банки припадає максимальні обсяги за даними операціям: 56810,8 млн.руб., трохи менше посідає Західно-Сибірський банк Ощадбанку Росії – 48193,6 млн.руб. Зазвичай, менші частку займають філії банків інших регіонів – 27809,2 млн.руб.

Аналізуючи структуру вкладів та депозитів по Тюменській області,

Проаналізуємо депозитну політику регіональних комерційних банків. У 2008 року обсяги вкладів у банків Тюменської області становили 130493 тыс.руб.

Це самий високий показниксеред комерційних банків УФО У Свердловській області сукупні обсяги вкладів склали на 26% менше, а в Челябінській області– майже втричі менше, що у Тюменській області. Ця статистика говорить про зростаючу довіру з боку вкладників до місцевих банків.

Таким чином, можна зробити прямий висновок про те, що

Фінансисти прогнозують, що 2009 рік зміцнить довіру росіян до банківських вкладів.

Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк» є регіональною кредитною організацією. Нині йому належать такі ліцензії:

Керівництво банку декларує та дотримується у практиці управління наступних принципів:

Орієнтування на зазначені принципи свідчить про прагнення банку врахувати баланс інтересів нашого суспільства та бізнесу, важливість якого було нами розглянуто у першому розділі дипломної роботи.

Стратегія розвитку Ханти-Мансійської філії ВАТ «Запсибкомбанк» на термін до 2009 року включно спрямована на вирішення головної мети – збільшення вартості бізнесу, що має на увазі під собою ринкову вартістьбанку, його капіталу, і системний ефект (Гуд-вілл, добрийвілл). У рамках затвердженої стратегії розвитку виділено такі основні завдання:

Реалізація виробленої стратегії зажадала від банку суттєвого підвищення якості управління трудовими ресурсами. На сьогоднішній день кадрова політика банку базується на формуванні та розвитку корпоративної культури, основними принципами якої є орієнтація на клієнтів, професіоналізм персоналу, лідерство, інноваційність та командна робота. В основі кадрової політики банку лежить принцип підбору та розстановки співробітників з урахуванням максимального використання особистого потенціалу та індивідуальних особливостей кожного співробітника, створення умов для професійного зростання, залучення різних форм зацікавленості у результатах праці, підтримання та розвиток корпоративних цінностей та традицій.

Основним інструментом активних операцій Ханти-Мансійської філії ВАТ «Запсибкомбанк» є кредитування юридичних та фізичних осіб у рублях та в іноземній валюті. Реалізуючи якісні банківські послуги. Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк», проте, дотримується помірної тарифної політики. Великим корпоративним клієнтам та VIP-клієнтам банку надається індивідуальне обслуговування.

Ринкове середовище, в якому Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк» здійснює свою діяльність, характеризується такими умовами:

В даний час Банк позиціонується на регіональному ринку як універсальний банк, який надає своїм клієнтам широкий спектр банківських послуг. Ханти-Мансійська філія ВАТ «Запсибкомбанк» не має вузької спеціалізації на кшталт обслуговуваної галузі чи підприємства. Спектр клієнтів Банку досить широкий і включає як великі за масштабом бізнесу підприємства м. Тюмені та Ханти-Мансійська, так і невеликі підприємства та організації Тюменської області. Основними клієнтами Банку є підприємства лісової та харчової промисловості, підприємства транспорту, житлово-комунального господарства, торгівлі, індивідуальні підприємці, фізичні особи.

Динаміка основних параметрів, що характеризують стан діяльності ВАТ «Запсибкомбанк» за період, що розглядається, свідчить про закріплення позитивних тенденцій розвитку банківського сектора регіону.

Таблиця 3.3

Основні балансові показникиВАТ «Запсибкомбанк», тис. руб.

Показник рентабельності розрахований як ставлення величини прибутку до величини власного капіталу банку.

Позитивна динаміка основних показників самостійних ком розвитку економіки регіону. Переважне місце у сумі банківських ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» займають залучені ресурси. При цьому темпи зростання залучених ресурсів за період, що розглядається, супроводжувався одночасним зниженням темпів зростання власного капіталу. Слід зазначити, що цей процес відповідає світовій практиці функціонування кредитних організацій, згідно з якою 15-25% ресурсів складають власні кошти та 75-85% - залучені.

Основною причиною збільшення обсягу залучених коштів за ВАТ «Запсибкомбанк» у структурі пасивів стало зростання довіри до комерційних банків, що стало можливим завдяки пом'якшенню грошово-кредитної політики Банку Росії (зниження ставки рефінансування), поліпшення економічної ситуації в регіоні, зміни характеру та пріоритетів депозитної політики самих банків.

Зростання залучених коштів спостерігається по всіх аналізованих кредитному банку 01.01.2008р. (Табл.3.4).

Таблиця 3.4

Темп зростання залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк»

Слід зазначити, що ВАТ «Запсибкомбанк» проводив найбільш агресивну політику щодо нарощування залучених коштів за період, що розглядається, що обумовлено бажанням банку зміцнити свої позиції на фінансовому ринку регіону, активною пропозицією нових банківських послуг, розвитком філіальної мережі, проведенням маркетингової політики.

Для оцінки практики формування депозитної політики ВАТ «Запсиббанк» у відділенні частки кожної підгрупи. Такий аналіз дає можливість виявити роль кожного економічного суб'єкта у розвитку пасивних операцій банку.

Якість депозитного портфеля є основним показником, що характеризує ефективність депозитної політики на мікрорівні. До основних мікроекономічних (внутрішньобанківських) критеріїв якості депозитного портфеля регіональних комерційних банків можна віднести такі:

Основними факторами, що визначають депозитний портфель кредитної організації, є види залучених коштів, їх джерела та стабільність. Для оцінки структури залучених коштів необхідно визначити питому вагу зобов'язань у структурі пасивів банків (табл.3.5).

Таблиця 3.5

Структура пасивів ВАТ "Запсибкомбанк", тис. руб.

Найменування статті	01.01.2005р	01.01.2006р	01.01.2007р	01.01.2008р	01.01.2009р.
1.Власні кошти всього, тис. руб.
У тому числі: 1.1. Фонди банків
1.2. Прибуток (збиток) з урахуванням фінансових результатів попередніх років
2. Кредити, депозити та інші залучені кошти, отримані кредитними організаціями від Банку Росії
3. Рахунки банків-кореспон-тів, всього
У тому числі: 3.1. Кореспондентські рахунки кредитних організацій – резидентів
3.2. Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів
4. Кредити, депозити та інші кошти, отримані від інших банків,
5. Кошти клієнтів, всього
У тому числі: 5.1. Кошти бюджетів на розрахункових та поточних рахунках
5.2. Кошти державних позабюджетних фондів на розрахункових та поточних рахунках
5.3. Кошти підприємств та організацій на розрахункових, поточних та інших рахунках
5.4. Кошти клієнтів у розрахунках
5.5. Депозити юридичних
5.6. Кошти на рахунках фізичних осіб
6. Випущені боргові зобов'язання,
У тому числі: 6.1. Облігації
6.2. Депозитні сертифікати
6.3. Ощадні сертифікати
6.4. Векселі та банківські акцепти
7. Інші пасиви, всього
У тому числі: 7.1. Резерви
7.2. Кошти у розрахунках
Усього пасивів, тис. руб.

Аналіз представлених даних показує, що за аналізований період до 3771938 тис. руб. на 01.01.2008 року.

Сукупна структура залучених коштів банків республіки характеризується динамічним розвитком. Значну частину залучених коштів становить 01.01.2008 р. 1067924 тис. крб., коштів фізичних осіб - 1504532 тис. крб.

Також слід відзначити зростання коштів та за іншими джерелами - ресурси

У таблиці 3.6 подано основні види залучених коштів комерційними банками республіки.

Таблиця 3.6

Основні види залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк»

За даними табл. 3.6 видно, що домінуючим джерелом залучення з ВАТ «Запсибкомбанк» є кошти клієнтів. При цьому зростання коштів у регіоні є позитивним моментом для нарощування депозитної бази ВАТ «Запсибкомбанк».

Слід зазначити, що з розвитком ринкових відносин структура залучених ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» зазнала суттєвих змін. Це зумовлено появою нових, нетрадиційних для старої банківської системи способів акумуляції тимчасово вільних коштів фізичних та юридичних осіб. В даний час пріоритетними джерелами для ВАТ "Запсибкомбанк" є такі види капіталу, як вклади фізичних осіб, ресурси підприємств та організацій, а також депозити юридичних осіб (табл. 3.7).

Таблиця 3.7

Кошти клієнтів з ВАТ «Запсибкомбанк», тис. руб.

Дані таблиці 3.7 показують, що основна частка залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» належить коштам підприємств і закупівельних організацій на рахунках, і навіть вкладам фізичних осіб. Для ВАТ «Запсибкомбанк» пріоритетними є кошти на рахунках підприємств та організацій (на 01.01.2008р. – 536946 тис. руб.), що свідчить про клієнтські пріоритети аналізованого банку.

У межах аналізу показників ресурсної бази банку розглянемо динаміку депозитного портфеля регіональних банків (табл.3.8).

Таблиця 3.8

Динаміка депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк»

Дані табл.3.7 та табл.3.8 свідчать про те, що депозитна база ВАТ «Запсибкомбанк» характеризується стабільністю та динамічним розвитком. Основну частину залучених ресурсів комерційних банків становлять депозити, що зумовлено прагненням банків за умов сегментованого конкурентного ринку, найбільш повно задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги та залучити їх заощадження та вільні грошові капітали на банківські рахунки. Загалом динаміка залучених коштів регіональних комерційних банків за аналізований період характеризувалася такими тенденціями:

Однак комерційні банки регіону, як і раніше, поступаються за обсягами залучення філіям іногородніх банків. Ця обставина обумовлена ​​тим, що банкам м. Когалима, як правило, властива зайва консервативність у просуванні банківських продуктівта послуг, що зумовлено специфікою їх функціонування, а також їх клієнтською базою (переважно середні та дрібні клієнти).

Якість депозитної бази великою мірою залежить від цього, якої категорії економічних суб'єктів ставляться основні клієнти кредитної організації. Тому розглянемо структуру депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» у межах економічних суб'єктів, що дозволить визначити роль кожного суб'єкта у розвитку депозитних операцій конкретного банку, і навіть визначити рівень залежності банку від конкретної категорії клієнтів (Табл. 3.9).

Таблиця 3.9

Структура залучених коштів

Показники	01.01.2007р.		01.01.2008р.		01.01.2009
	Тис. руб.		Тис. руб.	Уд. вага, %	Тис. руб.
Залучені кошти, всього
I. Кошти на рахунках юридичних осіб
1.Кошти бюджетів
2. Кошти позабюджетних фондів
3.Рахунки підприємств, що у федеральної власності
4,Рахунки підприємств, що у держ. власності
5.Рахунки недержавних підприємств
6. Рахунки підприємців без утворення юридичної особи
ІІ. Депозити юридичних
1. Комерційних підприємств, що у держ. власності
2.Негос. фінансових організацій
З.Негос. комерційних підприємств
4.Негос. некомерційних організацій
ІІІ. Вклади населення
IV. МБК та депозити
V. Боргові зобов'язання

За даними табл. 3.9 можна дійти невтішного висновку у тому, що зміна структури залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» відбувається на користь підприємств (переважно недержавних) й особистого сектора, що є позитивним моментом з погляду прибутковості, оскільки вони обходяться дешевше, ніж міжбанківські кредити.

Таким чином, основним джерелом формування депозитного портфеля ВАТ "Запсибкомбанк" є кошти на рахунках юридичних осіб.

Одним із основних динамічно зростаючих джерел формування депозитів комерційним підприємствам.

Особливий наголос доцільно зробити на аналізі депозитів клієнтів банку. З одного боку, переказ коштів із розрахункових рахунків на термінові робить структуру залучених коштів банку більш стабільною та підвищує ліквідність банку загалом. З іншого боку, це призводить до збільшення відсотка регіональних банків, що розглядаються, частка даних ресурсів ВАТ «Запсибкомбанк» на 01.01.2008р. становить 34%.

Кошти на рахунках юридичних залучених ресурсів регіональних комерційних банків одна із нестабільних елементом депозитної бази, тому висока їх у структурі депозитного портфеля послаблює ліквідність банку і цим не дозволяє банку проводити високоприбуткові операції. Однак збільшення частки даного компонента у загальному обсязі залучених ресурсів знижує відсоткові витрати банку. Найбільшу питому вагу у складі коштів у рахунках юридичних по ВАТ «Запсибкомбанк» займають кошти недержавних підприємств. За аналізований період зростання частки даного джерелау загальному обсязі депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» становив 18,7 %.

Оптимальний рівень коштів на рахунках юридичних осіб становить за досвідом зарубіжних банків 30 %. У ВАТ «Запсибкомбанк» частка коштів на рахунках юридичних осіб на 01.01.2008р. становила 58%.

Окреме значення необхідно надати залежності кредитної організації від отримання міжбанківських кредитів. Сукупна заборгованість за отриманими МБК має перевищувати 20% суми залучених коштів. На 01.01.2008р. частка міжбанківських кредитів та депозитів у складі залучених ресурсів склала 0,8 %.

Отже, основу формування депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» становлять рахунки юридичних.

Для більш точної характеристики депозитної бази необхідно визначити стабільну частину депозитів, оскільки банки постійно зайняті визначенням тієї частини депозитів, яка може бути використана для кредитування без ризику для ліквідності. Стабільна частина депозитів включає термінові депозити і частину депозитів до запитання. Термінові депозити, термін погашення яких заздалегідь відомий, є найбільш стійким ресурсом, що легко планується. Саме вони мають становити основу у розвиток активних операцій. Однак термінові вклади є відносно дорогими, що змушує банки використовувати менш дорогі, але ризикованіші вклади до запитання та кошти на рахунках. Для аналізу стабільної частини депозитної бази слід розглянути термінову структуру депозитного портфеля. При цьому основними критеріями формування оптимальної структури депозитної політики кредитної організації є:

З наявних у розпорядженні ВАТ «Запсибкомбанк» залучених коштів активно і ризик втрати ліквідності можуть використовуватися лише термінові ресурси. Проте основною причиною ситуації є нестача термінових вкладів і депозитів і, як наслідок, вимушене використання ВАТ «Запсибкомбанк» коштів, що зберігаються на розрахункових рахунках та депозитних рахунках до запитання, як ресурси для проведення активних операцій.

Проблемою регіональних банків у м. Когалимі є брак довгострокових коштів у регіоні через низьку капіталізацію регіональних банків та незначність ресурсів, залучених на довгостроковій основі.

У табл. 3.10 наведено структуру залучених коштів фізичних та юридичних осіб за ступенем затребуваності.

Таблиця 3.10

Структура депозитного портфеля ВАТ "Запсибкомбанк" за термінами залучення

Зростання депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» за період супроводжується незначними структурними зрушеннями. Частка коштів, залучених терміном понад три роки, значно змінилася. На 01.01.2008р. частка цих ресурсів становила 1,4 %. Проте збільшення обсягів; Довгострокових ресурсів є позитивним моментом, що свідчить про зміцнення довіри до ВАТ "Запсибкомбанк" з боку вкладників.

Оптимальним у структурі платних залучених ресурсів є такі співвідношення: депозити до запитання трохи більше 30%, депозити термінові - щонайменше 50 %. З табл. 3.10 видно, частка термінових ресурсів підвищення стабільності залишків на рахунках «до запитання», т. е. зниження рівня величини незнижуваного залишку на рахунках.

Дані таблиці 3.10 свідчать, що переважна більшість залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» зосереджено на рахунках «до запитання», і навіть на короткострокових депозитах терміном до 1 року. Отже, активні операції здійснюються переважно за рахунок короткострокових залучених ресурсів, а отже, можливості здійснення довгострокових вкладеньвони обмежені, оскільки граничні співвідношення пасивів і активів за термінами запитання і погашення жорстко регулюються і контролюються ЦБ РФ з допомогою встановлених їм обов'язкових нормативів діяльності банків.

Слід зазначити, що стабільна зміна обсягів банківського бізнесувизначається не стільки разовим залученням великих депозитів, які після закінчення терміну закінчення договору можуть зникнути з банку (оскільки з'являться більш високоприбуткові напрями розміщення вільних фінансових ресурсів), скільки приростом (або відтоком) стабільних депозитів, поданих у структурі депозитного портфеля регіональних банків депозитами до запитання .

Однак приріст основних депозитів є складним для прогнозування, оскільки в основному залежить від зовнішніх факторів: темпів та стабільності економічного зростання, стадії економічного циклу, інвестиційного клімату, рівня конкуренції на ринку банківських послуг, прибутковості альтернативних секторів фінансових ринківі т.п.

Зміна обсягу коштів, залучених на рахунки, з одного боку, і термінові вклади, з іншого, є основою вивчення ліквідності банку з погляду пасиву. Значний приріст термінових вкладів знижує дохідність операцій банку, але збільшує ліквідність його балансу. Зростання залишків на рахунках до запитання та рахунках свідчить про зворотну тенденцію.

Аналіз структури залучених коштів ВАТ «Запсибкомбанк» є тенденцією, незважаючи на тимчасове зменшення чистого доходу за відсотками. Це пояснюється тим, що депозити є найбільш стабільною частиною ресурсів, що залучаються, дозволяють надалі здійснювати кредитування на більш тривалі терміни і, отже, під вищий відсоток.

Залучені кошти населення є довгостроковими пасивами та поряд з власним капіталомБанк є стабільною частиною ресурсів, що дозволяють фінансувати довгострокові проекти. Крім того, депозити фізичних осіб – досить дороге, але дуже ємне джерело наповнення пасивів. Пов'язано це з тим, що грошова масанаселення значно перевищує масу грошей, що у підприємств.

Під час аналізу основного компонента залучених коштів кредитних організацій регіону - вкладів фізичних осіб - важливе значеннямає аналіз їхньої тимчасової структури. У результаті аналізу тимчасової структури залучених коштів фізичних осіб простежується подовження термінів вкладних операцій з ВАТ «Запсибкомбанк», як і відбито у табл. 3.11.

Таблиця 3.11

Термінова структура залучених коштів фізичних осіб ВАТ «Запсибкомбанк»

У цьому аспекті найбільше збільшення відзначається за агрегованою групою вкладів тривалістю понад рік.

До причин тимчасового подовження ресурсної бази можна зарахувати: відносну стабільність економіки регіону; зростання довіри до банківської системи регіону; відсоткову політику ВАТ «Запсибкомбанк»; щодо низьку інфляцію у регіоні, зниження частки споживання у структурі використання грошових доходів населення; збільшення схильності населення до організованих заощаджень у карбованцевій формі. Ця тенденція дуже актуальна для функціонування банку, сприяючи зростанню інвестиційної активності у регіоні.

У депозитній діяльності регіональних кредитних організацій все використанням банківських карток, причому ВАТ «Запсибкомбанк» виявляє найбільшу активність у цій сфері.

У цілому нині структура депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк» характеризується переважанням коротко- і середньострокових депозитів, що притаманно універсальних комерційних банків.

Тим не менш, під впливом експансіоністської грошово-кредитної по строкового компонента депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк».

Зміцнення позицій ВАТ «Запсибкомбанк» на позичковому ринку є важливим моментомйого депозитної політики. Зміни на ринку визначалися по-перше, що зростають у міру підвищення рівня реальних доходів, вимогами фізичних осіб до якості обслуговування та широти наданого продуктового ряду.

По-друге, свою роль грає більше низький рівень процентних ставокдо Ощадбанку РФ.

Слід зазначити, що особливістю депозитної політики регіональних банків є використання традиційних способів залучення ресурсів, що дозволяє кредитним організаціям регіону найповніше відповідати потребам своїх клієнтів. Комерційні банки практично не впроваджують альтернативні способи залучення коштів, що могло б підвищити рівень довгострокової співпраці клієнтів із кредитною організацією.

Узагальнюючи результати аналізу депозитного портфеля ВАТ «Запсибкомбанк», можна виділити основні тенденції депозитної політики, що визначають її особливості (табл. 3.12).

Таблиця 3.12

Основні характеристики депозитної політики ВАТ «Запсибкомбанк»

Структура та динаміка ресурсної бази ВАТ «Запсибкомбанк» загалом характеризується різноспрямованими процесами. Поряд із позитивними моментами зберігаються невирішені проблеми. До них, перш за все, відносяться вузькість ресурсної бази та дефіцит стійких залучених коштів, що є суттєвим фактором, що стримує розвиток операцій банків. Це пов'язано насамперед із тим, що регіональні банки використовують обмежений набір. депозитних продуктівчерез нерозвиненість фондового ринкуреспубліки. Регіональні кредитні організаціїпрактично не впроваджують альтернативні способи залучення коштів, що найбільш повно відповідають потребам клієнтів, що могло б зацікавити вкладників у довгостроковій співпраці з кредитною організацією. Тому нині регіональним банкамнеобхідна розробка нової універсальної колекції вкладів, де знайшли б відображення сучасні тенденції розвитку депозитних продуктів. При цьому характерною особливістюнової «лінійки» вкладів має стати вдосконалення сервісних можливостей щодо управління коштами у поєднанні з високою прибутковістю, а також інноваційні пропозиції вкладникам, які дозволяють застрахуватися від інфляційних ризиків.

3.3 Формування депозитної політики з позиції основних критеріїв банківської діяльності

Одним із пріоритетних напрямів депозитної діяльності кредитної організації на даний час є стабілізація депозитного портфеля на рівні оптимального обсягу шляхом проведення грамотної депозитної політики. При цьому регіональним банкам необхідно формувати свій депозитний портфель так, щоб він дозволяв їм отримувати максимально можливий дохід, забезпечував можливість здійснення довгострокових вкладень, але при цьому мав би мінімальну вартість і забезпечував достатній рівень ліквідності в довгостроковій перспективі.

Як зазначалося раніше, ресурсна база, як мікроекономічний чинник, надає пряме впливом геть ліквідність і платоспроможність кредитної організації. Ресурсна база, ліквідність, рентабельність є тими взаємозалежними основами, у яких будується механізм банківської діяльності. Отже, основною стратегічною метою депозитної політики кредитної організації є нарощування ресурсної бази за умови підтримки ліквідності та забезпечення рентабельності діяльності банку. Однак у взаємодії цих категорій існують певні протиріччя.

Ресурсна база кредитної організації є кількісним показником, що визначає рівень ринкової позиції банку, можливості, які банк має у комерційній діяльності. Ліквідність та рентабельність є якісними характеристиками, що відображають надійність кредитної організації, а також ефективність її діяльності. Будь-який абсолютний або відносний показникдіяльності комерційного банку зводитися до цих трьох категорій, отже або банк забезпечує їх оптимальний розмір, або сам перебуває під впливом. При цьому слід зазначити, що особливістю регіонального банківського бізнесу є його чутливість до соціально-економічних змін. Будь-які зміни, пов'язані з дестабілізацією економічних умовможуть призвести до зниження стійкості функціонування банку.

Основою формування ефективної депозитної політики є необхідність проведення глибокої структурної перебудови та технічного переозброєння банків.

Отже, на сучасному етапі в депозитній політиці комерційного банку важливе значення набуває підхід, що ґрунтується на відповідній концептуальній базі, головним принципом якого є оптимізація структури депозитної бази банку, з метою забезпечення оптимального рівня ліквідності та прибутковості банківських операцій, що сприятиме підвищенню стійкості функціонування кредитної організації. .

Виходячи з вищесказаного, процес оптимізації депозитної політики В даний час у сучасній банківській літературі багато уваги приділяється проблемам формування депозитної політики з точки зору відповідності його вимогам підтримки ліквідності банку за рахунок регулювання співвідношень між різними видами активів та пасивів за термінами погашення та запитання за допомогою розрахунку спеціальних коефіцієнтів, які оцінюють ці співвідношення.

Існують також різні методики, що ґрунтуються на математичних методах, що дозволяють оцінити запас ліквідності (дефіцит коштів) банку в довгостроковій перспективі. Проте ці методи засновані на оцінці співвідношень між термінами запитання і погашення пасивів і активів.

Слід зазначити, що є також метод, якому в сучасній, що особливо актуально для регіональних кредитних організацій.

Сутність даного підходу полягає в тому, що різні види ресурсів, що входять у депозитний портфель (депозити фізичних та юридичних осіб, залишки на розрахункових рахунках клієнтів, депозитні та ощадні сертифікати, векселі, залишки на рахунках пластикових карточок та ін.), від операцій не завжди необхідна довгострокова ресурсна база, а їх здійснення можливе і за наявності короткострокової, але більш стабільної депозитної бази. У стабільній депозитній базі прихований потенціал отримання додаткових доходів, підтримки достатньої ліквідності та здійснення довгострокових вкладень. Крім того, саме стабільна депозитна база створює необхідні умовизадля збереження конкурентоспроможності та забезпечення виживання регіонального банку у довгостроковій перспективі.

Стабільність депозитної бази залежить від того, з якої позиції її розглядати: терміновості, чутливості до змін процентних статистичними показниками, що характеризують розкид їх значень та ін.

Наявність та використання методів, що дозволяють більш повно та адекватно дати кількісну оцінку критеріям стабільності, надасть можливість кредитній організації визначити для себе ті види та підвиди ресурсів, які більшою мірою задовольняють цим критеріям, а тому найбільш привабливі для формування їх депозитного портфеля.

Кредитна організація, обравши критерії стабільності депозитної бази, визначає собі ті види і підвиди ресурсів, які у більшою мірою задовольняють обраним критеріям стабільності, тому найбільш привабливі формування їх депозитного портфеля.

Однак, визначившись з найбільш привабливими видами та підвидами ресурсів, банк, щоб сформувати депозитний портфель планованого обсягу, повинен знати, скільки і яких клієнтів необхідно залучити для досягнення планованої величини залишку коштів на їх рахунках. При цьому особливу увагу комерційний банк повинен приділяти аналізу клієнтів залежно від їхньої категорії (фізичні особи, кредитні організації, підприємства та організації), розміру залишків на їх рахунках (великі, середні та дрібні клієнти), терміну обслуговування у банку (постійні чи тимчасові) і т.д.

Також це завдання актуальне для залишків коштів на рахунках необхідно мати можливість визначити необхідну кількість клієнтів для залучення. Таким чином, вихідне завдання формування оптимальної депозитної політики кредитної організації з позиції оптимального співвідношення ліквідності та прибутковості можна визначити у вигляді наступних напрямів;

Перше та друге напрями можна визначити у вигляді критеріїв, що характеризують стабільність залучених ресурсів та розроблення методики їх оцінки. Основними критеріями, що характеризують стабільність, можуть бути амплітуда коливань залишків у часі (за період) та термін підтримки незнижуваного залишку на рахунку. Як критерії, що оцінюють амплітуду коливань залишків коштів, можуть виступати показники, що дають оцінку відношення середньої величини залишку до його мінімального значення за досліджуваний період, а також показник, що характеризує синхронність зміни залишків. Середній періодпідтримки незнижуваного залишку на рахунках можна оцінити, якщо для кожного моменту часу в досліджуваному періоді розрахувати термін, протягом якого залишок не опуститься нижче заданої величини, а потім усереднити його за досліджуваний період.

При спільному аналізі розрахованих таким чином показників необхідно порівняти між собою різні види залучення, а потім на основі цього аналізу зробити висновки щодо переваг одного виду залучення перед іншим. Але це означає відмову від гірших, з погляду цих критеріїв, видів залучення, тобто. йдеться лише про перевагу з погляду даних критеріїв. Суть полягає в тому, що якомусь виду діяльності клієнта і т. д.), для того, щоб визначити клієнтські групи, в яких стабільність залишків вище, ніж у інших.

Третій напрям грунтується на припущенні про те, що існує певний зв'язок між величиною обороту по рахунку клієнта та величиною залишку на його рахунку. Використовуючи це припущення, кредитна організація може визначити, скільки клієнтів необхідно залучити на розрахунково-касове обслуговуваннязадля досягнення планованої величини залишку з їхньої рахунках.

Визначивши, які з видів залучення відрізняються більшою стабільністю залишків, а всередині цих видів виділивши більш стабільні їх підвиди, кредитна організація, ґрунтуючись на отриманих залежностях між оборотом та залишком (доходом та розміром вкладу тощо), може планувати свою роботу із залучення заздалегідь визначених груп клієнтів (із заданим оборотом, певною величиною доходу та ін.). Виходячи з вищесказаного, процес формування депозитної політики можна представити у вигляді наступного логічного ланцюжка:

Слід зазначити, що представлений підхід оцінює ресурси, що залучаються, тільки з позиції найкращої їх придатності для подальшого максимально повного їх використання в банківських операціях і отримання від цього максимально можливого доходу. Проте, можна стверджувати, що застосування цього підходу надасть кредитній організації при проведенні депозитної політики можливість сформувати таку депозитну базу, яка забезпечить їй необхідний потенціал для підтримки своєї конкурентоспроможності в перспективі, дозволить отримувати додатковий дохід, забезпечить її довгострокове та стабільне функціонування.

Підставою для прийняття рішень про формування тієї чи іншої структури депозитного портфеля є розрахунки, проведені на основі даних про рух залучених коштів за рахунками за досліджуваний період. Однак такі дані використовуються не для того, щоб робити прогнози щодо подальшої зміни тих чи інших залучених коштів, а для того, щоб виробити подальшу стратегію своєї поведінки щодо конкретних клієнтів.

Клієнтська база банку різноманітна і включає велику кількість рахунків фізичних та юридичних осіб. Наявність можливостей (необхідної статистичної бази) та інструменту для оцінки стабільності коштів клієнтів дозволить банку більш обґрунтовано планувати свою роботу щодо їх залучення. В умовах конкуренції, що підвищується, і боротьби за клієнтуру це дозволить кредитній організації більш раціонально і ефективно розподіляти свої зусилля і кошти на їх залучення. Крім того, основний напрямок оптимізації депозитної політики регіональних кредитних організацій пов'язаний із якісним удосконаленням уже існуючих видівта пошуком можливих варіантівмодифікацій послуг, що надаються не тільки для задоволення потреб існуючих клієнтів, але і для залучення нових їх категорій.

Таким чином, для залучення коштів для проведення ефективної депозитної політики регіональним банкам необхідна активна клієнтська політика. Клієнтську політику слід проводити на основі розширення кола депозитних операцій за такими напрямками:

Дані напрямки дозволять навіть в умовах незначних фінансових можливостей регіональних кредитних організацій найбільш повно задовольняти потреби клієнтів банку, підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках у банках та, зрештою, залучити нових вкладників. При цьому кредитним організаціям важливо здійснити докорінні зрушення в обслуговуванні населення, насамперед, обсяг та якість послуг, що пропонуються індивідуальним вкладникам. Ці послуги вимагають нових форм депозитних операцій, нової технікита технології.

Слід зазначити, що у час регіональний ринокдепозитів переживає «мікрореволюцію», що виявляється у появі мультивалютних вкладів. Такі вклади дозволяють клієнту змінювати валюту рахунку без рахунків. По-третє, термінові вклади за рівнем своєї ліквідності наближаються до ощадних рахунків, оскільки розміри втрат вкладників при достроковому вилученні коштів у практиці дуже великі. По-четверте, підвищується ліквідність ощадних вкладів у зв'язку із застосуванням для безготівкових платежів, і навіть завдяки розвитку мережі банкоматів.

У процесі формування оптимальної депозитної політики з метою підвищення стійкості депозитної бази регіональним кредитним організаціям слід звернути увагу не лише на кількісні (збільшення обсягів депозитів), а й на якісні аспекти депозитної політики: покращення організації депозитних операцій та системи стимулювання залучення вкладів.

З позиції якісної зміни депозитної політики можна назвати такі можливі напрями.

1. Одним із варіантів є випуск банками нетрадиційних (для регіональних комерційних банків) депозитних інструментів: депозитних та ощадних сертифікатів. В даний час використання цього інструменту в депозитній політиці регіональних комерційних банків є дуже обмеженим (табл. 3.13).

Таблиця 3.13

Кошти, залучені кредитними організаціями р. Кагалима шляхом випуску депозитних та ощадних сертифікатів, облігації, векселів, тис. руб.

Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими, простими. депозитними договорами. По-перше, під час випуску сертифікатів не виробляються відрахування коштів у фонд обов'язкових резервів, що позитивно відбивається на обсязі коштів, які скеровуються на кредитування суб'єктів господарювання. По-друге, завдяки великій кількості можливих фінансових посередників у поширенні та обігу сертифікатів, розширюється коло потенційних інвесторів. Крім того, сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі на вторинному ринку цінних паперів з отриманням деякого доходу за час зберігання та без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, тоді як дострокове вилучення власником термінового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку втрату частини ресурсів.

Можливість випуску боргових зобов'язань призведе до розширення депозитної бази банку та згодом може досягти стандартних у міжнародній практиці 20% у складі пасивів. Однак така перспектива потребує підвищення прозорості комерційних банків та якості корпоративного управління, включаючи управління ризиками.

2. При формуванні стійкої депозитної бази регіональним банкам необхідно вживати заходів щодо мінімізації негативного впливу дострокового поверненнявкладу. Можливість відкриття безвідкличних депозитівабо умовно безвідкличних депозитів (з правом застосування до вкладника штрафних санкцій за дострокове відкликання коштів) позитивно позначиться на стабільності регіонального банку за рахунок підвищення його ліквідності. Крім того, для регіональних кредитних організацій захист від дострокового вилучення депозитів надасть можливість повною мірою використати депозити населення для розширення середньострокового та довгострокового кредитування, необхідного економіці регіону.

У свою чергу, з метою стимулювання розвитку безвідкличних депозитів, а також з метою компенсації населенню неможливість вилучити достроково свій внесок, регіональним банкам необхідно запропонувати для вкладів з обмеженим терміном вилучення більший відсоток, ніж за традиційними депозитами. При цьому банки зобов'язані інформувати вкладників під час укладання договору про наявність усіх можливостей та обмежень.

3. Використання коштів інституційних інвесторів. У пенсійної системи, в соціальних фондах, у стабілізаційному фонді є значні грошові ресурси, що знаходяться поза банківською системою.

Ще одним важливим елементом депозитної бази комерційних банків могли стати залишки коштів на рахунках регіональних бюджетів. При цьому стаття 236 Бюджетного Кодексу передбачає, що «порядок розміщення бюджетних коштівна банківські депозити визначається органами державної влади суб'єкта Російської Федерації відповідно до законодавства України».

4. Розвиток депозитних послуг цільового призначення. Сучасні умовиформування оптимальної депозитної політики вимагають відкриття депозитних рахунків з гнучким режимом користування, проведення депозитних операцій із обов'язковим поєднанням надання банківських послуг кредитного відсотка. Ці вклади є гібридом класичного термінового депозиту та поточного рахунку.

Для найбільшої зацікавленості клієнтів та припливу вкладів комерційний банк може запропонувати виплату відсотків за розміщеними вкладами наперед з метою компенсації інфляційних втрат. У разі вкладник при приміщенні коштів у визначений термін відразу ж отримує належний йому доход. Однак у тому випадку, якщо договір буде розірвано достроково, банк перерахує відсотки за вкладом та надмірно виплачені суми будуть утримані із суми вкладу.

Крім того, слід ширше застосовувати такі механізми, як оплата через відділення коштів на рахунок та їхнє подальше витрачання. Для регіональних комерційних банків переваги від запровадження пластикових карток полягають у наступному:

4) розширення географічної сфери діяльності банку, оскільки використання пластикових карток дозволяє подолати просторові обмеження щодо залучення клієнтів;

5) розширення клієнтської бази дозволяє комерційному банку пропонувати додаткові послугита продукти.

Останнім часом кредитні організації почали розвивати продукти, що позиціонуються як гібрид депозиту з більш прибутковими інструментами. Одним із таких інструментів є ОФБУ - загальні фонди банківського управління, що являють собою універсальні фонди, які розміщують кошти переважно у традиційні інструменти, та консервативні фонди, націлені на доходність трохи більшу, ніж за банківськими депозитами. Крім того, на ринку з'являються

ОФБУ не тільки для роздрібних клієнтів, а й для корпорацій: насамперед попит на них висувають страхові компанії, які не можуть надавати свої страхові резерви в індивідуальне довірче управління та користуватися послугами пайових фондів, але мають право вкладати до 5% цих резервів в ОФБУ з інвестиційними деклараціями, які відповідають вимогам Мінфіну РФ.

Слід зазначити, що вищезазначені заходи крім економічного ефектуприносять ще й значний соціальний ефект. Підвищуючи гнучкість відносин із вкладниками, комерційний банк зможе не лише зберегти клієнтську базу, а й значно її розширити, збільшити обсяг залучених коштів, покращити структуру депозитного портфеля з погляду його вартості та ліквідності, підвищити стабільність своєї депозитної бази, вийти на новий якісний рівень обслуговування. та забезпечити банку лідируючі позиції на ринку депозитних послуг.

Таким чином, в даний час формування депозитної політики, що відповідає основним критеріям банківської діяльності, пов'язане з економікою. При цьому формування депозитної політики має укладатися до трьох блоків підходу - ресурсне регулювання, формування ресурсної бази, достатньої для ведення банківської діяльності, оптимізація ресурсної бази та відповідати її окремим елементам. Банки, які мають більш довгострокові та стабільні пасиви, мають безперечну конкурентну перевагу (при порівнянній вартості портфелів залучення) на ринку, оскільки мають більшу свободу вибору виду та строку активних операцій.

З метою підвищення стійкості функціонування регіональним банкам слід керуватися наступним: взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності та фінансової стійкості; диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику; сегментування депозитного портфеля (за клієнтами); диференційований підхід до різних груп клієнтів. Також для підвищення конкурентоспроможності комерційні банки повинні шукати можливості вдосконалення базових технологій, впроваджувати нові банківські інструменти, підтримувати свою автоматизовану роботу. інформаційною системоюуправління та обробки даних, що відповідає міжнародним вимогамта стандартам; розвивати банківський маркетинг.

ВИСНОВОК

Результатом дослідження з'явилися такі висновки:

Виходячи з цього, автор дає таке визначення: депозитна політика комерційного банку є сукупністю принципів, методів і способів здійснення, послідовно пов'язаних дій щодо залучення коштів у депозити (вклади) на умовах повернення та ефективного управління ними з метою забезпечення функціонування та розвитку банку.

Сутнісний бік депозитної політики, на думку автора, пов'язаний із предметною стороною її реалізації. Предметною стороною реалізації депозитної політики банку є депозити (вклади), об'єднані у види та складові депозитний портфель банку. Під депозитним портфелем комерційного банку автор розуміє сукупність депозитів різних видів, формування якого слід розглядати з позицій визначення необхідної комбінації депозитів за термінами, сумами, вартістю та достатністю залучених коштів для проведення активних операцій, а також ступеня ризику та ліквідності.

Усі інструменти, що використовуються при організації депозитного процесу, повинні забезпечувати формування такого депозитного портфеля, який дозволив би отримати максимальний прибуток за мінімальних витрат і ризиків.

Депозитної політики, єдиної для всіх банків, не існує, оскільки стан економіки та соціальної сфери регіону, в якому здійснює діяльність банк, конкурентне середовище, характеристика та мотивація поведінки економічних суб'єктів) та внутрішні (визначення складу клієнтів банку, стабільність депозитів та стійкість джерел коштів, процентна політика банку, перелік послуг, рівень кваліфікації персоналу, диверсифікація ризику).

Основою депозитного процесу є принципи депозитної політики, дотримання яких створює умови для ефективної діяльності банку з позиції забезпечення його ліквідності та прибутковості.

Взявши за основу загальні принципи: наукова обґрунтованість, оптимальність, ефективність та єдність елементів депозитної політики, які, вважаємо, застосовні до різним видамБанківська політика, автор сформулював принципи, що відображають специфіку депозитної політики банку, вітчизняного та зарубіжного досвіду автором запропоновано алгоритм дій комерційного банку при формуванні депозитної політики. Ці дії були об'єднані у чотири етапи: постановка цілей та завдань депозитної політики комерційного банку (розробка стратегії); створення (коригування) організаційної структури комерційного банку (виділення підрозділів із проведення депозитної політики та розподіл повноважень співробітників банку); організація депозитного процесу (розробка внутрішньобанківських положень та інструкцій); організація управління та контролю у процесі здійснення депозитних операцій. Одним із етапів формування депозитної політики комерційного банку та відносини з приводу їх формування для реалізації стратегічних та тактичних цілей.

Оцінку депозитної політики комерційного банку пропонується проводити у п'ять взаємозалежних етапів: на першому оцінюються організаційні аспекти депозитної політики комерційного банку; другою аналізується депозитний портфель комерційного банку; третьому дається оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком; четвертому визначається ефективність використання депозитних ресурсів комерційного банку; і, нарешті, на п'ятому виноситься рішення про збереження діючої депозитної політики банку або її коригування.

Оцінка депозитної політики комерційного банку на базі самостійного банку Тюменської області дозволила дати низку рекомендацій щодо вдосконалення його депозитної діяльності.

1. Аналіз діяльності комерційного банку: Навчальний посібник/ За ред. Л.М. Натовпигіною. – Іркутськ: Вид-во ІГЕА, 2005. – 186 с.

2. Балабанова І.Т. Банки та банківська діяльність. - СПб.: Пітер, 2007. - 345 с.: Іл.

3. Банківська справа / За ред. Бєлоглазової Г.М., Кролівецької Л.П., - М.: Фінанси та статистика, 2008., - 390 с.

4. Банківська справа: Підручник. За ред. Колесникова В.І. - М.: Фінанси та статистика, 2005. - 536 с.: Іл.

5. Банківська справа: підручник / за ред. д-ра екон. наук, проф. Г.Г. Коробової. - Вид. з ізм. – К.: Економіста., 2008. – 766 с.

6. Банківська система Росії: криза та перспективи розвитку / А. Вєдєв, І.Лаврентьєва, Є. Шаріпова та ін., - М.: Інфра-М, 2000., - 284 с.

7. Батракова Л.Г. Аналіз відсоткової політики комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: Логос, 2005. - 152с.: Іл.

8. Бєлоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Грошовий обігта банки. - М.: «Фінанси та статистика», 2003. - 355с.

9. Биковська Є.В. Аналіз фінансових результатів діяльності банку // Аудитор – 2008. – № 4. с.16

10. Бюлетень загальноекономічної та банківської статистики по Тюменській області. Тюмень. 2009. - 96 с.

11. Володимирова М.П, Козлов А.І Гроші, кредит, банки.- Видавництво «КроКус», 2007. - 105с.

12. Вєдєнкін А.А. Обсяг приватних депозитів у банках швидко зростає // www.urbc.obzor01.ru

13. Виноградов А.В. Основні моделі побудови системи гарантування вкладів у світі // Гроші та кредит. - 2008. - № 6. - С. 62-67.

14. Вятко Л.Д. Банки та їх депозити//www.IZV.info/economic/news 40145#2

15. Цивільний кодексРФ: ст. 834-844 (глава 44), ст. 845-860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч.2

16. Діяльність комерційних банків. За ред. Калтиріна А.В. Ростов на Дону. "Фенікс" 2009. - 384 с.

17. Єрмакова Н.Б, Варламова Т.П Гроші, кредит, банки. - Видавництво «РІОР», 2007. - 121с.

18. Захаров В.С. Проблеми банківської системи // Гроші та кредит. - №1. - 2007. - С. 21

19. Жарковська Є.П., Арендс І.О. Банківська справа. М: ІКФ «Омега-Л», 2009. – 399 с.

20. Жуков Є.Ф. Банки та банківські операції. - СПб.: Пітер, 2004. - 234с.: Іл.

21. Масленченко Ю. Проблеми управління банком: погляд зсередини // Бізнес та банки. 2006. № 31. с.8.

22. Максютов А.А. Банківський менеджмент: навчально-практичний посібник. - М: Альфа-Прес, 2007., - 318 с.

23. Казімагомед А.Ю. Захист та страхування депозитів // Фінансовий бізнес. - 2008. - № 11. - С. 55-57.

24. Карпов М.Т. Вкладники повертаються до банків // Сьогодні. - 2009. - № 21. - С. 4.

25. Лаврушін О.І. Гроші, кредити, банки. - М.: «Фінанси та статистика», 2009. - 590 с.

26. Леонтьєв В.Є., Радковська Н.П. Фінанси, гроші, кредит та банки. СПб: «ІВЕСЕП», 2007. - 384 с.

27. Назарець В.Г. Проблеми розвитку економіки банківської системи // Вісник АРБ 2008. – № 2. – С. 40-42

28. Пайк Р., Ніл Б. Корпоративні фінанси та інвестування. – СПб.: Пітер, 2008., – 264с.

29. Піщанська І.В. Організація діяльності комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: ІНФРА - М, 2007. - 320 с.

30. Потапова Н.В. Введення безвідкличних вкладів підвищить стійкість банківської системи / / Актуальні проблеми фінансової стратегії: Збірник наукових праць / Брян. держ. універс. Їм. акад. І.Г. Петровського. - Брянськ: Видавництво БДУ, 2007., - 180с.

31. Загальна теорія грошей та кредиту: Підручник. За ред. Жукова Є.Ф. - М.: Банки та біржі, «ЮНІТІ», 2008. - 344с.

32. Основи банківської справи в Російській Федерації: Навч. Посібник / За ред. О.Г. Насіння. - Ростов н / Д: Фенікс, 2009. - 463 с.

33. Звіт про розвиток банківського сектора та банківського наглядув 2007 році. ЦБ РФ, 2008.

34. Саркісянц А.Г. Управління клієнтським бізнесом у банку: сучасні тенденції // Аудитор – 2008 – №4.

35. Стратегія розвитку банківського сектора РФ // Гроші та кредит. - 2005. - №1. - С. 5-20.

36. Суханов М. Гроші, кредит, банки. - М: Теїс, 2007., - 316 с.

37. Тагірбеков К.Р. Основи банківської діяльності: Банківська справа. М: "Інфра-М / Весь світ", 2008. - 720 с.

38. Тарханова Є.А. Стійкість комерційних банків. - Тюмень: ВекторБук, 2005., - 186 с.

39. Тарасов В.І Гроші, кредит, банки. - Видавництво «Місанта», 2007. - 58с.

40. Тарасова Г.М. Стійкість комерційного банку та фактори її підвищення. // Аваль. № 3. – 2008. – с. 62-68

41. Хандруєв А. Банкам криза не загрожує // Банківський огляд. №10. – 2006. – с. 40-45

42. Хачін Г.І. Російська кредитна система // ЕКО. – 2007. – N 2. – С.46-62

43. Черкасов В. Є. Банківські операції: фінансовий аналіз. - М.: Видавництво «Консалтбанкір», 2009. - 288с.

44. Шенаєв В.М. Грошова та кредитна системиРосії. - М., 2007. - 224 с.

45. Шепаєв В.М., Наумченко О.В. Центральний банк у процесі економічного регулювання. М: Вид-во АТ Консалтингбанкір, 2007. - 356 с.

46. ​​Щербакова Г.М. Аналіз та оцінка банківської діяльності (на основі звітності, складеної по російським та міжнародним стандартам). - М: Вершина, 2007., - 310с.

47. www.cbr.ru - офіційний сайт ЦБ РФ.

48. www.minfin.ru – офіційний сайт міністерства фінансів РФ.

49. http://www.wscb.ru/ - офіційний сайт банку «Запсибкомбанк».

Залучені депозитні кошти (ПДС) банку є його «клієнтську» базу у частині формування депозитної бази. У вітчизняних банках саме ця складова займає значну частину загальних коштів. Таким чином, аналіз депозитного портфеля банку є досить актуальною темою у ситуації світової економічної кризи, оскільки результати її проведення дозволять вжити своєчасних заходів щодо стабілізації діяльності того чи іншого банку, уникнути дефолту.

У цій роботі об'єктом аналізу виступатимуть показники діяльності ПриватБанку. Основні напрямки аналізу депозитного портфеля банку можна так:

1) визначення та аналіз загальної величини ПДС, знаходження її частки в залучених засобах, оцінка динаміки за аналізований період.

На 01.04.2008 р. частка ПДВ у загальному обсязі залучених коштів становила 78,299% (41818,472 млн. грн.). Порівнюючи цей показник з аналогічним до 01.04.2007 р., можна відзначити тенденцію до збільшення на 9,46% (на 3956,91 млн. грн.).

Зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів, можна розцінювати як позитивне явище, оскільки це сприяє зростанню прибутковості банківських операцій.

2) угруповання та подальший аналіз структури ПДС.

Аналіз ПДС проводиться у разі групам, що характеризує основні джерела залучення ресурсів банку. Ці групи формуються за терміновістю вкладень та за категоріями вкладників.

Для аналізу ПДС щодо терміновості вкладень доцільно сформувати аналітичну таблицю 1.

Таблиця 1.

Аналіз депозитного портфеля (за терміновістю вкладень)

Найменування статті

Сума у ​​млн. грн.

Структура, %

Депозити (Д) всього, в т.ч.

Депозити до запитання

Термінові депозити

ПДК/зобов'язання

Такий аналіз ПДС показує, що термінові депозити становлять більшу частину депозитного портфеля. Проте спостерігається тенденція до скорочення його частки у загальному обсязі ПДК: на 01.04.2007 р. термінові депозити становили 66,815% у загальній структурі депозитів, а до 01.04.2007 р. зменшились на 2,205%. З погляду вартості залучення ресурсів можна говорити, що на 65% ці ресурси є «дорогими».

Загалом, за абсолютним значенням спостерігається зростання за зазначений періодна 1721,281 млн. грн. Позитивним моментом у складі термінових депозитів буде зростання довгострокових ресурсів, що дозволить збільшити термін їх розміщення. Однак сума довгострокових активів все ж таки має бути меншою, ніж довгострокові пасиви. Це з тим, що збільшити терміни виданих кредитів і середню терміновість кредитного портфеля досить легко. А скоротити терміни розміщення коштів у разі зниження термінів залучення ресурсів майже неможливо. Через війну банк може втратити ліквідність.

Для формулювання остаточного висновку щодо аналізу депозитів за термінами розраховуються наступні показники (табл. 2).

Таблиця 2

Показники використання ПДС

найменування показника

· Коефіцієнт терміновості структури депозитів (d в Д). Визначається як відношення обсягу строкових депозитів до загального обсягу депозитів.

Зменшення частки строкових депозитів у загальній сумі депозитів банку має оцінюватися негативно, оскільки термінові депозити забезпечують на прийнятному рівні ліквідність банку та дозволяє її підвищувати, проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни.

· Частка строкових депозитів у загальній сумі пасивів d.

Як видно з розрахунків, для банку за цим коефіцієнтом склалася несприятлива ситуація, але спостерігається тенденція до наближення до рекомендованого рівня. Надалі це призведе до прийнятного рівня.

· Коефіцієнт структури зобов'язань (КСВ): відношення депозитів до запитання до термінових депозитів.

Розраховані показники даного коефіцієнта свідчать, що відносна потреба банку ліквідних активах, обумовлена ​​структурою зобов'язань, сягає досить високого рівня. Крім того, за аналізований період ця потреба збільшилась на 5,11%.

Аналіз ПДС у межах вкладників також дозволяє виявити специфіку політики залучення банку (табл. 3).

Таблиця 3

Аналіз показав, що у розрізі категорії вкладників депозитний портфель банку формується переважно з допомогою вкладів юридичних. Переважна більшість структур таких депозитів - позитивна тенденція. Більшості банків депозити юридичних обходяться дешевше, ніж депозити фізичних осіб. Крім того, таке залучення коштів є найменш трудомістким видом банківських операцій.

Слід зазначити зростання коштів фізичних осіб як за абсолютним значенням (на 1915,598 млн. грн.), так і за відносним (на 13,12%), спричинене головним чином збільшенням їх доходів.

За результатами проведеного аналізу можна дійти такого висновку. Зростання залучених коштів є загалом позитивною тенденцією, оскільки говорить про розширення джерел щодо активних операцій; залучення банком дешевих ресурсів; розширення спектра джерел цих коштів, зокрема використання термінових депозитів. Однак така ситуація може супроводжуватись і негативними моментами. Тут необхідно виділити подорожчання вартості залучених ресурсів за рахунок збільшення обсягу «дорогих» ресурсів, збільшення обсягів кредиторської заборгованості, зростання невиконаних зобов'язань банку перед своїми вкладниками та кредиторами.

Література:

1. Сагітдінов М.Ш. До питання про аналіз діяльності комерційного банку // Банківська справа. - 2006, - № 15

2. http://banker.ua

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Подібні документи

дипломна робота , доданий 18.11.2009


Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Аналіз формування депозитної політики комерційного банку системі управління банківськими ресурсами, шляхи її оптимізації. Розробка заходів, спрямованих на залучення депозитних коштів.

дипломна робота , доданий 21.04.2011


Формування депозитних послуг комерційних банків. Аналіз маркетингової діяльностібанку з депозитних послуг. Відкриття та ведення рахунків юридичних осіб, залучення у вклади коштів фізичних осіб. Випуск банком своїх боргових зобов'язань.

дипломна робота , доданий 28.12.2015


Формування депозитної політики комерційних банків системі управління банківськими ресурсами. Аналіз структури депозитів до. Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Пропозиції щодо вдосконалення депозитної політики ВАТ "УБРІР".

курсова робота , доданий 10.10.2011


Теоретичні засади формування депозитної політики комерційних банків. Аналіз стану ринку депозитних послуг. Розробка пропозицій щодо вдосконалення депозитної політики комерційних банків. Депозитна політика ВАТ "Імпексбанк".

дипломна робота , доданий 28.01.2004


Теоретичні засади формування та класифікації депозитної політики комерційних банків. Аналіз організації та порядку обліку депозитних операцій на прикладі ВАТ "Россільгоспбанку". Особливості та шляхи вдосконалення системи страхування вкладів у Росії.

дипломна робота , доданий 28.02.2010


Теоретичні засади та сутність депозитної політики. Проблеми та перспективи розвитку ресурсної бази банків Російської Федерації. Елементи депозитної політики. Основні етапи формування ощадної політики. Укрупнена типова структура банку.

реферат, доданий 07.07.2014


Поняття та місце депозитів населення у ресурсній базі банку. Методика аналізу депозитного портфеля. Вклади населення: класифікація та характеристика. Проблеми та основні перспективи залучення російськими банками коштів фізичних осіб у внески.

дипломна робота , доданий 28.08.2014